Cụng ty TNHH Một Thành viờn Phõn đạm và Hoỏ chất Hà Bắc trải qua nhiều thời kỳ phỏt triển khỏc nhau song vẫn thuộc loại hỡnh doanh nghiệp nhà nƣớc nờn nguồn vốn chủ sở hữu của Cụng ty chủ yếu do nhà nƣớc cấp phỏt và nắm giữ, tỡnh hỡnh nguồn vốn của cụng ty thể hiện qua biểu cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty nhƣ sau:
Biểu 2.2:
CƠ CẤU NGUỒN VỐN KINH DOANH CỦA CễNG TY
Chỉ tiờu Nguồn vốn cỏc năm (đơn vị tớnh:1.000.000 đồng)
2004 2005 2006 2007 2008 1. Nợ phải trả 307.069 470.710 501.022 500.560 490.374 - Tỷ trọng 39,82% 53,39% 50,17% 41,71% 32,41% 2. Vốn chủ sở hữu 464.155 410.980 497.549 699.557 1.022.712 - Tỷ trọng 60,18% 46,61% 49,83% 58,29% 67,59% Cộng 771.224 881.690 998.571 1.200.117 1.513.086
Nguồn: Bảng cõn đối kế toỏn của Cụng ty TNHH một thành viờn Phõn đạm và Hoỏ chất Hà Bắc cỏc năm 2004 – 2008.
Năm 2004, tổng vốn kinh doanh của Cụng ty là 671.224 triệu đồng, trong đú vốn chủ sở hữu là 464.155 triệu đồng chiếm tỷ trọng 60,18% tổng nguồn
vốn, nợ phải trả là 207.069 triệu đồng chiếm tỷ trọng 39,82% tổng nguồn vốn của Cụng ty.
Năm 2005, tổng vốn kinh doanh của Cụng ty là 881.690 triệu đồng, trong đú vốn chủ sở hữu là 410.980 triệu đồng chiếm tỷ trọng 46,61% tổng nguồn vốn, nợ phải trả là 470.710 triệu đồng chiếm tỷ trọng 53,39% tổng nguồn vốn của Cụng ty.
Năm 2006, tổng vốn kinh doanh của Cụng ty là 988.571 triệu đồng, trong đú vốn chủ sở hữu là 497.549 triệu đồng chiếm tỷ trọng 49,83% tổng nguồn vốn, nợ phải trả là 501.022 triệu đồng chiếm tỷ trọng 50,17% tổng nguồn vốn. Năm 2007, tổng vốn kinh doanh của Cụng ty là 1.200.118 triệu đồng, trong đú vốn chủ sở hữu là 699.557 triệu đồng chiếm tỷ trọng 58,29% tổng nguồn vốn, nợ phải trả là 500.560,5 triệu đồng chiếm tỷ trọng 41,71% tổng nguồn vốn.
Năm 2008, tổng vốn kinh doanh của Cụng ty là 1.513.087 triệu đồng, trong đú vốn chủ sở hữu là 1.022.712 triệu đồng chiếm tỷ trọng 67,59% tổng nguồn vốn, nợ phải trả là 490.374,5 triệu đồng chiếm tỷ trọng 32,41% tổng nguồn vốn.
Qua bảng số liệu trờn ta cũng thấy rằng nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty biến động qua cỏc năm nhƣ sau: Năm 2005 so với năm 2004 tăng 14,32%, năm 2006 so với năm 2005 tăng 13,26%, năm 2007 so với năm 2006 tăng 20,18%, năm 2008 so với năm 2007 tăng 26,08%.
Trong những năm vừa qua ngành sản xuất phõn đạm cú nhiều thuận lợi trong kinh doanh do đƣợc hƣởng cỏc chớnh sỏch ƣu đói của nhà nƣớc, vỡ thế tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty khỏ lành mạnh, tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Biểu 2.3:
Chỉ tiờu Đơn vị 2004 2005 2006 2007 2008 Chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn
Hệ số thanh toỏn hiện hành Lần 2,51 1,87 1,99 2,40 3,09 Hệ số thanh toỏn nhanh Lần 2,02 1,97 2,20 2,85 3,83 Hệ số thanh toỏn ngắn hạn Lần 3,45 2,97 3,18 3,86 5,14
Chỉ tiờu về cơ cấu vốn
Hệ số nợ / Tổng tài sản Lần 0,40 0,53 0,50 0,42 0,32 Hệ số nợ / Vốn chủ sở hữu Lần 0,66 1,15 1,01 0,72 0,48
Chỉ tiờu về năng lực hoạt động
Vũng quay hàng tồn kho Lần 4,12 4,01 3,93 4,21 3,41 DT thuần / Tổng tài sản Lần 0,83 0,86 0,77 0,71 0,58
Chỉ tiờu về khả năng sinh lời
Tỷ suất lợi nhuận / DTTthuần % 14,13 12,18 14,53 15,25 13,04 Tỷ suất lợi nhuận / Vốn CSH % 19,47 22,34 22,41 18,70 11,15 Tỷ suất lợi nhuận / Tổng tài sản % 11,72 10,42 11,16 10,90 7,54
Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty TNHH một thành viờn Phõn đạm và Hoỏ chất Hà Bắc cỏc năm 2004 – 2008.