Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại các ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGƠ THỊ THÙY TRANG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN HỒNG NGÂN Thành phố Hồ Chí Minh năm 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin số liệu sử dụng luận văn trích dẫn nguồn tài liệu danh mục tài liệu tham khảo hoàn toàn trung thực Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 04 tháng 04 năm 2011 Tác giả Ngô Thị Thùy Trang MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng biểu Danh mục từ viết tắt Mở đầu CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Khái niệm, chức năng, vai trị tín dụng ngân hàng 1.1 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng Chất lượng tín dụng 10 1.2 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 11 1.2.2 Các tiêu chí đo lường chất lượng tín dụng 11 1.2.2.1 Đối với khách hàng 11 1.2.2.2 Đối với ngân hàng 12 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 16 1.2.4 Ý nghĩa chất lượng tín dụng 17 1.3 Bài học kinh nghiệm việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại số nước giới 19 Kết luận chương 25 CHƯƠNG PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 26 Khái quát Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) 26 2.1 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 26 2.1.2 Vị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam 29 Phân tích chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập 2.2 Việt Nam mặt định lượng 34 2.2.1 Dư nợ cho vay, thị phần 34 2.2.2 Danh mục cho vay 38 2.2.3 Tình hình nợ hạn 44 Phân tích chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập 2.3 Việt Nam mặt định tính 45 2.3.1 Cơ cấu tổ chức máy thẩm định, xét duyệt, quản lý tín dụng 45 2.3.2 Quy trình cấp tín dụng 49 2.3.3 Phương pháp đánh giá, giám sát rủi ro khoản vay 51 2.3.3.1 Phương pháp đánh giá 51 2.3.3.2 Giám sát rủi ro khoản vay 51 Giám sát Hội sở Chi nhánh 53 2.3.4 Những tồn hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP 2.4 Xuất nhập Việt Nam 54 2.4.1 Chưa xây dựng sách tín dụng hoàn chỉnh 55 2.4.2 Cơ cấu tổ chức, hoạt động máy thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý khoản tín dụng cấp nhiều bất cập 55 2.4.2.1 Chưa xây dựng mơ hình hợp lý để lượng hóa rủi ro khách hàng Khơng có sách khách hàng cụ thể 55 2.4.2.2 Chưa ban hành cẩm nang tín dụng 57 2.4.2.3 Tính tuân thủ nguyên tắc sách tín dụng chưa cao 58 2.4.2.4 Cơ chế ủy quyền phán cho Chi nhánh không rõ ràng 59 2.4.2.5 Bộ máy phê duyệt tín dụng cồng kềnh 60 2.4.3 Hệ thống thông tin hỗ trợ thiếu yếu 60 2.4.4 Hạn chế nguồn nhân lực 61 2.4.5 Hoạt động kiểm tra, giám sát chưa thực hiệu 62 Kết luận chương 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 64 Phân tích môi trường kinh doanh 64 3.1 3.1.1 Bối cảnh kinh tế 64 3.1.2 Định hướng phát triển ngành ngân hàng 65 3.1.3 Cơ hội thách thức 67 3.1.4 Định hướng phát triển Eximbank giai đoạn 2011 – 2015 68 Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.2 TMCP Xuất nhập Việt Nam 71 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng nội 71 3.2.2 Kiện toàn cấu tổ chức, hoạt động máy thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý khoản tín dụng cấp 71 3.2.2.1 Xây dựng mơ hình hợp lý để lượng hóa rủi ro khách hàng Ban hành sách khách hàng cụ thể 71 3.2.2.2 Xây dựng cẩm nang tín dụng 77 3.2.2.3 Đảm bảo tính tuân thủ nguyên tắc sách tín dụng 78 3.2.2.4 Hồn thiện chế ủy quyền phán cho Chi nhánh 79 3.2.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động máy phê duyệt tín dụng hội sở 81 3.2.3 Từng bước xây dựng, nâng cao chất lượng kênh thông tin hỗ trợ 81 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 82 3.2.5 Nâng cao vai trò, chất lượng hoạt động kiểm tra, giám sát 84 Kết luận chương 85 Kết luận 86 Tài liệu tham khảo DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu đồ 2-1: Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, vốn điều lệ 28 Biểu đồ 2-2: Số lượng Chi nhánh Phòng Giao dịch 28 Biểu đồ 2-3:Quy mô tổng tài sản, vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu Eximbank so với số ngân hàng TMCP (đến 31/12/2010) 30 Biểu đồ 2-4: Thị phần ngân hàng thương mại Việt Nam 33 Biểu đồ 2-5: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo kỳ hạn (31/12/2010) 39 Biểu đồ 2-6: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo khách hàng (31/12/2010) 40 Biểu đồ 2-7: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo khu vực (31/12/2010) 41 Biểu đồ 2-8: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo ngành nghề (31/12/2010)42 Biểu đồ 2-9: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo mục đích sử dụng vốn 43 Biểu đồ 2-10: Tỷ lệ nợ xấu Eximbank so với mức bình quân hệ thống 44 Bảng 2-1: Một số kết hoạt động chủ yếu Eximbank từ 2005 đến 29 Bảng 2-2: Thống kê số tiêu hoạt động (đến 31/12/2010) nhóm ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam 32 Bảng 2-3: Dư nợ Eximbank so với hệ thống 37 Bảng 2-4: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo kỳ hạn 38 Bảng 2-5: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo đối tượng khách hàng 40 Bảng 2-6: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo khu vực 41 Bảng 2-7: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo ngành nghề 42 Bảng 2-8: Cơ cấu dư nợ cho vay Eximbank – theo mục đích sử dụng vốn 43 Bảng 2-9: Phân tích dư nợ cho vay Eximbank theo nhóm nợ 44 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DAĐT Dự án đầu tư DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước PASXKD Phương án sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn Tp.HCM Thành phố Hồ Chí Minh UBND Ủy ban Nhân dân MỞ ĐẦU I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong kinh tế thị trường nay, tín dụng có vai trị quan trọng quốc gia Tín dụng xem cầu nối nguồn cung – cầu vốn tiền tệ Thơng qua hoạt động tín dụng, trình tập trung phân phối thực hiện, trực tiếp điều phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội đến bổ sung kịp thời cho đối tượng có nhu cầu cá nhân, doanh nghiệp nhằm phục vụ chủ yếu cho hoạt động sản xuất, lưu thơng hàng hóa dịch vụ hay nhu cầu đầu tư, tiêu dùng; tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất kinh doanh diễn cách bình thường liên tục; tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi qui mô sản xuất; tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ tốn, lưu thơng qua phương thức tốn khơng dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hóa Đối với Ngân hàng, đặc biệt Ngân hàng thương mại quốc gia phát triên Việt Nam, tín dụng ln ln đóng vai trị nguồn thu nhập ngân hàng Trên 60% thu nhập ngân hàng từ tín dụng đem lại Trong đó, tín dụng thường xun ngun nhân chủ yếu làm phát sinh rủi ro, tổn thất vật chất ngân hàng Lĩnh vực tài ngân hàng Việt Nam chứng kiến đổ vỡ hàng loạt hợp tác xã tín dụng, số ngân hàng trì trệ hoạt động, thua lỗ, phải chịu giám sát đặc biệt ngân hàng nhà nước để tái cấu, xử lý nợ, mà nguyên nhân xuất nguy khả chi trả, khả toán suy giảm huy động, nợ khó địi, nợ xấu tăng cao Do đó, vấn đề làm để định hướng, quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cách tốt luôn ưu tiên hàng đầu ngân hàng thương mại Với mong muốn đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cho Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam, tác giả chọn đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam” để thực luận văn thạc sĩ kinh tế Định hướng nghiên cứu: luận văn tập trung phân tích hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, hạn chế có ngun nhân từ thân mơ hình tổ chức, thực tế triển khai hoạt động tín dụng ngân hàng Từ đó, đề xuất giải pháp gắn liền với việc hồn thiện mơ hình tổ chức, quy trình cho vay, nâng cao hiệu bổ trợ yếu tố có liên quan việc triển khai hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng II ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Trong giới hạn nghiên cứu, luận văn tập trung sâu vào hoạt động cho vay, hoạt động thường xuyên, chủ yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Các hình thức cấp tín khác: cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh, bao toán nghiệp vụ cấp tín dụng khác chiếm tỷ trọng nhỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng, nghiên cứu cụ thể cơng trình khác tác giả III MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Làm sáng tỏ số khái niệm liên quan đến tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Phân tích thực trạng hoạt động, tồn hạn chế hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam, Đề xuất biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam IV PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Sử dụng phương pháp suy luận vật biện chứng, kết hợp với phương pháp xử lý số liệu: o Phương pháp điều tra thống kê 73 (Nguồn: Eximbank, Dự thảo hướng dẫn xếp hạng tín dụng nội bộ, 2008) Tuy nhiên, qui trình khơng cịn phù hợp lý thuyết thực tế Về lý thuyết, quy trình bước chấm điểm không phù hợp với dự thảo năm 2010 NHNN số điểm: - Trình tự chấm điểm NHNN: Xác định ngành nghề xác định qui mơ doanh nghiệp loại hình doanh nghiệp chấm điểm tiêu tài phi tài (bao gồm bước xác định báo cáo tài kiểm tốn hay khơng kiểm tốn) tổng hợp chấm điểm xếp hạng khách hàng - Phân nhóm nợ: Số ngày hạn tiêu để chấm điểm Số ngày hạn tiêu nằm độc lập bên hệ thống chấm 74 điểm, kết hợp với kết hệ thống chấm điểm để phân loại khoản vay vào nhóm nợ phù hợp Về thực tế, việc dự thảo ban hành năm, trải qua số đợt thử nghiệm ứng dụng minh chứng rõ ràng Qui trình, mơ hình xếp hạng doanh nghiệp đề xuất: gồm bước KHÁCH HÀNG Bước NGÀNH KINH TẾ Bước QUY MƠ Bước LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP Bước Bước CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH TỔNG HỢP VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG KẾT QUẢ, PHÂN LOẠI Bước 1: Xác định ngành nghề: Căn quy định Pháp luật Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam, ngành nghề kinh doanh khách hàng khách hàng mục tiêu để phân loại khách hàng vào ngành nghề thích hợp Đây bước đầu tiên, có vai trị quan trọng quy trình xếp hạng Việc xác định ngành nghề kinh doanh Doanh nghiệp giúp việc xây dựng tiêu việc xác định tỷ trọng tiêu phù hợp, đem lại kết xếp hạng đáng tin cậy Bước 2: Xác định quy mô 75 Căn qui định Pháp luật, hướng dẫn quan ban ngành liên quan, Eximbank chủ động xây dựng tiêu để xác định quy mô doanh nghiệp theo ngành nghề phân loại Một số tiêu thường sử dụng là: Vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, doanh thu thuần, số lượng lao động Để việc đánh giá xác, ngành nghề cần có tiêu riêng Bước 3: Phân loại khách hàng theo hình thức sở hữu Căn vào cấu vốn chủ sở hữu, doanh nghiệp phân loại thành nhóm: Doanh nghiệp Nhà nước (doanh nghiệp 100% vốn thuộc sở hữu Nhà nước; doanh nghiệp có cổ phần chi phối Nhà nước); Doanh nghiệp nước (doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, doanh nghiệp liên doanh bên Việt Nam bên nước ngồi) Doanh nghiệp thuộc loại hình sở hữu khác (các doanh nghiệp khơng thuộc hai loại hình doanh nghiệp trên) Việc phân loại khách hàng theo hình thức sở hữu sở để xây dựng tiêu phi tài phù hợp với đặc điểm tổ chức loại hình doanh nghiệp Bước 4: Đánh giá theo tiêu tài phi tài Nhằm hạn chế tác động hệ thống thông tin không đầy đủ thường bị chi phối nhiều yếu tố, chất lượng báo cáo tài cần phải kiếm định trước tiến hành đánh giá Tỷ trọng điểm giành cho tiêu tài trường hợp báo cáo chưa qua kiểm toán phải thấp so với trường hợp kiểm toán đơn vị kiểm toán có uy tín, Eximbank cơng nhận Đánh giá tiêu tài chính: Là việc tính tốn đưa nhận xét nhóm tiêu tài chính: Nhóm tiêu khoản: khả tốn hành, khả toán nhanh, khả tốn tức thời Nhóm tiêu hoạt động: vịng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định Nhóm tiêu tự tài trợ: nợ/tài sản, vốn chủ sở hữu/tài sản dài hạn Nhóm tiêu sinh lời: lợi nhuận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân, lợi nhuận trước thuế lãi vay/chi phí lãi vay 76 Các tiêu tiêu tài đồng ngành nghề, qui mô, cấu điểm tiêu cần phải xây dựng riêng cho ngành nghề, qui mô cụ thể Đánh giá tiêu phi tài chính: Dựa thông tin thu thập được, dựa nhận định người trực tiếp làm công tác thẩm định để đưa nhận xét đánh giá mặt hoạt động doanh nghiệp: Khả trả nợ doanh nghiệp: khả trả nợ ngắn hạn, trung dài hạn, đánh giá nguồn trả nợ; Trình độ quản lý mơi trường nội bộ: kinh nghiệm chun mộn, trình độ học vấn, lực quản trị điều hành người đứng đầu doanh nghiệp, cấu tổ chức, môi trường kiểm soát nội Doanh nghiệp; Quan hệ với tổ chức tín dụng: tình hình quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng, tình hình quan hệ tín dụng sử dụng dịch vụ Eximbank; Chỉ tiêu đánh giá ngành: tính ổn định, triển vọng; Chỉ tiêu đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp: tốc độ tăng trưởng, phạm vi hoạt động, số năm hoạt động ngành, mức độ chi phối thị trường, mức độ phụ thuộc vào nhà cung cấp, khả cạnh tranh bị cạnh tranh, khả tiếp cận nguồn vốn tài trợ cho hoạt động kinh doanh Các tiêu tiêu phi tài cấu tiêu hệ thống đánh giá tổng thể doanh nghiệp cần phải xây dựng riêng cho ngành nghề, qui mô cụ thể Bước 5: Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng Điểm khách hàng xác định theo cơng thức: Trên sở tổng số điểm có được, khách hàng phân vào nhóm khác với sách tín dụng phù hợp Chính sách khách hàng 77 Sau xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm hồn thiện, Eximbank phải ban hành sách khách hàng khoa học, cụ thể, thống cho nhóm đối tượng khách hàng: sách tài sản đảm bảo, lãi suất, biểu phí, thời gian phục vụ,… Góp phần khai thác tối đa hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm vào việc thúc đẩy kết kinh doanh hệ thống 3.2.2.2 Xây dựng cẩm nang tín dụng Với vai trò ý nghĩa đề cập chương 2, việc ban hành cẩm nang tín dụng có vị trí quan trọng việc định hình thống tồn qui trình tín dụng Eximbank Đề xuất cấu trúc nội dung cẩm nang tín dụng bao gồm phần sau (i) Qui định chung Qui định vấn đề chung cẩm nang: Mục đích, đối tượng phạm vi áp dụng, pháp lý, giải thích từ ngữ, (ii) Qui trình cấp tín dụng Phần qui định cơng việc phải tiến hành tồn q trình cấp tín dụng: từ khâu hướng dẫn hồ sơ, thẩm định thực tế, lập báo cáo, phối hợp phịng ban/bộ phận liên quan, xét duyệt cấp tín dụng, soạn thảo hợp đồng, thực thủ tục nhận chấp tài sản đảm bảo, quản lý hồ sơ, quản lý tài sản, xử lý vấn đề phát sinh sau giải ngân, xử lý nợ hạn, thủ tục tất tốn khoản vay, hồn trả tài sản cho khách hàng, lưu trữ hồ sơ tất toán Sau diễn giải lời, tồn qui trình tóm tắt lưu đồ tổng thể, minh họa lại bước tồn qui trình cấp tín dụng (iii) Thẩm quyền cấp tín dụng Hướng dẫn chi tiết nhiệm vụ, thẩm quyền phòng ban, chức danh liên quan việc đề xuất phê duyệt đề xuất cấp tín dụng, xử lý vấn đề phát sinh sau khoản vay phê duyệt Qui định thẩm quyền phải cụ thể đến cấp tổ chức đơn vị: Phòng Giao dịch, Chi nhánh, Hội sở (iv) Qui đinh tài sản đảm bảo 78 Là qui định chung liên quan đến tài sản đảm bảo: mơ hình tổ chức máy thẩm định tài sản, chế nhận tài sản chấp, ký kết hợp đồng bảo đảm, xử lý tài sản trường hợp khoản vay có rủi ro (v) Tiêu chuẩn chất lượng: Qui định cụ thể chất lượng cơng đoạn tồn q trình cấp tín dụng: thời gian hồn thành, kết cần đạt được,… (vi) Phụ lục, biểu mẫu Bao gồm phụ lục hướng dẫn thực nhiệm vụ thẩm định biểu mẫu liên quan trình tác nghiệp: - Hướng dẫn hồ sơ: Danh mục hồ sơ cấp tín dụng; Hồ sơ giải ngân; - Hướng dẫn thẩm định khoản vay: Hướng dẫn đánh giá chung khách hàng; Hướng dẫn thẩm định báo cáo tài chính; thẩm định phương án kinh doanh; thẩm định dự án đầu tư; Hướng dẫn kiểm tra sử dụng vốn; - Hướng dẫn sử dụng phần mềm Korebank - Biểu mẫu: Qui định biểu mẫu liên quan đến q trình cấp tín dụng: Báo cáo thẩm định, Hợp đồng tín dụng; Khế ước nhận nợ; Biên kiểm tra sử dụng vốn; Tờ trình giải ngân, Biên giao nhận tài sản 3.2.2.3 Đảm bảo tính tuân thủ nguyên tắc sách tín dụng Chính sách tín dụng nội bộ, cẩm nang tín dụng cho dù xây dựng khoa học tới đâu khơng có ý nghĩa việc tn thủ ngun tắc chúng khơng đảm bảo Do đó, song song với việc hồn thiện hệ thống quy trình, qui định, Eximbank cần phải đảm bảo nguyên tắc tơn trọng thực tế, biện pháp: - Xác định lộ trình, phân cơng nhiệm vụ cụ thể cho cá nhân, phận liên quan việc đưa quy định nói vào hoạt động cho vay; - Xây dựng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO cho toàn hệ thống Định kỳ tổ chức kiểm tra, đánh giá việc tuân thủ chi nhánh Có chế phạt phù hợp với chi nhánh không đạt yêu cầu 79 3.2.2.4 Hoàn thiện chế ủy quyền phán cho Chi nhánh Như phân tích, Eximbank chưa có quy chuẩn cụ thể để đánh giá, phân tích chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh nhằm làm giao thẩm quyền phán quyết, mà dựa hoàn toàn vào đánh giá định tính Hội đồng tín dụng Hội sở Kiến nghị: Hoàn thiện quy chuẩn đánh giá xếp hạng Chi nhánh sở bổ sung tiêu định lượng cụ thể phản ánh chất lượng hoạt động chi nhánh Lấy kết đánh giá làm để giao thẩm quyền phán sở xác định mức thu nhập xứng đáng cho đội ngũ cán nhân viên, lãnh đạo chi nhánh Việc phân nhóm chi nhánh Eximbank nay: Căn vào tiêu tổng tài sản bình quân lợi nhuận năm liền trước Trong đó: Cứ 2.000 tỷ đồng tài sản bình quân tương ứng với 70 điểm tổng tài sản bình quân Cứ 30 tỷ lợi nhuận tương đương với 30 điểm lợi nhuận Tổng điểm = điểm tổng tài sản bình qn + điểm lợi nhuận Quy ước phân nhóm: Chi nhánh có tổng điểm từ 100 trở lên chi nhánh nhóm Chi nhánh có 50 ≤ tổng điểm < 100 điểm chi nhánh nhóm Chi nhánh có 25 ≤ tổng điểm < 50 điểm chi nhánh nhóm Chi nhánh có tổng điểm < 25 điểm chi nhánh nhóm Các chi nhánh thành lập chi nhánh nhóm Ứng dụng: xác định mức lương chức danh lãnh đạo chi nhánh Đề xuất mơ hình Xây dựng quy chuẩn đánh giá gồm nhóm tiêu: (i) Chỉ tiêu đánh giá mức độ tăng trưởng: Bao gồm tiêu: Chỉ tiêu tăng trưởng tổng tài sản, tiêu tăng trưởng huy động vốn, tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng, tiêu tăng trưởng thu dịch vụ, tiêu tăng trưởng lợi nhuận,… (ii) Chỉ tiêu đánh giá chất lượng hiệu hoạt động: 80 Bao gồm tiêu: tổng tài sản có sinh lời/tổng tài sản, huy động vốn bình quân/nhân viên, dư nợ tín dụng bình qn/nhân viên, thu dịch vụ bình quân/nhân viên, lợi nhuận bình quân/nhân viên, tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản bình quân, tỷ lệ nợ xấu, kết xử lý, thu hồi nợ xấu năm trước, nợ xấu phát sinh năm, (iii) Chỉ tiêu đánh giá mức độ cạnh tranh chi nhánh địa bàn mức đóng góp chi nhánh hệ thống: Bao gồm tiêu: thị phần huy động vốn, thị phần dư nợ tín dụng, số điểm giao dịch/tổng số điểm giao dịch,… (iv) Chỉ tiêu quản trị điều hành: Bao gồm tiêu: Việc thực đạo điều hành hội sở, mức độ đồn kết nội chi nhánh, tình hình vi phạm kết luận kiểm tra, Trong đó: - Tiêu chí so sánh: tiêu bình qn ngành, bình quân địa bàn hoạt động, bình quân tồn hệ thống, số cụ thể theo yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc - Cơ cấu điểm cho nhóm, tiêu: xác định điều chỉnh để phù hợp tình hình kinh tế xã hội, chủ trương, chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ Ứng dụng kết xếp hạng chi nhánh Căn vào tổng điểm đạt được, chi nhánh xếp vào nhóm, với mức thẩm quyền phán nói riêng, sách, chế phát triển mạng lưới, mua sắm tài sản cố định, định biên lao động, mức lương thưởng cho đội ngũ cán lãnh đạo… nói chung khác nhóm: Chi nhánh giai đoạn tăng trưởng phát triển mạnh, có bứt phá mặt hoạt động so với thân chi nhánh, so vói chi nhánh khác/ngân hàng khác địa bàn, chất lượng hoạt động đảm bảo: ưu tiên tạo điều kiện toàn diện mặt 81 Chi nhánh hoạt động mức trung bình giai đoạn đầu phát triển: Duy trì điều kiện hoạt động Khuyến khích chi nhánh tiếp tục tận dụng mạnh mình, mở rộng phát triển hoạt động mảng, lĩnh vực có lợi cạnh tranh Chi nhánh có nguy tụt hậu, hiệu hoạt động có xu hướng giảm sút: Giảm thẩm quyền phán quyết, không mở rộng mạng lưới, hạn chế đầu tư xây dựng sở hạ tầng, không tăng định biên lao động… Đồng thời, Hội sở cần tìm hiểu ngun nhân, có biện pháp lộ trình thúc đẩy hoạt động kinh doanh chi nhánh Đối với chi nhánh có mức xếp hạng thấp vài năm liên tục: xem xét điều chỉnh chức danh chủ chốt 3.2.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động máy phê duyệt tín dụng hội sở Nhằm rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ hội sở, nâng cao hiệu hoạt động máy phê duyệt tín dụng, tác giả đề xuất giải pháp sau: Tách nhiệm vụ nghiên cứu phát triển sản phẩm, nhiệm vụ phân tích thị trường, nhiệm vụ tổng hợp báo cáo liên quan hoạt động tín dụng tồn hệ thống khỏi phòng tái thẩm định Hội sở/hoặc tăng cường nhân có kinh nghiệm, có trình độ chun mơn để chun mơn hóa mảng nghiệp vụ phận này, tạo điều kiện cho cán tái thẩm định có nhiều thời gian để tập trung xử lý hồ sơ mà phụ trách Giao thẩm quyền phán cho cấp lãnh đạo hội sở: Giám đốc khối khách hàng doanh nghiệp, Phó tổng giám đốc phụ trách tín dụng , giảm thời lượng hội họp Hội đồng tín dụng 3.2.3 Từng bước xây dựng, nâng cao chất lượng kênh thông tin hỗ trợ Các báo cáo phân tích ngành Eximbank mới lập cho số ngành (gạo, cà phê, ), nhân làm công tác tổng hợp có nhiều hạn chế Chất lượng báo cáo chưa đáp ứng yêu cầu cơng việc Cán tín dụng chủ yếu phải dựa vào thông tin khách hàng cung cấp, thông tin internet thông tin tự thu thập từ phương tiện thơng tin đại chúng báo chí, truyền hình để thực cơng tác thẩm định Trong thông tin chưa phản ánh đầy đủ, trung thực tình hình khách hàng 82 Nhằm xây dựng phát triển hệ thống thông tin đảm bảo hỗ trợ hiệu cho cơng tác thẩm định tín dụng, trước mắt, Eximbank cần có biện pháp nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thông tin phương tiện thơng tin đại chúng (báo chí, truyền hình, ) Xuất phát từ việc tăng cường thêm nhân làm cơng tác tổng hợp, phân tích thơng tin, mở rộng danh mục ngành nghề, đối tượng báo cáo, xây dựng hệ thống thông tin thu thập báo chí đảm bảo tính đồng nội dung thơng tin; Qn triệt đến tất cán tín dụng để người nhận thấy vai trò, tác dụng thơng tin báo chí liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung khách hàng nói riêng, nâng cao hiệu khai thác sử dụng thơng tin báo chí cán tín dụng; Thiết lập mối quan hệ với số quan thơng báo chí nhằm nắm bắt thêm thơng tin có liên quan đến cơng tác tín dụng Về lâu dài, Eximbank cần có phận nghiên cứu độc lập, với nhiệm vụ tổng hợp thông tin từ tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo, đồng thời thực nghiên cứu độc lập để đưa phân tích làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng ngân hàng 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng, đồng thời người ngun nhân gây tổn thất tín dụng yếu tố đạo đức, lực yếu kèm Do đó, nâng cao chất lượng nguồn nhân có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Một số giải pháp cụ thể nhằm cao chất lượng nguồn nhân lực làm cơng tác tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam: Tuyển chọn nhân viên có lực, phù hợp với cơng việc: Ngân hàng phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay: 83 Về lực công tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải có kiến thức chun mơn vững vàng, am hiểu thị trường, pháp luật, chun mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng khách hàng; nắm vững thực quy định hành, không ngừng tự rèn luyện để nâng cao lực công tác Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Kiên xử lý cán tín dụng có liên quan đến tiêu cực tín dụng, khơng trung thực Quan tâm đến công tác đào tạo: Các lớp đào tạo cần tổ chức thường xuyên hơn, tài liệu giảng dạy cần cập nhật liên tục, mang tính thực tiễn Đội ngũ giảng dạy phải người có kinh nghiệm thực tế, cơng tác vị trí tương tự chuyên gia lĩnh vực Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, hướng dẫn nghiệp vụ, sách trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung Nâng cao nhận thức cán tín dụng ý nghĩa kiểm sốt: Đào tạo cho cán tín dụng kiến thức kỹ cần thiết, tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay Trên sở làm cho cán tín dụng hiểu rõ cần thiết vai trò kiểm sốt tín dụng, khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc dựa hiểu biết khách hàng, kiếm sốt hoạt động tín dụng cho vay Bố trí nhân hợp lý, có chế độ đãi ngộ phù hợp: Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Để đảm bảo an tồn tín dụng, ngân hàng cần lượng hóa cơng việc cách cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân phù hợp, tránh tình trạng làm việc mức, gây chán nản, động lực làm việc nhân 84 viên không đủ thời gian để tiếp xúc khách hàng, theo dõi khoản vay Đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý người tài, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” 3.2.5 Nâng cao vai trò, chất lượng hoạt động kiểm tra, giám sát Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt, ngân hàng cần thực số biện pháp sau: Nâng cao vai trị, vị phận kiểm tra kiểm sốt ngân hàng: biện pháp: ưu đãi thu nhập, điều kiện công tác, xem môi trường thử thách dành cho nhân viên trội công tác chuyên môn trước đề bạt vào vị trí lãnh đạo, tạo động lực thu hút nhân viên, đặc biệt nhân viên có kiến thức chun sâu cơng tác tín dụng nỗ lực phấn đấu để đứng vào hàng ngũ nhân viên kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng Tăng cường chất lượng đội ngũ cán làm công tác kiểm tra kiểm soát: Phải đảm bảo phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật, có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, vể quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng nói chung, tín dụng nói riêng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm toán nội bộ; Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng tái thẩm định tín dụng phối hợp kiểm tra Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát Quy định cụ thể trách nhiệm cán kiểm soát: Ban hành quy định cụ thể trách nhiệm cán làm công tác kiểm tra kiểm sốt Có chế độ khuyến khích, thưởng phạt công minh để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra: Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 85 Kết luận chương Trong chương 3, dựa sở lý luận xây dựng chương 1, thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam phân tích chương 2, với với nhận định bối cảnh kinh tế, định hướng phát triển ngành ngân hàng, tác giả sâu vào xây dựng biện pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Eximbank Nhìn chung, giải pháp cho vấn đề liên quan đến chủ thể bao gồm khía cạnh: giải pháp từ thân chủ thể giải pháp bổ trợ bên Tuy nhiên, phạm vi luận văn, tác giả tập trung sâu vào giải pháp xuất phát từ thân Eximbank, từ quy trình, sách tín dụng thực tế triển khai Eximbank Giải pháp đề xuất gồm nhóm: - Hồn thiện sách tín dụng nội - Kiện toàn cấu tổ chức, hoạt động máy phê duyệt, thẩm định tín dụng, quản lý khoản tín dụng cấp - Từng bước xây dựng, nâng cao chất lượng kênh thông tin hỗ trợ - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Nâng cao vai trò, chất lượng hoạt động kiểm tra, giám sát Trong đó, tác giả đặc biệt sâu vào nhóm giải pháp “Kiện toàn cấu tổ chức, hoạt động máy phê duyệt, thẩm định tín dụng, quản lý khoản tín dụng cấp”, xem giải pháp trọng tâm nhằm cao hoạt động tín dụng Eximbank Kết luận Đối với ngân hàng thương mại quốc gia phát triên Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam nói riêng, tín dụng ln ln đóng vai trị nguồn thu nhập ngân hàng: 60% thu nhập ngân hàng từ tín dụng Trong tín dụng lại thường xuyên nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh rủi ro, tổn thất vật chất ngân hàng xuất khoản nợ khó địi, nợ xấu tăng cao Do đó, vấn đề làm để định hướng, quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cách tốt luôn ưu tiên hàng đầu Thơng qua tồn nội dung đề tài từ chương đến chương 3, từ việc phân tích thực trạng đến việc tìm hiểu tồn hạn chế mơ hình tổ chức triển khai hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam, tác giả đề xuất số giải pháp có ý nghĩa nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Hướng phát triển đề tài sâu vào phân tích định lượng yếu tố liên quan, xây dựng mơ hình lộ trình cụ thể nhằm triển khai nhóm giải pháp đề xuất TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Cơng ty Chứng khốn Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (2010), “Báo cáo phân tích cổ phiếu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam” Cơng ty Cổ phần chứng khốn Tp Hồ Chí Minh (2010), “Báo cáo phân tích cổ phiếu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam” Tài liệu Đại hội Đảng lần thứ XI, “Dự thảo Chiến lược phát triển kinh tế xã hội 2011 – 2020” Chính phủ, “Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội năm 2010 kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2011” PGS.TS Trần Huy Hoàng, PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương, TS Trương Quang Thông, ThS Nguyễn Quốc Anh, ThS Nguyễn Văn Sáu, Nguyễn Từ Nhu, Nguyễn Ngọc Hân, Dương Tấn Khoa, Nguyễn Thanh Phong (2010), Quản trị Ngân hàng, NXB Lao động xã hội, Hà Nội TS Lê Quốc Hội, (2011), “Tổng quan kinh tế giới 2010 triển vọng 2011”, Tạp chí Kinh tế Phát triển, (01/2011) TS Lê Quốc Hội, Đặng Trần Thường (2011), “Tổng quan kinh tế giới 2010 triển vọng 2011”, Tạp chí Kinh tế Phát triển, (02/2011) TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB thống kê, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Bản tin tín dụng năm 2005 – 2011 10 Tổng cục thống kê, Báo cáo tình hình kinh tế xã hội năm 2008 – 2010, Quí 1/2011 11 Vietnam Eximbank, Báo cáo tài năm 2005 – 2010 Tiếng Anh Moody Global’s Banking (2010), VietNam – Banking System Outlook, August-2010