TY TNHH CHẾ BIẾN THỦY SẢN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU TRANG KHANH
Thông qua bảng báo cáo kết quả HĐKD của công ty TNHH Chế biến thủy sản và xuất nhập khẩu Trang Khanh, đã thể hiện rõ sự biến động về doanh thu, chi phí, lợi nhuận trong giai đoạn năm 2011 đến năm 2013 như sau:
29
Bảng 3.3: Báo cáo kết quả HĐKD của công ty TNHH CB Thủy sản và XNK Trang Khanh giai đoạn 2010 – 2013
ĐVT: Triệu đồng STT CHỈ TIÊU NĂM CHÊNH LỆCH 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2010 2011 2012 2013 Giá trị (+/-) Tỉ lệ (%) Giá trị (+/-) Tỉ lệ (%) Giá trị (+/-) Tỉ lệ (%)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 930.084 864.397 969.821 1.922.157 (65.687) (7,06) 105.424 12,20 952.336 98,20 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 1.179 1.615 10 49 436 36,98 (1.605) (99,38) 39 390
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 928.905 862.782 969.811 1.922.108 (66.123) (7,12) 107.029 12,41 952.297 98,19 4 Giá vốn hàng bán 906.453 831.146 888.990 1.910.932 (75.307) (8,31) 57.844 6,96 1.021.942 114,96
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 22.452 31.636 43.821 38.176 9.184 40,91 12.185 38,52 (5.645) (12,88) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 42 35 21 3.269 (7) (16,67) (14) (40) 3.248 15.466,67 7 Chi phí tài chính 10.110 19.763 23.345 15.102 9.653 95,48 3.582 18,12 (8.243) (35,31) 8 Chi phí bán hàng 11.528 10.763 12.617 16.732 (765) (6,64) 1.854 17,23 4.115 32.61
30
Nguồn: Phòng Kế toán - Công ty TNHH CB Thủy sản và XNK Trang Khanh, 2010 – 2013 x: số liệu không có ý nghĩa
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.391 7.885 15.117 18.014 3.494 79,57 7.232 91,72 2.897 19,16 10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 7.993 4.023 5.380 8.329 (3.970) (49,67) 1.357 33,73 2.949 54,81 11 Thu nhập khác 20 1.022 693 99 1.002 5.010 (329) (32,19) (594) (85,71) 12 Chi phí khác 64 103 1.112 3.259 39 60,94 1.009 979,61 2.147 193,06 13 Lợi nhuận khác (44) 919 (419) (3.160) x x x x x x 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7.949 4.942 4.961 5.169 (3.007) (37,83) 19 0,38 208 4,19 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 1.988 872 870 2.107 (1.116) (56,14) (2) (0,23) 1.237 142,18
16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
31
Dựa vào bảng báo cáo kết quả HĐKD từ phòng Kế toán của công ty Trang Khanh như trên, đã cho thấy được tình hình chung về diễn biến hoạt động của công ty trong giai đoạn 2011 - 2013.
Doanh thu thuần qua các năm luôn có xu hướng tăng lên, ngoại trừ năm 2011, doanh thu thuần đạt 862.782 triệu đồng, giảm 66.123 triệu đồng, tức giảm 7,12% so với năm 2010. Doanh thu giảm là do giá cả nguyên liệu đầu vào tăng và đơn đặt hàng xuất khẩu của khách hàng giảm trong năm này, ngoài ra với diễn biến thời tiết thất thường đã ảnh hưởng đên mùa vụ người nuôi tôm, từ đó công ty không đủ nguồn tôm nguyên liệu đầu vào để ổn định hoạt động sản xuất. Năm 2012, doanh thu đã có những chuyển biến tích cực hơn, đạt giá trị 969.811 triệu đồng, tăng 12,41% so với năm 2011, nguyên nhân chủ yếu là do công ty đã cắt giảm các khoản chiết khấu bán hàng cho khách hàng nên khoản giảm trừ doanh thu cũng giảm 99,38% so với năm 2011. Năm 2013 được xem là một năm thành công của công ty khi doanh thu trong năm này đạt tới con số 1.922.108 triệu đồng, giá trị đạt được cao nhất kể từ khi thành lập công ty, tăng 952.297 triệu đồng, tức tăng 98,19% so với năm 2012. Có được kết quả này là do đơn đặt hàng từ các đối tác tăng nhiều trong giai đoạn nửa cuối năm 2013, từ đó làm tăng sản lượng tôm xuất khẩu. Hơn nữa, nguồn doanh thu tăng lên cũng là nhờ lãi thu được từ các hoạt động tài chính.
Xét về mặt chi phí, đây là phần không thể tách rời trong hoạt động kinh doanh của công ty, không có hoạt động kinh doanh nào nhằm thu lợi nhuận mà không bỏ ra chi phí nhất định ban đầu. Từ bảng số liệu, ta thấy chi phí bán hàng tăng liên tục từ năm 2011 đến năm 2013. Cụ thể là năm 2011, chi phí bán hàng là 10.763 triệu đồng, sang năm 2012 tiếp tục tăng lên là 12.617 triệu đồng (tương đương tăng 17,23% so với năm 2011). Năm 2013, chi phí bán hàng là 16.732 triệu đồng, tức tăng thêm 4.115 triệu đồng so với năm 2012 (tương đương tăng 32,61%). Nguyên nhân làm cho chi phí bán hàng của công ty liên tục tăng lên qua các năm chủ yếu là do tăng thêm chi phí cho bao bì sản phẩm và một phần là do chi phí trả cho công nhân tăng lên, đồng thời chi phí vận chuyển cũng đã tăng đáng kể do giá nhiên liệu xăng dầu liên tục tăng trong giai đoạn này.
Từ các biến động về doanh thu và chi phí cũng làm ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của công ty. Với doanh thu luôn tăng dần qua các năm và lợi nhuận của công ty Trang Khanh cũng tăng trong giai đoạn 2011 - 2013. Đây là minh chứng cho sự làm việc hiệu quả của công ty Trang Khanh trong thời gian gần đây. Cụ thể, năm 2011, lợi nhuận đạt được từ hoạt động kinh doanh đạt
32
4.023 triệu đồng. Sang năm 2012, lợi nhuận công ty thu được là 5.380 triệu đồng, tăng 1.357 triệu đồng so với năm 2011 (tương đương tăng 33,73%). Bước qua năm 2013, lợi nhuận đạt được là một con số ấn tượng đối với công ty từ trước đến nay, đạt giá trị 8.329 triệu đồng, tăng 2.949 triệu đồng so với năm 2012 (tương đương tăng 54,81%), nguyên nhân chủ yếu là do doanh thu từ hoạt động tài chính và xuất khẩu tăng cao. Tuy nhiên, trong năm 2013 doanh thu của công ty tăng đến 108,95% so với năm 2012 nhưng lợi nhuận chỉ tăng ở mức 54,81%, điều này chứng tỏ mức tăng về chi phí của công ty đang ở mức cao. Lý do chính làm cho lợi nhuận trong năm này tăng không tương xứng với mức tăng của doanh thu là do chi phí sản xuất, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng cao. Mặc dù mức tăng lợi nhuận chưa thật sự tương xúng với mức tăng doanh thu song với kết quả này được xem là một thành công rất lớn của công ty Trang Khanh.
Bảng 3.4: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Trang Khanh trong 6 tháng đầu năm 2013, 2014
ĐVT: Triệu đồng
CHỈ TIÊU 6T/2013 6T/2014 CHÊNH LỆCH GIÁ TRỊ TỶ LỆ (%) Tổng doanh thu 1.010.206,36 1.572.115,06 561.908,70 55,62 Tổng Chi phí 1.007.644,01 1.568.327,05 560.683,04 55,64 Lợi nhuận sau thuế 2.562,35 3.788,01 1.225,66 47,83
Nguồn: Phòng Kế toán công ty TNHH Trang Khanh, 2014
Trong 6 tháng đầu năm 2014, tình hình sản xuất kinh doanh xuất khẩu của công ty tiếp tục diễn ra thuận lợi và đạt những kết quả tích cực. Không những nhận được nhiều đơn đặt hàng nhập khẩu từ các đối tác ở các thị trường Trung Quốc, Hồng Kông, sản phẩm của công ty đã có mặt ở một vài quốc gia của thị trường châu Âu, điều này mang đến nhiều cơ hội xuất khẩu cho công ty trong thời gian sắp tới. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những điểm yếu trong thời gian qua là công ty vẫn chưa khắc phục đáng kể các chi phí trong sản xuất nên mặc dù doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngày càng cao nhưng lợi nhuận sau thuế vẫn chưa cao.
Cụ thể, trong 6 tháng đầu năm 2014, tổng doanh thu của công ty đạt 1.572.115,06 triệu đồng (tương đương tăng 55,62% so với cùng kỳ năm 2013). Tổng chi phí của công ty trong thời gian này khá cao với giá trị 1.568.327,05 triệu đồng (tương đương tăng 55,64% so với cùng kỳ năm 2013). Lợi nhuận
33