7. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu
1.2.5.2.A– Asset quality Chất lượng tài sản Có
Chất lượng tài sản có là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các vụ đổ vỡ Ngân hàng. Thông thường, điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chính sách cho vay, cả trước kia cũng như hiện nay. Nếu thị trường biết rằng chất lượng tài sản kém thì sẽ tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn của Ngân hàng và có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản hoặc tình trạng đổ xô đi rút tiền ở Ngân hàng.
Đây là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý và phần lớn rủi ro trong kinh doanh tiền tệ vì hầu hết rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng tập trung ở tài sản Có.
Chỉ tiêu đánh giá:
Kết cấu tài sản Có:
Tỷ trọng cho vay và đầu tư
lấy lời trong tổng tài sản =
Doanh số cho vay và đầu tư lấy lời Tổng tài sản
Ý nghĩa: cho biết tài sản sinh lời chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ này giảm thì sẽ làm giảm mức thu nhập của Ngân hàng.
Điều kiện tối ưu: ≥ 70%
Tỷ trọng vốn huy động có trả lãi trong tổng nguồn vốn
Doanh số vốn huy động có trả lãi =
17
Ý nghĩa: cho biết trong 100 đồng vốn của Ngân hàng thì có bao nhiêu đồng là vốn huy động phải trả lãi. Nếu tỷ lệ này tăng thì sẽ làm giảm mức thu nhập của Ngân hàng.
Điều kiện tối ưu: ≥ 70%
Chất lượng các khoản cho vay
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ bình quân
Ý nghĩa: trong 100 đồng vốn Ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn chỉ được phép tối đa là 3 đồng.
Điều kiện tối ưu: ≤ 3%
Nợ quá hạn trên 90 ngày Tỷ lệ nợ xấu =
Tổng dư nợ bình quân
Ý nghĩa: trong 100 đồng vốn Ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn trên 90 ngày ( nợ nhóm 3, 4, 5) tối đa được phép là 2 đồng.
Điều kiện tối ưu: ≤ 2%
Dư nợ không có khả năng thu hồi Hệ số nợ không có
khả năng thu hồi = Tổng dư nợ bình quân
Ý nghĩa: cho biết nợ không có khả năng thu hồi chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ bình quân của Ngân hàng.
Điều kiện tối ưu: 0%; <1% là bình thường; >1% là có vấn đề Quỹ dự phòng rủi ro Hệ số bù đắp nợ không có
khả năng thu hồi = Dư nợ không có khả năng thu hồi
Ý nghĩa: thể hiện khả năng bù đắp số vốn bị mất do không thể thu hồi nợ của Ngân hàng.
Điều kiện tối ưu: bằng 1 là bảo toàn được vốn; <1 là không bù đắp được nợ
Chất lượng tài sản có mức tối đa 35 điểm và tối thiểu 0 điểm. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Chất lượng các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác: Mức điểm tối đa 20 điểm, tối thiểu 0 điểm đối với ngân hàng thương mại cổ phần có số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng
18
và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác nhỏ hơn 50% tổng tài sản; và mức tối đa 25 điểm, tối thiểu 0 điểm đối với ngân hàng thương mại cổ phần có số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên.
- Chất lượng của các khoản đầu tư: Mức tối đa 5 điểm, tối thiểu 0 điểm. + Ngân hàng thương mại cổ phần đạt điểm tối đa 5 điểm về chỉ tiêu chất lượng của các khoản đầu tư phải đảm bảo: có tỷ lệ dự phòng giảm giá chứng khoán trên tổng số dư các khoản đầu tư trên bảng cân đối kế toán không lớn hơn 1%. Ngược lại sẽ bị trừ 5 điểm.
+ Khoản này không áp dụng đối với những ngân hàng thương mại cổ phần có số dư các khoản cho vay và ứng trước khách hàng và các khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác chiếm từ 50% tổng tài sản trở lên.
- Cơ cấu tài sản có nội bảng: Mức điểm tối đa 5 điểm, điểm tối thiểu 0 điểm. + Tài sản có sinh lời từ 75% trở lên so với tổng tài sản có nội bảng: 5 điểm. + Tài sản có sinh lời dưới 75% so với tài sản có nội bảng, trừ tối đa 5 điểm: từ 65% đến dưới 75%: trừ 2 điểm; từ 50% đến dưới 65%: trừ 3 điểm; dưới 50%: trừ 5 điểm.
- Chất lượng các khoản cam kết ngoại bảng: Mức điểm tối đa 5 điểm, tối thiểu 0 điểm.[5]