5. Bố cục đề tài
3.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011 2014
3.1.3.1. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty
Với 32 năm thành lập, công ty liên tục phát triển song song với việc mở rộng quy mô đầu tƣ, xây dựng nhà xƣởng mới với hệ thống quản lý chất lƣợng nghiêm ngặt nhằm đáp ứng những quy chuẩn của khách hàng. Doanh số xuất khẩu trực tiếp từ 2 triệu USD trong những năm đầu thành lập đã đạt đến gần 40 triệu USD trong năm 2014, thị trƣờng xuất khẩu ngày càng mở rộng với thị trƣờng chính là Châu Âu và Mỹ. Đến nay, GILIMEX đã khẳng định đƣợc vị trí của mình trƣớc công chúng và nhà đầu tƣ, là một trong những công ty niêm yết hoạt động có hiệu quả.
Bảng 14: Tổng quan kết quả hoạt động kinh doanh 2012-2014
Đơn vị: VNĐ đồng
Nguồn: Phòng kế toán-tài chính
Kết quả
kinh doanh Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng doanh thu 786.219.102.285 1.040.739.895.429 1.049.305.038.131
Lợi nhuận gộp 133.699.305.642 154.302.616.716 120.521.447.400
LN thuần từ
HĐKD 88.796.319.802 34.708.949.073 6.252.473.496 LN ròng 67.130.130.796 35.893.174.860 66.510.347.484
Trang | 83
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Bảng 15: So sánh kết quả kinh doanh các năm
Chênh lệch 2013 so với 2012 Chênh lệch 2014 so với 2013
Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Tổng DT 254.520.793.144 32,37 8.565.142.702 0,82 Lợi nhuận gộp 20.603.311.074 15,41 (33.781.169.316) (21,89) LN thuần từ HĐKD (54.087.370.729) (60,91) (28.456.475.577) (81,99) LN ròng (31.236.955.936) (46,53) 30.617.172.624 85,30 Nguồn: Phòng kế toán-tài chính Nhìn chung, doanh thu của công ty GILIMEX tăng liên tục qua các năm cho thấy tổng thể các hoạt động kinh doanh của công ty đạt hiệu quả tốt. Trong giai đoạn 2012-2014, tổng doanh thu tăng từ 786.219.102.285 đồng lên đến 1.049.305.038.131 đồng vào năm 2014, tăng hơn 50%. Tuy nhiên, lợi nhuận ròng của Công ty có nhiều biến động, đặc biệt vào năm 2013. Đồng thời, so với năm 2012, lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2014 chỉ giảm nhẹ khoảng 1% từ 67.130.130.796 đồng năm 2012 xuống còn 66.510.347.484 đồng vào cuối năm 2014.
Trang | 84
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Phân tích doanh thu và thu nhập:
Bảng 16 : Phân tích doanh thu và thu nhập 2012 – 2014
Nguồn: Phòng kế toán-tài chính
CHỈ TIÊU
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Giá trị (đ) Tỷ trọng (%) Doanh thu thuần 736.235.622.771 93,64 994.275.400.196 95,54 892.679.399.727 85,07 Doanh thu từ HĐTC 48.086.617.509 6,12 32.432.391.121 3,12 8.484.106.592 0,81 Thu nhập khác 1.896.862.005 0,24 14.032.104.112 1,35 148.141.531.812 14,12 Tổng doanh thu 786.219.102.285 100 1.040.739.895.429 100 1.049.305.038.131 100
Trang | 85
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Biểu đồ 12: Tổng doanh thu và Doanh thu thuần 2012 - 2014
Dựa vào bảng cơ cấu doanh thu và thu nhập, ta thấy trong giai đoạn 2011 – 2013, tổng doanh thu của công ty tăng lên 263.085.935.846 đồng, tƣơng ứng 33,46%. Trong đó, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu.
786.219.102.285 1.040.739.895.429 1.049.305.038.131 736.235.622.771 994.275.400.196 892.679.399.727 0 200.000.000.000 400.000.000.000 600.000.000.000 800.000.000.000 1.000.000.000.000 1.200.000.000.000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng doanh thu (đồng) Doanh thu thuần (đồng)
Trang | 86
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Bảng 17 : So sánh doanh thu qua các năm
Nguồn: phòng kế toán-tài chính So với năm 2012, năm 2013 là một năm tƣơng đối thành công của GILIMEX với sự gia tăng mạnh trong doanh thu thuần (với mức tăng 35,05%) cũng nhƣ tổng doanh thu (với mức tăng 32,37%). Công ty đã đầu tƣ tập trung cho ngành sản xuất hàng gia dụng để tăng công suất vận hành các nhà máy, tăng 53% công suất sản xuất. Bên cạnh đó, đầu tƣ phát triển mạnh những lĩnh vực kinh doanh khác nhƣ bất động sản, cho thuê mặt bằng, văn phòng mang lại mức tăng lớn 12.135.242.107 đồng trong thu nhập khác, tƣơng ứng đến 639,75%. Điều này cũng góp phần đem lại hiệu quả kinh doanh cho Công ty.
Năm 2013 – 2014 là hai năm tƣơng đối ổn định trong tổng doanh thu với sự gia tăng nhẹ từ 1.040.739.895.429 đồng vào năm 2013 lên 1.049.305.038.131 đồng vào năm 2014, tăng chỉ 0.8%. Tuy nhiên, xét về doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh, năm 2014 sụt giảm hơn 10% so với năm 2013. Lý do chính của sự sụt giảm trong doanh thu thuần này là do chiến lƣợc kinh doanh của công ty năm 2014, tập trung đầu tƣ và phát triển ngành kinh doanh chính là sản xuất và xuất khẩu hàng gia dụng, và
Chênh lệch 2013 so với 2012 Chênh lệch 2014 so với 2013
Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần 258.039.777.425 35,05 (101.596.000.469) (10,22) Doanh thu từ HĐTC (15.654.226.388) (32,55) (23.948.284.529) (73,84) Thu nhập khác 12.135.242.107 639,75 134.109.427.700 955,73 Tổng doanh thu 254.520.793.144 32,37 8.565.142.702 0,82
Trang | 87
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
giảm bớt lĩnh vực kinh doanh bất động sản và cho thuê văn phòng. Việc chuyển nhƣợng quyền sở hữu công trình cao ốc văn phòng cho thuê tại số 24C Phan Đăng Lƣu, phƣờng 6, quận Bình Thạnh vào ngày 28/11/2014 đã mang đến khoản gia tăng lớn, 134.109.427.700 đồng so với năng 2013, tƣơng ứng 95,73% trong thu nhập khác của công ty.
Phân tích lợi nhuận
Bảng18 : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2012 - 2014
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 726.235.622.771 994.275.400.196 892.679.399.727 Giá vốn hàng bán 592.536.317.129 839.972.783.480 772.157.952.327 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 133.699.305.642 154.302.616.716 120.521.447.400
Doanh thu hoạt động tài
chính 48.086.617.509 32.432.391.121 8.484.106.592 Chi phí tài chính 20.397.765.093 48.482.694.473 26.901.816.634
Lợi nhuận từ hoạt động
tài chính 27.688.852.416 (16.050.303.352) (18.417.710.042) Chi phí bán hàng 12.503.301.361 21.491.191.860 15.722.423.056
Chi phí quản lý doanh
nghiệp 60.088.536.895 82.052.172.431 80.128.840.807 Lợi nhuận thuần từ hoạt
động KD 88.796.319.802 34.708.949.073 6.252.473.496 Thu nhập khác 1.896.862.005 14.032.104.112 148.141.531.812
Trang | 88 SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo Chi phí khác 816.186.997 1.603.282.165 63.611.011.778 Lợi nhuận khác 1.080.675.008 12.428.821.947 84.530.520.034 Phần lỗ trong công ty liên kết (2.804.438.557) (734.789.673) - Tổng lợi nhuận kế toán
trƣớc thuế 87.072.556.253 46.402.981.347 90.782.993.530 Chi phí thuế TNDN 19.952.425.457 16.821.660.727 37.203.501.610
Lợi nhuận sau thuế
TNDN 67.130.130.796 29.581.320.620 53.579.491.920
Nguồn: Phòng kế toán-tài chính Nhìn chung, trong giai đoạn 2013 – 2014, lợi nhuận ròng của GILIMEX giảm nhẹ từ 67.130.130.796 đồng vào năng 2012 xuống còn 53.579.491.920 đồng vào năm 2014, tƣơng ứng khoảng 20%. Tuy nhiên, có sự biến động mạnh vào năm 2013.
Trang | 89
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Biểu đồ 13: Lợi nhuận ròng giai đoạn 2012 – 2014
67.130.130.796 29.581.320.620 53.579.491.920 0 10.000.000.000 20.000.000.000 30.000.000.000 40.000.000.000 50.000.000.000 60.000.000.000 70.000.000.000 80.000.000.000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Lợi nhuận ròng trong giai đoạn 2012 - 2014
Trang | 90
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Bảng 19: So sánh lợi nhuận các năm Chênh lệch 2013 so với 2012 Chênh lệch 2014 so với 2013 Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Lợi nhuận gộp 20.603.311.074 15,41 (33.781.169.316) (21,89) Lợi nhuận từ HĐTC (43.739.155.768) (157,97) (2.367.406.690) 14,75
Lợi nhuận thuần
từ HĐKD (54.087.370.729) (60,91) (28.456.475.577) (81,99) Lợi nhuận khác 11.348.146.939 1050,10 72.101.698.087 580,12 Lợi nhuận trƣớc thuế (40.669.574.906) (46,71) 44.380.012.183 95,64 Lợi nhuận ròng (37.548.810.176) (55,93) 23.998.171.300 81,13 Nguồn: Phòng kế toán-tài chính Năm 2013, lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 20.603.311.074 đồng, tƣơng ứng 15,41% so với năm 2012. Tuy nhiên, lợi nhuận ròng của Công ty năm 2013 chỉ đạt ở mức 29.581.320.620 đồng, giảm hơn 55% so với năm 2012 do những nguyên nhân chủ yếu sau:
Chi phí nguyên vật liệu và chi phí vận chuyển hàng hóa gia tăng do ảnh hƣởng của thị trƣờng thế giới và giá nhiên liệu tăng trong kỳ. Điều này làm gia tăng trong giá vốn hàng bán cũng nhƣ trong chi phí bán hàng.
Chi phí lãi vay tăng cao do tài trợ hàng tồn kho phục vụ nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh, dẫn đến sự giảm mạnh trong lợi nhuận từ hoạt động tài chính, giảm 43.739.155.768 đồng, tƣơng ứng gần 158% so với năm 2012.
Trang | 91
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Các hạng mục đầu tƣ cải tạo, sửa chữa nhà xƣởng trong năm phục vụ cho việc nâng công suất dẫn đến chi phí khấu hao tăng.
Ngƣợc lại, lợi nhuận ròng năm 2014 của GILIMEX ở mức cao. Lợi nhuận ròng tăng từ 29.581.320.620 đồng năm 2013 lên đến 53.579.491.920 đồng vào năm 2014, tăng đến 81,13% so với năm 2013. Trong khi lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh sụt giảm đến 82% so với năm 2013. Sở dĩ có sự gia tăng cao trong lợi nhuận ròng, trong khi lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh giảm mạnh là do lợi nhuận khác tăng rất cao trong năm 2014. Lợi nhuận khác tăng từ 12.428.821.947 đồng năm 2013 lên đến 84.530.520.034 đồng vào năm 2014, tăng 72.101.698.087 đồng tƣơng ứng với 580,12%. Lý do chính là do Công ty đã chuyển nhƣợng quyền sở hữu công trình Cao ốc văn phòng cho thuê tại số 24C Phan Đăng Lƣu, Phƣờng 6, Quận Bình Thạnh, TP.Hồ Chí Minh.
3.1.3.2. Thị trƣờng xuất khẩu và cơ cấu mặt hàng xuất khẩu hiện nay nay
Thị trƣờng xuất khẩu
Từ lúc thành lập cho đến nay, các sản phẩm của công ty đã có mặt ở nhiều nƣớc trên thế giới và đã có những khách hàng trung thành, công ty đã trở thành một nhà cung cấp lớn cho tập đoàn IKEA ở Thụy Điển. Các thị trƣờng xuất khẩu chính của GILIMEX là châu Âu, Hoa Kỳ, Đài Loan, Nhật Bản, Malaysia,…trong đó, Châu Âu và Hoa Kỳ là những thị trƣờng luôn chiếm kim ngạch xuất khẩu lớn nhất.
Trang | 92
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
Nguồn: Phòng kinh doanh-xuất nhập khẩu
Biểu đồ 14: Cơ cấu thị trƣờng xuất khẩu của công ty năm 2014
Theo số liệu của phòng kinh doanh-xuất nhập khẩu năm 2014, Hoa Kỳ là thị trƣờng xuất lớn nhất chiếm tỷ trọng 45%, điều này cho thấy các sản phẩm của công ty ngày càng có uy tín có chất lƣợng tốt, đây là thị trƣờng chủ lực của công ty, thị trƣờng này có sức mua rất lớn và là thị trƣờng tiêu thụ rất hấp dẫn, do vậy hiện nay công ty đang xây dựng nhiều chính sách để đẩy mạnh xuất khẩu vào thị trƣờng này với nhiều sản phẩm đa dạng hơn. Thị trƣờng xuất khẩu lớn thứ 2 là Châu Âu chiếm tỷ trọng 28,6%, đây là một thị trƣờng tiềm năng của công ty và là một thị trƣờng khó tính, do đó các sản phẩm xuất khẩu vào thị trƣờng này phải là sản phẩm đạt chất lƣợng rất tốt. Đài Loan là thị trƣờng tiêu thụ đứng thứ 3 với tỷ trọng chiếm 12,53%, trong những năm gần đây kim ngạch xuất khẩu vào thị trƣờng nay tăng nhẹ, các nƣớc còn lại chiếm 13,87%. Mục tiêu hiện nay của công ty là đẩy mạnh xuất khẩu ra thế giới, để có nhiều
45,0%
28,60% 12,53%
13,87%
Cơ cấu thị trƣờng xuất khẩu của công ty năm 2014
Hoa Kỳ Châu Âu Đài Loan Nƣớc khác
Trang | 93
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
thị trƣờng hơn nhƣng vẫn tập trung nhiều ở 2 thị trƣờng chủ yếu là Châu Âu và Hoa Kỳ.
Cơ cấu mặt hàng xuất khẩu
Bảng 20: Kim ngạch xuất khẩu của các mặt hàng năm 2014
Đơn vị: USD,% Mặt hàng Kim ngạch Tỷ trọng Balo 20.293.590 47,74 Túi xách 18.578.321 43,70 Ví, vali 2.528.759 5,95 Hàng gia dụng khác 1.107.873 2,61 Tổng 42.508.543 100
Nguồn: Phòng kinh doanh-xuất nhập khẩu Mặt hàng balo, túi xách chiếm trên 90% trong tỷ trọng các mặt hàng xuất khẩu của công ty, đây là 2 mặt hàng chính mà công ty đang sản xuất. Trong nhiều năm qua, kim ngạch xuất khẩu của hai mặt hàng này tăng nhanh, đến năm 2014 đạt 38.871.911 USD. Những mặt hàng khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu xuất khẩu.
Kết luận: Có thể thấy, GILIMEX là một trong những công ty có hoạt động
phát triển trong lĩnh vực xuất khẩu. Từ lúc hình thành cho đến nay công ty đã đạt đƣợc nhiều kết quả trong nhiều lĩnh vực. Là một công ty có tiền đề tƣơng đối vững chắc, nguồn vốn mạnh cũng nhƣ đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm đã giúp công ty có nhiều cơ hội phát triển các hoạt động của mình. Trong những năm qua, kim ngạch xuất khẩu của công ty luôn tăng, tình hình hoạt động tƣơng đối hiệu quả, hiện nay công ty có nhiều đối tác lớn trên thế giới nhƣ Châu Âu, Hoa Kỳ….
Trang | 94
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
3.2. Phân tích hoạt động xuất khẩu balo, túi xách sang thị trƣờng Hoa Kỳ giai đoạn 2010 – 2014 đoạn 2010 – 2014
3.2.1. Tổ chức nghiệp vụ xuất khẩu
3.2.1.1. Bộ phận liên quan đến hoạt động xuất khẩu
Trong công ty GILIMEX, hoạt động xuất nhập khẩu là một hoạt động rất quan trọng ảnh hƣởng đến sự phát triển của công ty, do đó để đảm bảo hoạt động này hoạt động có hiệu quả và đúng tiến độ hầu hết các bộ phận đều có liên quan đến hoạt động này, trong đó mọi hoạt động chủ yếu là do phòng kinh doanh-xuất nhập khẩu thực hiện, những phòng khác có nhiệm vụ cung cấp thông tin cần thiết cho phòng kinh doanh-xuất nhập khẩu.
3.2.1.2. Nghiên cứu thị trƣờng và lựa chọn đối tác
Bộ phân thực hiện công việc này của công ty là bộ phân nghiên cứu và phát triển. Trong giai đoạn này, các nhân viên của bộ phận này sẽ thu thập thông tin về thị trƣờng thông qua các kênh thông tin nhƣ Internet, báo chí, các bài báo cáo về nhu cầu của thị trƣờng… Sau khi đã tập hợp đƣợc đầy đủ những thông tin cần thiết, nhân viên sẽ lựa chọn các chỉ tiêu phân tích nhƣ so sánh, thống kê, phân tích để lựa chọn ra thị trƣờng nào có nhu cầu nhiều nhất. Sau khi đánh giá, phân tích các thị trƣờng có nhu cầu sử dụng balo, túi xách.
Nghiên cứu thị trƣờng là một công cụ hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp bởi vì nó đáp ứng nhu cầu thông tin của các doanh nghiệp, giúp cho doanh nghiệp tìm hiểu khách hàng của họ và xu thế tiêu dùng trên thị trƣờng.Từ những thông tin trên, doanh nghiệp có thể điều chỉnh hoạt động sản xuất hoặc sản phẩm, giá bán, kênh phân phối và các chƣơng trình khuyến mãi để tiếp cận, thỏa mãn nhu cầu và xây dựng lòng trung thành của khách hàng một cách hiệu quả nhất, trong giới hạn ngân sách tiếp thị của doanh nghiệp. Ở GILIMEX, hoạt động nghiên cứu thị trƣờng chƣa đƣợc chú trọng phát triển. Công ty còn thụ động trong việc tìm hiểu thị trƣờng các nƣớc xuất khẩu.
Trang | 95
SVTH. Nguyễn Thị Bích Thảo
3.2.1.3. Tìm hiểu nhu cầu sử dụng balo, túi xách tại Hoa Kỳ
Khi đã lựa chọn đƣợc thị trƣờng mục tiêu, bộ phận nghiên cứu thị trƣờng sẽ tìm hiểu nhu cầu thị trƣờng Hoa Kỳ là bao nhiêu? các đối thủ cạnh tranh ở đây là ai? Xu hƣớng của ngƣời tiêu dùng ở đây là gì? Các đối tác công ty có thể hợp tác ở thị trƣờng này là những doanh nghiệp nào?...Tất cả những thông tin trên có vai trò rất quan trọng đối với việc hình thành nên chiến lƣợc để xâm nhập vào thị trƣờng này.
3.2.1.4. Nghiên cứu giá, phƣơng thức thanh toán và giao nhận
Tùy theo từng đơn đặt hàng mà công ty sẽ đƣa ra phƣơng thức thanh toán và giá cả phù hợp. Sau khi nghiên cứu các điều kiện của công ty, và đặc điểm tình hình chung của nƣớc ta, trong hầu hết các hợp đồng, trừ các đơn đặt hàng đặc biệt, công ty chủ yếu xuất khẩu theo điều kiện FOB và FCA, sử dụng 2 phƣơng thức thanh toán là L/C ( letter of credit) và T/T ( telegraphic transfer).
3.2.1.5. Ký kết hợp đồng xuất khẩu
Đối với khách hàng mới của công ty, công ty sẽ gặp trực tiếp để hai bên đàm phán các điều kiện của hợp đồng và đi đến kí kết hợp đồng. Còn đối với khách hàng quen, làm ăn lâu năm, uy tín với công ty thì công ty có thể đàm phán ký kết hợp đồng qua thƣ từ, fax hoặc điện thoại, ít khi gặp trực tiếp. Thông thƣờng, những khách hàng quen này sẽ liên lạc với công ty với những điều khoản đã đƣợc chấp nhận ở các hợp đồng trƣớc. Còn trong trƣờng hợp có khách hàng mới đặt hàng, để trả lời thƣ hỏi hàng, công ty sẽ thƣ chào hàng bằng email hoặc fax với nội dung đầy đủ về tên hàng, đơn giá, chất lƣợng… Nếu thấy phủ hợp khách hàng sẽ đặt hàng gửi đến công ty đồng ý với các điều kiện trong đơn chào hàng mà công ty đã gửi, nếu không đồng ý thì sẽ tiến hành gặp mặt để đàm phán trực tiếp, đi đến thỏa thuận chung và kí kết hợp đồng.
3.2.1.6. Thực hiện hợp đồng xuất khẩu
Sau khi đã kí kết hợp đồng xuất khẩu, công ty sẽ tiến hành các công việc cần thiết đế giao hàng và thức hiện hợp đồng. Hàng hóa của đƣợc xuất khẩu bằng đƣờng