II. Thực trạng hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại Xí nghiệp
BẢNG TÍNH KHẤU HAO TSCĐ
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SỬ DỤNG MÁY THI CÔNG
Công trình: Đường dây tải điện 220 KV Tuy Hòa- Nha Trang Quý IV năm 2006
STT Chứng từ Diễn giải
Yếu tố chi phí sử dụng máy thi công
TK 6231 TK 6232 6234TK TK 6237 TK 6238 Cộng 1 …. Cphí nhân công 46.815.000 46.815.000 2 ….. Cphí NVL 85.631.000 15.631.000 3 …. Cphí khác 35.685.000 15.685.000 4 …. Cphí thuê ngoài 15.615.000 Cộng 138.191.000
Người lập biểu Kế toán
Căn cứ vào các chứng từ, bảng tổng hợp do kế toán đội gửi lên, kế toán Xí nghiệp lập sổ chi tiết TK 623 chi tiết cho từng công trình, và lập chứng từ ghi sổ
Mẫu 2.23. Sổ chi tiết TK 623
Công ty cổ phần Sông Đà 11 Xí nghiệp Sông Đà 11 -5
SỔ CHI TIẾT
Tài khoản 62306-NT
Từ ngày 1/10 đến ngày 31/12 năm 2006
Công trình : Đường dây tải điện 220 KV Tuy Hòa - Nha Trang
Số dư đầy kỳ :... Phát sinh Nợ : 636.671.362
Phát sinh Có: 636.671.362 Số dư cuối kỳ:...
Chứng từ
N-T Số hiệu Diễn giải TK Đối ứng PS Nợ PS Có
Số trang trước chuyển sang
... ... ... ... ... ...
28/11 35 Đội 4 thanh toán CP sử dụng MTC công trình Tuy Hòa- NT 141306_NT 98.191.000
30/11 40 Đội 5 thanh toán CP sử dụng MTC công trình Tuy Hòa - NT 141306-NT 16.563.123
.... ... ... ... ... ...
30/12 62 Trích Khấu hao sử dụng MTC Quý IV CT Tuy Hòa- Nha Trang 214_NT 85.660.934
31/12 63 K/c 62306 ->15406-NT 15406-NT 236.671.362
Cộng phát sinh 236.671.362 236.671.362
Công ty cổ phần Sông Đà 11
Mẫu 2.24. Sổ Nhật ký chung
Công ty cổ phần Sông Đà 11 Xí nghiệp Sông Đà 11 -5
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Từ ngày 1/10 đến ngày 31/12 năm 2006
Công trình : Đường dây tải điện 220 KV Tuy Hòa - Nha Trang
Chứng từ
N-T Số hiệu Diễn giải Số hiệu TK
Số phát sinh
Nợ Có
Số trang trước chuyển sang
... ... ... ... ... ...
28/11 35 Đội 4 thanh toán CP sử dụng MTC công trình Tuy Hòa- NT 62306-NT
141306-NT 98.191.000