Quỏ trỡnh hội nhập khu vực và quốc tế của Việt Nam đang diễn ra ngày
càng sõu rộng trong mọi lĩnh vực, kể cả lĩnh vực tài chớnh - ngõn hàng. Theo đú, việc ỏp dụng cỏc chuẩn mực quốc tế trong quản lý - kinh doanh là xu thế tất yếu. Việc ỏp dụng cỏc chuẩn mực quốc tế để đỏnh giỏ an toàn hệ thống NHTM Việt Nam càng trở nờn cú ý nghĩa hơn trong bối cảnh mức độ rủi ro trong hệ thống ngõn hàng được đỏnh giỏ là khỏ cao, khú lường trước cỏc hậu quả xảy ra trong giai đoạn hiện nay. Cựng với quỏ trỡnh tỏi cơ cấu hệ thống ngõn hàng Việt Nam, việc đảm bảo an toàn hoạt động trờn cơ sở cỏc chuẩn
mực quốc tế Basel trở thành một vấn đề bức thiết. éiều này tạo nền tảng cho việc nõng cao năng lực quản trị rủi ro của từng ngõn hàng cũng như hoàn thiện khung phỏp lý để quản lý an toàn hệ thống.
Mặc dự việc tiếp cận Basel II đũi hỏi kỹ thuật phức tạp, trong khi hệ thống ngõn hàng Việt Nam mới đang ở giai đoạn phỏt triển ban đầu nhưng cỏc TCTD cú thể tự xỏc định được thực trạng rủi ro hoạt động theo từng lĩnh vực kinh doanh và xỏc định thế mạnh của ngõn hàng trong từng lĩnh vực kinh doanh để định hướng hoạt động ngõn hàng, từng bước ỏp dụng cỏc chẩn mực Basel II.
Từ sau năm 2010, Việt Nam mới ỏp dụng Basel II, nhưng Basel II đó ảnh hưởng lớn đến cỏc NHTM Việt Nam, nhất là yờu cầu về quản lý rủi ro. Với trỏch nhiệm đảm bảo an toàn hệ thống, Bộ mỏy giỏm sỏt tài chớnh ngõn hàng tại Việt Nam phải được xõy dựng đồng bộ và hiệu quả để đảm bảo giảm thiểu rủi ro. Hiện nay, Cơ quan Thanh tra giỏm sỏt ngõn hàng đó được thành lập, cú tớnh độc lập cao hơn, ngõn hàng được giao thực hiện một số hoạt động giỏm sỏt an toàn hệ thống ngõn hàng và định hướng ỏp dụng cỏc tiờu chuẩn của Basel II trong nguyờn tắc hoạt động cơ bản. Phương phỏp thanh tra giỏm sỏt đang từng bước được đổi mới nhưng hiện tại vẫn chưa đỏp ứng được yờu cầu. Kiểm tra tại chỗ, thanh tra tuõn thủ vẫn là nội dung hoạt động chủ yếu, khả năng giỏm sỏt toàn bộ thị trường tiền tệ, cảnh bỏo sớm và ngăn ngừa rủi ro cũn yếu.
Cơ quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng đó xõy dựng cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ ngõn hàng theo tiờu chuẩn CAMELS và từng bước triển khai ỏp dụng phương phỏp thanh tra trờn cơ sở rủi ro theo thụng lệ quốc tế và đó tiến hành thanh tra thử nghiệm theo phương phỏp này tại một số TCTD và đạt được những kết quả bước đầu khỏ khả quan. Tuy nhiờn, sự thay đổi trong cơ chế vận hành hoạt động giỏm sỏt ngõn hàng cũng như hành lang phỏp lý chưa đỏp ứng được.
NHNN đó tăng cường thanh tra, giỏm sỏt việc chấp hành cỏc quy định của phỏp luật đối với hoạt động kinh doanh của TCTD, phỏt hiện và xử lý kịp thời cỏc trường hợp vi phạm cỏc quy định về an toàn tớn dụng. Tuy nhiờn,
hiện tại Cơ quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng mới chỉ thực hiện thanh tra, giỏm sỏt tại chỗ trờn diện rộng, buộc cỏc ngõn hàng tuõn thủ cỏc quy định về tỷ lệ an toàn. Hoạt động giỏm sỏt từ xa cũn là một điểm yếu do chưa xõy dựng được cơ sở dữ liệu thống kờ, bỏo cỏo và cơ chế cảnh bỏo sớm nhưng cũng đó đạt nhiều thành cụng trong cụng tỏc cảnh bỏo sớm thể hiện qua nhiều chỉ thị yờu cầu cỏc TCTD thực hiện nghiờm chỉnh cỏc biện phỏp kiểm soỏt nhằm đảm bảo an toàn, như Chỉ thị số 02/2006/CT-NHNN ngày 23/5/2006 về việc tăng cường cỏc biện phỏp phũng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của cỏc TCTD, Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN về việc kiểm soỏt quy mụ, chất lượng tớn dụng và cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoỏn, cụng văn số 5137/NHNN-TT ngày 08/7/2010 gửi cỏc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn nhằm xử lý, ngăn chặn thanh toỏn cho cỏ độ quốc tế và nhiều văn bản khỏc.
Theo đỏnh giỏ chung, cỏc ngõn hàng Việt Nam sẽ gặp khụng ớt khú khăn và thỏch thức khi thực hiện Hiệp ước Basel II. Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽ với mức độ rủi ro của tài sản ngõn hàng. Bản thõn mức độ rủi ro của tài sản cũn tớnh đến nhiều yếu tố như độ tớn nhiệm của khỏch hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung của cỏc khoản vay vào một nhúm khỏch hàng nhất định. NHNN đó ban hành Thụng tư số 13/2010/TT- NHNN “Quy định về cỏc tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng ban hành ngày 20/5/2010 thay thế 457/2005/Qé- NHNN. Tuy nhiờn, việc đỏp ứng được tỷ lệ an toàn theo cỏch tớnh của Thụng tư 13/2010/TT-NHNN,vốn vẫn dựa theo nội dung của Basel I, chỉ tớnh đến duy nhất rủi ro tớn dụng, chưa phản ỏnh chớnh xỏc mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Trong khi cả thế giới đang bắt đầu thực hiện theo lộ trỡnh những tiờu chuẩn mới của Basel III thỡ Việt Nam vẫn đang cũn cỏch rất xa việc ỏp dụng cỏc tiờu chuẩn của Basel II, đõy là một điều rất đỏng lo.
Mặt khỏc, phương phỏp chuẩn húa được đưa ra trong Hiệp ước lại quỏ nhấn mạnh vai trũ của cơ quan xếp hạng trong việc phõn loại rủi ro tài sản. Trong khi đú, kinh nghiệm cho thấy, cỏc cụng ty lớn trong ngành xếp hạng độ tớn nhiệm cú tương đối lớn số vụ xếp hạng khụng chớnh xỏc. Hơn nữa ở Việt Nam, hầu hết cỏc doanh nghiệp khụng được xếp hạng. Điều này dẫn tới bất
lợi cho cỏc ngõn hàng Việt Nam vỡ tất cả cỏc khoản vay khỏch hàng khụng được xếp hạng sẽ bị ỏp dụng mức độ rủi ro là 100%.
Hiệp ước Basel II cũng giao cho cơ quan quản lý ngõn hàng xem xột đỏnh giỏ xem tổ chức tớn dụng cú đủ tiờu chuẩn sử dụng hệ thống đỏnh giỏ rủi ro nội bộ để phõn loại rủi ro tài sản của tổ chức tớn dụng. Nhưng trong thực tế, ngõn hàng trung ương-cơ quan quản lý hiện tại chưa đủ trỡnh độ để kiểm chứng hệ thống đỏnh giỏ rủi ro của cỏc tổ chức tớn dụng cú đỳng hay khụng. Trong khi đú, nếu được sử dụng hệ thống đỏnh giỏ rủi ro nội bộ, nhiều tổ chức tớn dụng cú thể quỏ lạc quan về triển vọng khỏch hàng của mỡnh, dẫn tới hậu quả vụ cựng nguy hiểm đối với sự vững mạnh của hệ thống ngõn hàng.
Việc ỏp dụng Basel II đũi hỏi chi phớ khỏ cao, cỏc TCTD phải sử dụng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, bao gồm cỏc qui trỡnh, thủ tục và cụng nghệ thụng tin để đỏnh giỏ khỏch hàng với mức độ rủi ro tớn dụng khỏc nhau. Vỡ thế, mức rủi ro của cỏc ngõn hàng lớn cú thể giảm, nhưng của cỏc ngõn hàng nhỏ và yếu kộm cú thể tăng lờn. Khi đú, cỏc ngõn hàng nhỏ sẽ chịu chi phớ đầu vào tăng, nờn lói suất đầu ra sẽ tăng hoặc chờnh lệch lói suất thấp hơn, gõy ảnh hưởng bất lợi đến lợi nhuận của ngõn hàng. Trong điều kiện đú, cỏc ngõn hàng nhỏ phải hợp nhất hoặc sỏp nhập để hạn chế rủi ro. Điều này dường như đó được cỏc NHTM Việt Nam xỏc nhận và nhiều ngõn hàng đó xõy dựng chiến lược kinh doanh riờng, trong đú chỳ trọng mở rộng qui mụ về vốn và loại hỡnh dịch vụ theo hướng sỏp nhập thành ngõn hàng lớn hơn và liờn doanh, liờn kết với cỏc ngõn hàng nước ngoài.