* Môi trường vĩ mô
Môi trường vĩ mô về tình hình phát triển kinh tế xã hội của quốc gia nói chung và hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM nói riêng ảnh hưởng gián tiếp nhưng rất quan trọng đến công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
Những thời kỳ khó khăn của nền kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ sẽ dẫn đến gia tăng nợ xấu, làm tăng nguy cơ rủi ro mất an toàn của hệ thống ngân hàng, khi đó công tác thanh tra giám sát ngân hàng sẽ trở nên khó khăn
hơn, phức tạp hơn. Các chính sách vĩ mô sẽ tác động trực tiếp lên các hoạt động của NHTM từ đó tác động gián tiếp lên công tác thanh tra giám sát ngân hàng, môi trường vĩ mô ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thanh tra giám sát đạt được mục tiêu của mình là giữ ổn định cho hệ thống NHTM.
* Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý là một yếu tố khách quan tác động trực tiếp đến công tác thanh tra, giám sát của NHNN. Các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi sẽ gây ra khó khăn cho công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ, các điều luật quy định khác nhau nhau hoặc chồng chéo, không phù hợp trong thực tế sẽ khiến công tác thanh tra trở nên bất cập, khó thực hiện và giảm hiệu quả.
Các quy định của pháp luật về chức năng nhiệm vụ của Thanh tra NHNN, các quyền của thanh tra ngân hàng được phép thực hiện trong quá trình thanh tra NHTM, các chế tài xử phạt của Thanh tra ngân hàng khi phát hiện vi phạm, các công cụ pháp lý mà Thanh tra ngân hàng được sử dụng... là những yếu tố có tác động trực tiếp đến đến hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
* Hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại
Hoạt động kinh doanh của NHTM là yếu tố khách quan có tác động trực tiếp đối với hoạt động thanh tra giám sát của NHNN. Nó chính là đối tượng của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
Sự phát triển của hệ thống NHTM sẽ quyết định quy mô và chất lượng phải đáp ứng của hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng. Hệ thống NHTM càng phát triển, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng ngày càng phức tạp dẫn đến hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng sẽ ngày một khó khăn hơn. Việc cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt sẽ dễ dẫn đến tiêu cực trong hoạt động ngân hàng ngày càng nhiều hơn, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro mất an toàn đối với hệ thống ngân hàng ngày càng lớn. Hệ thống ngân hàng càng phát triển thì hoạt động kinh doanh của các NHTM càng liên quan đến nhau nhiều hơn, một rủi ro xảy ra với một ngân hàng có thể kéo theo tổn thất cho hàng loạt các ngân hàng khác, do đó tính phức tạp trong hoạt động kinh doanh của NHTM
càng tăng lên, yêu cầu của công tác thanh tra giám sát ngân hàng ngày càng cao hơn. Nếu không thường xuyên đổi mới, nâng cấp, hoàn thiện hệ thống thanh tra giám sát thì công tác thanh tra giám sát của NHNN sẽ không theo kịp sự phát triển của NHTM.
Các thay đổi trong cách đánh giá phân loại nợ xấu, các chuyển biến trong việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ dẫn đến cách thức thực hiện và các chỉ tiêu phân tích đánh giá của thanh tra NHNN cũng phải thay đổi theo.
1.3.2 Các nhân tố chủ quan
* Chất lượng cán bộ thanh tra
Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố tiên quyết cho sự thành công của công tác thanh tra giám sát của NHNN. Trong điều kiện hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày một phức tạp, phát sinh nhiều loại rủi ro mới, những vi phạm ngày càng tinh vi hơn thì trình độ cán bộ thanh tra để phát hiện ra các sai phạm, các rủi ro tiềm tàng là yếu tố hết sức quan trọng. Một cán bộ chuyên môn giỏi có thể phát hiện ra những rủi ro hệ thống xuất phát từ những dấu hiệu sai phạm nhỏ, giúp hệ thống NHTM tránh được những tổn thất lớn.
Ngược lại, một cán bộ trình độ chuyên môn thấp hoặc có thái độ thiếu trách nhiệm, quan liêu sẽ bỏ sót những vi phạm có thể dẫn đến hậu quả khó lường, làm giảm hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
Tiêu chuẩn để đánh giá chất lượng cán bộ thanh tra gồm có: kiến thức tổng hợp và chuyên môn, trình độ phân tích đánh giá thông tin, khả năng dự báo, kinh nghiệm thực tế, thái độ với công việc... Chất lượng cán bộ còn thể hiện ở sự đồng đều về chất lượng chuyên môn của các cán bộ thanh tra. Bởi vì một cán bộ chuyên môn yếu và phẩm chất nghề nghiệp kém có thể làm tổn hại đến uy tín của cả bộ máy thanh tra giám sát ngân hàng.
* Công nghệ thanh tra
Công nghệ thanh tra quyết định sự phát triển của hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng. Công nghệ thanh tra càng hiện đại dựa trên những thành tựu tiên tiến nhất về khoa học đối với hoạt động thanh tra giám sát càng giúp nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Các tiêu chí GSTX hiện
đại, các quy trình thanh tra tại chỗ khoa học sẽ giúp công tác thanh tra giám sát ngân hàng trở nên chuyên nghiệp hơn. Ví dụ: thanh tra trên cơ sở rủi ro nhằm mục đích phát hiện sớm và ngăn chặn rủi ro, nhằm mục tiêu giúp cho các NHTM tránh được tổn thất trước mắt và lâu dài... Tuy nhiên việc áp dụng công nghệ tiên tiến phải đầy đủ điều kiện trong từng giai đoạn thích hợp, nếu áp dụng quá sớm trong khi trình độ cán bộ thanh tra chưa theo kịp sẽ phản tác dụng, ngược lại nếu áp dụng quá muộn sẽ phải gánh chịu chi phí cơ hội.
* Trình độ ứng dụng công nghệ:
Các chương trình phần mềm và ứng dụng tin học vào công tác thanh tra ngân hàng, nhất là công tác GSTX là hết sức quan trọng. Nó là yếu tố hỗ trợ đắc lực trong công tác thanh tra, tác động đến hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Một hệ thống truyền nhận tin nhanh chóng, và đầy đủ, một phần mềm tính toán thông minh, khái quát được những chỉ tiêu quan trọng và nhạy cảm trong hoạt động của NHTM là những yếu tố cơ bản tạo nên một hệ thống GSTX có hiệu quả.
* Các nhân tố chủ quan khác
- Cách thức tổ chức, phương pháp tiến hành thanh tra có phù hợp và khoa học hay không.
- Nội dung thanh tra có phù hợp với tình hình thực tế của NHTM hay không, khối lượng công việc của Đoàn thanh tra có cân xứng với thời gian tiến hành và lực lượng tham gia Đoàn thanh tra hay không.
- Chất lượng công tác xử lý sau thanh tra của Thanh tra Ngân hàng.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH NGHỆ AN
2.1 Khái quát về NHNN và tình hình hoạt động các NHTM trên địa