X 100 Tổng tài sản có
2. Theo đối tượng
2.1.4.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
Xét về thu nhập
Thu nhập của ACB Huế tăng qua ba năm với tốc độ tăng năm sau cao hơn năm trước, năm 2008 tăng 14.287 triệu đồng (30,00%), năm 2009 tăng 12.483 triệu đồng (20,16%). Thu nhập tăng qua các năm là biến động tốt vì nó là tiền đề để tăng lợi nhuận cho chi nhánh.
Thu lãi cho vay luôn chiếm tỷ trọng gần 50% tổng thu nhập. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng là một hoạt động mũi nhọn của chi nhánh. Năm 2008 thu lãi cho vay tăng 5.842 triệu đồng (30,00%) và năm 2009 tăng 5.164 triệu đồng (20,40%).
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng là một nguồn thu quan trọng của ACB Huế khi hoạt động dịch vụ ngày càng được nâng cao về mặt chất lượng và số lượng, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng, đặc biệt là với sự ra đời của Phòng Giao dịch Phú Hội năm 2008 và Phòng Giao dịch BigC năm 2009. Năm 2008, thu nhập từ hoạt động
dịch vụ tăng 384 triệu đồng (30,05%) và năm 2009 tăng 332 triệu đồng (19,98%). Sự sụt giảm về tốc độ tăng trưởng của thu nhập từ hoạt động dịch vụ năm 2009 so với năm 2008 là do ảnh hưởng chung của nền kinh tế, kinh tế sụt giảm nên nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng của người dân cũng có phần hạn chế như thanh toán tiền qua tài khoản, chuyển tiền…
Ngoài ra, các khoản thu lãi khác phát sinh từ hoạt động tín dụng như thu phí thẩm định tài sản, phí duy trì hạn mức cho vay du học… đóng góp rất lớn vào thu nhập của chi nhánh, chiếm gần 50% tổng thu nhập hàng năm của ACB Huế.
Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh của ACB Huế giai đoạn 2007 - 2009
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
2008/2007 2009/2008
+/- % +/- %
A. TỔNG THU NHẬP 47.624 61.911 74.394 14.287 30,00 12.483 20,16
1. Thu lãi cho vay 19.476 25.318 30.482 5.842 30,00 5.164 20,40
2. Thu lãi tiền gửi 36 47 56 11 30,56 9 19,15
3. Thu lãi khác 25.853 33.609 40.331 7.756 30,00 6.722 20,00
4. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.278 1.662 1.994 384 30,05 332 19,98
5. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 798 1.037 1.245 239 29,95 208 20,06
6. Thu khác 183 238 286 55 30,05 48 20,17
B. TỔNG CHI PHÍ 40.120 52.157 62.588 12.037 30,00 10.431 20,00
1. Chi trả lãi tiền gửi 16.237 21.108 25.330 4.871 30,00 4.222 20,00
2. Chi trả lãi phát hành GTCG 5.367 6.977 8.373 1.610 30,00 1.396 20,01
3. Chi trả lãi khác 13.242 17.215 20.658 3.973 30,00 3.443 20,00
4. Chi cho hoạt động dịch vụ 40 52 62 12 30,00 10 19,23
5. Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối 444 577 692 133 29,95 115 19,93
6. Chi phí khác 4.790 6.228 7.473 1.438 30,02 1.245 19,99
C.LỢI NHUẬN (A - B) 7.504 9.754 11.806 2.250 29,98 2.052 21,04
Xét về chi phí
Nhìn chung chi phí của ACB Huế tăng qua ba năm, năm 2007 tăng 12.037 triệu đồng (30,00%) và năm 2008 tăng 10.431 triệu đồng (20,00%). Xét trong mối tương quan với tốc độ tăng thu nhập, ta thấy năm 2008 và năm 2009, tốc độ tăng chi phí ngang bằng với tốc độ tăng thu nhập và đây là điều mà ngân hàng cần lưu ý bởi nếu chi phí tiếp tục tăng với tốc độ cao hơn tốc độ tăng của thu nhập thì sẽ không đảm bảo được việc tăng lợi nhuận dương cho chi nhánh.
Nếu như trong tổng thu nhập của ACB Huế thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất thì về mặt chi phí phần chi phí dành cho hoạt động huy động vốn lại chiếm tỷ trọng cao nhất, gần 50% qua ba năm 2007 - 2009. Năm 2009, tốc độ tăng của chi phí trả lãi tiền gửi là 20,00%, tương ứng tăng lên 4.222 triệu đồng so với năm 2008. Nguyên nhân là do đầu năm 2009, khi nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng nhanh theo chương trình hỗ trợ lãi suất của Chính phủ, ACB đã tăng lãi suất huy động, đa dạng các hình thức huy động vốn để chủ động và đảm bảo được nguồn vốn cho vay.
Các khoản chi phí trả lãi khác cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng chi phí của ACB Huế, với tốc độ tăng tương ứng năm 2008 là 30,00% và năm 2009 là 20,00%.
Xét về lợi nhuận
Tóm lại, qua ba năm chi nhánh đều đạt được mức lợi nhuận dương, tuy nhiên tốc độ gia tăng về lợi nhuận năm 2009 giảm so với năm 2008 (năm 2008 là 29,98% và năm 2009 là 21,04%). Nguyên nhân là do tình hình chung của chi nhánh còn nhiều khó khăn, tốc độ tăng của thu nhập ngang bằng với tốc độ tăng của chi phí dẫn đến lợi nhuận của chi nhánh chưa thể có bước đột phá cao về tốc độ tăng trưởng.
2.2. Thực trạng nghiệp vụ cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và làm dịch vụ đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế