3. Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn (%)
2.3 Đánh giá chung về hoạt động TTGS NHNN chi nhánh Nghệ An .1 Kết quả đạt được
Trong những năm qua, Thanh tra NHNN Chi nhánh Nghệ An ngày càng khẳng định được vai trò, vị thế và uy tín, góp phần hết sức quan trọng trong việc bảo vệ pháp luật và nâng cao hiệu quả quản lý Nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng trên địa bàn. Ngày càng khẳng định là một thiết chế không thể thiếu của NHNN Chi nhánh tỉnh, là chỗ dựa thường xuyên - tin cậy trong hoạt động của các NHTM trên địa bàn, đảm bảo sự an toàn và hiệu quả của hệ thống các TCTD vận hành trong cơ chế thị trường; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, đồng thời nâng cao hiệu quả của việc thực hiện chính sách tiền tệ và chức năng quản lý của NHNN chi nhánh tỉnh. Một số kết quả đạt được đáng ghi nhận là:
Thứ nhất, TTGS Chi nhánh đã thực hiện công tác tham mưu, đề xuất Ban giám đốc trong việc từng bước hoàn thiện các cơ chế chính sách quản lý đối với các TCTD. Trong thực tiễn công việc, các vấn đề phát sinh đều được TTGS Chi nhánh ghi nhận để kịp thời báo cáo Giám đốc, qua đó kiến nghị Thống đốc NHNN Việt Nam để có định hướng chỉ đạo và có cơ sở xây dựng cơ chế chính sách cho phù hợp. Việc hình thành cơ chế, chính sách tương đối đồng bộ như hiện nay cũng có sự đóng góp rất lớn của TTGS NHNN Chi nhánh Nghệ An trong những năm vừa qua.
Thứ hai, qua công tác thanh tra NHNN Chi nhánh Nghệ An đã chấn chỉnh được khá nhiều sai phạm của các NHTM trong quá trình hoạt động. Có nhiều kiến nghị xác đáng giúp cho NHTM chấn chỉnh hoạt động của mình để
trở nên an toàn hơn. Kết quả trong 4 năm qua, hoạt động thanh tra của NHNN đã góp phần giữ ổn định hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Nghệ An, không để phát sinh vụ việc mất an toàn nghiêm trọng nào ảnh hưởng đến uy tín của NHTM. Các đơn thư tố cáo, khiếu nại của khách hàng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng rất ít phát sinh. Đây là một kết quả rất đáng ghi nhận, nhất là trong điều kiện hạn chế về lực lượng cán bộ Thanh tra Chi nhánh, thể hiện sự nỗ lực cố gắng hết mình của từng cán bộ thanh tra để hoàn thành nhiệm vụ.
Thứ ba, Trong thời gian qua, TTGS Chi nhánh đã chủ động phối hợp với các cơ quan thanh tra, kiểm soát tại địa bàn tỉnh cùng mục tiêu đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả của các NHTM, giảm được sự chồng chéo trùng lắp trong quá trình kiểm tra của các cơ quan này nhằm giảm bớt sự phiền hà cho các NHTM đồng thời làm đầu mối với tư cách cơ quan thanh tra chuyên ngành giữa các cơ quan kiểm tra với các NHTM trên địa bàn.
Thứ tư,Trước đây, các kết luận thanh tra mới chỉ dừng ở mức báo cáo, nờu sự việc đến nay đó xỏc định rừ những tồn tại, yếu kộm và nguyờn nhõn từ đó quy trách nhiệm cụ thể đối với tập thể, cá nhân có liên quan và có kiến nghị , biện pháp xử lý kiên quyết đúng người, đúng việc, theo đúng quy định của pháp luật. Qua thanh tra, vai trò, trách nhiệm của cán bộ quản lý các cấp cũng đã được đề cập đến. TTGS Chi nhánh đã yêu cầu Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc (Giám đốc) các đơn vị họp kiểm điểm, xử lý kỷ luật đối với tập thể, cá nhân có liên quan trong công tác quản trị, điều hành, tác nghiệp để xảy ra sai phạm. Người cán bộ quản lý có trách nhiệm trước những khuyết điểm, tồn tại của cán bộ thuộc quyền quản lý của mình để từ đó có biện pháp chấn chỉnh và xử lý kịp thời.
Ngoài ra, đối với hoạt động giám sát, đã có nhiều kiến nghị trong các báo cáo quý, năm để sửa đổi, bổ sung, hoàn chỉnh các mẫu biểu báo cáo, các chỉ tiêu phân tích, các tiêu chí đánh giá và hệ thống công nghệ thông tin, nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa, từng bước hướng tới mục tiêu cảnh báo sớm rủi ro cho tổ chức tín dụng phục vụ công tác chỉ đạo, điều hành, xây dựng chính sách của Ngân hàng nhà nước.
Thứ năm, mặc dù thẩm quyền xử phạt theo Nghị định 202/2004/NĐ- CP của TTGS Chi nhánh là rất thấp, tuy nhiên TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Nghệ An phải thông qua tổ chức ban cán sự Đảng ngân hàng, thông qua biện pháp kiến nghị các cấp có thẩm quyền cao hơn để kỷ luật đối tượng thanh tra vi phạm nên đã khắc phục được phần nào sự bất hợp lý về thẩm quyền xử phạt của thanh tra NHNN chi nhánh.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 2.3.2.1 Những hạn chế
Thời gian qua, TTGS Chi nhánh đã đầu tư khá nhiều thời gian, lực lượng vào việc thanh tra đối với các NHTM, nhưng hiệu quả của Thanh tra Ngân hàng vẫn chưa cao, chưa đáp ứng được yêu cầu của công tác quản lý.
Công tác thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh vẫn còn tồn tại một số hạn chế:
* Đối với công tác giám sát từ xa:
Công tác giám sát từ xa chưa thật sự trở thành công cụ hữu hiệu giúp thanh tra ngân hàng cảnh báo sớm, ngăn chặn, phòng ngừa và xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Hoạt động giám sát chưa có khả năng xếp hạng được các TCTD theo mức độ rủi ro, hạn chế về khả năng nhận diện, cảnh báo rủi ro cho từng TCTD cũng như toàn hệ thống. Nhiều trường hợp có dấu hiệu bất thường mà GSTX của Thanh tra NHNN Chi nhánh không phát hiện được cho thấy yếu kém của công tác vận hành GSTX của thanh tra chi nhánh. Công tác GSTX của chi nhánh chỉ giúp ban hành một vài văn bản thông báo nhắc nhở đến NHTM. Kết luận của GSTX quá sơ sài, chưa phân tích đánh giá được mức độ an toàn của các NHTM trên địa bàn. Trong phối hợp với thanh tra tại chỗ, phương pháp GSTX chưa hỗ trợ được cho phương pháp thanh tra tại chỗ, chương trình thanh tra tại chỗ chủ yếu vẫn thực hiện theo chương trình thanh tra tại chỗ được duyệt hàng năm. Việc tuân thủ các quy định trong công tác GSTX của Thanh tra chi nhánh chưa nghiêm, nhiều cán bộ thanh tra được giao nhiệm vụ chuyên quản NHTM theo quy định phải thực hiện giám sát từ xa hàng tháng nhưng thường bỏ qua, chỉ thực hiện hàng quý và thực hiện sơ sài. Tổ giám sát từ xa được thành lập chỉ là hình thức mà không có hoạt động
chuyên nghiệp, cụ thể nào.
* Đối với công tác thanh tra tại chỗ:
Thứ nhất, Công tác thanh tra tại chỗ chưa thực sự bao quát được hết những vi phạm của các NHTM trên địa bàn. Các cuộc thanh tra tại chỗ còn phiến diện, chỉ phát hiện được những vi phạm nhỏ lẻ mang tính vụ việc, mà chưa phát hiện được nhiều những vi phạm mang tính hệ thống, rủi ro cao.
Việc thực hiện quy trình thanh tra chưa nghiêm ngặt, đôi lúc, đôi chỗ còn tuỳ tiện. Cơ chế giám sát của Chánh thanh tra với cán bộ thanh tra chưa chặt chẽ, chưa có quy chế xử lý đối với đoàn thanh tra hoặc cán bộ thanh tra vi phạm quy trình, kỷ luật trong quá trình thanh tra.
Thứ hai, tần suất thanh tra tại chỗ đối với một số TCTD còn thưa, thường là 2 hoặc 3 năm/lần, thậm chí ít hơn làm cho việc phát hiện những vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng không kịp thời. Do đó việc uốn nắn, chấn chỉnh các sai phạm tại các TCTD không được thường xuyên, liên tục. Ngoài ra, nội dung thanh tra tại chỗ còn dàn trải, chưa trọng tâm, trọng điểm và tính phát hiện chưa cao. Nguyên nhân là do giám sát từ xa chưa thực hiện đầy đủ chức năng cảnh báo phát hiện rủi ro, và do đó chưa đưa ra được những nội dung trọng tâm cần thanh tra trực tiếp.
Thứ ba, phương pháp thanh tra tuân thủ tỏ ra bất cập so với yêu cầu đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng trong tình hình mới, chưa đủ để giám sát hữu hiệu các rủi ro tiềm ẩn. Các cuộc thanh tra hiện nay mới chỉ tập trung vào thanh tra tính tuân thủ trong việc thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng nên các kiến nghị, đề xuất xử lý chỉ giới hạn trong phạm vi những sai phạm đoàn thanh tra phát hiện được, chưa có tầm vĩ mô cảnh báo. Các cuộc thanh tra vẫn chưa hướng được vào thanh tra lĩnh vực rủi ro, đo lường mức độ rủi ro để có những cảnh báo, ngăn ngừa kịp thời, đưa ra các biện pháp giúp các ngân hàng điều chỉnh được tình trạng tài chính hiệu quả.
Thứ tư, Việc xử phạt vi phạm của TTTGS Chi nhánh chưa thực sự nghiêm, còn tâm lý nể nang. Trong quá trình thanh tra, nhiều trường hợp các sai phạm nhỏ thường bị bỏ qua. Khi họp thông qua kết quả thanh tra, do tâm
lý nể nang, quen biết nên nhiều tình tiết bị giảm nhẹ. Có trường hợp vi phạm tương đối rừ ràng và quan trọng, Thanh tra Chi nhỏnh kiến nghị Thống đốc NHNN Việt Nam và Hội sở NHTM xử lý cán bộ đối với một số lãnh đạo của Chi nhánh NHTM trên địa bàn nhưng đã không thực hiện được. Có nhiều nguyên nhân nhưng trong đó cũng do TTGS Chi nhánh chưa kiên quyết bảo vệ quan điểm khi đưa ra quyết định của mình. Việc này ảnh hưởng đến uy tín và hiệu lực của TTGS Chi nhánh.
Thứ năm, Công tác xử lý, chấn chỉnh các kiến nghị sau thanh tra đối với các NHTM chưa khắc phục triệt để và điều này là giảm đi hiệu quả công tác thanh tra tại chỗ. Việc nắm thông tin của các NHTM trong việc thực hiện kiến nghị sau thanh tra còn chưa đầy đủ, kịp thời nên nhiều trường hợp Thanh tra Chi nhánh thực chất không nắm được cụ thể việc thực hiện chấn chỉnh đến đâu.
Từ những hạn chế trên, để hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh Nghệ An đối với các NHTM, cần tìm ra nguyên nhân của các hạn chế để có các giải pháp khắc phục kịp thời.
2.3.2.2 Nguyên nhân
Thứ nhất, môi trường chính sách và thể chế chưa theo kịp sự phát triển của kinh tế xã hội, hệ thống văn bản thi hành luật còn nhiều bất cập: hệ thống các văn bản luật và các văn bản dưới luật về hoạt động của các ngân hàng có rất nhiều, nhưng cú những văn bản đó lỗi thời, chưa rừ ràng, thiếu đồng bộ làm cho việc áp dụng của Thanh tra ngân hàng không đầy đủ, chặt chẽ, hiệu lực thanh tra bị hạn chế.
Đến nay, văn bản về các tiêu chuẩn giám sát từ xa vẫn áp dụng các quy định cũ từ những năm 90 với nhiều điểm lạc hậu, rất sơ sài và chưa theo các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế. Các quy định về tiêu chuẩn để đánh giá hoạt động của một Chi nhánh NHTM (phụ thuộc) chứ không phải Hội sở chính NHTM (pháp nhân) chưa đầy đủ và còn chung chung. Văn bản 1525/CV- TTR1 của Thanh tra NHNN TW chỉ yêu cầu xem xét trong điều kiện có chỉ đạo của Hội sở chính mà không nêu điều kiện cụ thể.
Thanh tra NHNN TW chưa luật hóa, ban hành một quy trình thanh tra tại
chỗ, sổ tay thanh tra tại chỗ cụ thể mà vẫn để cho các NHNN Chi nhánh tự nghiên cứu xây dựng. Quy trình một cuộc thanh tra không thống nhất giữa các Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố. Điều kiện nghiên cứu và trình độ của cán bộ Thanh tra Chi nhánh hạn chế hơn cán bộ của Thanh tra NHNN TW nên việc để cho Thanh tra Chi nhánh tự xây dựng quy trình thanh tra tại chỗ chất lượng chuyên môn sẽ không cao, ảnh hưởng đến hiệu quả của công tác thanh tra tại chỗ. Thực tế hiện nay, mỗi Đoàn thanh tra có một cách làm khác nhau và phụ thuộc vào kinh nghiệm của Trưởng Đoàn thanh tra và của từng thanh tra viên, trên cơ sở vận dụng quy trình thanh tra của Thanh tra Nhà nước. Bên cạnh đó, Thanh tra Chi nhánh cũng chưa xây dựng được quy trình thống nhất cho một cuộc kiểm tra.
Việc áp dụng các quy định xử phạt hành chính trong Nghị định 202/2004/NĐ-CP của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng là quá thấp, đã lỗi thời, không đủ sức răn đe các TCTD. Hơn nữa thẩm quyền xử phạt của Thanh tra Chi nhánh quá thấp nên áp dụng không có hiệu quả.
Chưa có chế tài quy định các đối tượng thanh tra phải chấp hành nghiêm các kiến nghị của các đoàn thanh tra dẫn đến các NHTM chưa thực hiện nghiêm túc các kiến nghị của Thanh tra ngân hàng, từ đó làm mất đi tính hiệu quả của công tác thanh tra tại chỗ. Theo các quy định hiện hành thì các đoàn thanh tra chỉ có quyền đề xuất các kiến nghị còn việc thực hiện và thực hiện như thế nào phụ thuộc vào ý thức chấp hành của đối tượng thanh tra. Hoạt động thanh tra tại chỗ chỉ mang lại hiệu quả đích thực khi các kiến nghị được thực hiện.
Sự khác biệt giữa các tiêu chuẩn an toàn hoạt động của Việt Nam với tiêu chuẩn của quốc tế: Mỗi quốc gia có những tiêu chuẩn về hoạt động an toàn tài chính riêng phù hợp với tình hình kinh tế và chính trị của mỗi nước.
Không có một khuôn mẫu chuẩn nào cho tất cả các quốc gia. Tuy nhiên, sự khác biệt giữa hệ thống kế toán Việt Nam và hệ thống kế toán theo chuẩn quốc tế làm việc áp dụng các chỉ tiêu an toàn hoạt động tài chính theo Basel không mang lại kết quả như ý muốn.
Thứ hai, mô hình tổ chức, phân công phân cấp từ thanh tra Ngân hàng nhà nước trung ương đến địa phương chưa được quy định cụ thể rừ ràng. Cấp trung ương chỉ hướng dẫn nghiệp vụ chứ không có sự ràng buộc về mặt pháp lý đối với cấp chi nhánh tỉnh, thành phố, dẫn đến việc kiểm tra, phúc tra còn nhiều hạn chế, có lúc chưa được thực hiện.
Cơ chế song trùng lãnh đạo trong tổ chức hoạt động của Thanh tra NHNN Chi nhánh đã bắt đầu thể hiện những bất cập. Trong khi Thanh tra NHNN TW đã tách ra thành Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng hoạt động độc lập (cao hơn các Vụ, Cục thuộc NHNN) thì Thanh tra Chi nhánh vẫn chỉ tương đương một phòng trực thuộc NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố, chưa được nâng cao vị thế và tính độc lập. Việc phải chịu sự chỉ đạo của cả hai cấp quản lý làm giảm tính độc lập của của Thanh tra NHNN chi nhánh.
Thứ ba, hoạt động chuyên môn nghiệp vụ của Thanh tra NHNN hiện nay đang thiếu, chưa hợp lý và lạc hậu so với trình độ phát triển của các NHTM biểu hiện:
* Đối với công tác GSTX:
Thiếu chương trình GSTX hiện đại, chương trình GSTX hiện tại đã trở nên lạc hậu, không phát huy được nhiều tác dụng cho Thanh tra Chi nhánh.
Việc thiếu chương trình GSTX đạt yêu cầu đã gây ra rất nhiều bất cập trong công tác GSTX của chi nhánh: cán bộ thanh tra phải mất nhiều thời gian để tính toán thủ công các tỷ lệ do chương trình không chạy được hoặc do không có trong chương trình ảnh hưởng đến thời gian cũng như chất lượng của việc giám sát. Công tác GSTX bị xem nhẹ dẫn đến rủi ro của NHTM do không phát hiện kịp thời.
Nội dung GSTX còn sơ sài, chưa có các tiêu chí đánh giá cụ thể dành cho chi nhánh NHTM, dẫn đến chưa hỗ trợ được thanh tra tại chỗ. Nhìn chung nội dung giám sát từ xa theo hướng dẫn của Thanh tra NHNN TW chủ yếu là thống kê số liệu, so sánh tăng giảm một số chỉ tiêu kinh tế. Mặt khác, một số chỉ tiêu chỉ dành cho đánh giá Hội sở chính NHTM chứ không dành cho Chi nhánh NHTM, trong khi trên địa bàn chủ yếu là các Chi nhánh NHTM. Việc tuân thủ các quy định trong công tác GSTX của Thanh tra chi