Trang 92
Thanh toán quốc tế là một trong những hoạt động mang lại doanh thu khá lớn cho NHTM nói chung và cho VietinBank – CT nói riêng. Hoạt động TTQT ngày nay đã không còn là hoạt động của người NK và người XK nữa mà nó đã là một hoạt động liên quan mật thiết giữa rất nhiều bên trong đó có NH. Chính vì vậy rủi ro có thể xuất hiện từ bất cứ bên nào, gây thiệt hại không nhỏ cho các bên. Việc tiến hành các nghiên cứu có liên quan đến lĩnh vực này là hết sức cần thiết để tìm ra những rủi ro và cách khắc phục. Vì sự giới hạn về thời gian và kiến thức nên tác giả xin kiến nghị nên có những nghiên cứu sâu hơn liên quan đến TTQT bằng L/C hoặc những thống kê cụ thể về các trường hợp xảy ra rủi ro, những thiệt hại, nguyên nhân và cách khắc phục. Nếu những đề tài nghiên cứu trên được thực hiện thì công tác TTQT bằng L/C sẽ ngày trở nên phổ biến hơn, ít rủi ro hơn và đảm bảo được quyền lợi cho các bên tham gia.
Trang 93
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ……….……….
1. GS. NGƯT. Đinh Xuân Trình,2006. Giáo trình Thanh toán quốc tế. Hà Nội: Nhà xuất bản Lao động – xã hội
2. GS.TS. Võ Thanh Nhu, 2007. Hướng dẫn đọc để hiểu UCP – DC 600. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê
3. PGS.TS. Trần Hoàng Ngân – TS Nguyễn Minh Kiều, 2008. Thanh toán quốc tế. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê
4. Phòng thương mại quốc tế, 2010. Quy tắc của ICC về sử dụng các điều kiện thương mại quốc tế và nội địa – INCOTERM 2010. Hà Nội: Nhà xuất bản Thông tin và truyền thông
5. TS. Nguyễn Minh Kiều, 2007. Thanh toán quốc tế. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê
6. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến,2005. Thanh toán quốc tế và Tài trợ ngoại thương. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê
7. Đoàn Thị Hoàng Yến, 2012. Phân tích tình hình hoạt đọng thanh toán quốc tế tại Vietinbank – Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp đại học. Đại học Cần thơ
8. Huỳnh Ngọc Huệ, 2010. Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp đại học. Đại học Cần Thơ
9. Huỳnh Huyền Trân, 2012. Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại BIDV – Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp đại học. Đại học Cần Thơ
10.Vương Thanh Lâm, 2013. Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại VietinBank – Chi nhánh Tây Đô. Luận văn tốt nghiệp đại học, Đại học Cần Thơ
11.Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Cần Thơ, Phòng Kế toán, 2012.
Báo cáo tài chính của Vietinbank 2012. Cần Thơ tháng 09 năm 2012
12.Cục Hải quan thành phố Cần Thơ, 2012. Báo cáo tình hình thực hiện nhiệm vụ năm 2012 và kế hoạch năm 2013 của TP Cần Thơ. Cần thơ tháng 12 năm 2012
13.Công ty cổ phần chứng khoán Phương Nam, Phòng phân tích, 2012. Báo cáo ngành ngân hàng. Tháng 2 năm 2013
Trang 94
Cục thống kê Cần Thơ, 2012. Niên giám thống kê năm 2012 Cục thống kê Cần Thơ , 2013. Niên giám thông kê năm 2013
15.Minh Ngọc (2014). Bức tranh ngân hàng Việt Nam năm 2014.
<www.cafef.vn.http://cafee.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-ngan-hang-viet-
nan-nam-2014-2014021412194ca34.chn >. [Ngày truy cập: 26/10/2014]
16.Hoài Linh và Trương Linh (2014). Các ngân hàng nhìn về tương lai vẫn thấy hướng. <http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/cac-ngan-hang-nhin-ve-tuong-lai-
van-thay-huong-2014080522172319019ca34.chn>. [Ngày truy cập:
26/10/2014]
17.Tùng Lâm (2014). Bất ngờ Vietinbank: Lợi nhuận giảm nhẹ, nợ xấu tăng gấp 2,5 lần sau 6 tháng. <http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/bat-ngo-vietinbank- loi-nhuan-giam-nhe-no-xau-tang-gap-25-lan-sau-6-thang-
201408141613526436ca34.chn>. [Ngày truy cập: 24/10/2014]
18.Phương Thúy (2014). Bóng đen nợ xấu ám ảnh lợi nhuận ngân hàng.
<http://vneconomy.vn/tai-chinh/bong-den-no-xau-am-anh-loi-nhuan-ngan-
hang-20140727065112848.htm>. [Ngày truy cập 24/10/2014]
19.Website: https://www.eximbank.com.vn https://www.vietcombank.com.vn https://www.bidv.com.vn https://gso.gov.vn https://tapchitaichinh.vn https://www.vietinbank.com.vn https://www.cantho.gov.vn
Trang 95
PHỤ LỤC 1: BIỂU PHÍ TTQT CỦA VIETINBANK – CT
Khoản mục thu phí Mức phí quy định
L/C xuất khẩu
1 Thông báo thư tín dụng 30 USD
2 Thông báo sửa đổi 15 USD
3 Thông báo L/C nhận từ NH khác NH phát hành 20 USD + phí của NH khác 4 Thanh toán một bộ chứng từ 0,18%. Tối thiểu 20 USD 5 Xác nhận LC của ngân hàng đại lý phát hành 1,6%/năm/giá trị LC. Tối thiểu 50
USD 6 Xác nhận sửa đổi tăng tiền, tăng thời hạn hiệu
lực
1,6%/năm/số tiền tăng thêm
và/hoặc thời gian gia hạn. Tối thiểu 50 USD
7 Xác nhận sửa đổi khác 20 USD
8 Chuyển nhượng LC 0,1% trị giá LC chuyển nhượng.
Tối thiểu 20 USD, tối đa 500 USD
9 Sửa đổi LC chuyển nhượng
- Sửa đổi tăng số tiền
- Sửa đổi khác 20 USD/lần
10 Hủy LC chuyển nhượng 20 USD/lần
11 Phí xử lý bộ chứng từ theo thỏa thuận. Tối thiểu 20 USD
12 Thông báo hủy LC xuất khẩu 15 USD
13 Phí lập hộ bộ chứng từ LC xuất cho khách hàng theo thỏa thuận. Tối thiểu 30 USD
14 Phí kiểm tra bộ chứng từ
- Bộ chứng từ xuất trình tại Vietinbank Miễn Phí - BCT Vietinbank đã thực hiện kiểm tra xong
nhưng khách hàng lại xuất trình tại NH khác
Theo thoả thuận. Tối thiểu 20 USD, tối đa 50 USD
L/C nhập khẩu
Trang 96 - Phần giá trị L/C được ký quỹ hoặc đảm bảo
bằng sổ/thẻ tiết kiệm do VietinBank phát hành/số dư TKTG tại VietinBank (áp dụng đối với giá trị ký quỹ ngay khi phát hành L/C)
0,05% giá trị L/C có ký quỹ
- Phần giá trị L/C không ký quỹ hoặc đảm bảo bằng sổ/thẻ tiết kiệm do VietinBank phát hành/số dư TKTG tại VietinBank
0,15% giá trị L/C không ký quỹ
2 Phát hành sửa đổi tăng tiền Như phát hành LC/giá trị tăng thêm của L/C. Tối thiểu 30 USD
3 Phát hành sửa đổi khác 20 USD
4 Hủy thư tín dụng 15 USD
5 Chấp nhận hối phiếu trả chậm 0,1%/tháng/trị giá hối phiếu (tính từ ngày chấp nhận hối phiếu đến ngày thanh toán), tối thiểu 50 USD 6 Thanh toán bộ chứng từ 0,2% giá trị. Tối thiểu 30 USD 7 Phí cam kết thanh toán L/C nhập khẩu tính trên
phần giá trị L/C không ký quỹ
0,05%/tháng. Tối thiểu 30 USD
8 Bảo lãnh nhận hàng (trường hợp chưa có vận đơn)
50 USD
9 Sửa đổi bảo lãnh nhận hàng 20 USD
10 Phí phạt chậm hoàn trả Bảo lãnh nhận hàng
- Hoàn trả trong vòng 60 ngày kể từ ngày ký 0 đ
- Hoàn trả sau 60 ngày kể từ ngày ký 0,1% tháng/giá trị bảo lãnh. Tối thiểu 50 USD
11 Ký hậu vận đơn/Phát hành ủy quyền nhận hàng theo L/C
- Trước khi bộ chứng từ về ngân hàng 10 USD
- Khi bộ bộ chứng từ về ngân hàng 5 USD
12 Xử lý bộ chứng từ Theo thỏa thuận. Tối thiểu 10 USD
Trang 97
PHỤ LỤC 2: BIỂU PHÍ TTQT CỦA EXIMBANK – CT
Khoản mục thu phí Mức phí
quy định
1 Thư tín dụng xuất khẩu
1.1 Thông báo thư tín dụng
a. Thông báo trực tiếp đến khách hàng 15 USD/LC b. EIB là ngân hàng thông báo thứ nhất 25 USD/LC
c. EIB là ngân hàng thông báo thứ hai 10 USD+Phí NH thông báo thứ nhất
1.2 Thông báo tu chỉnh thư tín dụng
a. Thông báo trực tiếp đến khách hàng 5USD/tu chỉnh b. EIB là ngân hàng thông báo thứ nhất 15 USD/tu chỉnh
c. EIB là ngân hàng thông báo thứ hai 5USD/tu chỉnh+Phí NH thông báo thứ nhất
1.3 Chuyển nhượng và tu chỉnh L/C
a. Chuyển nhượng trong nước 20 USD
b. Chuyển nhượng ngoài nước 30 USD
1.4 Thanh toán bộ chứng từ theo L/C 0.15%/ trị giá BCT Tối thiểu 10 USD
Tối đa 20 USD
1.5 Xử lý bộ chứng từ
a. Bộ chứng từ xuất trình tại EIB 10 USD/bộ chứng từ b. Bộ chứng từ EIB đã thực hiện kiểm tra
xong nhưng khách hàng lại xuất trình tại ngân hàng khác
20USD – 50USD/bộ chứng từ
1.6 Huỷ L/C theo yêu cầu 10USD
1.7 Hỗ trợ lập Bộ chứng từ L/C theo yêu cầu khách hàng
20USD / BCT
Trang 98
2.1 Phát hành L/C Tối thiểu 20 USD
a. Ký quỹ 100% trị giá Tối thiểu 0,075%/ trị giá L/C
b. Ký quỹ dưới 100% trị giá
+ Số tiền được ký quỹ Tối thiểu 0,075%/số tiền ký quỹ + Số tiền chưa được ký quỹ Tối thiểu 0,15%/số tiền chưa ký quỹ
2.2 Tu chỉnh thư tín dụng
a. Tu chỉnh tăng trị giá Như phát hành L/C
b. Tu chỉnh khác 10USD/lần
2.3 Hủy thư tín dụng theo yêu cầu 20 USD+Phí NH nước ngoài (nếu có) 2.4 Thanh toán thư tín dụng Tối thiểu 0,2%/ trị giá thanh toán
Tối thiểu 20 USD 2.5 Phát hành thư tín dụng sơ bộ (Pre- advise) 20 USD/ L/C
3. Ký hậu vận đơn để nhận hàng
3.1 Trường hợp người mua chịu 5USD/vận đơn 3.2 Trường hợp người bán chịu 20USD/vận đơn
Trang 99
PHỤ LỤC 3: BIỂU PHÍ TTQT CỦA VIETCOMBANK – CT
STT DỊCH VỤ MỨC PHÍ
L/C xuất khẩu
1 Phát hành L/C
1.1 L/C ký quỹ 100% hoặc L/C đối ứng (trong trường hợp L/C quy định chỉ phải trả tiền L/C NK sau khi nhận được tiền thanh toán của L/C XK)
0,05% trị giá L/C. Tối thiểu 50 usd
1.2 L/C ký quỹ dưới 100%, miễn ký quỹ 0,05%/ giá trị L/C ký quỹ hoặc 0,05%/ tháng/giá trị L/C miễn ký quỹ. Tối thiểu 50 USD, tối đa 2000 USD
2 Phát hành L/C sơ bộ 50 USD
3 Sửa đổi tăng giá trị L/C Như mức phát hành L/C
4 Sửa đổi khác 20 USD/ lần
5. Hủy L/C theo yêu cầu 20 usd +Phí NH nước
ngoài (nếu có)
5 Thanh toán L/C 0,2% trị giá BCT. Tối thiểu
20 usd, tối đa 500 usd.
6 Ký hậu vận đơn 15 USD
L/C xuất khẩu
1 Thông báo L/C
1.1 Trực tiếp 20 USD
1.2 Qua 1 NH khác 25 USD
1.3 VCB là NH thông báo thứ 2 20 USD
2 Thông báo sửa L/C 10 USD/lần
3 Hủy L/C theo yêu cầu 20 USD/lần
4 Thanh toán L/C 0,15%/ trị giá BCT. Tối
thiểu 20 USD, tối đa 200 USD
Trang 100
5 Xác nhận L/C 0,15%/tháng/ giá trị L/C.
Tối thiểu 50 USD.
6 Chuyển nhượng L/C XK 0,1%/trị giá L/C chuyển nhượng. Tối thiểu 50 USD, tối đa 500 USD.
7 Phí kiểm tra BCT
7.1 BCT xuất trình tại VCB Miễn phí
7.2 BCT VCB đã thực hiện kiểm tra nhưng KH lại xuất trình tại NH khác
20 – 50 USD/ BCT
Trang 101
PHỤ LỤC 4: TIÊU CHUẨN CHẤT LƢỢNG ĐỐI VỚI L/C CỦA VIETINBANK
TT Trách nhiệm thực hiện, nội dung công việc
Cấp GHTD, cấp khoản TD thuộc quyền quyết định của Cấp khoản TD đã đƣợc cấp GHTD trƣớc thuộc quyền QĐ của Cấp GHTD đồng thời cấp khoản TD thuộc quyền QĐ của Cấp khoản TD đã đƣợc cấp GHTD trƣớc thuộc quyền quyết định của PGĐ/GĐ PGĐ/GĐ P.ĐGXH/ KSGN TGĐ/ PTG Đ HĐTD P.ĐGX H/ KSGN TGĐ/ PTGĐ HĐT D 1 Phòng KHDN/PGD CN: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và đề xuất cấp TD/ chiết khấu chứng từ XK 2 1 2 Lãnh đạo PGD hoặc GĐ/ PGĐ CN: Quyết định tấp tín dụng 1 1 3 Phòng ĐGXH/ KSGN TSC: Tiếp nhận hồ sơ, yêu cầu CN bổ sung hồ sơ còn thiếu
2 1
4 Phòng ĐGXH/ KSGN TSC: Thẩm định, lập tờ trình kiểm soát và phê duyệt thông qua
2 1
Trang 102 duyệt thông qua cấp tín dụng
Tổng cộng
1 Trường hợp thuộc thẩm quyền của CN
3 2
2 Trường hợp thuộc thẩm quyền của TSC 7 (3+4) 8 (7+1) 9 (7+2) 4 (2+2) 5 (4+1) 6 (4+2) Giải thích:
KHDN: khác hàng doanh nghiệp PGD: phòng giao dịch GHTD: giới hạn tín dụng TD: tín dụng
KSGN: kiểm soát giải ngân ĐGXH: đánh giá xếp hạng
TSC: trụ sở chính HĐTD: hợp đồng tín dụng
Trang 103
PHỤC LỤC 5: KIM NGẠCH XNK CỦA CẦN THƠ VÀ TTQT CỦA VIETCOMBANK, EXIMBANK VÀ VIETINBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011 – 6T2014
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T 2014
Kim ngạch XNK Cần Thơ (triệu USD)
Xuất khẩu 1249,22 1291 1231,43 583,22
Nhập khẩu 513,86 285 387,02 155
Thanh toán XNK của Vietinbank (USD)
L/C 13.849.000 7.323.000 5.977.000 4.276.225
Chuyển tiền 52.678.000 59.317.000 108.057.000 56.778.000
Nhờ thu 23.179.238 4.569.335 11.577.000 8.048.000
Thanh toán XNK của
Vietcombank (nghìn USD)
L/C 119.917 73.974 62.709 25.893
Chuyển tiền 185.252 193.693 212.347 106.203
Nhờ thu 54.992 62.945 79.029 37.945
Thanh toán XNK của Eximbank (USD)
L/C 84.504.767 37.013.372 2.941.945 1.126.282
Chuyển tiền 7.515.474 41.898.175 28.948.901 13.099.994