dụng chứng từ
Trong thanh toán quốc tế, phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là phƣơng thức thanh toán có tính ƣu việt nhất. Tín dụng chứng từ đƣợc hiểu là một phƣơng thức thanh toán quốc tế, mặt khác cũng có thể coi đây là một loại tín dụng ngắn hạn của các ngân hàng thƣơng mại. Rủi ro là yếu tố tiềm ẩn nhƣng cũng có thể bộc phát bất cứ lúc nào. Nhƣ vậy muốn quản lý đƣợc rủi ro thì ngƣời ta phải phân loại rủi ro và biểu hiện của nó.
1.3.3.1 Rủi ro đạo đức
Là rủi ro mà một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình gây thiệt hại tới quyền lợi của ngƣời khác. Đạo đức còn đƣợc hiểu là tín nhiệm hay uy tín trong kinh doanh. Vì các bên đối tác trong giao dịch thƣơng mại quốc tế thƣờng ở rất xa nhau, thậm chí không gặp mặt nhau do đó rủi ro về đạo đức bắt gặp khá nhiều trong kinh doanh xuất nhập khẩu. Trong trƣờng hợp thanh toán tín dụng chứng từ thì có thể là ngƣời bán cố tình không giao hàng, ngƣời mua cố tình không nhận hàng hoặc ngân hàng không chấp nhận bộ chứng từ, thanh toán.
1.3.3.2 Rủi ro tín dụng
Rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện là khách hàng không trả đƣợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Nếu ngân hàng thanh toán mất khả năng tín dụng vì một lý do nào đó, hoặc bị đóng cửa hoặc phá sản… sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết khấu và ngƣời xuất khẩu, điều này phụ thuộc vào nhiều mức độ tín nhiệm của ngân hàng phát hành. Tuy hãn hữu xảy ra trong lịch sử, song đã có những ngân hàng bị sụp đổ khi thực hiện thanh toán L/C gây thiệt hại lớn cho các bên tham gia.
1.3.3.3 Rủi ro kỹ thuật
Là những rủi ro do những sai sót mang tính chất kỹ thuật trong khi tác nghiệp thực hiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ. Rủi ro này thƣờng phát sinh do các bên tham gia thực hiện sai một khâu trong quy trình nghiệp vụ thanh toán. Nguyên nhân phát sinh rủi ro này do cán bộ thực hiện nghiệp vụ không nắm chắc đƣợc quy trình nghiệp vụ. Rủi ro này có thể hình thành ở khâu lập L/C không tuân theo UCP nếu có dẫn chiếu hoặc bộ chứng từ đƣợc lập để chiết khấu mắc lỗi.
1.3.3.4 Rủi ro chính trị
Rủi ro chính trị trong thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ là những rủi ro bắt nguồn từ sự không ổn định về chính trị của các nƣớc có liên quan trong quá trình thanh toán. Thông thƣờng đó là rủi ro do thay đổi chính sách quản lý của quốc gia nhƣ: thay đổi đột ngột về thuế xuất nhập khẩu, hạn ngạch xuất nhập khẩu, cơ chế quản lý ngoại hối, luật xuất nhập khẩu hoặc những thay đổi về kinh tế, chính trị của quốc gia đó. Những thay đổi này làm cho các điều kiện trên thị trƣờng tài chính thay đổi đột biến không dự tính trƣớc làm các bên tham gia xuất nhập khẩu và ngân hàng không thực hiện đƣợc nghĩa vụ của mình khiến L/C có thể bị huỷ bỏ gây thiệt hại cho các bên tham gia.
Rủi ro chính trị trong thanh toán quốc tế theo phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ bắt nguồn từ sự không ổn định về kinh tế, chính trị của các nƣớc có liên quan trong quá trình thanh toán. Có thể là các cuộc nổi loạn, biểu tình, bạo động hay chiến tranh, đảo chính, đình công… Rủi ro có thể đến từ sự thay đổi đột ngột về luật pháp liên quan đến xuất nhập khẩu, luật quản lý thuế, hạn ngạch xuất nhập khẩu….
Rủi ro khách quan từ nền kinh tế có thể là sự khủng hoảng, suy thoái kinh tế và tình trạng nợ công của quốc gia. Khi nền kinh tế của một quốc gia bị suy thoái, khủng hoảng sẽ kéo theo các doanh nghiệp và ngân hàng bị phong toả hoặc tạm ngƣng hoạt động, từ đó làm ảnh hƣởng tới quá trình thanh toán quốc tế. Nếu nợ nƣớc ngoài của một quốc gia là quá lớn thì các biện pháp nhƣ tăng thuế, phá giá nội tệ sẽ đƣợc áp dụng từ đó làm giảm khả năng chi trả của ngƣời mua và ngân hàng có nguy cơ không đòi đƣợc tiền. Hơn nữa, sự cấm vận kinh tế cũng mang lại những rủi ro cho bất kì quốc gia, tổ chức kinh tế nào có hoạt động xuất nhập khẩu với các nƣớc đó.