D nợ (nếu có): Số tiền trả thừa cho ngời lao động.
4. Xí nghiệp gấp gó
2.2.3. Đặc điểm tổ chức kế toán và công tác kế toán côngty
Xuất phát từ đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý công ty đã tổ chức bộ máy kế toán tơng đối gọn nhẹ.
Sơ đồ 2.3: Bộ máy kế toán tại công ty
Kế toán doanh thu và các khoản phải thu Kế toán trưởng Kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng Kế toán công nợ phải trả Kế toán TSCĐ và lương Kế toán kho
- Phòng kế toán gồm có 6 ngời
+Trởng phòng kế toán: Kiêm kế toán trởng phụ trách chung toàn phòng, chỉ đạo toàn bộ hoạt động tài chính của công ty và chịu trách nhiệm tr- ớc giám đốc
- Kế toán trởng (kiêm kế toán tổng hợp): Anh Phạm Bá Liên là ngời điều hành giám sát toàn bộ hoạt động của bộ máy kế toán, chịu trách nhiệm, nhiệm vụ chuyên môn kế toán tài chính của công ty, phối hợp hoạt động giữa các nội dung công tác kế toán nhằm đảm bảo thống nhất về mặt số liệu và quy trình kế toán. Hàng tháng, quý, năm lập báo cáo kết quả kinh doanh trình ban giám đốc để có phơng án điều chỉnh, đa năng suất và lợi nhuận của doanh nghiệp lên cao.
- Kế toán công nợ phải trả: Chị Thanh Mai là ngời thực hiện các khoản thu, chi hàng ngày, ghi chép kịp thời, phản ánh chính xác các khoản thu, chi tiền mặt hiện có, thờng xuyên báo cáo tình hình tiền mặt tồn quỹ của công ty; có nhiệm vụ theo dõi tình hình thu chi, thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng với các đối tợng khác nhau; quản lý các loại vốn ngân hàng, phụ trách vay trả cho ngân hàng và phải lập đầy đủ chứng từ thanh toán cho khách hàng, theo dõi và thanh toán các khoản tạm ứng, các khoản phải thu khác.
- Kế toán TSCĐ và lơng: Chị Đào
Có nhiệm vụ tổ chức phân loại, đánh giá tài sản cố định, tổ chức hách toán ban đầu các nghiệp vụ tăng, giảm tài sản cố định. Kế toán tài sản cố định chịu trách nhiệm cung cấp các chứng từ hợp lệ để hạch toán chi phí khấu hao, cung cấp các thông tin cần thiết để ghi các chỉ tiêu trên báo cáo kế toán liên quan đến tài sản cố định. Bên cạnh đó, có nhiệm vụ tính lơng cho công nhân trực tiếp sản xuất và bộ phận văn phòng. Tính và trích nộp các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ và BHTN theo qui định cho tất cả cán bộ công nhân viên và công nhân trong toàn công ty.
Kiểm tra tình hợp lý, hợp lệ của hóa đơn, kiểm tra và theo dõi các ch- ơng trình bán hàng; ghi sổ chi tiết, tổng hợp về doanh thu bán hàng; theo dõi các khoản nợ phải thu của khách hàng; quản lý chặt chẽ các hợp đồng kinh tế để đôn đốc thu nợ đúng hạn; kiểm tra các khoản tiền bán hàng và những khoản nhận đợc theo những quy định của công ty và điều luật bán hàng; ghi chép nghiệp vụ vào các sổ chi tiết thuộc phần hành; định kỳ gửi th đối chiếu với khách hàng để xác định các khoản nợ phải thu; cuối niên độ nếu có các bằng chứng về các khoản nợ phải thu khó đòi thì kế toán phải lập dự phòng.
- Kế toán tiền mặt và TGNH: Chị Loan
Thực hiện thu chi tiền mặt, vào sổ, kiểm tra tiền tại quỹ, theo dõi số liệu thu chi tồn; tổ chức kiểm quỹ theo lịch mỗi ngày nhằm phục vụ cho nhu cầu hoạt động tiền mặt của công ty; lu trữ bào quản các hồ sơ tài liệu liên quan đến ngân quỹ để đảm bảo ban lãnh đạo công ty có đợc thông tin đầy đủ kịp thời về tình hình ngân quỹ của công ty; lập và cung cấp báo cáo tồn quỹ và báo cáo tổng kết số liệu thu chi theo định kỳ và yêu cầu của ban lãnh đạo công ty. Bên cạnh đó, phải lập kế hoạch vay vốn, trả nợ vay từng kỳ, lập và theo dõi các hợp đồng vay ngắn, trung và dài hạn; lập hồ sơ lãi suất tiền vay, tính toán và theo dõi chi phí lãi vay ngân hàng hàng tháng; thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền thanh toán qua ngân hàng, các nghiệp vụ mở L/C, ký quỹ, bào lãnh; nhận sổ phụ từ các ngân hàng, vào sổ hoạch toán chi tiết, đối chiếu số d tài khoản tiền gửi hàng ngày.
- Kế toán kho: Chị Nga
Theo dõi tình hình biến động của nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ và thành phẩm và hoạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến hàng tồn kho; kiểm kê hang tồn kho cuối kỳ; hạch toán giá thành của sản phẩm cho công ty đồng thời kiểm soát nguyên vật liệu, thành phẩm lu thông trong kho. Nhằm tối thiểu hóa chi phí sản xuất sản phẩm.
Cùng với sự tiến bộ của khoa học công nghệ Công ty đã áp dụng phần mềm kế toán Fast Accounting 10.1. Việc ứng dụng này đã giúp cho công việc làm kế toán của nhân viên trở nên nhạy bén, chính xác và kịp thời hơn. Nhân viên kế toán sau khi tiếp nhận các chứng từ gốc theo từng nhiệm vụ đợc giao nhân viên tiến hành công việc kiểm tra phân loại, xử lý chứng từ và nhập số liệu vào máy. Toàn bộ dữ liệu sau khi đợc cập nhật đầy đủ chính xác sẽ đợc máy tự động xử lý.