4.3.1.Phân tích kết quả kinh doanh của cơng ty qua 3 năm 2010 - 2012 (Xem bảng số liệu 4.1)
Trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào thì các doanh nghiệp đều hoạt động với mục đích cuối cùng là lợi nhuận, Cơng ty thƣơng mại Cao Phong cũng khơng ngoại lệ. Trong quá trình hoạt động cơng ty luơn hƣớng đến mục đích tối đa hĩa lợi nhuận. Năm 2007, Việt Nam chính thức là thành viên của tổ chức thƣơng mại quốc tế (WTO), đều này đã tạo ra nhiều cơ hội phát triển cho các doanh nghiệp ở Việt Nam. Năm 2008 và 2009 là cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu đã ảnh hƣởng rất lớn đến nhiều doanh nghiệp trong nền kinh tế nƣớc ta nĩi chung và cơng ty thƣơng mại Cao Phong nĩi riêng. Tuy nhiên, bên cạnh những khĩ khăn gặp phải, cơng ty cũng đã đạt đƣợc những thành tựu nhất định. Để thấy rõ kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty trong thời gian từ 2010 đến 2012.
Ghi chú: Chi nhánh khơng hạch tốn thuế TNDN, chi phí thuế TNDN sẽ được kê khai và nộp thuế ở cơng ty mẹ).
Bảng 4.1: Bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh qua ba năm 2010, 2011 và 2012
ĐVT: Đồng
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
CÁC CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
CHÊNH LỆCH
Số tuyệt đối Số tƣơng đối (%)
2011/2010 2012/2011 2011/2010 2012/2011
1. Doanh thu bán hàng 55.607.426.102 128.650.430.037 102.631.134.448 73.043.003.935 (26.019.295.589) 131,35 (20,22)
2.Các khoản giảm trừ - - - - -
3. Doanh thu thuần 55.607.426.102 128.650.430.037 102.631.134.448 73.043.003.935 (26.019.295.589) 131,35 (20,22)
4. Giá vốn hàng bán 59.573.580.191 130.081.220.165 97.432.614.065 70.507.639.974 (32.648.606.100) 118,35 (25,09) 5. Lãi gộp (3.966.154.089) (1.430.790.128) 5.198.520.383 2.535.363.961 6.629.310.511 63,92 463,33 6. Chi phí BH 1.073.397.055 2.315.663.397 3.117.558.827 1.242.266.342 801.895.430 115,73 34,63 7. Chi phí QLDN 1.076.265.264 1.616.467.664 1.788.275.779 540.202.400 171.808.115 50,19 10,63 8. Doanh thu HĐTC - - - - - 9. Chi phí HĐTC 28.006.904 58.810.490 297.000 30.803.586 (58.810.193) 109,99 (99,99) 10.Lợi nhuận từ HĐKD (6.143.823.312) (5.421.731.679) 292.388.777 722.091.633 5.714.120.456 11,75 105,39 11. Thu nhập khác 1.797.519 1.895.234 13.309.604 97.715 11.414.370 5,44 602,26 12. Chi phí khác - - - - - 13. LN khác 1.797.519 1.895.234 13.309.604 97.715 11.414.370 5,44 602,26 14. LN trƣớc thuế (6.142.025.793) (5.419.836.445) 305.698.381 722.189.348 5.725.534.826 11,76 105,64 15. Chi phí thuếTNDN - - - - -
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty cĩ sự biến động rất lớn về doanh thu cũng nhƣ chi phí, cụ thể nhƣ sau: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ khơng đều qua các năm, năm 2011 tăng rất cao so với năm 2010, cụ thể tăng 73.043.003.935 đồng, tƣơng ứng tỷ lệ tăng 131,35% . Bƣớc sang năm 2012 khoản doanh thu này cĩ xu hƣớng giảm, cụ thể giảm 26.019.295.589 đồng, tỷ lệ giảm 20,22% so với năm 2011. Thơng qua số liệu này cho thấy tình hình bán hàng và cung cấp dịch vụ của cơng ty cĩ bƣớc phát triển đáng kể. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng qua các năm nguyên nhân là do sản lƣợng tiêu thụ các mặt hàng ngày càng tăng. Tuy nhiên năm 2012 giảm so với năm 2011, mặc dù doanh thu giảm khơng nhiều nhƣng cơng ty cần xem xét tìm ra nguyên nhân để khắc phục.
Bên cạnh sự gia tăng của doanh thu thì khoản mục giá vốn hàng bán cũng tăng theo, năm 2011 giá vốn hàng bán tăng 70.507.639.974 đồng, tỷ lệ tăng 118,35% so với năm 2010, là một hiện tƣợng khơng tốt, tuy nhiên năm 2012 cĩ biến chuển tốt, giá vốn hàng bán giảm 32.648.606.100 đồng, tỷ lệ giảm 25,09%. Nguyên nhân của sự gia tăng giá vốn hàng bán là do giá của các mặt hàng điện tiêu dùng ngày càng tăng.
Về lợi nhuận thuần, qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của cơng ty bị lỗ qua 2 năm 2010 và năm 2011, riêng trong năm 2012 cơng ty đã cố gắng khắc phục đƣợc khĩ khăn, tổ chức hoạt động kinh doanh cĩ hiệu quả hơn. Vì vậy năm 2012 cơng ty thốt đƣợc tình trạng lỗ lã và kinh doanh cĩ lợi nhuận. Cụ thể năm 2010 lỗ 6.143.823.312 đồng, năm 2011 lỗ 5.421.731.679, năm 2012 lời 292.388.777 đồng. Tình hình kinh doanh lỗ cĩ phần thay đổi qua các năm, năm 2011 lỗ này giảm đi 722.091.633, năm 2012 số lỗ đƣợc bù đắp và tổng lợi nhuận tăng 5.714.120.456 đồng.
Tĩm lại, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty giai đoạn 2010-2012 khơng đƣợc khả quan cho lắm, mặc dù lợi nhuận đƣợc cải thiện trong năm 2012 nhƣng lợi nhuận bị lỗ trong năm 2010 và năm 2011. Điều này chứng tỏ cơng ty đã khơng cĩ những thay đổi hiệu quả trong quá trình điều hành cơng ty để thích ứng với sự thay đổi của nền kinh tế sau khi xảy ra cuộc khủng hoảng. Do đĩ địi hỏi cơng ty phải cĩ những chính sách tiết kiệm chi phí, đặc biệt là kiểm sốt giá vốn hàng bán, đồng thời giảm chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp để gĩp phần nâng cao lợi nhuận trong thời gian tới.