ĐỀ TÀI " PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ " doc

www.kinhtehoc.net TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: T.S VÕ THÀNH DANH HUỲNH HỮU TRỌNG MSSV: 4053659 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ 04/2009 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net MỤC LỤC Trang CHƯƠNG - GIỚI THIỆU 1.1 Sự cần thiết đề tài 1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG - PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1Những vấn đề tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.1.2 Bản chất tín dụng 2.1.1.3 Phân loại tín dụng 2.1.1.4 Chức tín dụng 2.1.1.5 Vai trị tín dụng 2.1.2 Các khái niệm nợ 2.1.2.1 Dư nợ 2.1.2.2 Nợ hạn 2.1.2.3 Nợ cấu lại thời hạn trả nợ 2.1.3 Phân loại nợ 2.1.4 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng 2.2 Phương pháp nghiên cứu 11 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 11 CHƯƠNG - GIỚI THIỆU TỘNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH CẦN THƠ 12 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net 3.1 Lịch sử hình thành phát triển 12 3.2 Nguyên tắc hoạt động 15 3.3 Cơ cấu tổ chức 16 3.4 Chức nhiệm vụ phận 16 3.5 Một số quy định cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 18 3.5.1 Nguyên tắc vay vốn 18 3.5.2 Điều kiện vay vốn 18 3.5.3 Đối tương cho vay 18 3.5.4 Các phương thức cho vay 19 3.5.5 Thời hạn cho vay 19 3.5.6 Trả nợ gốc lãi 19 3.5.7 Quy tắc xử lý nợ vay 20 3.5.8 Lãi suất cho vay 20 3.5.9 Quy trình cho vay 20 3.5.10 Định mức cho vay 22 3.5.11 Kết hoạt động ngân hàng qua năm (2006 -2008) 23 3.6 Thuận lợi khó khăn ngân hàng năm 2008 27 3.6.1 Thuận lợi 27 3.6.2 Khó khăn 28 3.7 Định hướng phát triển 28 3.7.1 Tôn hoạt động 28 3.7.2 Mục tiêu tổng quát 28 3.7.3 Kế hoạch thời gian tới 29 CHƯƠNG – PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH CẦN THƠ 30 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn 30 4.1.1 Tình hình nguồn vốn ngân hàng 30 4.1.2 Tình hình huy động vốn 32 4.2 Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng 37 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 37 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 37 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 41 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 45 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn 45 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 49 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ 53 4.2.3.1 Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng 53 4.2.3.2 Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 57 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu 61 4.2.4.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn 61 4.2.4.2 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 65 4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng qua năm ngân hàng thơng qua số tài 70 4.3.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng vốn huy động 71 4.3.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng tài sản 71 4.3.3 Chỉ tiêu rủi ro tín dụng 71 4.3.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 72 4.3.5 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 72 CHƯƠNG - MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 73 5.1 Những mặt đạt tồn tại, hạn chế hoạt động tín dụng ngân hàng 73 5.1.1 Những mặt đạt 73 5.1.2 Những tồn hạn chế 73 5.2 Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng 75 5.2.1 Nâng cao nguồn vốn huy động 75 5.2.2 Nâng cao hiệu tín dụng 76 CHƯƠNG - KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 6.1 Kết luận 79 6.2 Kiến nghị 80 Tài liệu tham khảo 83 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net DANH MỤC BẢNG Bảng 01 - Kết hoạt động kinh doanh năm 2006, 2007 2008 23 Bảng 02 - Tình hình tổng quát nguồn vốn ngân hàng qua năm (2006, 2007 2008) 31 Bảng 03 - Tình hình huy động vốn năm (2006, 2007 2008) 34 Bảng 04 - Doanh số cho vay theo thời hạn năm (2006, 2007 2008) 38 Bảng 05 - Doanh số cho vay theo ngành qua năm (2006, 2007 2008) 42 Bảng 06 - Doanh số thu nợ theo thời hạn năm (2006, 2007 2008) 47 Bảng 07 - Doanh số thu nợ theo ngành năm năm (2006, 2007 2008) 50 Bảng 08 - Tình hình dư nợ theo thời hạn năm (2006, 2007 2008) 54 Bảng 09 - Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế năm (2006, 2007 2008) 58 Bảng 10 - Tình hình loại nợ năm (2006, 2007 2008) 61 Bảng 11 - Tình hình nợ xấu theo thời hạn năm (2006, 2007 2008) 62 Bảng 12 - Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế năm (2006, 2007 2008) 66 Bảng 13 - Tổng hợp tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng năm (2006, 2007 2008) 70 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 01 - Doanh số cho vay theo thời hạn năm (2006, 2007 2008) 39 Biểu đồ 02 - Doanh số thu nợ theo thời hạn năm (2006, 2007 2008) 48 Biểu đồ 03 - Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng năm (2006, 2007 2008) 55 Biểu đồ 04 - Tình hình nợ hạn năm (2006, 2007 2008) 63 http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng Nhà Nước SHB: Ngân hàng thương mại cổ phần sài Gịn - Hà Nội http://www.kinhtehoc.net www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Sự cần thiết đề tài Hiện nay, kinh tế toàn cầu rơi vào giai đoạn suy thoái nghiêm trọng Trên giới có nhiều ngân hàng bị phá sản, Mỹ từ năm 2008 tính đến có 42 ngân hàng bị phá sản, nước khác khu vực giới rơi vào tình trạng Nền kinh tế Việt Nam khơng khởi tình trạng chung Điều đặt cho chủ thể tham gia kinh tế phải đối mặt với nhiều thách thức khó khăn Đó làm để tồn tại, đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh khó khăn Trong lịch sử hoạt động ngân hàng giới ghi nhận nhiều đổ vỡ hàng loạt ngân hàng, tổ chức tín dụng qua khủng hoảng tài - tiền tệ khủng hoảng tài 1929 - 1933, vụ đỗ thị trường cổ phiếu 1987, gần khủng hoảng kinh tế - tiền tệ 1997 đẩy hàng loạt ngân hàng đến ngưỡng cửa phá sản; khủng hoảng thị trường nhà đất Mỹ ảnh hưởng đến ngân hàng lớn Mỹ nước Châu Âu lan khắp giới Trong bối cảnh đó, hoạt động ngân hàng đóng vai trị quan trọng Với chức làm trung gian tài kinh tế, thơng qua ngân hàng, nguồn lực phân bổ, sử dụng cách hợp lí hiệu Thơng qua việc cung ứng nguồn vốn, tín dụng ngân hàng có tác dụng lớn tới trình hoạt động doanh nghiệp giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn chung Để thực điều này, địi hỏi ngân hàng phải có kế hoạch phát triển toàn diện mặt, đặc biệt hoạt động tín dụng - lĩnh vực thể sống tất ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ không ngoại lệ Để nắm rỏ tình hình Ngân hàng có giải pháp phù hợp, phần giúp Ngân hàng đứng vững ngày nâng cao vị chạy đua kinh doanh sản phẩm tiền tệ, định chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ” Trên tất lí thúc đến với đề tài để hồn thành luận văn tốt nghiệp 1.2 Căn khoa học thực tiễn Các Ngân hàng thương mại phải nổ lực nhằm đem lại hiệu kinh doanh cao cho Ngân hàng thời kỳ khó khăn Từ tình hình đó, ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ phải nổ lực để vượt qua khó khăn ngày phát triển Chính cần phải nghiên cứu tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt tín dụng, để có biện pháp nâng cao hiệu tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nên em dựa vào kiến thức học chuyên ngành Tài tín dụng như: Nghiệp vụ Ngân hàng, Kế toán Ngân hàng.… Và kiến thức thực tế trình thực tập Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ để từ làm sở cho em nghiên cứu tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ qua năm từ năm 2006 – 2008 Từ kết nghiên cứu tìm mặt mạnh mặt yếu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ để đưa biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian tới 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.3.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ nhằm nâng cao phát huy hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.3.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích chung tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng SHB chi nhánh Cần Thơ qua năm (2006, 2007 2008) GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Phân tích hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng SHB chi nhánh Cần Thơ năm (2006, 2007 2008) - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng SHB thời gian tới 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Không gian nghiên cứu Đề tài thực ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ 1.4.2 Thời gian nghiên cứu Thời gian thực hiện: từ ngày 2/2/2009 đến ngày 25/4/2009 Thời gian nghiên cứu đối tượng: giai đoạn năm 2006 - 2008 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu Chỉ nghiên cứu chủ yếu số tiêu sau: - Tình hình cho vay SHB - Tình hình thu nợ SHB - Tình hình dư nợ SHB - Tình hình nợ hạn SHB - Các số kết hoạt động tín dụng SHB GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ * Ngành khác Ngành khác có mức nợ xấu năm 2007 1.117 triệu đồng chiếm tỷ trọng 5,3%, sang năm 2008 tăng thêm 9.985 triệu đồng, tương ứng tăng 893,9% so với năm 2007 tỷ trọng ngành khác năm 2008 7,0% Tuy tăng cao ngành có tỷ trọng nợ xấu thấp nhất, chiếm tỷ lệ bình quân hai năm khoảng 6,2% tổng nợ xấu ngân hàng Ta thấy năm qua, mức nợ xấu ngân hàng tăng lên lớn, tăng ngành lĩnh vực kinh tế Mức tăng chịu ảnh hưởng chung kinh tế Để giảm thiểu mức nợ xấu xuống thấp ngân hàng cần phải có nhiều sách tín dụng hợp lý, đặc biệt khâu thẩm định tính khả thi dự án vay vốn Từ giảm thiếu tối đa rủi ro tín dụng GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 69 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ 4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng qua năm ngân hàng thơng qua số tài Bảng 11 - Tổng hợp tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng năm (2006, 2007 2008) ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng tài sản Triệu đồng 1.322.027 12.367.441 14.381.310 Vốn huy động Triệu đồng 770.001 9.896.654 11.743.226 Doanh số cho vay Triệu đồng 717.174 5.955.660 8.522.981 Doanh số thu nợ Triệu đồng 454.039 2.265.142 6.479.345 Tổng dư nợ Triệu đồng 492.984 4.183.503 6.227.139 Dư nợ bình quân Triệu đồng 501.027 3.901.209 6.183.417 Nợ xấu Triệu đồng 6.745 21.047 158.525 Doanh thu Triệu đồng 54.463 570.963 1.640.166 Lợi nhuận Triệu đồng 9.797 176.235 269.361 % 64,0 42,3 53,0 % 37,3 33,8 43,3 % 63,3 38,0 76,0 % 1,4 0,5 2,5 Vòng 0,91 0,58 1,05 Tổng dư nợ/Vốn huy động Tổng dư nợ/Tổng tài sản Nợ xấu/ Tổng dư nợ Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay Vịng quay vốn tín dụng (Nguồn: Phịng kế tốn ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Cần Thơ) GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 70 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ 4.3.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh khả sử dụng vốn huy động ngân hàng, tiêu lớn q nhỏ khơng tốt Nhìn chung qua ba năm ngân hàng không sử dụng hết vốn huy động mình, biểu rõ tiêu ln nhỏ Điều cho thấy, tình hình huy động ngân hàng ngày hiệu biểu tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dư nợ qua năm tương đối ổn định Cụ thể năm 2006 đồng vốn huy động có 0,62 đồng dư nợ Năm 2007 tình hình huy động vốn cao nhiều so với năm 2006 tốc độ tăng vốn huy động lại tăng nhanh tốc độ tăng dư nợ nên năm 2007 bình quân đồng vốn huy động có 0,423 đồng dư nợ Sang năm 2008, tiêu tăng 0,53 đồng dư nợ có đồng vốn huy động Dù có giảm so với năm 2006 dư nợ Ngân hàng tăng qua năm tốc độ tăng dư nợ có chậm so với tốc độ tăng vốn huy động 4.3.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng tài sản Đây tiêu phản ảnh sách tín dụng ngân hàng, cho biết hoạt động ngân hàng có tập trung vào hoạt động cấp tín dụng khơng Trong năm qua, ngân hàng SHB tiêu khoảng giao động mức từ 33% đến 43% Điều cho thấy nguồn vốn hoạt động chi nhánh không tập trung hầu hết vào lĩnh vực cấp tín dụng, mà mở rộng hoạt động sang nhiều lĩnh vực khác Vì thế, ngân hàng đảm bảo lợi nhuận đồng thời phân tán rủi ro 4.3.3 Chỉ tiêu rủi ro tín dụng (Nợ xấu tổng dư nợ) Chỉ tiêu phản ánh hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng cách rõ rệt, ngân hàng có tỷ lệ thấp có nghĩa chất lượng tín dụng ngân hàng cao Nhìn vào bảng ta thấy, năm 2006 nợ hạn tổng dư nợ 1,4%, sang năm 2007 0,5%, giảm 0,9% Có điều cơng tác tín dụng cụ thể công tác thẩm định dự án trước cho vay vốn tương đối tốt, dự án đầu tư năm thực quy định cho phép theo lãnh đạo ban lãnh đạo ngân hàng Đến năm 2008, tỷ lệ tăng lên 2,5% Tuy nhiên, tỷ lệ đảm bảo mức cho qui định NHNN 5% Mặc dù ngân hàng GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 71 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ đạt kết khả quan ngân hàng cần phải xem xét nợ xấu phát sinh yếu tố khách quan để giảm nợ xấu xuống mức thấp 4.3.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ (Doanh số thu nợ/doanh số cho vay) Chỉ tiêu phản ánh kết thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ vay khách hàng, cho biết ngân hàng thu thời kỳ định từ đồng doanh số cho vay Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ ngân hàng biến động tăng giảm qua ba năm Tỷ lệ doanh số thu nợ doanh số cho vay năm 2006 63,3%, đến năm 2007, tỷ lệ giảm 38,0% Nguyên nhân khoản tín dụng ngắn hạn ngân hàng cấp nhiều cho khách hàng vào sáu tháng cuối năm, đồng thời khoản tín dụng trung dài hạn ngân hàng năm 2007 tăng lên, ngân hàng phải để đến năm sau thu nợ Chính mà hệ số năm 2008 tăng lên trở lại đạt 76,0%, cao năm 2006 Điều cho thấy ngân hàng có kết hợp chặt chẽ tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp đồng vốn ngân hàng luân chuyển liên tục đảm bảo an toàn từ khâu chọn lựa khách hàng có uy tính, có lực tài vay đến khâu xét duyệt cho vay thu nợ đến hạn 4.3.5 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Nhìn chung qua bảng số liệu, ta thấy vịng quay vốn tín dụng có biến động qua năm Năm 2006 vòng quay vốn tín dụng 0,91 vịng, đến năm 2007 0,58 vòng, giảm 0,33 vòng, điều cho thấy tốc độ tăng dư nợ bình quân cao tốc độ tăng doanh số thu nợ Đến năm 2008, vòng quay vốn tăng lên đạt 1,05 vòng, tăng lên lại 0,47 vòng so với năm 2007 hay tăng 0,14 vòng so với năm 2006 Điều cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày có hiệu quả, doanh số thu nợ cao Vịng quay vốn tín dụng ngân hàng thể hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng tiêu lớn hoạt động ngân hàng có hiệu ngân hàng phải cố gắng trọng để trì vịng quay vốn ổn định ngày tăng nhanh Với vịng vay vốn tín dụng vậy, Ngân hàng cần có nhiều cải tiến nửa để vòng vay vốn ngày tăng lên, để nâng cao hiệu tín dụng GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 72 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG - CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.1 Những mặt đạt tồn tại, hạn chế hoạt động tín dụng ngân hàng 5.1.1 Những mặt đạt Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ có quan tâm đến việc quản trị rủi ro lãi suất, cụ thể ngân hàng làm tốt qui định lãi suất huy động lãi suất cho vay mà ngân hàng SHB gửi điện báo Bên cạnh đó, ngân hàng ln trọng điều chỉnh lãi suất đầu vào, đầu hợp lý theo biến động thị trường Trong vòng ba năm qua, ngân hàng không ngừng đầu tư trang thiết bị, máy vi tính, phần mềm tin học phục vụ cho phòng vốn, nơi quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Không thế, công tác quản lý tài sản nguồn vốn ngân hàng không ngừng quan tâm kết ngân hàng ln trì cấu hợp lý tài sản nhạy cảm lãi suất nguồn vốn nhạy cảm lãi suất - Trong năm vừa rồi, ngân hàng SHB hoàn thành kế hoạch tăng vốn điều lệ từ 500 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng Từ đó, gia tăng dư nợ tín dụng tối cho khách hàng có tiềm lực tài khách hàng thường xuyên ngân hàng mà khơng bị vi phạm qui định an tồn tín dụng NHNN (khơng cấp tín dụng cho một nhóm khách hàng vượt 15% vốn tự có ngân hàng) 5.1.2 Những tồn hạn chế * Đối với công tác huy động dịch vụ ngân hàng - Sản phẩm huy động vốn chưa đa dạng SHB phát triển sản phẩm chậm - Nguồn vốn huy động tăng trưởng chưa nhiều, tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm đa số huy động từ dân cư dẫn đến thiếu tính ổn định - Hệ thống máy ATM (Automated Teller Machine) chưa ý phát triển địa bàn Đây nguồn huy động vốn quan trọng, góp phần tăng trưởng nguồn vốn nhàn rổi kinh tế GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 73 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Thực Marketing chưa mang tính chun nghiệp, kỹ giao tiếp cịn yếu, hình thức tuyên truyền quảng bá thương hiệu, sản phẩm đơn điệu, thiếu biện pháp tiếp cận khách hàng - Dịch vụ ngân hàng SHB đơn điệu, chưa đa dạng, chưa thiết kế cho nhóm khách hàng khác nên thu hút khách hàng chưa mạnh Hạn chế lớn SHB chưa triển khai dịch vụ (do chưa cấp phép, thực nghiệp vụ giao ngay) Đây mảng dịch vụ xem quan trọng để cấu thành lợi nhuận chủ yếu hầu hết doanh nghiệp xuất nhập địa bàn * Đối với công tác tín dụng: - Hoạt động tín dụng chủ yếu ngân hàng cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn chiếm tỷ trọng thấp tổng doanh số cho vay l ãi suất cho vay trung hạn cao lãi suất cho vay ngắn hạn, ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng trung hạn đồng nghĩa với việc gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng - Dư nợ tăng trưởng chậm, thị phần suy giảm, nợ xấu có chiều hướng gia tăng - Lực lượng cán mỏng, địa bàn hoạt động rộng lớn bị động cho vay doanh nghiệp, mặt báo cáo tài doanh nghiệp không đầy đủ, chưa kịp thời dẫn đến cán tín dụng lo lắng thiếu thủ tục nên chuyển sang cho vay kinh tế hộ gia đình - Khả tiếp cận, khai thác thơng tin khách hàng cán cịn yếu, cơng tác cảnh báo đối tượng rủi ro thiếu tính kịp thời * Đối với công tác xử lý, thu hồi nợ: - Chưa mạnh dạn xử lý tài sản đảm bảo nợ vay giá trị quyền sử dụng đất Toà án giải hồ sơ chậm, thi hành án tốn nhiều thời gian chi phí, chưa có biện pháp cưỡng chế người vay cố tình khơng thi hành án - Các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ khoanh thu hồi chậm, chưa có biện pháp kiên xử lý - Cán cho vay chủ yếu dựa vào giá trị tài sản bảo đảm nợ vay, chưa quan tâm đến chuyển nhượng thị trường nên xử lý khó bán giá trị quyền sử dụng đất GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 74 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ 5.2 Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng 5.2.1 Nâng cao nguồn vốn huy động Qua phân tích ta thấy nguồn vốn huy động ngân hàng có bước tiến triển tốt thể qua mức huy động năm sau cao năm trước, đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Tuy nhiên, để nâng cao nguồn vốn huy động phục vụ tốt hoạt động kinh doanh ngân hàng ta cần thực giải pháp hợp lý: - Áp dụng sách lãi suất linh hoạt phù hợp với lãi suất thị trường Đa dạng kỳ hạn gởi lãi suất cụ thể không thấp lãi suất huy động NHTM địa bàn - Áp dụng hình thức huy động dự thưởng trúng vàng, quà tặng khuyến cho khách hàng gửi vào số hình thức huy động khuyến khác phù hợp với sở thích người dân địa bàn theo thời kỳ - Đẩy mạnh hoạt động chuyển tiền kiều hối, để huy động nguồn ngoại tệ cho ngân hàng - Đối với tổ chức kinh tế: tăng cường giao lưu tạo quan hệ ngân hàng với đơn vị, từ tranh thủ đồng tình khuyến khích đơn vị giao dịch qua Ngân hàng để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi, đặc biệt đơn vị lớn như: kho bạc nhà nước, bưu điện, bảo hiểm xã hội…và đơn vị kinh tế địa bàn - Tăng cuờng thông tin tuyên truyền tiếp thị, tiến hành chỉnh sửa nâng cấp trụ sở làm việc, phòng giao dịch, tạo ấn tượng tốt từ đầu với khách hàng Đồng thời, mở đợt thông tin tuyên truyền tiếp thị lớn thông qua đài phát thanh, băng rôn quảng cáo, phát tờ bướm, tờ rơi tới quan đơn vị hộ gia đình để giới thiệu sản phẩm dịch vụ đồng thời tạo lòng tin giữ mối quan hệ lâu dài với khách hàng, mục tiêu nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng, tăng thị phần tạo lượng khách hàng truyền thống ổn định kinh doanh - Kết hợp với ban đền bù giải toả, tìm hiểu hộ có nguồn thu từ đền bù giải toả để có hướng tiếp thị khuyến khích khách hàng gởi vào Đây khách hàng có số tiền nhàn rỗi lớn mà ngân hàng huy động vốn GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 75 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Triển khai sản phẩm dịch vụ đại như: thẻ ATM, thẻ toán, thẻ ghi nợ để thu hút tiền nhàn rỗi với lãi suất thấp Thương xuyên mở đợt khuyến làm thẻ miễn phí cho khách hàng, giảm mức phí dịch vụ thẻ xuống mức thể, dù lợi nhuận có giảm mức vồn huy động từ dịch vụ cao - Tiến hành mở rộng tiếp thị, giới thiệu tới phịng ban người lao động cơng tác huy động vốn khuyến khích khách hàng ngân hàng Có chế độ hoa hồng phù hợp cho tổ chức cá nhân có cơng việc vận động khách h àng gởi vào Ngân hàng 5.2.2 Nâng cao hiệu tín dụng Bên cạnh việc huy động vốn vào ngân hàng ngày nhiều với biện pháp linh hoạt hấp dẫn ngân hàng phải nỗ lực tìm biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Để tránh cho đồng tiền khơng bị đóng băng làm tăng chi phí giảm lợi nhuận ngân hàng phải có biện pháp thật hài hịa việc huy động vốn sử dụng vốn nhằm mang lại hiệu kinh doanh ngày cao Và chiến lược huy động vốn chi nhánh hạ lãi suất cho vay thấp ngân hàng để chiếm ưu lãi suất so với ngân hàng khác Với thực tế sử dụng vốn vay ngân hàng năm qua xét thấy có nhiều vấn đề cần phải cải thiện nhằm đạt mục tiêu kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận Vì vậy, SHB Cần Thơ cần phải thực số vấn đề sau để nâng cao hiệu sử dụng vốn * Thực chiến lược khách hàng, mở rộng quan hệ tín dụng, bước nâng cao chất lượng tín dụng đồng thời trì khách hàng truyền thống Ngân hàng - Đối với khách hàng truyền thống, vay trả có uy tín, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Ngân hàng nên dùng mức cho vay ưu đãi giúp cho doanh nghiệp phấn đấu hạ giá thành sản phẩm tạo cạnh tranh có lợi qua tạo mức lợi nhuận cao - Đối với tư nhân cá thể, việc cho vay thực tài sản chấp nhiên, Ngân hàng không nên xem việc chấp yếu tố định cho cho vay mà chủ yếu xem xét mục đích vay có mang lại hiệu đích thực có khả trả nợ định cho vay GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 76 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Một vấn đề quan trọng sau cho vay, Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay, đặc biệt khoản vay lớn khách hàng giao dịch lần đầu - Tăng cường thông tin Ngân hàng tình hình tài doanh nghiệp sai phạm khách hàng Ngân hàng sàng lọc đối tượng vay mạo hiểm, có triển vọng xấu khỏi q trình cho vay để hạn chế rủi ro thông qua hệ thống thông tin phịng ngừa rủi ro * Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, loại hình đầu tư kinh doanh chủ yếu là: kinh doanh xuất nhập phần lớn đơn vị làm ăn có hiệu đóng góp nhiều cho ngân sách Nhà nước Đặc biệt Ngân hàng trọng việc mở rộng dịch vụ Ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ toán nước, dịch vụ vay cầm cố * Chun mơn hóa cán tín dụng - Ban lãnh đạo Ngân hàng cử cán tín dụng chuyên cho vay thu hồi nợ khu vực địa bàn định Việc phân chia giúp cán tín dụng nắm tình hình tài quan hệ làm ăn khách hàng, hiểu nhu cầu vay vốn họ Từ lập phương án cho vay có hiệu quả, vốn cho vay cấp phát thật vào sản xuất kinh doanh có hiệu Qua thu hồi nợ lãi cách nhanh chóng thuận lợi đến kì hạn tốn - Phát triển nguồn nhân lực: Yếu tố người yếu tố hàng đầu để hoạch định sách kinh doanh Ngân hàng nói chung sách tín dụng nói riêng Vì Ngân hàng nên tổ chức thực cơng tác bồi dưỡng cán công nhân viên ngày giỏi nghiệp vụ giàu kinh nghiệm, phẩm chất đạo đức tốt Muốn Ngân hàng đầu tư cho nhân viên thông qua việc đào tạo thêm cho họ kiến thức chuyên sâu, tạo điều kiện cho họ có dịp tìm hiểu, học hỏi nâng cao trình độ kỹ thuật nghiệp vụ với hình thức: huấn luyện chỗ, tham dự hội thảo, khóa đào tạo ngắn ngày, dài ngày nước nước ngồi có điều kiện * Thực công tác tuyên truyền GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 77 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Ngân hàng nên tiến hành thông tin, quảng cáo báo chí, truyền hình hoạt động Ngân hàng, thông qua phương thức đổi kinh doanh Đặc biệt Ngân hàng nên tiếp cận với khách hàng tiềm năng, có tên tuổi, chào mời họ tham gia vào danh sách khách hàng Ngân hàng qua hình thức tham dự hội chợ thương mại từ khâu sản xuất, tiếp thị khâu thương mại hóa sản phẩm * Một số biện pháp để cải thiện chất lượng tín dụng Ngân hàng: - Thực rà sốt, đánh giá tình hình nợ thường xuyên, định kỳ phân loại để nắm rõ thực trạng dư nợ tín dụng Định kỳ rà sốt, quản lý danh mục tín dụng Ngân hàng để đảm bảo thực mục tiêu giới hạn - Tổ chức xem xét, thẩm định kỹ, chặt chẽ trước cấp khoản tín dụng có nội dung quan trọng đánh giá dự phòng khả xảy rủi ro - Thực hoàn chỉnh, bổ sung quản lý chặt chẽ hồ sơ tín dụng Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ việc lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng - Có sách khen thưởng, giao tiêu thu nợ ngoại bảng chi nhánh tiêu hoạt động, đặt biệt chi nhánh có nợ ngoại bảng lớn - Lập phương án tận thu nợ gốc, nợ lãi xử lý toàn hệ thống - Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt q trình xử lý tận thu hồi nợ GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 78 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG - KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Đứng trước bất ổn kinh tế nước suy thoái kinh tế quốc gia lớn giới vấn đề đặt hàng đầu ngân hàng hiệu kinh tế, vượt qua khó khăn phát triển tương lai Tuy nhiên, để đạt hiệu kinh tế mong đợi ngân hàng không ngừng nổ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Bằng nghị lực mình, ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội vượt qua bao khó khăn, thử thách khó khăn biên động thị trường, cạnh tranh gây gắt ngân hàng đại bàn, thử thách trình hội nhập kinh tế giới để đạt thành công định Xuất phát từ thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng SHB Cần Thơ, đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu tín dụng Hoạt động mơi trường cạnh tranh mặt ngày trở nên khốc liệt Ngân hàng thể lĩnh, vai trị chức * Về hoạt động huy động vốn - Tình hình nguồn vốn ngân hàng qua năm có nhiều biến động, nhiên, điều đáng mừng vốn huy động ngân hàng tăng liên tục qua năm chiếm tỉ trọng ngày cao tổng nguồn vốn Theo xu hướng năm tới vốn huy động tiếp tục tăng góp phần làm tăng nguồn vốn cho ngân hàng * Về hoạt động tín dụng: - Có thể nói cơng tác tín dụng SHB Cần Thơ mở rộng qui mô hoạt động chất lượng tín dụng chưa cao Chất lượng tín dụng ngân hàng năm 2008 giảm sút so với năm 2006 năm 2007, nhiên nhìn chung đạt chất lượng tín dụng tương đối tốt, mức qui định NHNN (dưới 5%) - Ngoài ra, tình hình dư nợ cho vay ngày tăng với tốc độ tăng trưởng cao tượng nợ hạn, nợ xấu ngày tăng lên Tín dụng ngày mở rộng cấu làm việc trình độ cán chưa thực đổi * Về số đánh giá hoạt động tín dụng GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 79 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ Hiện tình hình hoạt động Ngân hàng tốt, số khả quan, chẳng hạn như: hệ số thu nợ, khả thu nợ, v òng quay vốn huy động rủi ro tín dụng thấp giới hạn cho phép NHNN, nợ hạn, nợ xấu có tăng nằm tầm kiểm soát ngân hàng * Về kết hoạt động kinh doanh - Qua năm doanh thu lợi nhuận Ngân hàng liên tục tăng Điều cho thấy Ngân hàng SHB chi nhánh Cần Thơ có hướng đắn, có sách phát triển phù hợp góp phần vào phát triển kinh tế khu vực Đạt kết đóng góp tồn thể nhân viên Ngân hàng với tinh thần trách nhiệm cao với nhiệt tận tuỵ cơng việc Tóm lại: Hiệu hoạt động tín dụng đạt thời gian qua thể uy tín ngân hàng nâng cao, khẳng định vị cạnh tranh địa bàn hoạt động Đạt kết nhờ lãnh đạo tốt ban giám đốc, với tinh thần đoàn kết nội bộ, phong cách phục vụ chu đáo, tận tình, vui vẽ, thực đơn vị vững mạnh 6.2 Kiến nghị Thông qua thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ với dẫn tận tình anh chị em Ngân hàng, em hiểu biết thêm lĩnh vực hoạt động tín dụng Ngân hàng từ quy chế quy định thủ tục vay, phương pháp thực đến giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nào… Qua phân tích tìm hiểu q trình hoạt động tín dụng Ngân hàng, em nhận thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt hiệu tương đối an tồn bên cạnh cịn tồn khơng khó khăn làm ảnh hưởng đến tiến trình phát triển Ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn - Hà Nội, em xin nêu số kiến nghị sau: * Đối với nhà nước Mọi hoạt động kinh doanh tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng chịu quản lý Nhà nước tuân theo sách pháp luật Đảng Nhà nước, thiếu hệ thống pháp luật làm giảm niềm tin, hiệu hoạt động rủi ro cho ngân hàng Do đó, quan Nhà nước cần: GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 80 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Đơn giản hóa thủ tục, loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng nhiều quan; cần giải nhanh hồ sơ nhằm tạo ta thuận lợi đảm bảo mặt thời gian cho người có nhu cầu vay vốn - Trong trình phát tài sản chấp khách hàng để thu hồi nợ ngân hàng gặp nhiều khó khăn khâu xử lý văn thi hành án cịn chậm Vì quan thi hành án cần phải bàn giao nhanh tài sản cho ngân hàng, có phối hợp tốt ngân hàng với tòa án để ngân hàng xử lý khoản nợ tồn động có hiệu - Nhanh chóng hoàn thành việc cấp giấy chủ quyền sở hữu đất hộ gia đình, cá thể mà tài sản chủ yếu đất đai giấy chủ quyền chưa cấp đầy đủ * Đối với Ngân hàng Nhà nước - Các qui chế sách, văn đạo hướng dẫn, giải đáp hoạt động tín dụng phải sát thực, rõ ràng, dễ hiểu để tránh nhầm lẫn trình thực Xây dựng bước khung pháp lý, đảm bảo sân chơi bình đẳng an tồn cho tất ngân hàng thương mại, định chế tài hoạt động lãnh thổ Việt Nam - Có qui định chặt chẽ danh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng, định kỳ gửi báo cáo tài quý, tháng năm đầy đủ, kịp thời xác - Tăng cường cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng tổ tín dụng, bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra Ngân hàng Nhà nước - Bên cạnh Ngân hàng Nhà nước cần tiếp thu ý kiến đóng góp ngân hàng, rà soát lại văn hành để sửa đổi bổ sung văn phù hợp hơn, thực tế - Tạo điều kiện thuận lợi cho đời v phát triển thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phịng ngừa phân tán rủi ro tín dụng - Xây dựng hồn thiện thị trường tài chính, xây dựng hệ thống thơng tin tài đại, đảm bảo hệ thống tài hoạt động an tồn hiệu GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 81 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ * Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Ngân hàng cần quan tâm việc kiểm soát rủi ro tín dụng để tránh chất lượng tín dụng có chuyển biến xấu thời gian tới - Mở rộng mạng lưới kinh doanh, phát triển dịch vụ ngân hàng khu vực có tiềm năng, tập trung nhiều dân cư để thu hút khách hàng gửi tiền cho vay Xây dựng chiến lược phát triển tín dụng phù hợp với quy hoạch vùng kế hoạch phát triển thành phố - Đa dạng hóa khách hàng vay vốn sản phẩm tín dụng - Tăng cường phát triển hoạt động phi tín dụng để phát triển trở thành ngân hàng đại Đây điều kiện tăng thu nhập từ dịch vụ, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng đơn thuần, phịng ngừa rủi ro - Cần đơn giản hóa thủ tục khâu cấp tín dụng cho doanh nghiệp cá nhân, tránh tình trạng bắt người vay vốn phải đợi chờ lâu trình vay Bên cạnh đó, cần tổ chức phận nhỏ chuyên trách phục vụ cho khách hàng đến trình chờ đợi làm việc với ngân hàng Từ đó, để lại ấn tượng tốt lịng khách hàng, thu hút ngày nhiều khách hàng đến giao dịch với ngân hàng - Tổ chức xem xét phân loại khách hàng, xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng, chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu - Do địa bàn rộng, khối lượng khách hàng lớn Song yêu cầu cán tín dụng phải thường xuyên bám sát đại bàn đến khách hàng, chi phí cán thấp, tiền lương có hạn nên chưa phát huy hết lực cán tín dụng, nên việc thu nợ, xử lý nợ chưa kịp thời theo qui định Do đó, ngân hàng nên xem xét lại khoản cơng tác phí cho đội ngũ cán tín dụng theo tiêu mức độ hồn thành kế hoạch giao có thu làm tiền thưởng cao để cán tín dụng hăng say cơng tác, đảm bảo an tồn có hiệu cao GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 82 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ TÀI LIỆU THAM KHẢO Th/S Thái Văn Đại (2008) Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trường Đại Học Cần Thơ Nguyễn Thanh Nguyệt (2006), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại Lê Văn Tư - Lê Tùng Vân - Lê Hải Nam (2002) Tiền tệ ngân hàng - Thị trường tài Nhà xuất tài Bảng cân đối kế tốn, báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2006 - 2008 Ngân hàng SHB Cần Thơ Trang web : www.shb.com.vn GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 83 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng ... Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG – PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN – HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 Phân tích tình hình huy động. .. hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ để từ làm sở cho em nghiên cứu tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ qua... Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ nhằm nâng cao phát huy hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.3.2 Mục tiêu cụ thể - Phân