Phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

HỒ CHÍ MINH --- VÕ THỊ NGỌC LÊ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN T

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

-

VÕ THỊ NGỌC LÊ

PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

-

VÕ THỊ NGỌC LÊ

PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG

Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Người viết: Võ Thị Ngọc Lê

MỤC LỤC

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài: 1

2 Mục tiêu nghiên cứu: 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2

4 Câu hỏi nghiên cứu 2

5 Phương pháp nghiên cứu: 2

6 Kết cấu của đề tài: 3

7 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài nghiên cứu: 4

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHDN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tín dụng và tín dụng NHTM 5

1.1.1 Khái niệm tín dụng 5

1.1.2 Khái niệm về tín dụng NHTM 5

1.2.Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN của NHTM 6

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN 6

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN 6

1.2.1.2 Đặc điểm của tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN 6

1.2.1.3 Vai trò tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN 7

1.2.2 Các hình thức TDTTXNK đối với KHDN của NHTM 8

1.2.2.1 Tài trợ xuất khẩu 9

1.2.2.2 Tài trợ nhập khẩu 12

1.3 Phát triển TDTTXNK đối với KHDN của ngân hàng thương mại 15

1.3.1 Khái niệm 15

1.3.2 Nội dung công việc nhằm phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN của NHTM 15

1.3.2.1 Thực hiện công tác nghiên cứu thị trường và thiết kế các sản phẩm, hình thức TDTTXNK đối với KHDN 15

1.3.2.2 Thực hiện công tác Marketing cho hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 16

1.3.2.3 Thực hiện công tác thẩm định khách hàng và giám sát quá trình sử dụng vốn 16

1.3.3 Tiêu chí đo lường kết quả việc phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 17

1.3.3.1 Doanh số cho vay của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 17

1.3.3.2 Số lượng KHDN tham gia hoạt động TDTTXNK 17

1.3.3.3 Số lượng các hình thức TDTTXNK đối với KHDN 17

1.3.3.4 Số lượng các mặt hàng được tài trợ xuất nhập khẩu 17

1.3.3.5 Nợ quá hạn của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 18

1.4 Rủi ro trong phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 18

1.5 Kinh nghiệm của một số NHTM tại Việt Nam và thế giới trong việc phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN và bài học kinh nghiệm cho Eximbank 21

1.5.1 Kinh nghiệm của một số NHTM tại Việt Nam và thế giới trong việc phát triển hoạt động TDTTXNK dành cho KHDN 21

1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho Eximbank 23

Kết luận chương 1 23

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ PHÁT TRIỄN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 24

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 24

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 24

2.1.1.1 Lịch sử hình thành 24

2.1.1.2 Lĩnh vực hoạt động 24

2.1.1.3 Địa bàn hoạt động 25

2.1.1.4 Niêm yết 26

2.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu

Việt Nam 26

2.1.2.1 Về huy động vốn 27

2.1.2.2 Về cho vay 28

2.1.2.3 Về kinh doanh ngoại tệ 30

2.1.2.4 Thanh toán xuất nhập khẩu 31

2.2 Thực trạng phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 32

2.2.1 Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động TDTTXNK của NHTM tại Việt Nam 32

2.2.2 Thực trạng thực hiện các nội dung công việc nhằm phát triển hoạt động TDTTXNK tại ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt 34

2.2.2.1 Thực hiện công tác nghiên cứu thị trường và thiết kế các sản phẩm, hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN 35

2.2.2.2 Thực hiện công tác Marketing cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu dối với KHDN 35

2.2.2.3 Thực hiện công tác thẩm định khách hàng và giám sát quá trình sử dụng vốn 36

2.2.2.4 Đánh giá của khách hàng về dịch vụ TDTTXNK đối với KHDN của Eximbank (Khảo sát thực tế) 37

2.2.3 Thực trạng phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 43

2.2.3.1 Doanh số của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 43

2.2.3.2 Số lượng KHDN tham gia hoạt động TDTTXNK 46

2.2.3.3 Số lượng các hình thức TDTTXNK đối với KHDN 49

2.2.3.4 Số lượng các mặt hàng được tài trợ xuất nhập khẩu 49

2.2.3.5 Nợ quá hạn của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 50

2.3 Đánh giá chung về thực trạng phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 51

2.3.1 Những kết quả đã đạt được 51

2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 53

2.3.2.1 Những tồn tại 53

2.3.2.2 Nguyên nhân 55

Kết luận chương 2 57

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 58

3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 58

3.1.1 Định hướng chung 58

3.1.1.1 Tầm nhìn phát triển 58

3.1.1.2 Mục tiêu phát triển 58

3.1.1.3 Định hướng phát triển đến năm 2015 và tầm nhìn đến năm 2020 58

3.1.2 Định hướng về hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 59

3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN tại Eximbank 60

3.2.1 Cơ cấu lại vốn vay cho hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 60

3.2.2 Đẩy mạnh công tác Marketing cho hoạt động TDTTXNK đối với KHDN 61

3.2.3 Phát triển đa dạng các hình thức TDTTXNK đối với KHDN 62

3.2.4 Mở rộng danh mục mặt hàng được tài trợ xuất nhập khẩu 63

3.2.5 Tăng cường công tác khách hàng 63

3.2.6 Phát triển TDTTXNK đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ 64

3.2.7 Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định cho vay và quản lý nợ 66

3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng 67

3.3 Một số kiến nghị 68

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 68

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam 69

3.3.3 Kiến nghị đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 69

Kết luận chương 3 70

KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

nhập khẩu Việt Nam

TDTTXNK Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 :Tình hình huy động vốn qua các năm tại Eximbank 27

Bảng 2.2: Doanh số cho vay và thu nợ các năm 29

Bảng 2.3: Doanh số mua bán ngoại tệ tại Eximbank 31

Bảng 2.4 Doanh số tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN tại Eximbank 43

Bảng 2.5: Doanh số tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN theo tiền tệ 44

Bảng 2.6: Cơ cấu tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN của Eximbank 44

Bảng 2.7: Doanh số tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN theo mặt hàng 45

Bảng 2.8: Số lượng KHDN tham gia hoạt động TDTTXNK của Eximbank 47

Bảng 2.9: Tỷ trọng nợ quá hạn XNK trong tổng nợ quá hạn của Eximbank 50

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Nhận xét của khách hàng về hình ảnh của Eximbank 39

Hình 2.2: Mức độ thoả mãn của khách hàng đối với dịch vụ TDTTXNK đối với KHDN của Eximbank 39

Hình 2.3: Những yếu tố thúc đẩy khách hàng sử dụng dịch vụ TDTTXNK của Eximbank 41

Hình 2.4: Nhận xét của khách hàng về nhân viên TDTTXNK của Eximbank 41

Hình 2.5: Khả năng giới thiệu dịch vụ TDTTXNK của Eximbank cho bạn bè và đồng nghiệp 42

Hình 2.6: Cơ cấu khách hàng theo thành phần kinh tế 48

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra hết sức nhanh chóng, nền kinh

tế Việt Nam đã có những bước tiến lớn về tăng trưởng, hoạt động XNK diễn ra hết sức sôi động Bên cạnh những thuận lợi của toàn cầu hoá, các doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt với môi trường kinh doanh hết sức khốc liệt, tính chất cạnh tranh ngày càng cao Điều đó đòi hỏi một mặt phải có nhiều chính sách tài trợ cho các doanh nghiệp Việt Nam trong hoạt động xuất nhập khẩu để có thể cạnh tranh được với các doanh nghiệp nước ngoài, mặt khác không vi phạm các quy ước quốc tế khi Việt Nam đã là thành viên chính thức của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) Mặc dù khủng hoảng kinh tế thế giới chưa chấm dứt nhưng Việt Nam vẫn đạt tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu 15,4% trong năm 2013, vượt xa mức dự báo và chỉ tiêu Quốc hội giao Một trong những yếu tố góp phần làm nên thành tích này là sự gia tăng đáng kể nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng Nhiều năm trước đây, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu là thế mạnh của các chi nhánh ngân hàng nước ngoài ở Việt Nam do họ có lợi thế về hệ thống chi nhánh

ở nhiều quốc gia, công nghệ cao, tiềm lực tài chính mạnh… Định hướng tài trợ xuất nhập khẩu khi đó cũng được đặt ra trong chiến lược phát triển của các ngân hàng thương mại quốc doanh để hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Đến nay, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu không còn dừng ở các ngân hàng định hướng xuất khẩu mà không ngừng được mở rộng tại các ngân hàng thương mại

có uy tín khác Đặc biệt trong bối cảnh khó khăn như hiện nay, tài trợ xuất nhập khẩu được xác định là kênh quan trọng giúp các ngân hàng cán đích chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các ngân hàng liên doanh với nguồn vốn dồi dào, giá rẻ, đa dạng về các hình thức tài trợ cũng như tính chuyên nghiệp và hiện đại…đã tạo nên không ít khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong nước trong việc tiếp cận và tiếp thị các sản phẩm tài trợ xuất nhập

khẩu Xuất phát từ thực tế này, tác giả đã chọn đề tài: “PHÁT TRIỂN HOẠT

ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM” để nghiên cứu, với mong muốn đề tài này có thể đóng góp vào việc mở rộng

thị phần tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN tại đơn vị mình

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Nghiên cứu những lý luận cơ bản về hoạt động TDTTXNK, những kinh nghiệm phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN từ các ngân hàng khác, qua

đó, nhằm phát triển thị phần cũng như doanh số TDTTXNK đối với KHDN tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam trong thời gian tới, đề tài sẽ mang lại các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với các doanh nghiệp tại hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu: hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam trong giai đoạn 2011-2013

4 Câu hỏi nghiên cứu

Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam đang diễn ra như thế nào? Hiệu quả đến đâu?

Làm thế nào để phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam

5 Phương pháp nghiên cứu:

 Phương pháp thu thập số liệu: luận văn sẽ sử dụng hai phương pháp thu

thập số liệu chính là: thu thập số liệu tại bàn và nghiên cứu thị trường

- Thu thập tại bàn: nghiên cứu số liệu từ các báo cáo thường niên của các ngân hàng tại Việt Nam, số liệu từ các tạp chí chuyên ngành, số liệu từ Internet, và

số liệu từ nghiên cứu liên quan đã được thực hiện

- Nghiên cứu thị trường: tác giả sử dụng phương pháp định lượng kết hợp với phương pháp định tính thông qua bảng câu hỏi nghiên cứu để thu thập số liệu

 Phương pháp chọn mẫu nghiên cứu:

- Phần tử mẫu: doanh nghiệp đang giao dịch TDTTXNK tại Eximbank

- Phương pháp chọn mẫu: sử dụng phương pháp chọn mẫu xác xuất ngẫu nhiên đơn giản Chọn mẫu ngẫu nhiên các doanh nghiệp có giao dịch với bốn chi nhánh của Eximbank tại TP.HCM như sau: Sở giao dịch 1, chi nhánh Sài Gòn, chi nhánh Tân Sơn Nhất, chi nhánh Quận 11

- Kích thước mẫu: hiện tại toàn hệ thống Eximbank có 1.630 khách hàng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ TDTTXNK Khu vực TP.HCM có 85 chi nhánh và phòng giao dịch đang hoạt động với 1.134 khách hàng, trong đó 4 chi nhánh gồm:

Sở giao dịch 1, chi nhánh Sài Gòn, chi nhánh Tân Sơn Nhất, chi nhánh Quận 11 có

758 khách hàng giao dịch, trong đó cho 310 khách hàng giao dịch thường xuyên Chọn ngẫu nhiên 20-25 doanh nghiệp của mỗi chi nhánh và sở giao dịch Do đó, tổng số lượng mẫu được chọn là 80-100 doanh nghiệp

6 Kết cấu của đề tài:

Nội dung đề tài gồm ba chương:

Ngoài phần mục lục, mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn được bố cục thành 3 chương như sau:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

7 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài nghiên cứu:

Kết quả nghiên cứu của luận văn cung cấp thông tin về thực trạng phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và đề xuất các giải pháp để phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân

hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam trong thời gian tới

Kết quả nghiên cứu có thể làm tư liệu tham khảo cho những bạn đọc quan

tâm

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG

- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả

- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời

gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một

bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi

1.1.2 Khái niệm về tín dụng NHTM

Trên cơ sở về khái niệm tín dụng ta có khái niệm về tín dụng ngân hàng:

“Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.”

Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, hai chủ thể tham gia trực tiếp đó là ngân hàng và khách hàng (các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức xã hội hoặc các tổ chức tín dụng khác) Đối với các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị

trường, nghiệp vụ tín dụng là một nghiệp vụ chính yếu quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

1.2.Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN của NHTM

1.2.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN của ngân hàng thương mại là hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc ủy thác Giá trị tài trợ thường là ở mức vừa và lớn

1.2.1.2 Đặc điểm của tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN

Tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN có 3 đặc điểm sau:

- Cũng là hình thức của tín dụng và mang những đặc điểm của tín dụng

- Gắn liền với hoạt động thanh toán quốc tế

- Phương thức thanh toán: tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN gắn liền đến nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nghĩa là liên quan đến việc chuyển tiền qua biên giới các quốc gia, phương thức đa dạng, tính phức tạp và rủi ro cao Vì vậy khi quyết định cho vay tài trợ XNK luôn phải tính đến phương thức thanh toán cụ thể và các biện pháp quản lý vốn phải phù hợp với thương thức thanh toán đó, khả năng thanh toán nhanh hay chậm, an toàn hay không đều quyết định đến chất lượng tín dụng tài trợ XNK

1.2.1.3 Vai trò tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN

+ Đối với Ngân hàng

TDTTXNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích vì đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ Trong nhiều trường hợp, vốn tài trợ được thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ Do vậy tránh được tình trạng người xin tài trợ

sử dụng vốn sai mục đích

Có giá trị tài trợ ở mức vừa và lớn do đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp XNK trực tiếp hoặc uỷ thác Và do một số đặc điểm sau đây mà TDTTXNK được coi là hình thức tín dụng mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh

Thời gian tài trợ ngắn do gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ Đối với người xuất khẩu đó là thời gian tính từ lúc gom hàng, xuất đi cho đến lúc nhận được tiền thanh toán người mua Còn đối với người nhập khẩu, thời gian này kể từ lúc nhận hàng tại cảng cho đến lúc bán hết hàng và thu tiền về Việc cho vay với kỳ hạn ngắn giúp ngân hàng tránh được rủi ro về thanh khoản do phù hợp với kỳ hạn huy động vốn vủa ngân hàng (thường dưới một năm)

TDTTXNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng do ngân hàng có thể chủ động kiểm soát các khoản tiền thanh toán của nhà xuất khẩu hoặc nhập khẩu thông qua các tài khoản họ mở tại ngân hàng Do vậy nguồn thu để trả các khoản tài trợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

Hiệu quả TDTTXNK của ngân hàng được thể hiện qua lãi suất Do giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn nên tiền lãi thu cao Ngoài ra, nhờ hoạt động TDTTXNK mà ngân hàng mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao được uy tín trên trường quốc tế

+ Đối với Doanh nghiệp

Nguồn TDTTXNK của NHTM là công cụ để làm nâng cao lợi nhuận và hiệu quả của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu TDTTXNK là một khoản giảm trừ thuế thu nhập doanh nghiệp, chính vì vậy việc sử dụng hợp lý nguồn vốn này là một

công cụ rất hiệu quả để nâng cao lợi nhuận cho các doanh nghiệp Mặt khác, việc sử dụng nguồn vốn này cũng tạo động lực để các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn bởi vì các doanh nghiệp vẫn phải trả lãi cho việc sử dụng nguồn vốn này, và buộc các doanh nghiệp phải quan tâm hơn đến vấn đề hiệu quả kinh doanh

Hợp đồng ngoại thương được thực hiện thông qua ngân hàng phục vụ người mua và người bán nên việc doanh nghiệp đã thỏa thuận trước với ngân hàng nghĩa

là doanh nghiệp đã xác định ngân hàng phục vụ mình cũng như xác định được năng lực thực hiện hợp đồng Điều này có ý nghĩa quan trọng là tạo lợi thế cho doanh nghiệp trong quá trình đàm phán, thương lượng và ký kết hợp đồng

TDTTXNK làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp họ thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Còn đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp họ mua được những lô hàng lớn, giá hạ Cả hai trường hợp đều giúp doanh nghiệp đạt hiệu quả cao khi thực hiện thương vụ

Ngoài ra, tài trợ của ngân hàng còn giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên trường quốc tế do doanh nghiệp thực hiện được những hợp đồng lớn trôi chảy và lập được quan hệ với khách hàng tầm cỡ thế giới

+ Đối với toàn bộ nền kinh tế

Nhờ có TDTTXNK của ngân hàng mà hàng hoá XNK lưu thông được trôi chảy, góp phần làm tăng tính năng động của nền kinh tế và giúp ổn định thị trường, tăng nguồn thu ngoại tệ, tạo công ăn việc làm, tăng thêm thu nhập, tăng hàng hoá tiêu dùng trong nước, góp phần nâng cao đời sống nhân dân, mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế với nhiều quốc gia khác Bên cạnh đó, TDTTXNK còn là một công cụ

để nhà nước điều tiết sự phát triển của xuất nhập khẩu cho phù hợp với định hướng phát triển chung của nền kinh tế

1.2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN của ngân hàng thương mại

Các hình thức tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN của NHTM trong thực tế

vô cùng phong phú và đa dạng Vì vậy, việc phân loại nghiệp vụ này chỉ mang tính

tương đối Có nhiều cách thức phân loại tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu và yêu cầu trong công tác quản lý Luận văn đưa ra một số cách thức phân loại phổ biến: Theo chủ thể nhận tài trợ, tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN bao gồm: tài trợ XK, tài trợ NK

Theo giai đoạn thực hiện thương vụ, tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN bao gồm: tài trợ trước khi ký kết hợp đồng, tài trợ trong quá trình thực hiện hợp đồng, tài trợ sau khi hoàn tất hợp đồng

Theo lãi suất, tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN bao gồm: tín dụng có lãi suất cố định, tín dụng có lãi suất thả nổi

Theo thời hạn tín dụng, tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN bao gồm: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn

Trong luận văn này, tác giả xin phân loại tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN theo chủ thể nhận tài trợ

1.2.2.1 Tài trợ xuất khẩu

 Tín dụng ứng trước cho người XK

Trong quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng XK, doanh nghiệp XK có thể đề nghị ngân hàng phục vụ/ người nhập khẩu cung cấp một khoản tín dụng ứng trước cho đến khi thu được lợi nhuận từ hoạt động XK

DNXK có thể nhận khoản tín dụng ứng trước từ người nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ với phương thức thư tín dụng điều khoản đỏ Đây là loại thư tín dụng có điều khoản qui định ngân hàng phát hành sẽ ứng trước cho DNXK một khoản tiền nhất định vào một thời điểm xác định, thường là ngay khi thư tín dụng được mở hoặc sau khi ngân hàng phát hành nhận được một số chứng từ yêu cầu từ người XK như: hối phiếu, hóa đơn,… DNXK chịu chi phí liên quan còn ngân hàng phát hành thư tín dụng chịu trách nhiệm về khoản ứng trước này Người nhập khẩu

sẽ qui định rõ tổng giá trị tiền ứng trước, nó có thể là tỉ lệ phần trăm hoặc thậm chí toàn bộ giá trị thư tín dụng tùy thuộc quan hệ với DNXK

Bên cạnh đó, DNXK cũng có thể tiếp cận các khoản tín dụng ứng trước trực tiếp từ ngân hàng phục vụ Thông qua việc thế chấp thư tín dụng XK, thẩm định

phương án sản xuất kinh doanh của một thương vụ riêng lẻ, không liên quan quá nhiều đến việc thẩm định khả năng tài chính, tài sản đảm bảo, ngân hàng có thể ứng trước cho DNXK và lấy nguồn thu từ hoạt động XK làm khoản hoàn trả cho các khoản ứng trước này Phương thức này tỏ ra khá có hiệu quả, đáp ứng được nhu cầu vốn của các DNXK khi mà các DNXK (đa phần là các doanh nghiệp vừa và nhỏ) đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận các khoản tín dụng thông thường

 Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Trong trường hợp DNXK đồng ý cho người nhập khẩu trả chậm thì khi giao hàng DNXK sẽ nhận lại một hối phiếu có thời hạn, là cam kết của người nhập khẩu trả tiền khi đáo hạn Đây là đặc điểm điển hình của các giao dịch XK của các DNXK Việt Nam vào các thị trường lớn như Mỹ, EU, Nhật Bản,… Khi cần vốn tại thời điểm hối phiếu chưa đến hạn, DNXK có thể yêu cầu một khoản tín dụng ngân hàng bằng cách đem chiết khấu các hối phiếu Hình thức này rất phổ biến ở các nước vì việc chiết khấu thường dễ dàng và đem lại lợi ích cho DNXK vì ngay khi giao hàng hóa, DNXK đã có doanh thu từ hoạt động XK để tái đầu tư, sản xuất Thời hạn vay được tính bằng thời hạn còn lại chưa đến hạn thanh toán của hối phiếu Người hoàn trả tiền vay và lợi tức là người có nghĩa vụ trả tiền ghi trên hối phiếu Cơ sở để xác định giá trị tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và các khoản phí liên quan

Lãi suất chiết khấu thường phụ thuộc vào: khả năng thanh toán của người nhập khẩu, thời hạn thanh toán, giá trị hối phiếu Do vậy, một ngân hàng lớn với mạng lưới đại lý rộng khắp sẽ có hiểu biết tốt nhất về các nhà nhập khẩu trên toàn thế giới và cung cấp một lãi suất chiết khấu có lợi nhất DNXK

 Chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá XK

Đây là hình thức tín dụng ngân hàng cấp cho DNXK trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa XK trước khi đến hạn thanh toán Như vậy, ngân hàng tạo điều kiện cho DNXK có thể thu hồi được vốn nhanh tương tự như phương thức cho vay trên cơ sở hối phiếu Có hai phương thức chiết khấu: (1) Chiết khấu bảo lưu quyền truy đòi là việc ngân hàng chiết khấu sẽ quay lại truy đòi DNXK nếu đến hết thời

hạn chiết khấu vẫn không nhận được tiền thanh toán cho bộ chứng từ XK Lãi suất chiết khấu trong trường hợp này thấp hơn so với phương thức chiết khấu miễn truy đòi; (2) Chiết khấu miễn truy đòi là việc ngân hàng mua đứt bộ chứng từ, ngân hàng chiết khấu chịu rủi ro, không được truy đòi lại khách hàng khi đến hết thời hạn chiết khấu vẫn không nhận được tiền thanh toán cho bộ chứng từ XK DNXK thường sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời Các ngân hàng ở Việt Nam hiện nay đang cung cấp dịch vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa đối với các phương thức thanh toán thư tín dụng, nhờ thu, chuyển tiền Các DNXK sẽ chịu lãi suất chiết khấu khác nhau đối với các phương thức thanh toán khác nhau tùy thuộc vào rủi ro của ngân hàng chiết khấu trong từng phương thức

 Bao thanh toán

Là việc ngân hàng cung cấp tín dụng thông qua việc mua lại hoặc ứng trước

có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu - là khoản tiền DNXK được quyền thu

từ người nhập khẩu hoặc người nhập khẩu có nghĩa vụ phải trả sau khi đã nhận được hàng hóa, dịch vụ từ DNXK theo thỏa thuận trong hợp đồng thương mại Nghiệp vụ bao thanh toán đem lại rất nhiều tiện ích cho DNXK: có thể thu tiền bán hàng về ngay thay vì phải đợi đến kỳ hạn thanh toán theo hợp đồng; tăng lợi thế cạnh tranh khi chào hàng với các điều khoản thanh toán trả chậm mà không ảnh hưởng đến nguồn vốn sản xuất kinh doanh; tăng được nguồn vốn lưu động phục

vụ sản xuất kinh doanh,…Ngày nay khi phương thức thanh toán trả chậm hoặc ghi

sổ ngày càng trở nên phổ biến, thông dụng thay cho phương thức thanh toán bằng thư tín dụng thì khả năng cầm giữ các đơn hàng XK càng trở nên khó khăn hơn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, với ít tiềm lực về vốn Dịch vụ bao thanh toán đã giúp DNXK giải quyết được vấn đề này Chính vì vậy trong tương lai không xa, bao thanh toán sẽ trở thành nghiệp vụ thông dụng thay thế dần cho các hình thức tín dụng ngân hàng khác

Nói tóm lại, việc lựa chọn phương thức tài trợ vốn nào là tùy thuộc vào quyết định của từng DNXK Một phương thức quen thuộc có thể dễ dàng cho doanh

nghiệp trong việc tiếp cận nhưng chi phí lại cao hơn rất nhiều so với các phương thức mới, mà quyết định của ngân hàng phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, vào phương thức thanh toán của DNXK Lựa chọn các ngân hàng lớn, có uy tín, mạng lưới đại lý rộng khắp, có khả năng tư vấn sâu về nghiệp vụ sẽ đem lại cho DNXK những cơ hội sử dụng tín dụng ngân hàng phù hợp và với giá cả hợp lý nhất

1.2.2.2 Tài trợ nhập khẩu

 Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng L/C

Thư tín dụng L/C là một văn bản pháp lí trong đó một ngân hàng cam kế sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng

từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng

+ Cho vay kí quỹ L/C

Kí quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng xin được bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tại ngân hàng mà họ xin được bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt Thông thường khoản tiền này được tính tỉ lệ với giá trị hợp đồng mà khách hàng xin được bảo lãnh Trong trường hợp thiếu sự tin cậy hoặc thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng kí quỹ 100% giá trị hợp đồng Đối với những khách hàng đáng tin cậy hoặc có quan hệ thường xuyên thì ngân hàng có thể chấp nhận mức kí quỹ thấp hơn so với giá trị hợp đồng

Đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu

- Điều kiện để mở L/C tại các ngân hàng thương mại:

Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu

Đối với các đơn vị nhập uỷ thác phải có hợp đồng uỷ thác nhập khẩu

Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ thương mại cấp

Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và

có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

L/C hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng

Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc được bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy

Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được ngân hàng nhà nước duyệt

- Thẩm định hồ sơ mở L/C:

Trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức ký quỹ L/C Ký quỹ L/C được coi là một hình thức bắt buộc tại ngân hàng thương mại Ký quỹ nhằm bảo đảm khách hàng nhận hàng và thanh toán L/C Thông thường mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào các yếu tố sau:

Khả năng thanh toán của khách hàng: khả năng thanh toán của khách hàng càng cao mức ký quỹ càng thấp và ngược lại

Đối tượng khách hàng: khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức ký quỹ thấp và ngược lại

Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thường thấp hơn L/C trả ngay, vì mục đích L/C trả chậm là để vay vốn nước ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao

sẽ làm ứ đọng vốn của khách hàng

Loại hàng hoá nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá cả hàng hoá trên thị trường Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá cả ít biến động thì mức ký quỹ có thể thấp

Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, các định mức ký quỹ L/C ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ cụ thể Ký quỹ được thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại tệ của khách hàng để chuyển vào tài khoản thanh toán L/C, theo quy định hiện nay thì số tiền ký quỹ được hưởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán Nếu không đủ số dư trên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn vị nhập uỷ thác có thể kèm đơn xin mua ngoại tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C, hiện nay ở nước ta cho vay ký quỹ L/C rất hạn chế

+ Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán toàn bộ chứng từ giao hàng

Theo hình thức này khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh Đồng thời khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt với ngân hàng tài trợ Trên

cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phản ánh của khách hàng, ngân hàng sẽ quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ

 Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ

Nhờ thu trong thanh toán hàng nhập khẩu: ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì cần phải có sự tài trợ của ngân hàng cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

 Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng chấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay này chỉ

là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền thực sự cho người vay Tuy nhiên khi đến hạn, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì người cho vay (ngân hàng) – người đứng đầu chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay

Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên bán thiếu tin tưởng khả năng thanh toán của bên mua Họ có thể đề nghị bên mua yêu cầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên bán kí phát Nếu ngân hàng đồng ý, điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhận một khoản tín dụng cho bên mua để họ thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn

Đối với ngân hàng, kể từ khi chấp nhận trả tiền hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro nếu như bên mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán

Đương nhiên đến hạn thanh toán hối phiếu, bên mua có đủ tiền thì ngân hàng thực sự không phải ứng tiền ra Như vậy khoản tín dụng này chỉ là hình thức, là một

sự đảm bảo về tài chính Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ chỉ nhận được một khoản phí chấp nhận, khoản tiền này bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro tín dụng

1.3.2 Nội dung công việc nhằm phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN của NHTM

1.3.2.1 Thực hiện công tác nghiên cứu thị trường và thiết kế các sản phẩm, hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN

Để phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN, ngân hàng triển khai nghiên cứu các thông tin thị trường, các dự báo về thị trường xuất nhập khẩu, nhu cầu của khách hàng và các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng thương mại đang hoạt động có hiệu quả Công tác nghiên cứu và thiết kế sản phẩm, hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cần sự phối hợp của các phòng ban liên quan

Nguồn thông tin chủ yếu các ngân hàng thu được qua các báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo tín dụng hàng năm của các chi nhánh trong cùng hệ thống, số liệu thu thập từ các cuộc điều tra khảo sát thị trường và ý kiến tư vấn của các chuyên gia, các tạp chí kinh tế có uy tín Từ các thông tin thu được ngân hàng sẽ

xây dựng các hình thức, sản phẩm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu mới đáp ứng nhu cầu của khách hàng

1.3.2.2 Thực hiện công tác Marketing cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN

Công tác Marketing cho hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN là một hoạt động quan trọng, góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng và làm tăng doanh số cho vay tài trợ xuất nhập khẩu do tăng số khách hàng mới Hoạt động bao gồm xây dựng các chính sách khách hàng, xúc tiến việc quảng bá và giới thiệu về các hình thức, sản phẩm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cho khách hàng Nội dung hoạt động quảng bá tuyên truyền của ngân hàng gồm: tiêu chuẩn của khách hàng được xem xét cấp tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu; các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu; các sản phẩm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu; các quy định về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu …

1.3.2.3 Thực hiện công tác thẩm định khách hàng và giám sát quá trình

sử dụng vốn

Công tác thẩm định hồ sơ xin vay của khách hàng và giám sát quá trình sử dụng vốn có vai trò quyết định chất lượng của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Do vậy, phát triển chất lượng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng thẩm định, giám sát vốn vay của ngân hàng Nội dung công tác thẩm định khách hàng hiện nay của Eximbank gồm: Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng; Thẩm định tính khả thi của phương án, dự án xin tài trợ; Thẩm định uy tín của khách hàng Nguồn thông tin chủ yếu được lấy từ các báo cáo tài chính của khách hàng, hồ sơ lưu trữ trong ngân hàng sau đó ngân hàng phân loại và đánh giá khách hàng theo kết quả tài chính, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng

Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, phòng tín dụng có nhiệm vụ theo dõi sát sao tiến trình thương vụ và giải quyết các vấn đề phát sinh Cán bộ tín dụng sẽ bám sát hoạt động sử dụng vốn của khách hàng và tập hợp thông tin chi tiết về từng giai đoạn của thương vụ Để giám sát công việc này, khách hàng được yêu cầu phải

có báo cáo thường xuyên và gửi các bản sao chứng từ cho ngân hàng Trong quá trình sử dụng vốn vay, nếu khách hàng có các vướng mắc thì ngân hàng có trách nhiệm tư vấn và hỗ trợ để quá trình kinh doanh của khách hàng suôn sẻ Đồng thời nếu phát hiện sai phạm như sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng có ý định không trả nợ đúng hạn… ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời

1.3.3 Tiêu chí đo lường kết quả việc phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN

1.3.3.1 Doanh số cho vay của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN

Để đo lường sự phát triển của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN ta cần quan tâm tới tiêu chí doanh số TDTTXNK như doanh số TDTTXNK theo thời gian, theo loại tiền, tỷ lệ về doanh số tài trợ giữa tài trợ xuất khẩu và tài trợ nhập khẩu

1.3.3.2 Số lượng khách hàng doanh nghiệp tham gia hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu

Đối với tiêu chí này ta xem xét trên hai góc độ đó là số lượng khách hàng doanh nghiệp tham gia hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và tỷ trọng giữa các thành phần kinh tế tham gia như doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp vừa và nhỏ…

1.3.3.3 Số lượng các hình thức TDTTXNK đối với KHDN

Tiêu chí này đo lường việc phát triển về số lượng các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN Số lượng cá hình thức tín dụng tài trợ XNK càng nhiều, càng đáp ứng được các nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng, góp phần gia tăng số lượng khách hàng tham gia hoạt động TDTTXNK của Eximbank

1.3.3.4 Số lượng các mặt hàng được tài trợ xuất nhập khẩu

Gia tăng về số lượng các mặt hàng được tài trợ xuất nhập khẩu là tiêu chí quan trọng của các ngân hàng thương mại để phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN Bên cạnh mặt gia tăng về số lượng ta cũng cần quan tâm tới doanh số đóng góp của từng mặt hàng và tỷ trọng doanh số các mặt hàng nhằm theo dõi xu hướng phát triển của từng mặt hàng khác nhau

1.3.3.5 Nợ quá hạn của hoạt động TDTTXNK đối với KHDN

Tiêu chí nợ quá hạn được các ngân hàng thương mại sử dụng để đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng của ngân hàng Do vậy để phản ánh sự phát triển

về chất lượng của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với KHDN ta đánh

giá về nợ quá hạn qua các năm

1.4 Rủi ro trong phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN

Bất cứ loại hình kinh doanh nào cũng chứa đựng rủi ro nhất định, và đặc biệt trong kinh doanh ngoại thương thì yếu tố rủi ro là không thể tránh khỏi Như chúng

ta đã biết, giao thương quốc tế thường là quan hệ từ hai nước trở lên nhằm thực hiện toàn bộ các giao dịch hàng hóa và dịch vụ Trong giao dịch này có những sự khác biệt như: về ngôn ngữ, luật pháp, đồng tiền, phong tục tập quán trong kinh doanh và khoảng cách địa lý tương đối lớn Những sự khác biệt này tạo ra những khó khăn và trở ngại, đồng thời cũng gây ra những rủi ro cho các bên tham gia vào giao dịch Chính các rủi ro trong xuất nhập khẩu là nguyên nhân quan trọng gây ra rủi ro cho NHTM trong quá trình cho vay tài trợ xuất nhập khẩu Chính vì vậy mà trước khi cấp tín dụng cho các nhà xuất nhập khẩu, ngân hàng thường phải lường trước mọi rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động giao thương có ảnh hưởng đến việc hoàn trả các khoản tín dụng cho mình Việc nghiên cứu các rủi ro ở đây cũng chỉ mang tính chất tương đối, bởi các rủi ro này thường có mối quan hệ hữu cơ với nhau, một rủi ro này xảy ra thường kéo theo các rủi ro khác, chẳng hạn như: do có rủi ro về tình hình đất nước ở nước nhập khẩu mà nhà xuất khẩu không thu hồi được vốn, vốn này nhà xuất khẩu lại vay từ ngân hàng, trong trường hợp này thường kéo theo rủi ro khách hàng mất khả năng thanh toán, từ đó mà gây rủi ro cho ngân hàng

Rủi ro về tỷ giá hối đoái

Tỷ giá hối đoái là giá cả của một đơn vị tiền tệ nước này được biểu hiện bằng một số đơn vị tiền tệ của nước khác Nói cách khác, tỷ giá hối đoái là quan hệ so sánh giữa các loại tiền tệ của hai nước với nhau Vì vậy, đứng về mặt thương mại,

có thể hiểu tỷ giá hối đoái là thước đo về sức mua của đồng tiền nước này so với sức mua của đồng tiền nước khác tại một thị trường và tại một thời điểm nhất định

Tỷ giá hối đoái luôn biến động, sự biến động này có thể diễn ra hàng ngày

Từ đó kéo theo ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước và hầu hết các hoạt động thuộc lĩnh vực kinh tế đối ngoại, nhất là hoạt động xuất nhập khẩu

Chúng ta đều biết rằng khi tỷ giá hối đoái tăng tức là số lượng tiền nội địa đổi lấy một đơn vị ngoại tệ tăng (tiền nội địa mất giá) sẽ có tác động kích thích xuất khẩu và hạn chế nhập khẩu Ngược lại, khi tỷ giá hối đoái giảm sẽ kích thích nhập khẩu và hạn chế xuất khẩu Qua đó, cho thấy sự tác động của tỷ giá tới hoạt động xuất nhập khẩu là sự tác động trực tiếp và rất mạnh mẽ Từ đó sẽ có tác động mạnh tới hoạt động TDTTXNK của ngân hàng Bởi lẽ khi có rủi ro về hối đoái xảy ra nó

sẽ tác động tới những doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu và qua đó sẽ có tác động tới ngân hàng, sự tác động này lớn hay nhỏ tùy thuộc vào vốn mà khách hàng vay của ngân hàng

Rủi ro do khách hàng không hoàn trả

Rủi ro do khách hàng không hoàn trả là khi ngân hàng sử dụng mọi biện pháp để truy đòi mà vẫn không thu hồi được nợ hoặc thu không được là bao so với khoản vốn mà mình đã bỏ ra Loại rủi ro này được đánh giá trên hai giác độ:

Rủi ro do khách hàng mất khả năng thanh toán

Đây là hiện tượng xảy ra khi khách hàng của ngân hàng gặp rủi ro trong kinh doanh Với nhà xuất khẩu, các rủi ro thường gặp như: thiên tai, bị mất cắp, … khi hàng hóa đang trên đường vận chuyển hoặc trong khi nhà xuất khẩu đang vay tiền ngân hàng để sản xuất hàng hóa xuất khẩu thì nhà nhập khẩu đột nhiên lại từ bỏ hợp đồng mà quá trình mua hàng nhà nhập khẩu đã hoàn tất Với các nhà nhập khẩu, các rủi ro gặp phải khi không tiêu thụ được hàng hóa, hàng giảm giá dẫn đến không thu hồi được vốn trả ngân hàng Các rủi ro trong kinh doanh mà nhà nhập khẩu và xuất khẩu gặp phải đã gián tiếp gây nên rủi do cho ngân hàng vì khách hàng không thể hoàn trả lại khoản tín dụng

Rủi do do khách hàng không thanh toán

Đây là loại rủi ro xảy ra khi người vay thực hiện không tốt những điều khoản trong hợp đồng Bản thân khách hàng vẫn có khả năng chi trả nhưng họ không chịu

hoàn trả Đây là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi diễn ra cuộc giao dịch

Rủi ro đã làm giảm bớt xác suất hoàn vốn nên ngân hàng có thể quyết định không cho vay Song để có được quyết định này, ngân hàng phải có được những thông tin chính xác và đầy đủ về doanh nghiệp xin vay vốn

Khi một doanh nghiệp trình chứng từ xin tài trợ vốn ngân hàng, ngân hàng cần tìm hiểu kĩ các thông tin về doanh nghiệp Việc tiếp xúc với doanh nghiệp để tìm hiểu khả năng tài chính cũng như ý thức sử dụng vốn tài trợ của doanh nghiệp là một đòi hỏi cần thiết đối với cán bộ tín dụng

Rủi ro do ảnh hưởng của nền kinh tế và chính trị đất nước

Sự phát triển của nền kinh tế và chính trị của đất nước ảnh hưởng rất lớn đến khả năng và sự sẵn lòng đáp ứng các cam kết đã thoả thuận của người vay Suy thoái kinh tế cũng như một biến động về chính trị xảy ra dù với hình thức và mức

độ nào đó đều ảnh hưởng bất lợi đến sự vận động tự do thương mại và lợi tức đối với cá nhân và các doanh nghiệp

Nợ nước ngoài là một vấn đề nghiêm trọng và ảnh hưởng của nó có thể rộng khắp Các quốc gia có các vấn đề nợ nước ngoài thường hướng đến các chính sách làm đảo lộn các mối quan hệ thương mại quốc tế và tài chính quốc tế Họ thường xử dụng các chính sách như phá giá tiền tệ, quản chế ngoại hối… Khi áp dụng các chính sách này, các định chế ngân hàng bị ảnh hưởng bất lợi Thanh khoản và lợi tức ngân hàng bị ảnh hưởng về vật chất và các thiệt hại từ những khoản cho vay có chiều hướng diễn ra

Tóm lại, trong kinh doanh thì yếu tố rủi ro là không thể tránh khỏi, trong khi doanh nghiệp sản xuất kinh doanh gặp rủi ro thì tất yếu dẫn đến rủi ro cho ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp Vì vậy, trong hoạt động xuất nhập khẩu, việc xem xét các yếu tố, nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng và đưa ra các biện pháp phòng ngừa là đều cần thiết đảm bảo khả năng an toàn của các khoản vốn cho vay

1.5 Kinh nghiệm của một số NHTM tại Việt Nam và thế giới trong việc phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN và bài học kinh nghiệm cho Eximbank

1.5.1 Kinh nghiệm của một số NHTM tại Việt Nam và thế giới trong việc phát triển hoạt động TDTTXNK đối với KHDN

Hiện nay có rất nhiều ngân hàng đang tiến hành triển khai phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu đối với khách hàng doanh nghiệp nhưng không phải ngân hàng nào cũng đạt được kết quả cao trong hoạt động này Có thể nói đi đầu trong lĩnh vực phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu phải kể đến Vietcombank, Sacombank, ngân hàng Á Châu, HSBC…

Ngân hàng HSBC

Phát triển mạng lưới: Hiện nay HSBC là một trong những ngân hàng có chi nhánh nhiều nhất trên thế giới Với mạng lưới rộng khắp, HSBC luôn mang đến cho khách hàng những tiện ích tốt nhất

Phát triển sản phẩm, dịch vụ: với hơn 130 năm hoạt động tại Việt Nam, HSBC cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính cá nhân lẫn doanh nghiệp HSBC luôn

là ngân hàng đi tiên phong trong việc cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới Với những sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu tiện lợi, HSBC đã thu hút được rất nhiều khách hàng giao dịch thanh toán quốc tế, từ đó hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của HSBC ngày càng phát triển

Nguồn nhân lực chất lượng cao: HSBC luôn có một nguồn nhân lực là người bản địa dồi dào và có trình độ cao Các chế độ ưu đãi cũng như các chương trình tuyển chọn nhân sự tốt đã giúp cho HSBC luôn thu hút được nhiều nhân tài Do có được những nhân sự xuất sắc nên công tác quản lý điều hành của HSBC luôn ổn định Ngoài ra HSBC có chế độ đào tạo nghiệp vụ và chế độ phúc lợi cho nhân viên tốt giúp cho chất lượng phục vụ khách hàng cao

Chính sách khách hàng: ngoài những chính sách ưu đãi đối với những khách hàng hiện hữu và có quan hệ lâu dài, HSBC còn có những chính sách rất hấp dẫn đối với những khách hàng tiềm năng HSBC có những cách thức tiếp cận khách

hàng mới rất chu đáo được thể hiện qua việc tìm hiểu đầy đủ thông tin khách hàng trước khi tiếp thị và đưa ra những ưu đãi đặc biệt cho khách hàng

Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)

Vietcombank được thành lập từ năm 1962 và đóng vai trò là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam hoạt động chuyên doanh trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ XNK, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối… Để thực hiện được điều đó Vietcombank không những nâng cao chất lượng dịch vụ của mình mà còn phải mở rộng mạng lưới rộng khắp trên cả nước, và còn liên kết với hơn 1200 ngân hàng và các chi nhánh ở 85 quốc gia trên toàn cầu Chính mối quan hệ rộng khắp và

uy tín lâu năm của mình Vietcombank luôn khẳng định được vị trí dẫn đầu trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK Hơn nữa chất lượng đội ngũ nhân viên cũng ngày càng được nâng cao Không chỉ nghiệp vụ mà ngoại ngữ của đội ngũ nhân viên rất được chú trọng và đào tạo rất chuyên nghiệp Vì vậy các ngân hàng có thể học tập nhiều từ quy trình nghiệp vụ chuyên nghiệp của Vietcombank trong hoạt động kinh doanh của mình

Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)

Cùng với Vietcombank thì Sacombank cũng là một ngân hàng rất phát triển trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK đối với KHDN Để có thể đạt được thành công như vậy là nhờ Sacombank thường tiếp xúc và tìm hiểu nhu cầu tài chính của các doanh nghiệp để kịp thời xây dựng những chính sách hợp tác và hỗ trợ phù hợp, góp phần cùng các doanh nghiệp trong quá trình phát triển kinh tế

Vì tuổi đời còn trẻ nên Sacombank không thể có bề dày kinh nghiệm và có một hệ thống khách hàng quen thuộc như Viecombank, nên kinh nghiệm của Sacombank lại là thường xuyên tìm khách hàng cho mình, đối tượng khách hàng rất

đa dạng không chỉ có những khách hàng doanh nghiệp lớn mà Sacombank hỗ trợ cả những doanh nghiệp vừa và nhỏ

Để tạo được uy tín cho khách hàng Sacombank phải đa dạng danh mục tài trợ của mình với những chính sách ưu đãi nhất để có thể thu hút khách hàng đến với mình tạo chỗ đứng ngày càng vững chắc trên thị trường các ngân hàng thương mại

1.5.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Eximbank

Trước tiên Eximbank phải am hiểu về hoạt động ngoại thương, để tránh những rủi ro không được thanh toán hay không được giao hàng Mà nguyên nhân là các doanh nghiệp XNK của Việt Nam vẫn chưa thông thạo các tập quán quốc tế

Đa dạng hoá đối tượng khách hàng trong đó tập trung vào khách hàng doanh nghiệp như Vietcombank, muốn vậy phải nâng cao chất lượng dịch vụ, quy trình thực hiện nhanh chóng và an toàn Mở rộng hơn nữa mạng lưới chi nhánh rộng khắp

cả nước, và thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng lớn trên thế giới

Song song với việc đa dạng hoá đối tượng khách hàng thì Eximbank cũng cần đa dạng hoá các hình thức tín dụng tài trợ XNK Bởi vì nhu cầu của doanh nghiệp rất đa dạng vì vậy nếu đa dạng hơn nữa các hình thức tín dụng tài trợ XNK thì sẽ thu hút được số lượng khách hàng đông đảo hơn

Eximbank cần phải cải thiện chất lượng dịch vụ để nâng cao sức cạnh tranh trong môi trường này càng có nhiều đối thủ cạnh tranh

Eximbank cần tăng cường các hoạt động xúc tiến bán hàng thông qua các chương trình khuyến mãi và xây dựng chính sách khách hàng hợp lý

Có thể nói hiện nay rất nhiều ngân hàng đang mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK để đáp ứng nhu cầu ngày càng nhiều của các doanh nghiệp khi Việt Nam đã là thành viên của WTO Cùng với quá trình phát triển đó các ngân hàng đã rút rất nhiều bài học kinh nghiệm quý báo trong nghiệp vụ tài trợ XNK để có thể phát triển hơn nữa và đạt được kết quả cao hơn nữa trong hoạt động kinh doanh của mình

Kết luận chương 1

Trong chương 1, tác giả đã trình bày một số vấn đề lí luận chung về TDTTXK đối với KHDN: Khái niệm, vai trò, các hình thức TDTTXNK và các tiêu chí đo lường kết quả việc phát triển hoạt động TDTTXNK, những rủi ro xảy ra khi phát triển TDTTXNK, bài học kinh nghiệm của một số NHTM ở Việt Nam và thế giới trong việc phát triển TDTTXNK Đây sẽ cơ sơ lí luận cần thiết để phân tích và đánh giá thực trạng phát triển hoạt động TDTTXNK tại Eximbank trong chương 2

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP

XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

2.1.1.1 Lịch sử hình thành

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên được thành lập tại Việt Nam vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 và nhận được Giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động trong 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng (tương đương 12,5 triệu đô la

Mỹ tại thời điểm thành lập ngân hàng) và có tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (được gọi tắt là“Eximbank”)

2.1.1.2 Lĩnh vực hoạt động:

Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước

Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản

Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option)

Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa

và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp

lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và Xuất nhập khẩu: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card Chấp nhận thanh toán thẻ Xuất nhập khẩu Visa, MasterCard, JCB thanh toán qua mạng bằng Thẻ

Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước

Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước )

Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; Home-Banking; Telephone-Banking

Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas Cook Traveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùng với những dịch vụ và tiện ích Ngân hàng khác

2.1.1.3 Địa bàn hoạt động:

Eximbank có trụ sở chính đặt tại Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11+16, tòa nhà Vincom Center, số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Mạng lưới hoạt động của Eximbank đến cuối năm 2013 có 206 điểm giao dịch tại các tỉnh, thành phố trên cả nước, bao gồm: Sở Giao dịch, 41 Chi nhánh, 162 Phòng giao dịch, 1 Quỹ tiết kiệm, 1 Điểm giao dịch

Hiện mạng lưới giao dịch Eximbank có mặt tại 20 tỉnh thành trên toàn quốc, bao gồm: Hà Nội, Hải Phòng, Nghệ An, Quảng Ninh, Quảng Ngãi, Quảng Nam, Đà Nẵng, Huế, Nha Trang, Lâm Đồng, Đắc Lắc, Bình Dương, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu, TP.Hồ Chí Minh, Long An, An Giang, Tiền Giang, Cần Thơ và Bạc Liêu

Tổng số lượng niêm yết: 1.235.522.904 cổ phần

Tổng giá trị niêm yết: 12.355.229.040.000 đồng (theo mệnh giá)

2.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính của Eximbank

Trong bối cảnh môi trường hoạt động còn nhiều khó khăn, Eximbank đã nỗ lực tiếp tục củng cố vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, duy trì hoạt động kinh doanh ổn định, đảm bảo thanh khoản và an toàn hoạt động Quy mô tổng tài sản đạt 169.835 tỷ đồng, giảm nhẹ (0,2%) so với năm 2012, hoàn thành 85% kế hoạch Vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư quy đổi tiền đồng đạt 82.650 tỷ đồng, giảm 3,4% so với năm 2012, hoàn thành 75%

kế hoạch Tổng dư nợ cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế và dân cư (bao gồm dư nợ cho vay và trái phiếu doanh nghiệp) đạt 88.453 tỷ đồng, tăng 13,7% so với năm

2012, hoàn thành 99% kế hoạch Trong đó, dư nợ cho vay tổ chức kinh tế và dân cư quy đổi tiền đồng là 83.354 tỷ đồng, tăng 11,3% so với năm 2012, hoàn thành 97%

kế hoạch Kết quả hoạt động năm 2013, Eximbank đạt mức lợi nhuận trước thuế là

828 tỷ đồng, hoàn thành 26% kế hoạch Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân (ROA) của Eximbank đạt 0,4%, tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ

sở hữu bình quân (ROE) đạt 4,3%

Các chỉ số an toàn hoạt động của Eximbank đều nằm trong giới hạn an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tính đến thời điểm 31/12/2013, tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất đạt 14,47%, cao hơn quy định 9% của Ngân hàng Nhà nước

Về quyền lợi dành cho cổ đông, Eximbank đã thực hiện chi trả cổ tức năm

2012 bằng tiền mặt cho cổ đông chia làm 2 đợt: đợt 1 với tỷ lệ là 8,0%/mệnh giá vào tháng 01/2013, đợt 2 với tỷ lệ 5,5%/mệnh giá vào tháng 06/2013

2.1.2.1 Về huy động vốn

Tổng nguồn vốn huy động đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đến cuối năm 2013 đạt 82.650 tỷ đồng, giảm 3.4% so với cuối năm 2012 Tổng nguồn vốn huy động năm 2013 giảm, do Eximbank thực hiện tất toán nguồn vốn huy động bằng vàng theo quy định số 7019/NHNN-QLNH ngày 26/10/2012 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là 340

ngàn lượng vàng (tương đương 15.093 tỷ đồng)

Bảng 2.1 :Tình hình huy động vốn qua các năm tại Eximbank

Eximbank đã luôn chủ động, kịp thời, linh hoạt trong các chính sách huy động vốn, chủ động theo sát, bắt kịp thị trường, nhanh chóng đưa ra các giải pháp chăm sóc khách hàng tốt hơn, đa dạng hoá kết hợp công nghệ hiện đại, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, đáp ứng được nhu cầu của từng phân khúc khách hàng cá nhân

Các sản phẩm, dịch vụ chủ yếu cung cấp đến các khách hàng cá nhân của Eximbank như: tiết kiệm Online, Tiết kiệm gửi góp, Tiết kiệm Phúc Bảo An, Tiết kiệm cho con yêu, Tiết kiệm Trường Phát Lộc, Tiết kiệm tích luỹ tiền lương… cùng với nhiều chương trình khuyến mại hấp dẫn với danh mục quà tặng đa dạng, thiết thực, giá trị cao, kết hợp với nhiều tiện ích như: gửi tiền một nơi, rút tiền nhiều nơi, đăng ký trích chuyển lãi tự động, hoặc trích chuyển tiền tự động và dịch vụ Eximbank VIP với ưu đãi vượt trội, ưu tiên phục vụ, tận hưởng dịch vụ đẳng cấp Năm 2013 kinh tế trong nước tiếp tục tình trạng trì trệ, số lượng doanh nghiệp giải thể và ngừng hoạt động nhiều hơn cả hai năm trước, làm cho không chỉ hoạt động tín dụng mà huy động vốn từ khách hàng doanh nghiệp (KHDN) của Eximbank cũng gặp không ít khó khăn

Trong tình hình tăng trưởng tín dụng vẫn còn hạn chế, Eximbank đã nỗ lực giảm lãi suất cho vay nhằm thu hút khách hàng doanh nghiệp, nhờ đó huy động vốn KHDN năm 2013 vẫn đạt được kết quả khả quan Công tác phát triển khách hàng mới cũng được đẩy mạnh đã góp phần tăng trưởng vốn huy động tích cực Tính đến hết năm 2013, tổng huy động từ KHDN đạt được 27.785 tỷ đồng, tăng 34% so với năm 2012

2.1.2.2 Về cho vay

Các hội sở và chi nhánh của Eximbank mở ra đều có điểm thuận lợi là hoạt động trên một địa bàn rất đông dân cư, nhiều tổ chức kinh tế hoạt động Nhưng đồng thời trên các địa bàn này cũng tồn tại nhiều hệ thống ngân hàng dẫn đến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng rất cao Tuy nhiên, để hoạt động kinh doanh thu được hiệu quả, ngân hàng Eximbank không những phải chú trọng đến hoạt động huy động vốn mà còn phải đặc biệt quan tâm đến hoạt động sử dụng vốn vì đây là nguồn thu chủ yếu duy trì hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là công tác tín dụng

Tính đến 31/12/2013, tổng dư nợ về của Eximbank đạt 83.354 tỷ đồng tăng 11,3% so với năm 2012

Năm 2013, Eximbank đã thực hiện nghiêm túc chỉ đạo của NHNN, tích cực

chia sẽ khó khăn với khách hàng vay vốn thông qua việc hạ lãi suất cho vay, đưa ra nhiều gói sản phẩm tín dụng với lãi suất ưu đãi, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp, tập trung vốn tín dụng cho các lĩnh vực ưu tiên, Tuy nhiên, khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng của doanh nghiệp còn hạn chế là do khó khăn từ nền kinh tế dẫn đến tổng cầu giảm sút, sức mua yếu, hàng tồn kho vẫn còn cao, khả năng trả nợ của doanh nghiệp suy giảm không đáp ứng được các điều kiện vay vốn

Bảng 2.2: Doanh số cho vay và thu nợ các năm

Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ

Eximbank đã phấn đấu nỗ lực vượt qua khó khăn, chủ động chuyển đổi mô hình kinh doanh phù hợp với điều kiện của nền kinh tế, chính thức thành lập Trung tâm bán lẻ nhằm đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ Đồng thời, Eximbank triển khai các chương trình cho vay với lãi suất ưu đãi, kết hợp giảm lãi suất cho vay góp phần chia sẻ khó khăn với khách hàng Kết quả là dư nợ tín dụng cá nhân năm 2013 đạt 29.018 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 35% tổng dư nợ toàn hệ thống), tăng 10% so với đầu năm (tương đương 2.550 tỷ đồng)

Tín dụng doanh nghiệp:

Trong giai đoạn nền kinh tế còn nhiều khó khăn, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp chưa khởi sắc, Eximbank đã thực hiện nhiều chính sách hỗ trợ doanh nghiệp như: giảm lãi suất cho vay, triển khai nhiều gói sản phẩm

ưu đãi nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Bên cạnh đó, trong năm 2013

Eximbank đã xây dựng đội ngũ cán bộ bán hàng (RM) nhằm tìm kiếm thêm khách hàng mới, bước đầu đạt được những kết quả tích cực Nhờ vậy, dư nợ trong năm

2013 có mức tăng trưởng khá Đến 31/12/2013, dư nợ khách hàng doanh nghiệp đạt

54.336 tỷ đồng, tăng 12% so với đầu năm

2.1.2.3.Về kinh doanh ngoại tệ

Về công tác quản trị hệ thống đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ, Eximbank đã xây dựng và cải tiến hệ thống giao dịch nội bộ theo hướng hiện đại, tiết kiệm thời gian giao dịch và giảm thiểu chi phí

Eximbank cũng tăng cường công tác quản trị đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ theo các chuẩn mực quốc tế và phù hợp với điều kiện thị trường Việt Nam, đồng thời không ngừng bồi dưỡng và nâng cao nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ kinh doanh của toàn hệ thống

Trong những năm trở lại đây, Eximbank đã luôn chủ động khai thác và tìm kiếm nguồn ngoại tệ nên đã đáp ứng kịp thời nhu cầu về ngoại tệ phục vụ cho khách hàng nhập khẩu Sự ổn định của thị trường ngoại hối trong năm 2013 đã mang đến những điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp và cũng là thế mạnh truyền thống của Eximbank Để nâng cao chất lượng dịch vụ ngoại hối, Eximbank đã không ngừng đa dạng hóa các sản phẩm phục vụ khách hàng xuất nhập khẩu nhằm tăng các tiện ích cho khách hàng, đồng thời tăng tính cạnh tranh và doanh số giao dịch

Theo đó, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Eximbank trong năm 2013 vẫn duy trì được sự tăng trưởng và đạt được kết quả khả quan

Bảng 2.3: Doanh số mua bán ngoại tệ tại Eximbank

ĐVT: Triệu USD

(Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên Eximbank năm 2011, 2012, 2013)

Trong năm 2013, trạng thái ngoại tệ của Eximbank luôn được duy trì cân bằng Trạng thái ngoại tệ đến 31/12/2013 của Eximbank đối với các loại ngoại tệ khác quy USD là 41.093 triệu USD Tỷ giá của Eximbank luôn được điều chỉnh theo sát với tỷ giá của NHNN công bố và tỷ giá USD/VND có biến động khác với

xu hướng của các năm trước khi xu hướng giảm dần cuối năm do USD đang mất giá

và lượng cung USD từ các dòng vốn nước ngoài đầu tư vào Việt Nam tăng mạnh Trong năm 2013, Eximbank luôn đáp ứng nhanh chóng và kịp thời các nhu cầu mua bán ngoại tệ của khách hàng để thanh toán và trả nợ

2.1.2.4 Thanh toán xuất nhập khẩu

Năm 2013 vẫn là một năm đầy khó khăn và thách thức đối với hoạt động của

hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và hoạt động thanh toán Xuất nhập khẩu nói riêng Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ tình hình kinh tế thế giới và trong nước diễn biến phức tạp, rất nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam chỉ hoạt động cầm chừng hoặc bị phá sản, dẫn đến sự sụt giảm về số lượng lẫn giá trị trong các giao dịch, hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các ngân hàng

Tuy nhiên, với những lợi thế về thương hiệu, nguồn nhân lực chất lượng cao, chính sách linh hoạt và các gói sản phẩm phù hợp, mạng lưới ngân hàng đại lý gồm

871 ngân hàng trải rộng khắp các thị trường Mỹ, Nhật Bản, Singapore, Đài Loan, Hồng Kông, Hàn Quốc, Trung Quốc và khu vực EU…, hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Eximbank chỉ giảm nhẹ so với năm 2012 do mức tăng về doanh số thanh toán nhập khẩu không đủ để bù đắp cho mức giảm về doanh số thanh toán xuất khẩu