Các NHTM hoạt ựộng trong nền kinh tế thị trường khá ựa dạng về nguồn vốn, phong phú về hình thức huy ựộng, cho nên việc mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ huy ựộng vốn là cần thiết, công tác huy ựộng vốn qua hệ thống NHTM là một tất yếu, ựảm bảo ựáp ứng nhu cầu ngày càng tăng, phục vụ mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống NHTM nói riêng.
để ựánh giá chất lượng dịch vụ huy ựộng vốn, người ta chủ yếu dựa vào các tiêu thức sau:
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 22
2.3.3.1. Sự gia tăng ổn ựịnh của vốn huy ựộng
Khối lượng và cơ cấu vốn hiện tại
Nội dung: Không thể nói ựến chất lượng dịch vụ huy ựộng vốn cao nếu việc huy ựộng vốn không ựáp ứng nhu cầu về khối lượng vốn cho kinh doanh. Khối lượng vốn phải ựạt một quy mô nhất ựịnh theo kế hoạch huy ựộng của ngân hàng. đồng thời cơ cấu vốn cần hợp lý thể hiện ở tỷ lệ giữa vốn huy ựộng ngắn hạn với dài hạn, giữa vốn nội tệ với ngoại tệ.
Cách tắnh: Chỉ tiêu này ựược tắnh bằng cách:
+ So sánh giữa tổng nguồn vốn huy ựộng so với tổng nguồn vốn. + So sánh giữa vốn huy ựộng ngắn hạn/vốn huy ựộng trung-dài hạn. + So sánh giữa vốn huy ựộng nội tệ/tổng nguồn vốn huy ựộng.
+ So sánh giữa vốn huy ựộng ngoại tệ quy ựổi/tổng nguồn vốn huy ựộng.
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này dùng ựể ựánh giá mức ựộ hợp lý của vốn huy ựộng cả về khối lượng và cơ cấụ
Sự tăng trưởng vốn huy ựộng về số lượng và thời gian
Nội dung:Chất lượng vốn huy ựộng phải có sự tăng trưởng về số lượng ựể có thể thỏa mãn các nhu cầu về vốn cho tắn dụng, thanh toán cũng như các hoạt ựộng kinh doanh khác ngày càng tăng của ngân hàng. đồng thời vốn huy ựộng phải có sự ổn ựịnh về mặt thời gian. Nếu ngân hàng huy ựộng ựược một lượng vốn lớn nhưng không ổn ựịnh, thường xuyên có khả năng một dòng tiền lớn bị rút ra, ngân hàng luôn luôn phải ựối ựầu với vấn ựề thanh toán, thì lượng vốn dành cho vay và ựầu tư sẽ không lớn, như vậy chất lượng huy ựộng vốn sẽ là không caọ Ngược lại, nếu nguồn vốn huy ựộng ổn ựịnh, ngân hàng sẽ yên tâm sử dụng phần lớn số vốn ựó vào các hoạt ựộng có thu nhập caọ
Nguồn vốn tăng ựều qua các năm, ựạt mục tiêu ựề ra và có ựộ gia tăng ựều ựặn là nguồn vốn tăng trưởng ổn ựịnh.
Cách tắnh: Chỉ tiêu này ựược tắnh bằng cách so sánh tổng nguồn vốn huy ựộng qua các năm.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 23
Tốc ựộ tăng trưởng = Nguồn vốn năm trước x 100% Nguồn vốn năm nay
Ý nghĩa: chỉ tiêu này dùng ựể ựánh giá mức tăng trưởng và ổn ựịnh của vốn huy ựộng.
Xu hướng biến ựổi cơ cấu vốn huy ựộng theo hướng tắch cực
Nội dung: Sự biến ựổi về cơ cấu vốn sẽ ảnh hưởng ựến cơ cấu cho vay, ựầu tư, và kéo theo sự thay ựổi trong lợi nhuận, rủi ro của hoạt ựộng kinh doanh. Xu hướng biến ựổi cơ cấu vốn huy ựộng phải ựáp ứng ựược nhu cầu sử dụng trong tương lai về cho vay ngắn hạn, trung-dài hạn, cho vay nội tệ và ngoại tệ.
Cách tắnh: Chỉ tiêu này ựược tắnh bằng cách so sánh từng loại vốn huy ựộng so với tổng vốn huy ựộng.
Tỷ lệ loại vốn huy ựộng i
=
Vốn huy ựộng loại i
x 100%
(tổ chức/dân cư/loại kỳ hạn/loại lãi suất) Tồng vốn huy ựộng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này dùng ựể ựánh giá xu hướng, biến ựổi của cơ cấu vốn huy ựộng, từ ựó xác ựịnh ựược mức ựộ tài trợ cho các hoạt ựộng cho vay và ựầu tư.
2.3.3.2. Khả năng ựiều hành lãi suất và tiết kiệm chi phắ huy ựộng
đo lường chi phắ phát sinh trong quá trình tạo vốn là việc làm hết sức quan trọng ựối với NH vì nó cho phép NH có thể tìm kiếm ựược những nguồn vốn có chi phắ thấp nhất cho hoạt ựộng kinh doanh của mình. Trong ựiều kiện các yếu tố khác không thay ựổi, các NH thường ưa thắch huy ựộng và sử dụng những nguồn vốn mang lại thu nhập lớn nhất cho NH sau khi trừ mọi chi phắ. Một ựiểm ựáng chú ý nữa là việc ựo lường chi phắ huy ựộng vốn sẽ giúp cho NH có cơ sở xác ựịnh mức lãi suất huy ựộng và lãi suất cho vay phù hợp với ựiều kiện kinh doanh của NH, qua ựó có khả năng tối ựa hóa lợi nhuận thu ựược. Sau ựây là một số phương pháp có thể sử dụng ựể xác ựịnh mức chi phắ cho việc huy ựộng vốn của NH, bao gồm cả các chi phắ tài chắnh và các chi
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 24
phắ hoạt ựộng. Chi phắ tài chắnh bao gồm toàn bộ những chi phắ phải trả mà NH phải thực hiện ựối với khách hàng gửi tiền và người cho vay sau khi trừ ựi phần thu nhập từ các khoản phắ dịch vụ có liên quan ựến các tài khoản tiền gửị Chi phắ hoạt ựộng là những chi phắ có liên quan ựến việc sử dụng các bất ựộng sản; nhà ựất, trang thiết bị và chi phắ cho nhân viên NH.
+ Phương pháp ỘChi phắ và thu nhập mong ựợiỢ
Nội dung: Do cạnh tranh huy ựộng tiền gửi giữa các NH ngày càng tăng nên các NH có xu hướng không thu phắ khách hàng cho các dịch vụ liên quan ựến tài khoản tiền gửị Tuy nhiên, các NH sẽ gặp khó khăn khi có một số lớn các tài khoản thường có số dư thấp nhưng lại thực hiện nhiều nghiệp vụ như: yêu cầu NH cấp bảng sao kê số dư tài khoản, số lượng giao dịch gửi rút lớn phát hành séc quá số dư, hủy lệnh thanh toánẦsẽ làm cho chi phắ hoạt ựộng của NH tăng caọ Do ựó, có thể các NH phải tiến hành tắnh phắ cho việc cung cấp các dịch vụ tài khoản tiền gửị
Cách tắnh:
đơn giá cho mỗi dịch vụ tài khoản tiền
gửi = Chi phắ hoạt ựộng ựơn vị dịch vụ tiền gửi + Phân bổ CF hoạt ựộng của NH cho hoạt ựộng huy ựộng vốn + Mức lợi nhuận mong ựợi từ việc cung cấp một ựơn vị dịch vụ tiền gửi
Chi phắ trả lãi bình quân của vốn huy ựộng ựược tắnh theo công thức:
Lãi suất huy ựộng bình quân = Tổng chi phắ trả lãi Tổng nguồn vốn huy ựộng
Lãi suất hoàn vốn bình quân = Tổng chi phắ trả lãi và chi phắ khác Tổng tài sản sinh lời
Ý nghĩa: Phương pháp này nhằm vào việc xác ựịnh chi phắ vốn của NH trong quá khứ và trả lời cho câu hỏi NH ựã sử dụng những nguồn vốn nào và chi phắ của chúng là bao nhiêụ Nói cách khác, phương pháp này ựược sử
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 25
dụng ựể tắnh mức lãi suất hòa vốn của NH (mức chi phắ bình quân ựầu vào, dựa trên các số liệu thực tế của NH).
+ Phương pháp ỘChi phắ bình quân gia quyềnỢ
Nội dung: Chi phắ của NH ựược xác ựịnh trên cơ sở mức chi phắ của từng nguồn vốn kinh doanh (sau khi ựiều chỉnh tỷ lệ dự trữ của NH), có tắnh ựến cơ cấu nguồn vốn.
Công thức tắnh: ∑ − − = n t t t t r A i R i 1 . . Trong ựó: i: Chi phắ vốn bình quân
Rt: Nguồn vốn huy ựộng loại t it: lãi suất huy ựộng của nguồn vốn t A: Tổng nguồn vốn huy ựộng
rt: Tỷ trọng vốn khả dụng của nguồn vốn loại t n: Số loại nguồn vốn huy ựộng
Ý nghĩa: Phương pháp này nhằm xác ựịnh chi phắ bình quân cho việc huy ựộng mỗi loại nguồn vốn huy ựộng. Phương pháp này thực tế ựược các ựơn vị áp dụng nhiều do dễ xác ựịnh, song không tắnh ựến biến ựộng giá cả của ựồng vốn trong các thời ựiểm khác nhau và chưa ựưa ra ựược loại nguồn vốn huy ựộng nào có chi phắ rẻ nhất và tạo ra lợi nhuận cao nhất.
+ Phương pháp ỘChi phắ biênỢ
Nội dung: Nhiều nhà phân tắch tài chắnh cho rằng, trong những ựiều kiện có thể thì ngân hàng nên sử dụng chi phắ biên (chi phắ tăng thêm ựể có thêm một ựơn vị tiền gửi), chứ không phải chi phắ bình quân ựể ựịnh giá tiền gửị Lý do cơ bản là những biến ựộng thường xuyên của lãi suất làm cho chi phắ trung bình trở thành một chuẩn mực không thực tế và thiếu ựộ tin cậy cho việc ựịnh giá tiền gửị
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 26
Cách tắnh:
+ Xác ựịnh chi phắ cận biên:
Chi phắ cận biên = mức thay ựổi của tổng chi phắ =
Mức lãi suất mới x
Tổng vốn huy ựộng tại mức lãi suất mới -
Mức lãi suất cũ x
Tổng vốn huy ựộng tại mức lãi suất cũ
+ Xác ựịnh tỷ lệ chi phắ cận biên:
Tỷ lệ chi phắ cận biên = Mức thay ựổi của tổng chi phắ
Tổng nguồn vốn mới huy ựộng thêm
Ý nghĩa: Phương pháp này nhằm xác ựịnh chi phắ tăng thêm cho mỗi một ựồng vốn tăng thêm, từ ựó hoạch ựịnh ựược chắnh sách lãi suất ựầu ra cho hợp lý.
2.3.3.3. độ ựa dạng của các hình thức huy ựộng vốn
Mức ựộ ựa dạng của các hình thức huy ựộng vốn ựược thể hiện bằng số lượng sản phẩm dịch vụ huy ựộng vốn của ngân hàng tại một thời ựiểm nhất ựịnh. Các sản phẩm dịch vụ huy ựộng vốn ựó là kết quả của việc sử dụng nhiều loại kỳ hạn, nhiều cách thức trả lãi, nhiều loại ngoại tệẦKhách hàng có thể có nhiều lựa chọn khi sử dụng sản phẩm của ngân hàng.
2.3.3.4 Một số tiêu chắ khác.
Dịch vụ huy ựộng vốn là một trong rất nhiều gói dịch vụ mà ngân hàng thương mại nói chung cung ứng. Bất kỳ một loại sản phẩm dịch vụ nào cũng nhằm ựể cung ứng và thỏa mãn các nhu cầu khác nhau của khách hàng. Khác với sản phẩm vật chất, khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng không thể cầm, nắm hay cất giữ mà chỉ có thể trải nghiệm bằng cách sử dụng dịch vụ. Ngày nay, nhờ vào nền kinh tế thị trường, khách hàng thật dễ dàng có ựược sản phẩm DVNH mà mình muốn. Vì vậy, giá trị kỳ vọng của khách hàng vào DVNH ngày càng tăng cao và yêu cầu ựối với nhà cung cấp dịch vụ ngày càng một lớn. Còn ngân hàng với mục tiêu khách hàng là trung tâm nên phải thỏa mãn tối ựa nhu cầu của khách hàng theo phương châm Ộngân hàng chỉ cung ứng, chỉ bán, chỉ phục vụ cái mà khách hàng cầnỢ. Vì vậy, DVNH cung
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 27
ứng phải là một tập hợp tiện ắch và lợi ắch ựem lại cho khách hàng. Chất lượng của dịch vụ cao là yếu tố gắn bó lâu dài giữa khách hàng với ngân hàng. Như vậy, một ngân hàng có chất lượng dịch vụ thỏa mãn ựược sự hài lòng của khách hàng không những nắm giữ ựược mối quan hệ lâu dài với khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm ựược nhiều khách hàng mớị
Chất lượng dịch vụ huy ựộng vốn của ngân hàng thương mại có thể ựược ựánh giá dựa trên một số tiêu chắ sau:
Nhanh gọn Ờ dễ hiểu: Sự tham gia của khách hàng vào quá trình cung ứng dịch vụ càng ắt và thời gian hoàn thành thủ tục càng ngắn thì mức ựộ hài lòng mà dịch vụ ựem lại càng caọ điều này ựòi hỏi các ngân hàng phải hoàn thiện quy trình sử dụng dịch vụ nhận tiền gửi tiết kiệm, vay vốn theo hướng ựơn giản hóa, minh bạch, dễ hiểu, hơn nữa cần hướng dẫn khách hàng cặn kẽ ựể khách hàng dễ dàng tiếp cận và sử dụng dịch vụ, rút ngắn thời gian hoàn thiện thủ tục.
An toàn, chắnh xác : An toàn, chắnh xác là một trong những tiêu chắ quan trọng phản ánh chất lượng dịch vụ. Vấn ựề bảo mật thông tin khách hàng cũng như tắnh chắnh xác liên quan ựến dịch vụ huy ựộng vốn vần phải ựược lưu ý, tránh gây ra tình trạng khiếu kiện của khách hàng. Một dịch vụ càng an toàn, chắnh xác thì chất lượng càng caọ
Giá cả dịch vụ: Giá cả luôn là yếu tố quyết ựịnh ựến việc có sử dụng
hay không của khách hàng ựối với một dịch vụ bất kỳ. đối với dịch vụ huy ựộng vốn, giá cả dịch vụ ở ựây là lãi suất huy ựộng mà khách hàng ựược hưởng khi gửi tiết kiệm, mua giấy tờ có giá hoặc cho vaỵ Lãi suất và kỳ hạn càng hợp lý, cạnh tranh, dễ dàng làm hài lòng khách hàng thì chất lượng dịch vụ huy ựộng vốn của ngân hàng càng caọ Người dân có nhu cầu gửi tiền vào Ngân hàng thì vấn ựề ựầu tiên phải là lãi suất của Ngân hàng ựó so với Ngân hàng khác. Lãi suất huy ựộng cao thì bao giờ cũng tạo ựược sự quan tâm ựối với khách hàng. đặc biệt, trong giai ựoạn khan hiếm tiền tệ, dù cho những khác biệt tương ựối nhỏ về lãi suất cũng sẽ thúc ựẩy người gửi tiết kiệm và
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 28
nhà ựầu tư chuyển vốn từ một công cụ mà họ ựang có sang tiết kiệm hoặc ựầu tư, hay từ một tổ chức tắn dụng này sang tổ chức tắn dụng khác.
Tuy vậy, cạnh tranh bằng lãi suất là cạnh tranh có giới hạn. Một Ngân hàng nếu không bị khống chế bởi lãi suất huy ựộng ỘtrầnỢ và lãi suất cho vay ỘsànỢ của NHTW thì cũng bị khống chế bởi chắnh lợi nhuận và sự tồn tại của