quý 1/ 2013 và quý 4/ 2012. (Xem bảng số liệu 4.8)
Qua bảng số liệu báo cáo kết quả kinh doanh của cơng ty qua các quý, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đều qua các quý, cụ thể quý 2/ 2013 doanh số đạt 28.853.678.556 đồng, tăng 4.262.409.804 đồng so với quý 4/ 2012. Nhƣng lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ lại giảm nhẹ do tỷ trọng giá vốn hàng bán tăng nên dù doanh thu cĩ tăng nhƣng lợi nhuận lại giảm, quý 4/ 2012 lợi nhuận đạt 1.360.913.770 đồng, quý 1/ 2013 lợi nhuận đạt 1.022.262.860 đồng và quý 2/ 2013 là 1.051.678.823 đồng.
Khoản mục chi phí tài chính ở doanh nghiệp biến động bất thƣờng, cụ thể quý 4/ 2012 chỉ cĩ 77.000 đồng, nhƣng quý 1/ 2013 khoản chi phí này tăng đột biến lên đến 30.077.000 đồng và giảm đi một nửa cịn 15.066.000 vào quý 2/2013. Trong khi chi phí bán hàng cĩ xu hƣớng tăng nhẹ qua các quý thì khoản mục chi phí quản lý doanh nghiệp lại khá ổn định khoản 450 triệu.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng mạnh từ quý 4/ 2012 đến quý 1/ 2013, cụ thể tăng 182.944.431 đồng và tăng nhẹ vào quý 2/ 2013 đạt lợi nhuận 328.177.162 đồng. Thu nhập khác ổn định khoản 1 triệu đồng qua ba quý liền kề, lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế tăng liên tục trong ba quý, quý 4/ 2012 lợi nhuận đạt 115.015.220 đồng và con số tăng vọt lên 326.983.020 đồng vào quý 2/ 2013.
Bảng 4.8: Bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh qua ba quý.
ĐVT: đồng
HẠNG MỤC MÃ
SỐ
THUYẾT
MINH Quý II/ 2013 Quý I/ 2013 Quý IV/ 2012
1 2 3 4 5 6
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 28.853.678.556 27.324.206.568 24.591.268.752
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(10 = 01 - 02) 10 28.853.678.556 27.324.206.568 24.591.268.752
4. Giá vốn hàng bán 11 VI.27 27.801.999.733 26.301.943.708 23.230.354.982
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(20 = 10 - 11) 20 1.051.678.823 1.022.262.860 1.360.913.770
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26 - - -
7. Chi phí tài chính 22 VI.28 15.066.000 30.077.000 77.000
8. Chi phí bán hàng 24 907.230.951 839.481.586 787.878.676
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 457.559.485 449.561.233 459.045.566
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
{30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 328.177.613 296.856.959 113.912.528
11. Thu nhập khác 31 1.194.593 1.113.723 1.102.692
12. Chi phí khác 32 - - -
13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 1.194.593 1.113.723 1.102.692
14. Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế
(50 = 30 + 40) 50 329.372.206 297.970.682 115.015.220
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 - - -
16. Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.30 - - -
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp