Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội chi nhánh thành phố cần thơ

- Vì thế, để tạo tiền đề vững chắc, NHCSXH phải đạt được những tiêu chí như cơ sở hạ tầng về trụ sở, trang thiết bị, phần mềm, hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng phục vụ, năng lực cán b

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

−−−−−−−−−−−−−−

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Ths Trần Thụy Ái Đông Hà Thị Ngọc Phượng

MSSV : B070064

Lớp: Tài chính - Ngân hàng Khoá: K33 bằng 2 ban đêm

Cần Thơ – 05/2011

LỜI CẢM TẠ

Qua 3 năm, học tập tại trường Đại học Cần Thơ, tôi luôn được sự hướng dẫn, giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là thầy cô Khoa Kinh tế & Quản tri kinh doanh đã truyền đạt những kiến thức quý báu về ngành Tài chính – Ngân hàng Trải qua những ngày tháng học tập, sự giúp đỡ của thầy cô, tôi đã hoàn thành chương trình học

Em xin chân thành cám ơn cô Trần Thụy Ái Đông, đã hướng dẫn tận tình

em hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Tôi xin gởi lời cám ơn đến Ban giám đốc, Anh Chị trong Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ đã giúp tôi trong thời gian thực tập tại Ngân hàng, giúp tôi hoàn thành luận văn

Do kiến thức hạn hẹp, thời gian tìm hiểu ngắn, chắn chắc luận văn không tránh khỏi những thiếu sót, kính mong sự góp ý, giúp đỡ thêm của quý thầy cô

TP Cần Thơ, ngày.… tháng … năm 2011

Sinh viên thực hiện

Hà Thị Ngọc Phượng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực Đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào tại Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ trong khoảng thời gian thực tập vừa qua

TP Cần Thơ, ngày.… tháng … năm 2011

Sinh viên thực hiện

Hà Thị Ngọc Phượng

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

.………

………

TP Cần Thơ, ngày.… tháng … năm 2011

Thủ trưởng đơn vị

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

………

………

………

………

.………

………

………

………

………

………

………

………

TP Cần Thơ, ngày.… tháng … năm 2011

Giáo viên hướng dẫn

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

TP Cần Thơ, ngày.… tháng … năm 2011

Giáo viên phản biện

MỤC LỤC

Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1

1.2.1 Mục tiêu chung: 1

1.2.2 Mục tiêu cụ thể: 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU: 2

1.3.1 Không gian: 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 3

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Chính sách xã hội 3

2.1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Chính sách xã hội 3

2.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Chính sách xã hội: 3

2.1.1.3 Quản trị và điều hành Ngân hàng Chính sách xã hội: 4

2.1.2 Tổng quan về tín dụng 4

2.1.2.1 Khái niệm tín dụng 4

2.1.2.2 Các hình thức tín dụng 5

2.1.2.3 Vai trò và chức năng tín dụng 6

2.1.3 Phân loại nợ 7

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội 8

2.1.4.1 Doanh số cho vay 8

2.1.4.2 Doanh số thu nợ 8

2.1.4.3 Dư nợ 9

2.1.4.4 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (lần) 9

2.1.4.5.Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 9

2.1.4.6 Hệ số thu nợ (%) 10

2.1.4.7 Thời gian thu nợ bình quân (năm): 10

2.1.4.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%) 10

2.2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 11

CHƯƠNG 3 12

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 12

3.1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ 12

3.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ 12

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng 13

3.1.3 Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng 13

3.1.3.1 Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm 13

3.1.3.2 Các chương trình tín dụng tại Ngân hàng 14

3.1.3.3 Nhận vốn ủy thác đầu tư 16

3.1.3.4 Dịch vụ chuyển tiền 16

3.1.4 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng 16

3.1.4.1 Khái niệm Tổ tiết kiệm và vay vốn (Tổ TK&VV) 16

3.1.4.2 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng 17

3.1.5 Cơ cấu tổ chức 18

3.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) 20

3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng (2008 – 2010) 20

3.2.2 Dịch vụ thanh toán của Ngân hàng 23

CHƯƠNG 4 26

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ 26

4.1 PHÂN TÍCH VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN (2008 – 2010) 26

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 26

4.1.2 Tình hình huy động của Ngân hàng: 28

4.1.3 Tình hình nhận vốn địa phương 31

4.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 33

4.2.1 Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2008-2010.36 4.2.2.1 Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm 36

4.2.1.2 Tình hình cho vay trung – dài hạn của Ngân hàng (2008 – 2010) 37

4.2.2 Tình hình cho vay theo chương trình của Ngân hàng qua 3 năm (2008 – 2010) 39

4.2.2.1 Tình hình cho vay hộ sản xuất kinh doanh vùng khó khăn (2008 – 2010): 39

4.2.2.2 Tình hình cho vay Thương nhân (2008 – 2010) 40

4.2.2.3 Tình hình cho vay Học sinh sinh viên (2008 – 2010) 41

4.2.2.4 Tình hình cho vay Giải quyết việc làm (2008 – 2010) 43

4.2.2.5 Tình hình cho vay Xuất khẩu lao động (2008 – 2010) 44

4.2.2.6 Tình hình cho vay Hộ nghèo (2008 – 2010) 46

4.2.2.7 Tình hình cho vay Nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn (2008 – 2010) 48

4.2.2.8 Tình hình cho vay Nhà vượt lũ vùng Đồng bằng sông Cửu long (2008 – 2010): 49

4.2.2.9 Tình hình cho vay Hộ nghèo về nhà ở (2008 – 2010) 50

4.2.2.10 Tình hình cho vay Dân tộc thiểu số có hoàn cảnh khó khăn (2008 – 2010) 51

4.2.3 Tình hình tỷ trọng dư nợ của Ngân hàng qua 3 năm (2008 – 2010) 51

4.2.3.1 Tình hình tỷ trọng dư nợ theo chương trình tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 51

4.2.3.2 Tình hình tỷ trọng dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm (2008 – 2010) 54

4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG 55

4.3.1 Dư nợ trên vốn huy động 55

4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng: 56

4.3.3 Thời gian thu nợ bình quân (năm): 57

4.3.4 Hệ số thu nợ: 58

4.3.5 Nợ xấu: 58

4.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH VỀ MẶT XÃ HỘI 60

CHƯƠNG 5: BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG………64

5.1 NHỮNG ĐIỂM MẠNH VÀ ĐIỂM YẾU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH: 64

5.1.1 Những điểm mạnh trong hoạt động tín dụng chính sách: 64

5.1.2 Những điểm yếu trong hoạt động tín dụng chính sách: 64

5.2 BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 65

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 67

6.1 KẾT LUẬN: 67

6.2 KIẾN NGHỊ: 68

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 3.1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG CHÍNH

SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) 20

Bảng 3.2: CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2008 – 2010) 21

Bảng 3.3: HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THANH TOÁN NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) 24

Bảng 4.1: TÌNH HÌNH TĂNG TRƯỞNG NGUỒN VỐN 27

Bảng 4.2: TỶ TRỌNG NGUỒN VỐN CỦA NHCSXH TP CẦN THƠ 28

Bảng 4.3: HUY ĐỘNG TIỀN GỬI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010) 29

Hình 4.1 Tỷ trọng các loại tiền gửi của NHCSXH CN TP Cần Thơ (2008 – 2010) .30

Bảng 4.4: NGUỒN VỐN ĐỊA PHƯƠNG ỦY THÁC CHO VAY CỦA NHCSXH CN TP CẦN THƠ (2008 – 2010) 31

Bảng 4.5: TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG (2008 – 2010) 34

Bảng 4.6: TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN (2008 – 2010) 36

Bảng 4.7: TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG - DÀI HẠN (2008 – 2010) 37

Bảng 4.8: TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ SẢN XUẤT KINH DOANH VÙNG KHÓ KHĂN QUA 3 NĂM 39

Bảng 4.9: TÌNH HÌNH CHO VAY THƯƠNG NHÂN (2008 – 2010) 40

Bảng 4.10: TÌNH HÌNH CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN (2008 – 2010) 41

Bảng 4.11: TÌNH HÌNH CHO VAY GIẢI QUYẾT VIỆC LÀM (2008 – 2010) 43 Bảng 4.12: TÌNH HÌNH CHO VAY XUẤT KHẨU LAO ĐỘNG (2008 – 2010) .44

Bảng 4.13: TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ NGHÈO (2008 – 2010) 46

Bảng 4.14: TÌNH HÌNH CHO VAY NƯỚC SẠCH VÀ VỆ SINH MÔI TRƯỜNG NÔNG THÔN (2008 – 2010) 48

Bảng 4.15: TÌNH HÌNH CHO VAY NHÀ VƯỢT LŨ (2008 – 2010) 49

Bảng 4.16: TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ NGHÈO VỀ NHÀ Ở (2008 – 2010) 50

Bảng 4.17: TÌNH HÌNH CHO VAY DÂN TỘC THIỂU SỐ (2008 – 2010) 51

Bảng 4.18: TỶ TRỌNG DƯ NỢ THEO CHƯƠNG TRÌNH TÍN DỤNG 52

Bảng 4.19: TỶ TRỌNG DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CỦA NGÂN HÀNG 54

Bảng 4.20: TÌNH HÌNH DƯ NỢ VÀ VỐN HUY ĐỘNG 56

Bảng 4.21: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG 56

Bảng 4.22: THỜI GIAN THU NỢ BÌNH QUÂN CỦA NGÂN HÀNG 57

Bảng 4.23: HỆ SỐ THU NỢ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2008 – 2010 58 Bảng 4.24: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ 59

Bảng 4.25: TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2008 – 2010) .59

Bảng 4.26: MỘT SỐ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH VỀ MẶT XÃ HỘI CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ GIAI ĐOẠN (2008 – 2010) 61

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 3.1: Quy trình tín dụng tại ngân hàng 17Hình 3.2: Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng 18Hình 4.1 Tỷ trọng các loại tiền gửi của NHCSXH CN TP Cần Thơ (2008 – 2010) 30

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

3 Hội LH các TCHN Hội liên hiệp các tổ chức hữu nghị

5 NHCSXH Ngân hàng Chính sách xã hội

6 NHCSXH CN TP Cần Thơ Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh

Thành phố Cần Thơ

7 NS&VSMT nông thôn Nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn

8 SXKD VKK Sản xuất kinh doanh vùng khó khăn

9 Tổ TK & VV: Tổ tiết kiệm và vay vốn

10 UBND TP: Ủy ban nhân dân Thành phố

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

- Nhu cầu vay vốn của hộ nghèo để đầu tư hay tiêu dùng rất lớn, nhưng phần lớn họ không được các tổ chức tín dụng đáp ứng vì mức độ rủi ro rất cao và không có tài sản để đảm bảo, dẫn đến tình trạng hộ nghèo phải đi vay nặng lãi của các tổ chức tài chính phi chính thức làm cho sự nghèo khó càng nghèo khó thêm khi xẩy ra sự rủi ro trong quá trình sản xuất kinh doanh của hộ nghèo Chính vì thế, sự phân hóa giàu nghèo trong xã hội ngày càng tăng Nhìn thấy được sự bất ổn của xã hội, Đảng và Nhà nước đã ra quyết định thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH)

- Hoạt động tín dụng hộ nghèo luôn tiềm ẩn rủi ro, bởi tính dễ bị tổn thương khi có một cú sốc nhẹ về kinh tế hay điều kiện thời tiết, môi trường NHCSXH mới được thành lập còn non trẻ, với thời gian hoạt động là 99 năm, chính vì vậy

hệ thống NHCSXH phải chuẩn bị tiền đề để có thể hoạt động như những hệ thống Ngân hàng thương mại trên thị trường tài chính

- Vì thế, để tạo tiền đề vững chắc, NHCSXH phải đạt được những tiêu chí như cơ sở hạ tầng về trụ sở, trang thiết bị, phần mềm, hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng phục vụ, năng lực cán bộ, hiệu quả hoạt động trong đó có hoạt động tín dụng … Chính vì vậy, việc tìm hiểu và phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân

hàng là điều cần thiết Đề tài “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân

hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ” nhằm giúp cho nhà

quản lý, người có nhu cầu tham khảo, xác định tình hình thực tế và tìm ra những giải pháp hữu hiệu nhất đối với lĩnh vực hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

- Phân tích doanh số cho vay

- Phân tích doanh số thu nợ

- Phân tích dư nợ

- Phân tích nợ xấu

- Đánh giá hiệu quả tín dụng bằng hệ thống chỉ tiêu

- Đánh giá hiệu quả tín dụng về những tác động tích cực của tín dụng chính sách đến xã hội

- Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

1.3.1 Không gian:

- Đề tài thực hiện phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chính sách

xã hội trong phạm vi Thành phố Cần Thơ

1.3.2 Thời gian

- Luận văn được thực hiện trong thời gian từ 01/02/2011 đến 15/05/2011

- Số liệu được sử dụng cho luận văn từ năm 2008 – 2010

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

- Đề tài chủ yếu tập trung phân tích các số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng (2008 – 2010) thông qua các yếu tố như: Doanh số cho vay, hiệu quả tín dụng, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ xấu

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Chính sách xã hội

2.1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Chính sách xã hội

- Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) được thành lập để thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác trên

cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo được thành lập theo Quyết định số 230/QĐ-NH5 ngày 01 tháng 9 năm 1995 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

- Ngân hàng Chính sách xã hội có bộ máy quản lý và điều hành thống nhất trong phạm vi cả nước, là một pháp nhân, có vốn điều lệ, có con dấu, có tài sản

và hệ thống giao dịch từ trung ương đến địa phương Trụ sở chính đặt tại thủ đô

- Thời gian hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội là 99 năm

2.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Chính sách xã hội:

- Ngân hàng Chính sách xã hội được huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước, tiếp nhận các nguồn vốn của Chính phủ và ủy ban nhân dân các cấp để cho vay người nghèo và các đối tượng chính sách khác

- Hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội không vì mục đích lợi nhuận, được Nhà nước đảm bảo khả năng thanh toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà nước

- Đối tượng phục vụ của Ngân hàng Chính sách xã hội là người nghèo và các đối tượng chính sách khác

2.1.1.3 Quản trị và điều hành Ngân hàng Chính sách xã hội:

- Quản trị Ngân hàng Chính sách xã hội là Hội đồng quản trị

- Điều hành hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội là Tổng Giám đốc

- Hội đồng quản trị Ngân hàng Chính sách xã hội có 12 thành viên, gồm 09 thành viên kiêm nhiệm và 03 thành viên chuyên trách

- 09 thành viên kiêm nhiệm gồm:

+ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là Chủ tịch Hội đồng quản trị

+ Thứ trưởng Bộ Tài chính

+ Thứ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư

+ Thứ trưởng Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội

+ Thứ trưởng Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn

+ Ủy ban Dân tộc

+ Văn phòng Chính phủ

+ Phó Chủ tịch Hội Nông dân Việt Nam

+ Phó Chủ tịch Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam

- 03 thành viên chuyên trách:

+ ủy viên giữ chức Phó Chủ tịch thường trực

+ ủy viên giữ chức Tổng Giám đốc

+ ủy viên giữ chức Trưởng Ban Kiểm soát

2.1.2 Tổng quan về tín dụng

2.1.2.1 Khái niệm tín dụng

- Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện tiền tệ Khi một chủ thể kinh tế cần một lượng hàng hoá cho nhu cầu tiêu dùng hoặc sản xuất trong khi chưa có tiền hoặc số tiền không đủ để đáp ứng cho nhu cầu thì có thể sử dụng hình thức vay mượn để đáp ứng cho nhu cầu đó Có hai cách vay mượn: vay chính loại hàng hoá đang có nhu cầu hoặc vay tiền để mua loại hàng hoá đó Quan hệ vay mượn như vậy gọi là quan hệ tín dụng

- Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người

sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

2.1.2.2 Các hình thức tín dụng

a Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng có thời hạn cho vay từ 1 năm trở xuống và

thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời, vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm được

cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình có quy mô vừa và nhỏ

- Tín dụng dài hạn: Tín dụng có thời hạn trên 5 năm, thường dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, đầu tư lâu dài

b Căn cứ vào đối tượng tín dụng:

-Tín dụng vốn lưu động: Cấp phát để hình thành nên vốn lưu động

-Tín dụng vốn cố định: Cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại tín dụng này thường được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn

c Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:

- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba

d Căn cứ vào mục đích tín dụng:

- Tín dụng bất động sản: Đây là khoản tín dụng được bảo đảm bằng bất động sản bao gồm: Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại và bất động sản khác

- Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua nguyên vật liệu

- Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc

- Tín dụng cá nhân: Đây là các khoản tín dụng cho các cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng như xe hơi, trang thiết bị trong nhà, đồ dùng sinh hoạt

- Tín dụng các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính

e Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng:

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp,

được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá

- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín

dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân

- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó nhà nước biểu hiện

là người đi vay

2.1.2.3 Vai trò và chức năng tín dụng

a Vai trò của tín dụng

- Đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển

- Thúc đẩy quá trình đầu tư vốn và giúp thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng, trên cơ

sở đó cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp kinh doanh hiệu quả

- Góp phần thúc đẩy đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các

xí nghiệp quốc doanh Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng

có hiệu quả Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi người vay phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, nâng cao doanh lợi của mình

- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

b Chức năng của tín dụng

- Tập trung và phân phối vốn tiền tệ: Tập trung và phân phối vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ thống tín dụng Ở đây sự có mặt của tín dụng được xem như chiếc cầu nối giữa cung - cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời

nhàn rỗi trong xã hội Ở khâu phân phối lại vốn, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu

về vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân

- Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: Tín dụng tạo điều

kiện ra đời các bút tệ (tiền ghi sổ) Qua phương thức thanh toán bằng bút tệ hay nói cách khác qua thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ lẫn nhau trong hệ thống Ngân hàng đã tạo ra tiền Điều này tiết kiệm được một khối lượng tiền mặt cần phát hành vào lưu thông đồng thời sẽ làm giảm chi phí bảo quản, cất trữ tiền tệ Mặt khác nếu thanh toán qua Ngân hàng được nhanh chóng sẽ giúp hàng hoá luân chuyển nhanh giảm chi phí bảo quản, giảm lượng hao hụt, tăng vòng quay của vốn

- Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: Qua mức vốn huy động và

cho vay của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu như nhu cầu vay vốn của nền kinh

tế, khối lượng tiền nhàn rỗi.… sẽ phản ánh mức độ phát triển của nền kinh tế Cụ thể cho vay nghiệp vụ của ngân hàng có điều kiện để xem xét được cơ cấu tài chính của các đơn vị Qua đó sẽ phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm tàng hoặc những vi phạm chế độ quản lý Nhà nước của đơn vị Trong các nghiệp vụ là trung gian thanh toán hộ, thông qua các số liệu trên tài khoản của họ hay thông qua việc quy định mức lãi suất ngân hàng sẽ tăng cường việc kiểm soát bằng đồng tiền đối với các đơn vị

2.1.3 Phân loại nợ

Nợ xấu ngày càng được coi như là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ,

nợ có khả năng mất vốn (theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam) Nợ được phân ra làm 5 nhóm, cụ thể như sau:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà ngân hàng đánh giá

có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu

c) Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên được phân vào nhóm 2 theo quy định

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

d) Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày tính theo thời hạn trả được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai

e) Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh và các khoản nợ chờ xử lý

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội

2.1.4.1 Doanh số cho vay

- Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định

2.1.4.2 Doanh số thu nợ

- Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được trong một thời điểm nhất định nào đó

Tổng vốn huy động

- Cho ta biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ đồng thời cho biết khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động

- Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của ngân

hàng Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt, bởi vì chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chưa có hiệu quả

2.1.4.5.Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn =

Dư nợ bình quân Trong đó

Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm

Dư nợ bình quân =

2

- Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao

2.1.4.6 Hệ số thu nợ (%)

Doanh số thu nợ

Hệ số thu hồi nợ = x 100%

Doanh số cho vay

- Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh với một đồng vốn cho vay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn thể hiện khả năng trả nợ của khách hàng

- Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của ngân hàng khi cho khách hàng vay, ngân hàng sẽ thu lại được bao nhiêu phần trăm khi sử dụng chính số tiền cho vay của mình Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của ngân hàng là rất tốt, ngân hàng hoạt động có hiệu quả

2.1.4.7 Thời gian thu nợ bình quân (năm):

cao, tốc độ lưu chuyển vốn của Ngân hàng càng nhanh

2.1.4.8 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%)

- Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Hiện nay theo mức độ cho phép của Ngân hàng nhà nước thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là dưới 5% thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt Nếu nợ xấu chiếm tỷ trọng

lớn trong tổng dư nợ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng

kèm theo là rất cao, và ngược lại

2.2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu được thu thập từ các báo cáo tài chính, phòng tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ qua ba năm (2008 – 2010)

- Tổng hợp các thông tin từ tạp chí Ngân hàng, Báo chí Ngân hàng, những

tư liệu tín dụng tại Ngân hàng, sách báo về Ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Sử dụng phương pháp phân tích, đánh giá, so sánh số tương đối, tuyệt đối

- Sử dụng các chỉ tiêu tài chính để phân tích như: dư nợ trên vốn huy động, hệ số thu nợ, nợ xấu trên tổng dư nợ, vòng quay vốn tín dụng, thời gian thu

nợ bình quân

- Tên viết tắt: NHCSXH CN TP Cần Thơ

- Trụ sở chi nhánh: 156-158 Trần Hưng Đạo, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ

- Cơ quan cấp trên: Hội sở chính đặt tại Khu CC5, Bán đảo Linh Đàm, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội

- Yêu cầu tập trung nguồn vốn tín dụng ưu đãi của Nhà nước dành cho các đối tượng chính sách xã hội vào một kênh duy nhất để thống nhất quản lý cho vay (do nhiều cơ quan hành chính Nhà nước và Ngân hàng thương mại thực hiện theo các kênh khác nhau làm cho nguồn lực của Nhà nước bị phân tán, cho vay chồng chéo, trùng lắp, thậm chí cản trở lẫn nhau)

- Nghèo khó làm cho con cái không được học hành, người nghèo đi vay nặng lãi để mua dụng cụ lao động, bệnh tật… làm cho càng nghèo khó hơn Nghèo khó dẫn đến nẩy sinh nhiều tệ nạn xã hội làm cho xã hội không ổn định, kinh tế không phát triển bền vững

- Để đáp ứng các yêu cầu nêu trên, ngày 04/10/2002, Chính phủ ban hành

Nghị định số 78/2002/NĐ-CP về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác Cùng ngày, Chính phủ ký ban hành Quyết định số 131/2002/QĐ_TTg về việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo

- Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) là tổ chức tín dụng của nhà nước, hoạt động vì mục tiêu xóa đói giảm nghèo, phát triển kinh tế và ổn định xã hội, không vì mục tiêu lợi nhuận

- NHCSXH là một pháp nhân, có con dấu, có tài sản và hệ thống giao dịch

từ trung ương đến địa phương, vốn điều lệ ban đầu là 5.000 tỷ đồng, thời hạn hoạt động là 99 năm

- NHCSXH có bộ máy quản lý và điều hành thống nhất trong phạm vi cả nước, được Nhà nước cấp, giao vốn và đảm bảo khả năng thanh toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà nước

- Sau khi NHCSXH ra đời thì Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ cũng được thành lập theo quyết định số 72/QĐ-HĐQT của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCSXH ngày 14/01/2003

3.1.3 Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng

3.1.3.1 Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm

- Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền mà khi khách hàng gửi vào, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho ngân hàng Loại tiền gửi này tuy biến động thường xuyên nhưng nó vẫn có số dư ổn định do việc gửi tiền vào và rút tiền ra có sự chênh lệch về thời gian, số lượng, nên Ngân hàng

có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay

- Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi có sự thoả thuận về thời hạn rút ra giữa khách hàng và ngân hàng Như vậy, khách hành chỉ được rút tiền khi đến hạn đã thỏa thuận Tuy nhiên, để thu hút tiền gửi, ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền ra trước thời hạn với lãi suất không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn là một nguồn vốn mang tính ổn định Ngân hàng có thể sử dụng tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy, các ngân hàng thường chú trọng các biện pháp khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn

- Tiết kiệm dân cư: đây là hình thức huy động truyền thống của ngân hàng Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm, sổ này được coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm của dân cư được chia làm 2 loại:

+ Tiết kiệm có kỳ hạn

+ Tiết kiệm không kỳ hạn

- Tiền gửi thanh toán: đây là loại tiền gửi để thanh toán, chuyển trả tiền và thu tiền cho khách hàng Tiền gửi thanh toán chia thành 2 loại có kỳ hạn và không kỳ hạn Nhưng đa số khách hàng gửi tiền gửi thanh toán không kỳ hạn

- Ngoài ra, Ngân hàng huy động tiền gửi tiết kiệm của người nghèo nhằm từng bước tạo cho người nghèo có ý thức dành tiền tiết kiệm để tạo vốn tự có và quen dần với hoạt động tín dụng và tài chính, đồng thời bổ sung thêm nguồn vốn

để mở rộng cho vay trên địa bàn, góp phần giảm nghèo tại địa phương

3.1.3.2 Các chương trình tín dụng tại Ngân hàng

- Theo quy định của Chính phủ, đối tượng phục vụ của Ngân hàng Chính sách xã hội là những đối tượng thuộc 17 chương trình tín dụng, mỗi chương trình tín dụng là một mục đích sử dụng tín dụng

- Hiện nay, Ngân hàng đã thực hiện giải ngân 10 chương trình, gồm các chương trình sau:

1 Cho vay hộ nghèo

2 Cho vay hộ nghèo về nhà ở

3 Cho vay hộ đồng bào dân tộc thiểu số nghèo vùng đồng bằng sông Cửu Long giai đoạn 2008 – 2010

4 Cho vay các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ở nước ngoài

5 Cho vay học sinh sinh viên có hoàn cảnh khó khăn

6 Cho vay giải quyết việc làm

7 Cho vay hộ sản xuất kinh doanh tại vùng khó khăn

8 Cho vay nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn

9 Cho vay trả chậm nhà ở vùng đồng bằng sông Cửu Long

10 Cho vay Thương nhân hoạt động thương mại tại vùng khó khăn

* Chuẩn nghèo Việt Nam là một tiêu chuẩn để đo lường mức độ nghèo của các

hộ dân tại Việt Nam Chuẩn này khác với chuẩn nghèo bình quân trên thế giới

Theo quyết định của thủ tướng chính phủ Việt Nam 170/2005/QĐ-TTg ký ngày

08 tháng 07 năm 2005 về việc ban hành chuẩn nghèo áp dụng cho giai đoạn 2006-2010:

+ Khu vực nông thôn: những hộ có mức thu nhập bình quân từ 200.000 đồng/người/tháng (2.400.000 đồng/người/năm) trở xuống là hộ nghèo

+ Khu vực thành thị: những hộ có mức thu nhập bình quân từ 260.000 đồng/người/tháng (dưới 3.120.000 đồng/người/năm) trở xuống là hộ nghèo

(Chuẩn nghèo mới áp dụng từ năm 2011)

* Những hộ nghèo không được vay vốn của NHCSXH:

- Những hộ không còn sức lao động

- Những hộ độc thân đang trong thời gian thi hành án

- Những hộ nghèo bị chính quyền địa phương loại ra khỏi danh sách vay vốn vì mắc tệ nạn cờ bạc, nghiện hút, trộp cắp, lười biếng không chịu lao động

- Những hộ nghèo thuộc diện chính sách xã hội như già cả neo đơn, tàn tật, thiếu ăn do ngân sách Nhà nước trợ cấp

* Điều kiện vay vốn:

Hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác được vay vốn khi đủ các điều

- Hộ vay không phải thế chấp tài sản và được miễn lệ phí làm thủ tục vay vốn nhưng phải là thành viên tổ tiết kiệm và vay vốn, được tổ bình xét, lập thành danh sách đề nghị vay vốn có xác nhận của Ủy ban nhân dân cấp xã

- Chủ hộ hoặc người thừa kế được ủy quyền giao dịch là người đại diện hộ gia đình chịu trách nhiệm trong mọi quan hệ với NHCSXH, là người trực tiếp ký nhận nợ và chịu trách nhiệm trả nợ Ngân hàng

* Lãi suất cho vay:

- Lãi suất cho vay do Thủ tướng chính phủ quyết định cho từng thời kỳ Lãi suất cho vay của từng chương trình khác nhau, nhưng chủ yếu dư nợ là cho

vay lãi suất 0,65%/tháng

- Ngoài lãi suất cho vay, hộ vay vốn không phải trả thêm bất kỳ một khoản phí nào khác

- Lãi suất cho vay từ nguồn vốn do chi nhánh NHCSXH nhận ủy thác của chính quyền địa phương, của các tổ chức và cá nhân trong, ngoài nước thì lãi suất cho vay thực hiện theo hợp đồng ủy thác

- Lãi suất nợ quá hạn được tính bằng 130% lãi suất khi cho vay

3.1.3.3 Nhận vốn ủy thác đầu tư

- Ngân hàng nhận vốn ủy thác từ địa phương, nhận từ nguồn vốn xóa đói giảm nghèo, vốn giải quyết việc làm địa phương, và các nguồn vốn trong và ngoài nước khác, thực hiện cho vay theo mục tiêu giảm nghèo của địa phương

- Thực hiện cho vay theo quy định hiện hành của Ngân hàng

- Lãi suất cho vay thực hiện theo hợp đồng ủy thác

3.1.3.4 Dịch vụ chuyển tiền

- Ngân hàng làm dịch vụ chuyển tiền Việt nam đồng (VNĐ) cho khách hàng trong nước

3.1.4 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng

3.1.4.1 Khái niệm Tổ tiết kiệm và vay vốn (Tổ TK&VV)

- Tổ TK&VV là tổ chức quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân

hàng Ban giảm nghèo xã và các tổ chức chính trị - xã hội cấp xã (Hội Nông dân,

Hội Phụ nữ, Hội Cựu chiến binh, Đoàn TNCS Hồ Chí Minh) giải thích, vận động các hộ nghèo gia nhập tổ TK&VV Trưởng ấp hoặc người phụ trách các tổ chức chính trị - xã hội đứng ra thành lập tổ và lập danh sách tổ viên, các tổ viên thuộc địa bàn hành chính của xã, được Ủy ban nhân dân cấp xã chấp thuận bằng văn bản Tổ TK&VV có ban quản lý tổ làm đại diện của tổ

* Nguyên tắc hoạt động của tổ TK&VV:

+ Nguyên tắc tự nguyện nhằm tôn trọng tín dân chủ của mỗi người dân trong cộng đồng Với tinh thần tự nguyện, các tổ viên sẽ có tinh thần đoàn kết, giúp đỡ nhau để tạo nên sức mạnh tổng hợp nhằm mang lại nhiều lợi ích về kinh tế và chính trị - xã hội

+ Các tổ viên cam kết cùng chịu trách nhiệm thực hiện các nghĩa vụ: gửi tiền tiết kiệm, vay vốn, trả nợ, trả lãi ngân hàng và các nghĩa vụ khác quy

định tại Quy chế Tổ chức và hoạt động của Tổ TK&VV của Hội đồng quản trị NHCSXH

* Mục đích thành lập tổ TK&VV:

- Tổ TK&VV được thành lập nhằm tập hợp các hộ nghèo có nhu cầu vay vốn của NHCSXH để sản xuất kinh doanh, cải thiện đời sống; cùng tương trợ giúp đỡ nhau trong sản xuất và đời sống, cùng liên đới chịu trách nhiệm trong việc vay vốn và trả nợ ngân hàng

- Các tổ viên trong Tổ giúp đỡ nhau từng bước có thói quen dành tiền tiết kiệm để tạo lập nguồn vốn tự có và quen dần với sản xuất hàng hóa, hoạt động tín dụng và tài chính

- Tạo điều kiện thuận lợi cho tổ viên trong việc vay vốn và trả nợ ngân hàng

3.1.4.2 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng

- Đối tượng vay vốn của Ngân hàng là hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác Hiện tại, Ngân hàng đang cho vay 10 chương trình Quy trình tín dụng

cơ bản như sau:

Hình 3.1: Quy trình tín dụng tại ngân hàng

- Bước 1: Khi có nhu cầu vay vốn, hộ vay viết giấy đề nghị vay vốn gửi tổ tiết kiệm và vay vốn

- Bước 2: Tổ tiết kiệm và vay vốn cùng tổ chức chính trị xã hội tổ chức họp để bình xét những hộ nghèo đủ điều kiện vay vốn, lập danh sách trình Ủy ban nhân dân cấp xã xác nhận là đối tượng được vay và cư trú hợp pháp tại xã

Tổ TK&VV

Tổ chức CTXH cấp xã

(8)

Hộ vay

- Bước 3: Tổ tiết kiệm và vay vốn gửi hồ sơ đề nghị vay vốn tới Ngân hàng

- Bước 4: Ngân hàng phê duyệt cho vay và thông báo tới Ủy ban nhân dân cấp xã

- Bước 5: Ủy ban nhân dân cấp xã thông báo cho tổ chức chính trị xã hội cấp xã

- Bước 6: Tổ chức chính trị xã hội cấp xã thông báo cho tổ tiết kiệm và vay vốn

-Bước 7: Tổ tiết kiệm và vay vốn thông báo cho tổ viên, hộ gia đình vay vốn biết danh sách hộ được vay, thời gian và địa điểm giải ngân

- Bước 8: Ngân hàng tiến hành giải ngân đến người vay

3.1.5 Cơ cấu tổ chức

- Ngân hàng Chính sách xã hội Chi nhánh Thành phố Cần Thơ bao gồm Ban giám đốc, Phòng Kế toán–Ngân quỹ, Phòng Kế hoạch-Nghiệp vụ, Phòng Tổ chức-Hành chính, Phòng Kiểm soát, Phòng Tin học

Hình 3.2: Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng

Giám Đốc

Phòng Tổ Chức – Hành Chính

Phòng Kiểm Soát

Phòng Kế Hoạch -

Nghiệp vụ

Phòng Kế Toán - Ngân quỹ

* Chức năng nhiệm vụ của Ban giám đốc:

- Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động của đơn vị

- Hướng dẫn giám sát thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn, công tác tín dụng

- Có quyền quy định việc tổ chức hoặc miễn nhiệm, khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan

- Phó giám đốc phụ trách kinh doanh: Tham mưu chiến lược kinh doanh cho Giám đốc

- Phó giám đốc phụ trách kế tóan – ngân quỹ: tham mưu kế hoạch tài chính cho Giám đốc

* Chức năng nhiệm vụ của Phòng Kế hoạch-Nghiệp vụ:

- Thực hiện cho vay, thu nợ, kiểm tra giám sát vốn vay của khách hàng

- Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng Lập hồ sơ và đề xuất ý kiến về việc xem xét cho vay vốn với Ban Giám Đốc, kiểm soát quá trình sử dụng vốn của đơn vị, cá nhân vay vốn

- thực hiện báo cáo tín dụng

* Chức năng nhiệm vụ của Phòng Kế toán-Ngân quỹ:

- Kiểm tra hồ sơ vay theo đúng danh mục quy định

- Thực hiện các khoản thu chi đúng chế độ quy định

- Phát hiện và ngăn chặn tiền giả

- Đề xuất kế hoạch tài chính của đơn vị

- Thực hiện báo cáo theo quy định

* Chức năng nhiệm vụ của Phòng Tổ Chức – Hành Chính:

- Sắp xếp, bố trí nhân sự tại đơn vị, xây dựng quy chế làm việc, tham mưu xây dựng mạng lưới kinh doanh tại chi nhánh

- Nghiên cứu, đề xuất thực hiện mức lao động, tiền lương, tiền thưởng, , chăm lo đời sống nhân viên

- Chịu trách nhiệm về an toàn cơ quan

* Chức năng nhiệm vụ của Phòng kiểm soát:

- Thực hiện kiểm tra kiểm toán nội bộ hoạt động của ngân hàng nhằm phát hiện sai sót, chấn chỉnh kịp thời, đảm bảo cho đơn vị chấp hành tốt chủ trương, chính sách của Đảng , pháp luật của Nhà nước và những qui định của ngành

3.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010)

3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng (2008 – 2010)

- Tháng 12/2007, khủng hoảng tài chính thế giới bước sang tình trạng trầm trọng, dẫn đến thị trường tài chính trong nước cũng ảnh hưởng, nguồn vốn huy động khó khăn, tăng trưởng tín dụng bị thắt chặt, các Ngân hàng thương mại trên địa bàn phải đi vay trên thị trường tài chính với lãi suất qua đêm để đảm bảo tỷ lệ

dự trữ bắt buộc NHCSXH CN TP Cần Thơ cũng không ngoại lệ, nguồn vốn do ngân sách cấp cũng hạn hẹp, tăng trưởng tín dụng giảm, năm 2009 tăng trưởng tín dụng là 26,8% so với năm 2008 thì năm 2010 tăng trưởng tín dụng là 22,6%

so với năm 2009, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2010 giảm so với năm 2009 là 4,2% Với tình hình hoạt động kinh doanh khó khăn, nhưng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn đảm bảo bảo tồn vốn, thu nhập cao hơn chi phí

Bảng 3.1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010)

Đvt: Triệu đồng,%

CHÊNH LỆCH

CHÊNH LỆCH

2008 2009 2010

2009/ 2008 2010/ 2009 CHỈ TIÊU

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền (%)

Số tiền (%)

1 Thu nhập 31.329 33.718 39.002 2.389 8 5.284 16

- Thu lãi cho vay 30.900 33.294 38.705 2.394 8 5.411 16

- Thu ngoài lãi 429 424 297 (5) (1) (127) (30)

- Năm 2009 chênh lệch thu chi thấp hơn năm 2008 là 3.999 triệu đồng, tương đương giảm 29% Năm 2010 chênh lệch thu chi tăng 743 triệu đồng so với năm 2009, tăng 8%, nhưng vẫn giảm so với năm 2008 là 3.256 triệu đồng, giảm 23%

- Nguyên nhân thứ nhất làm chênh lệch thu chi năm 2009, 2010 giảm so với năm 2008, và năm 2010 có sự khởi sắc là do chí phí tăng, chi phí của ngân hàng qua 3 năm (2008 – 2010), như sau:

Bảng 3.2: CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2008 – 2010)

Số tiền

Số tiền % Số tiền %

Hoạt động tín dụng 365 303 288 (62) (17) (15) (5) Hoạt động dịch vụ 6.454 8.208 10.367 1.754 27 2.159 26 Nộp thuế và các

Chi phí cho nhân

viên 5.374 8.344 11.659 2.970 55 3.315 40 Chi phí quản lý 2.290 3.350 3.785 1.060 46 435 13 Chi về tài sản 2.977 3.558 2.131 581 20 (1.427) (40)

Chi phí khác 8 41 23 33 486 (18) (46)

Tổng cộng 17.472 23.860 28.401 6.388 37 4.541 19

(Nguồn: Báo cáo tài chính (2008 – 2010)

- Chi phí năm 2009 tăng cao hơn năm 2008 là 6.388 triệu đồng Trong đó, chi phí hoạt động dịch vụ tăng 1.754 triệu đồng là do dư nợ năm 2009 tăng 150.260 triệu đồng so với năm 2008 thì chi phí ủy thác cho Hội đoàn thể và Tổ trưởng tổ TK & VV tăng theo Chi phí nhân viên tăng 2.970 triệu đồng do lương

cơ bản tăng Chi phí quản lý tăng 1.060 triệu đồng do trong năm 2009 Hội sở chính triển khai cải cách thủ tục hành chính, thay đổi toàn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng, một khách hàng vay nhiều chương trình tín dụng, mỗi chương trình tín dụng khách hàng giữ một bộ hồ sơ tín dụng thì thay bằng một sổ vay vốn để khách hàng theo dõi tất cả các chương trình, và do Ngân hàng triển khai giao

dịch lưu động cách trụ sở 3km đến từng xã, thị trấn nên phát sinh chi phí tiền xăng xe đi giao dịch lưu động, chi phí phát sinh tại điểm giao dịch và tiền chạy máy phát điện do một số nơi vùng sâu, điện bị cúp thường xuyên Chi về tài sản năm 2009 tăng 581 triệu đồng so với năm 2008 là do chi phí xây dựng trụ sở Phòng giao dịch năm 2009 tăng hơn năm 2008

- Chi phí năm 2010 tăng 4.541 triệu đồng so với năm 2009, nhưng so với mức độ tăng chi phí của năm 2009 là thấp hơn 1.847 triệu đồng Trong đó, chi phí hoạt động dịch vụ tăng 2.159 triệu đồng và chi phí cho nhân viên tăng 3.315 triệu đồng so với năm 2009 và cao hơn mức tăng chi phí của năm 2009 so với năm 2008 vì đây là những khoản chi phí chi theo định mức không thể khác được Còn chi phí quản lý tăng 435 triệu so với năm 2009 và thấp hơn mức tăng chi phí của năm 2009 so với năm 2008 vì cải cách hồ sơ tín dụng đã hoàn tất và các điểm giao dịch tại xã tiếp tục triển khai để đạt 100% điểm giao dịch tại xã, trợt giá (chỉ

số tiêu dùng CPI năm 2010 là 11,75%), nên chi phí quản lý chỉ tăng 435 triệu đồng Điểm nổi trội là mức độ giảm chi về tài sản, năm 2010 Ngân hàng không xây dựng trụ sở cho Phòng giao dịch Cờ Đỏ, Cái Răng vì chưa được UBND cấp đất, chỉ chi mua tài sản cần thiết cho hoạt động

- Nguyên nhân thứ hai là thu nhập từ lãi năm 2009 tăng 2.394 triệu đồng

so với năm 2008, trong khi đó thu từ lãi năm 2010 tăng 5.284 triệu đồng so với năm 2009 do sự tăng trưởng dư nợ và thu lãi học sinh sinh viên (năm 2009, Hội

sở chính không cho phép thu lãi học sinh sinh viên khi chưa ra trường, nhưng do

hộ vay có nhu cầu trả lãi bớt trong thời gian giải ngân, nên năm 2010, Hội sở chính cho phép thu lãi học sinh sinh viên đang học khi hộ vay có nhu cầu) Năm

2008, thu lãi HSSV 870 triệu đồng, năm 2009 thu lãi HSSV 453 triệu đồng, giảm

417 triệu đồng, năm 2010 thu lãi HSSV 3.813 triệu đồng, tăng 3.360 triệu đồng

- Ngân hàng có nhiều thuận lợi như nguồn vốn do Ngân sách cấp, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0%, không phải mua bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế và các khoản nộp ngân sách Nhà nước, được sự quan tâm của Đảng và Nhà nước Bên cạnh đó thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng có hạn chế như cho vay với lãi suất thấp, thấp hơn lãi suất cho vay của thị trường Giai đoạn 2008 – 2010, lãi suất cho vay của Ngân hàng từ 0 - 10,8%/năm, lãi suất cơ bản từ 7 – 14%/năm, nhưng đa phần các Ngân hàng Thương mại cho vay với lãi suất đội trần Trong tháng 03/2011, lãi suất cho vay nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu phổ biến ở mức 14,5%/năm; đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác từ 16-18%/năm, đối với lĩnh vực phi sản xuất từ 18 - 22%/năm,

van-o-muc-1822nam/

http://www.diaoconline.vn/tinchitiet/57/25022/lai-suat-cho-vay-linh-vuc-phi-san-xuat Theo bảng số liệu, nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng là thu lãi, chiếm 99% tổng thu nhập, trong khi đó thì chi phí trả lãi huy động rất thấp khoản 1% tổng chi phí, do nguồn vốn để cho vay chủ yếu là được NHCSXH Việt Nam cấp (nguồn vốn do ngân sách nhà nước cấp) Do Ngân hàng mới thành lập, còn non trẻ, nên thu từ dịch vụ thanh toán và các dịch vụ khác rất ít, gần như không có Ngày 01/01/2011, theo cam kết gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO), Việt Nam sẽ cho phép Ngân hàng nước ngoài cung cấp các dịch vụ, sản phẩm như Ngân hàng trong nước Chính vì vậy, chiến lược định hướng phát triển Ngân hàng Chính sách xã hội đến năm 2020, là đầu tư cho phát triển sản phẩm dịch vụ cho khách hàng tiềm năng về tài chính vi mô là những hộ nghèo và các đối tượng khác (các sản phẩm tài chính vi mô: vốn vay khẩn cấp hay vay tiêu dùng, vốn nhà cửa, cho thuê tài sản, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán…)

3.2.2 Dịch vụ thanh toán của Ngân hàng

- Hoạt động dịch vụ thanh toán của Ngân hàng rất nghèo nàn, chủ yếu là

sử dụng trong nội bộ hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội, một mặt do Ngân hàng mới hình thành, mặt khác do lộ trình đầu tư của Ngân hàng chưa đến giai đoạn đầu tư cho hoạt động dịch vụ thanh toán Hiện tại, Hội sở chính đã ký giao kết hợp tác giữa Ngân hàng Chính sách xã hội và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Ngân hàng Công thương giải ngân học sinh sinh viên qua thẻ ATM, bên cạnh đó thì Ngân hàng Chính sách xã hội được vay tiền để mua

máy móc thiết bị đầu tư phát triển các dịch vụ, sản phẩm tài chính vi mô Trong tương lai, Ngân hàng sẽ sử dụng phần mềm Core banking, sẽ cung cấp các dịch

vụ thanh toán phù hợp với thị trường

- Hiện tại, dịch vụ thanh toán của Ngân hàng chủ yếu chuyển tiền nội tỉnh

và ngoại tỉnh, nhưng thời gian thực hiện và thanh toán lệnh chuyển tiền cho khách hàng mất rất nhiều thời gian, và không thanh khoản cao Do cơ sở hạ tầng

về công nghệ kém, thiếu nhân lực, Phòng giao dịch còn chưa có kho tiền và do lượng tiền mặt, tiền gửi của Ngân hàng không cao, tất cả nguồn lực về vốn tập trung giải ngân, không thể đáp ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng tốt được Chính vì vậy dịch vụ thanh toán không thu hút được nhiều khách hàng

Bảng 3.3: HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THANH TOÁN NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ (2008 – 2010)

Đvt: Triệu đồng,%

CHÊNH LỆCH

CHÊNH LỆCH

2008 2009 2010

2009/2008 2010/2009 CHỈ TIÊU

Số tiền

Số tiền

Số tiền

Số tiền % Số tiền %

Thu từ dịch vụ thanh

Chi từ dịch vụ thanh

toán 10,25 7,68 22,61 (2,57) (25) 14,93 194

Chênh lệch thu -chi (9,40) (6,55) (21,29) 2,85 (14,74)

(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2008, 2009, 2010)

- Chi từ dịch vụ thanh toán, Ngân hàng không đủ nhân lực để có thể điều chuyển vốn bằng tiền mặt cho các Phòng giao dịch (mỗi đơn vị chỉ có 01 thủ quỹ), và 03 Phòng giao dịch chưa có kho tiền để đảm bảo an toàn kho quỹ, phải

sử dụng đến hệ thống chuyển tiền của Ngân hàng Nông nghiệp để chuyển vốn bằng tiền mặt cho các Phòng giao dịch và phải trả tiền phí chuyển tiền Vì vậy, chi phí cao hơn thu nhập từ dịch vụ thanh toán

- Hiện tại, các Ngân hàng Thương mại sử dụng chương trình chuyển tiền liên ngân hàng, nhưng Ngân hàng chưa được Hội sở chính triển khai sử dụng tiện ích, nên phải thanh toán bù trừ bằng giấy qua Ngân hàng Nhà nước, mỗi ngày chỉ

có 1 phiên chiều, nên thời gian thanh toán nhanh nhất là 1 ngày

- Tài khoản tiền gửi, tiền mặt của Ngân hàng (hay còn gọi là an toàn chi trả), được Hội sở chính quy định là không quá 5 tỷ đồng, nhưng do tình trạng khó khăn về vốn, nên mức an toàn chi trả này thường giao động ở 2 – 3 tỷ đồng, nhưng số tiền này nằm đa phần ở 8 Quận, Huyện để chuẩn bị lượng tiền cần thiết

để giải ngân Số tiền còn lại ở Hội sở thường là rất thấp, khi có lệnh chuyển tiền tùy theo tình hình thực tế nếu có đủ tiền để thanh toán cho khách hàng thì thanh toán ngay, nhưng nếu không đủ tiền thì phải xin vốn Hội sở chính, khi nào Hội

sở chính chuyển tiền vào thì mới có thể thanh toán cho khách hàng

- Chính vì thế, dịch vụ thanh toán của Ngân hàng không thu hút được khách hàng, nên thu không đủ bù chi phí Định hướng trong tương lai, Ngân hàng

sẽ phát triển hình thức kinh doanh dịch vụ thanh toán này

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH

SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNHTHÀNH PHỐ CẦN THƠ

4.1 PHÂN TÍCH VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN (2008 – 2010)

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn

- Nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm nguồn vốn trung ương, nguồn vốn huy động và nguồn vốn khác Trong đó, nguồn vốn khác bao gồm quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, các khoản chờ thanh toán, lãi lỗ chưa phân bổ, vốn địa phương

- Nguồn vốn trung ương do Hội sở chính chuyển vào, chủ yếu là vốn do

ngân sách Nhà nước cấp và vốn do Hội sở chính huy động, 2 đơn vị được Hội sở chính giao nhiệm vụ huy động hộ là NHCSXH TP Hà Nội và NHCSXH TP Hồ Chí Minh

- Nguồn vốn huy động là vốn được Ngân hàng huy động từ dân cư và từ

Tổ TK&VV

- Nguồn vốn khác, trong đó:

+ Quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi do Hội sở chính chuyển vào + Các khoản chờ thanh toán thường là các khoản chưa chi được nhưng rất ít vì khi quyết toán cuối năm người nhận không đến nhận ngay được, Ngân hàng phải để lại và chi trong năm sau

+ Lãi lỗ chưa phân bổ là khoản chênh lệch thu cao hơn chi khi quyết toán cuối năm, và sẽ chuyển về trung ương trong năm sau

+ Vốn địa phương là nguồn vốn do địa phương ủy thác sang để Ngân hàng giải ngân theo quy định hiện hành, nhưng đối tượng thụ hưởng tín dụng do Chủ đầu tư quy định, nhằm giải quyết chính sách phát triển kinh tế - xã hội