Hiện nay, tình hình kinh tế, chính trị, chính sách quản lý ngoại hối của quốc gia thay đổi rất nhanh do thế giới tiềm ẩn các nguy cơ rủi ro cao. Từ những thay đổi này khiến cho hoạt động xuất nhập khẩu bị gián đoạn, ngƣời nhập khẩu không nhận đƣợc hàng hóa, nhà xuất khẩu không nhận đƣợc tiền hàng.
Trong quan hệ giao dịch xuất nhập khẩu sắt thép không thể tránh khỏi các bên thực hiện sai khác so với hợp đồng. Thông thƣờng khi phát sinh tranh chấp, các doanh nghiệp sẽ tiến hành thƣơng lƣợng, hòa giải trên cơ sở hai bên cùng có lợi. Tuy nhiên, cũng có không ít trƣờng hợp phải kiện tụng ra tòa án. Trong các trƣờng hợp tranh chấp này, đầu tiên các bên tham gia lựa chọn tòa án và luật pháp quy định trong hợp đồng đã ký. Cho dù việc khiếu nại hoặc tranh chấp sử dụng luật pháp nào đi chăng nữa, tuy nhiên vẫn có thể các bên vẫn không thể nắm vững đƣợc tất cả quy phạm điều chỉnh của nguồn luật đó. Từ đó, rủi ro về mặt pháp lý vẫn đƣợc xem là rủi ro lớn khi thực hiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu sắt thép.
Bên cạnh đó, những quy định về biểu thuế thay đổi liên tục làm cho các doanh nghiệp lúng túng và gặp nhiều khó khăn trong việc tính toán hiệu quả kinh doanh. Từ đó dẫn đến nhiều trƣờng hợp do gặp thua lỗ trong kinh doanh vì thuế suất thay đổi mà các doanh nghiệp kéo dài thời gian thanh toán cho đối tác, gây giảm sút uy tín cho ngân hàng. Ví dụ: ngày 19 tháng 06 năm 2008, Bộ Tài chính có Quyết định số 39/2008/QĐ-BTC về việc sửa đổi mức thuế suất thuế xuất khẩu đối với một số mặt hàng sắt thép không hợp kim. Quyết định sửa đổi mức thuế suất thuế xuất khẩu mặt hàng sắt, thép trong đó có mặt hàng phôi thép và thép phế liệu từ 0% lên mức thuế suất 10% kể từ ngày 28 tháng 06 năm 2008. Quyết định trên đƣợc đƣa ra và có hiệu lực gần nhƣ tức thì khiến cho nhiều doanh nghiệp xuất khẩu sản phẩm thép rơi vào thế bị động. Nhiều hợp đồng đã ký với đối tác phải hủy bỏ, không thực hiện đƣợc. Ngay cả khi đã nhận đƣợc L/C của ngân hàng gửi tới nhƣng nhiều công ty xuất khẩu thép Việt Nam không giao hàng.
Một trong những rủi ro khi thực hiện phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ mà ngân hàng gặp phải là rủi ro về thanh khoản. Thông thƣờng, giá
trị một đơn hàng nhập khẩu thép khá lớn, nếu ngân hàng không có đủ tiền để thanh toán cho đối tác thì giao dịch không thực hiện đƣợc. Ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt là có lƣợng vốn khả dụng với quy mô hợp lý hoặc ngân hàng có thể nhanh chóng huy động vốn thông qua con đƣờng vay nợ hoặc bán tài sản thanh khoản. Nguồn cung thanh khoản chủ yếu của ngân hàng gồm: Tiền gửi của khách hàng, doanh thu từ các dịch vụ phi tiền gửi, thanh toán nợ của khách hàng, bán tài sản. Nguồn cầu thanh khoản chủ yếu của ngân hàng gồm: khách hàng rút tiền từ tài khoản, yêu cầu vay vốn từ những khách hàng chất lƣợng tín dụng cao, thanh toán các khoản vay phi tiền gửi, chi phí bằng tiền và thuế xuất hiện trong quá trình sản xuất kinh doanh. Do đó, ngân hàng cần đảm bảo tốt giữa nguồn cung thanh khoản và nguồn cầu thanh khoản để đảm bảo mọi giao dịch có thể diễn ra thành công.
Ngoài ra, thủ tục hành chính trong quản lý xuất nhập khẩu nói chung tại Việt Nam còn rƣờm rà, mất nhiều thời gian, gây phiền toái thậm chí mất cơ hội kinh doanh cho cả doanh nghiệp và ngân hàng. Nguyên nhân do các bộ ngành liên quan phối hợp chƣa chặt chẽ gây trở ngại cho hoạt động thanh toán quốc tế.
Đánh giá:
Thực trạng rủi ro trong phƣơng thức tín dụng chứng từ đối với sản phẩm thép tại các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cho thấy rằng rủi ro xảy ra từ nhiều góc độ khác nhau, muôn hình muôn vẻ. Tuy nhiên, các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đã đạt đƣợc những thành tựu đáng kể, hạn chế đƣợc phần nào thiệt hại và ngăn chặn kịp thời những rủi ro tiềm ẩn trong phƣơng thức thanh toán này. Trong thời gian qua, công tác quản lý, phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phƣơng thức tín dụng chứng từ của các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đã đạt đƣợc một số kết quả đáng ghi nhận nhƣ:
Hạn chế đƣợc nhiều rủi ro liên quan tới mặt hàng thép, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trong phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ. Hạn chế rủi ro trong cả hai phƣơng thức: L/C trả ngay và trả chậm là do các ngân hàng đã rà soát, đánh giá lại toàn bộ khách hàng và chỉ mở L/C cho những khách hàng truyền thống, những khách hàng có uy tín, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thép có tình hình tài chính lành mạnh.
Nâng cao đƣợc uy tín của ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trên trƣờng quốc tế. Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đã có thể mở những L/C xuất nhập khẩu mặt hàng thép trị giá lên tới hàng triệu USD mà không cần xác nhận.
Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hội nhập sâu rộng hơn với quốc tế: tham gia vào hệ thống Swift và đƣa một số cán bộ nguồn đi đào tạo ở các ngân hàng nƣớc ngoài. Các ngân hàng cũng đã trang bị tƣơng đối kỹ càng cho nhân viên về mặt kiến thức, nghiệp vụ chuẩn quốc tế.
CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG
VÀ DOANH NGHIỆP KINH DOANH THÉP VIỆT NAM 3.1 Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ đối với doanh nghiệp kinh doanh thép
Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ một phần do các nguyên nhân xuất phát từ các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu thép. Do đó, các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro và đẩy mạnh hoạt động thanh toán phải xuất phát từ hai phía nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu.
3.1.1 Nhóm giải pháp mang tính phòng ngừa
3.1.1.1 Trước khi ký kết hợp đồng
Trình độ chuyên môn và ngoại ngữ tiếng Anh của các cán bộ kinh doanh xuất nhập khẩu thép của doanh nghiệp Việt Nam còn hạn chế, vì vậy các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn trong quá trình giao dịch. Để khắc phục hiện trạng này, các doanh nghiệp cần lên kế hoạch đào tạo cho cán bộ nghiệp vụ. Cập nhật các kiến thức về pháp luật điều chỉnh hoạt động thanh toán chứng từ, pháp luật về xuất nhập khẩu mặt hàng sắt thép để tự bảo vệ mình khi tham gia vào thƣơng mại quốc tế.
Doanh nghiệp thép thực hiện xuất nhập khẩu cần có cán bộ chuyên trách về xuất nhập khẩu mặt hàng thép. Các cán bộ này cần phải đƣợc đào tạo bài bản, am hiểu pháp luật thƣơng mại quốc tế, có nhiều kinh nghiệm và đặc biệt cần có đạo đức kinh doanh.
Trƣớc khi ký kết hợp đồng, việc quan trọng nhất là cần tìm hiểu thật kỹ bạn hàng giao dịch. Cần nắm bắt đƣợc tình hình tài chính, uy tín, thiện chí trong giao dịch xuất nhập khẩu của bạn hàng. Các đối tác giao dịch xuất nhập
khẩu thép có vị trí rất gần ở Việt Nam, do vậy để giảm thiểu rủi ro trong trƣờng hợp này thì doanh nghiệp có thể cử cán bộ trực tiếp đến điều tra thị trƣờng nƣớc giao dịch. Thông qua điều tra gặp mặt trực tiếp và uy tín của bạn hàng trên thị trƣờng có thể quyết định đƣợc có nên giao dịch hợp đồng hay không.
Trong quan hệ với ngân hàng thì các doanh nghiệp cần thiết lập quan hệ tốt, thực hiện đúng các chỉ dẫn và lời khuyên của ngân hàng. Khi có thông tin về tranh chấp L/C xảy ra với đối tác dự kiến giao dịch, doanh nghiệp cần phải thông báo ngay cho ngân hàng để phối hợp tìm ra nguyên nhân, giải pháp khi thực hiện giao dịch với đối tác.
3.1.1.2 Trong quá trình đàm phán và ký kết hợp đồng
Trong quá trình đàm phán và ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu thép có sử dụng điều khoản thanh toán bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ thì các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần lƣu ý những giải pháp sau để phòng ngừa rủi ro:
L/C có tính chất hoàn toàn độc lập với hợp đồng thƣơng mại quốc tế mặc dù L/C đƣợc hình thành từ hợp đồng thƣơng mại quốc tế. Do đó, điều khoản của hợp đồng không đƣợc liệt kê vào L/C sẽ không có giá trị điều chỉnh về mặt thanh toán đối với các bên liên quan của L/C. Mặt khác, những điều khoản mà hợp đồng không điều chỉnh nhƣng lại đƣợc quy định trong L/C thì sẽ có giá trị ràng buộc đối với các bên liên quan. Do đó, trong quá trình đàm phán và ký kết hợp đồng, không chỉ doanh nghiệp xuất khẩu mà cả doanh nghiệp nhập khẩu cần phải đặc biệt chú ý đến điều khoản thanh toán. Khi soạn thảo hợp đồng và phát hành L/C thì phải kiểm tra thật chi tiết điều khoản thanh toán phù hợp với từng mặt hàng thép và tính chất giao dịch.
Doanh nghiệp thực hiện xuất nhập khẩu sắt thép khi ký kết hợp đồng cần lƣờng trƣớc những bất lợi có thể xảy ra khi có tranh chấp. Khả năng về tài chính và kinh nghiệm của doanh nghiệp Việt Nam còn ít, vì vậy trong trƣờng hợp bị khởi kiện ở nƣớc ngoài thì các doanh nghiệp Việt Nam thƣờng ít khi giành phần thắng trong các phiên tòa quốc tế. Do đó, để trảnh rủi ro trên thì khi đƣợc quyền lựa chọn tòa án xử khi có tranh chấp thì nên chọn trọng tài và nguồn luật xét xử của Việt Nam
Đối với doanh nghiệp nhập khẩu thép:
Để đảm bảo an toàn trong thanh toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ, nhà nhập khẩu thép cần thực hiện:
+Khi ký kết hợp đồng ngoại thƣơng doanh nghiệp nhập khẩu cần đàm phán thêm điều khoản phạt và bồi thƣờng khi không thực hiện hợp đồng. Đối tƣợng của hợp đồng là hàng hóa sắt thép, vì vậy nếu ngƣời mua có thiện chí trong việc thực hiện hợp đồng và mở L/C nhƣng vẫn có thể gặp rủi ro khi ngƣời bán không giao hàng. Để giảm thiểu rủi ro thì ngƣời mua cần thêm điều khoản phạt vào trong hợp đồng để phòng trƣờng hợp ngƣời bán không giao hàng hoặc giao hàng chậm.
+Sử dụng các hình thức bảo lãnh thực hiện hợp đồng nhƣ: L/C stand-by, bank guarantee, performance bond hoặc hình thức ngƣời bán phải ký quỹ tại một ngân hàng trung gian để đề phòng trƣờng hợp ngƣời bán không thực hiện đúng hợp đồng thì sẽ mất khoản tiền đặt cọc, số tiền ký quỹ nhƣ là số tiền đền bù thiệt hại.
+Trong hợp đồng cần yêu cầu chứng từ và hình thức chứng từ để thanh toán phải chặt chẽ:
*Chứng từ phải do các cơ quan đáng tin cậy cấp nhƣ: Phòng thƣơng mại và công nghiệp của nƣớc xuất khẩu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
*Vận đơn do hãng tàu đích danh lập, khi xếp hàng thì cần có đại diện của bên mua giám sát để đối chiếu, kiểm soát.
*Yêu cầu hóa đơn thƣơng mại có xác nhận của đại diện bên nhập khẩu, hoặc văn phòng thƣơng mại Việt Nam, hoặc hóa đơn lãnh sự quán “Consular„s invoice”
*Giấy chứng nhận do cơ quan uy tín của nƣớc xuất khẩu, hiệp hội thép nƣớc xuất khẩu hoặc quốc tế cấp. Hoặc do sự giám sát, kiểm tra của đại diện ngƣời nhập khẩu
*Yêu cầu giấy chứng nhận kiểm tra hàng hóa của một bên thứ 3 uy tín. Thực tiễn thƣơng mại quốc tế cho thấy rằng đã có một số trƣờng hợp xuất hiện chứng từ giả mạo mà UCP 600 lại cho phép các ngân hàng miễn trách về vần đề này. Để đề phòng doanh nghiệp xuất khẩu giao hàng không đúng nhƣ hợp đồng nhƣng lập bộ chứng từ phù hợp với L/C. Vì vậy, doanh nghiệp nhập khẩu cần phải có những quy định rõ ràng và cụ thể đối với bộ chứng từ xuất trình. Khi đàm phán phải làm rõ thêm về số loại chứng từ, bản gốc, bản sao, số lƣợng mỗi bản, ngƣời phát hành, nội dung...
Đối với doanh nghiệp xuất khẩu thép:
Thực trạng các giao dịch thép tại Việt Nam cho thấy trong quá trình ký kết hợp đồng thì nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ khi đàm phán để hình thành hợp đồng. Khi thấy hợp đồng không có lợi cho mình thì ngƣời nhập khẩu mở L/C trái với hợp đồng nhằm mang lại lợi thế cho mình. Thậm chí mở L/C chậm hoặc không mở L/C để gây áp lực với ngƣời bán ký kết lại hợp
đồng. Do vậy các doanh nghiệp xuất khẩu phải chú ý thật kỹ khâu đàm phán và ký kết hợp đồng.
Các ngân hàng xử lý L/C chỉ căn cứ vào bộ chứng từ, không căn cứ vào hàng hóa. Ngân hàng phát hành phục vụ nhà nhập khẩu đƣa ra quyết định thanh toán hay không là phụ thuộc vào bộ chứng từ phù hợp và yêu cầu của nhà nhập khẩu. Chính vì thế, doanh nghiệp xuất khẩu thép cần phải nắm rõ về khả năng, uy tín của ngân hàng phát hành vì cam kết trả tiền L/C đƣợc thực hiện bởi ngân hàng phát hành khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp chứ không phải doanh nghiệp nhập khẩu. Vì vậy, việc biết đƣợc khả năng, uy tín của ngân hàng phát hành có ý nghĩa rất quan trọng nhằm đảm bảo khả năng thu đƣợc tiền bán hàng. Trong hoạt động nghiệp vụ, các ngân hàng luôn thực hiện việc cập nhật thông tin của các ngân hàng khác trên thế giới, để giảm thiểu rủi ro thì trƣớc khi ký kết hợp đồng doanh nghiệp xuất khẩu thép cần hỏi ý kiến ngân hàng phục vụ mình tƣ vấn về khả năng, uy tín của ngân hàng phát hành.
Khi soạn thảo hợp đồng, nhà xuất khẩu thép đảm bảo đƣợc những chi tiết quan trọng của thƣ tín dụng mà ngƣời nhập khẩu sẽ chỉ thị ngân hàng phát hành mở. Khi đó ngƣời xuất khẩu có thể nắm bắt trƣớc đƣợc nội dung L/C và nghĩa vụ ràng buộc đối với nhà nhập khẩu
Nếu ngƣời nhập khẩu không mở hoặc chậm mở L/C thì gây ra rủi ro lớn cho ngƣời xuất khẩu. Vì vậy, trong quá trình đàm phán hợp đồng nên có điều khoản ràng buộc trách nhiệm nhƣ: hợp đồng cần quy định các điều khoản phạt trong trƣờng hợp ngƣời mua không mở hoặc chậm mở L/C.
3.1.1.3 Giai đoạn phát hành và thực hiện thư tín dụng
Trong giai đoạn phát hành và thực hiện L/C, cả doanh nghiệp xuất khẩu và doanh nghiệp nhập khẩu thép đều cần phải thực hiện tốt những giải pháp để tránh rủi ro có thể xảy ra.
Đối với doanh nghiệp xuất khẩu thép:
Doanh nghiệp cần có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong các hoạt động xuất nhập khẩu. Những doanh nghiệp không đƣợc tổ chức tốt, cán bộ thực hiện nghiệp vụ xuất nhập khẩu không nắm vững các tập quán quốc tế nhƣ UCP, ISBP và Incoterms… thƣờng gây ra những rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ.
Khi nhận đƣợc L/C từ ngân hàng gửi tới, doanh nghiệp xuất khẩu phải kiểm tra kỹ L/C. Kiểm tra sự phù hợp của L/C với hợp đồng đã ký kết. Khi nhận đƣợc L/C thì không chỉ quan tâm đến nội dung chính mà cần tiến hành phân tích chi tiết nội dung L/C. Việc xem xét chi tiết cần đƣợc tiến hành cẩn thận, tỉ mỉ. Nếu phát hiện có điều khoản không rõ ràng, khó thực hiện, không giống với hợp đồng thì phải yêu cầu nhà nhập khẩu sửa đổi, tu chỉnh ngay đồng thời phân tích ý đồ của nhà nhập khẩu khi có yêu cầu lạ trong L/C. Đối với những điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, đặc biệt là chứng từ phải đƣợc cung cấp bởi ngƣời mua thì ngƣời bán không nên chấp nhận. Doanh nghiệp