Phân tích tình hình hoạt động tài chính tại NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ GVHD T/s Võ Thành Danh SVTH Huỳnh Hữu Trọng 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1 1 Sự cần thiết của đề tài Hiện nay, nền kinh tế toàn cầu đ[.]
www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Sự cần thiết đề tài Hiện nay, kinh tế toàn cầu rơi vào giai đoạn suy thối nghiêm trọng Trên giới có nhiều ngân hàng bị phá sản, Mỹ từ năm 2008 tính đến có 42 ngân hàng bị phá sản, nước khác khu vực giới rơi vào tình trạng Nền kinh tế Việt Nam khơng khởi tình trạng chung Điều đặt cho chủ thể tham gia kinh tế phải đối mặt với nhiều thách thức khó khăn Đó làm để tồn tại, đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh khó khăn Trong lịch sử hoạt động ngân hàng giới ghi nhận nhiều đổ vỡ hàng loạt ngân hàng, tổ chức tín dụng qua khủng hoảng tài - tiền tệ khủng hoảng tài 1929 - 1933, vụ đỗ thị trường cổ phiếu 1987, gần khủng hoảng kinh tế - tiền tệ 1997 đẩy hàng loạt ngân hàng đến ngưỡng cửa phá sản; khủng hoảng thị trường nhà đất Mỹ ảnh hưởng đến ngân hàng lớn Mỹ nước Châu Âu lan khắp giới Trong bối cảnh đó, hoạt động ngân hàng đóng vai trị quan trọng Với chức làm trung gian tài kinh tế, thơng qua ngân hàng, nguồn lực phân bổ, sử dụng cách hợp lí hiệu Thơng qua việc cung ứng nguồn vốn, tín dụng ngân hàng có tác dụng lớn tới q trình hoạt động doanh nghiệp giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn chung Để thực điều này, địi hỏi ngân hàng phải có kế hoạch phát triển toàn diện mặt, đặc biệt hoạt động tín dụng - lĩnh vực thể sống tất ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ khơng ngoại lệ Để nắm rỏ tình hình Ngân hàng có giải pháp phù hợp, phần giúp Ngân hàng đứng vững ngày nâng cao vị chạy đua kinh doanh sản phẩm tiền tệ, định chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ” Trên tất lí thơi thúc tơi đến với đề tài để hoàn thành luận văn tốt nghiệp 1.2 Căn khoa học thực tiễn Các Ngân hàng thương mại phải nổ lực nhằm đem lại hiệu kinh doanh cao cho Ngân hàng thời kỳ khó khăn Từ tình hình đó, ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ phải nổ lực để vượt qua khó khăn ngày phát triển Chính cần phải nghiên cứu tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt tín dụng, để có biện pháp nâng cao hiệu tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nên em dựa vào kiến thức học chuyên ngành Tài tín dụng như: Nghiệp vụ Ngân hàng, Kế toán Ngân hàng.… Và kiến thức thực tế trình thực tập Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ để từ làm sở cho em nghiên cứu tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ qua năm từ năm 2006 – 2008 Từ kết nghiên cứu tìm mặt mạnh mặt yếu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ để đưa biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian tới 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.3.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) chi nhánh Cần Thơ nhằm nâng cao phát huy hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.3.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích chung tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng SHB chi nhánh Cần Thơ qua năm (2006, 2007 2008) GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ - Phân tích hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng SHB chi nhánh Cần Thơ năm (2006, 2007 2008) - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng SHB thời gian tới 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Không gian nghiên cứu Đề tài thực ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Cần Thơ 1.4.2 Thời gian nghiên cứu Thời gian thực hiện: từ ngày 2/2/2009 đến ngày 25/4/2009 Thời gian nghiên cứu đối tượng: giai đoạn năm 2006 - 2008 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu Chỉ nghiên cứu chủ yếu số tiêu sau: - Tình hình cho vay SHB - Tình hình thu nợ SHB - Tình hình dư nợ SHB - Tình hình nợ hạn SHB - Các số kết hoạt động tín dụng SHB GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Những vấn đề tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế Ngày tín dụng hiểu theo định nghĩa sau: - Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho vay gốc lãi sau thời gian định - Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ảnh quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân thể nhân kinh tế hàng hố - Tín dụng giao dịch hai bên bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hoá dịch vụ, chứng khoán …dựa vào lời hứa toán lại tương lai bên (thu trái - người vay) Như vậy, tín dụng diễn đạt nhiều cách khác Nhưng nội dụng định nghĩa thống nhất: Đều phản ánh bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng pháp luật hành 2.1.1.2 Bản chất tín dụng Tín dụng đời tất yếu khách quan trọng sản xuất hàng hoá, lẽ sản xuất hàng hoá phát triển đến mức độ định đưa đến phân hố giàu nghèo, có người thừa vốn, có người thiếu vốn để sản xuất kinh doanh Để giải vấn đề trên, Ngân hàng đứng làm trung gian họ thực việc điều hòa tạm thời nhu cầu vốn xã hội Tín dụng mối quan hệ kinh tế người vay người cho vay, họ có mối liên hệ với thơng qua q trình vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố Q trình vận động thể qua giai đoạn sau: GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ + Thứ nhất: Phân phối tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hoá chuyển từ người cho vay sang người vay, đặc điểm khác với việc mua bán hàng hố thơng thường + Thứ hai: Sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất Sau nhận vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thỏa mãn mục đích định Tuy nhiên người vay khơng có quyền sở hữu giá trị đó, mà tạm thời thời gian định + Thứ ba: Sự hồn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng hồn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ, người vay hồn lại cho người cho vay vốn gốc lãi 2.1.1.3 Phân loại tín dụng * Theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: loại khoản vay có thời hạn đến năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản vay có thời hạn từ - năm, cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kĩ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản vay có thời hạn năm, loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có qui mơ lớn * Theo ngành nghề kinh doanh - Tín dụng sản xuất nơng nghiệp - Tín dụng ngành cơng nghiệp chế biến - Tín dụng ngành thuỷ sản - Tín dụng ngành thương nghiệp dịch vụ - Tín dụng ngành khác * Căn theo thành phần kinh tế - Cho vay doanh nghiệp nhà nước - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ + Công ty cổ phần công ty trách nhiệm hữu hạn (CTCP, CTTNHH) + Doanh nghiệp tư nhân + Tư nhân cá thể + Hợp tác xã 2.1.1.4 Chức tín dụng * Chức phân phối lại tài nguyên Tín dụng vận động vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Chính nhờ vận động tín dụng mà chủ thể vay vốn nhận phần tài nguyên xã hội phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Phân phối tín dụng thể hai cách: - Phân phối trực tiếp: việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn kinh doanh tiêu dùng Phương pháp phân phối thực quan hệ tín dụng thương mại việc phát hành trái phiếu công ty - Phân phối gián tiếp: việc phân phối thực thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, Cơng ty tài * Thúc đẩy lưu thơng sản xuất hàng hóa phát triển Ngày Ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu thực thơng qua đường tín dụng Đây sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông Như vậy, nhờ hoạt động tín dụng mà Ngân hàng tạo tiền phục vụ cho sản xuất lưu thơng hàng hố Tiền tệ Ngân hàng tạo gồm: tiền tệ (tiền giấy tiền kim loại không đủ giá trị) bút tệ Nhờ vào cơng cụ nói mà tốc độ lưu thơng hàng hóa nhanh vậy, hàng hố từ hình thái tiền tệ vào sản xuất ngược lại thúc đẩy mạnh mẽ Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lưu thơng hàng hố phát triển kinh tế 2.1.1.5 Vai trị tín dụng + Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ Việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho q trình sản xuất liên tục Tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư Nó động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Trong kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp, tín dụng góp phần động viên vật tư hàng hóa vào sản xuất, thúc đẩy tiến khoa học kỹ thuật đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội + Thứ hai: Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, sở cho vay đơn vị kinh tế Mặt khác, trình đầu tư tín dụng thực cách tập trung chủ yếu cho xí nghiệp lớn, xí nghiệp kinh doanh hiệu + Thứ ba: Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp ưu tiên cho xuất dầu khí…Nhà nước tập trung tín dụng để phát triển ngành đó, tạo sở lơi ngành khác + Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế doanh nghiệp nhà nước Đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức, nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Bằng cách tác động vậy, đòi hỏi doanh nghiệp nhà nước sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi doanh nghiệp + Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển kinh tế với nước Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ 2.1.2 Các khái niệm nợ 2.1.2.1 Dư nợ Dư nợ hiểu số tiền mà khách hàng thiếu ngân hàng, bao gồm nợ hạn, nợ gia hạn điều chỉnh nợ hạn thời điểm định Dư nợ tín dụng phần tài sản sinh lời lớn quan trọng ngân hàng thương mại Dư nợ vốn huy động (lần): Chỉ số xác định hiệu đầu tư đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với nguồn vốn huy động 2.1.2.2 Nợ hạn Nợ hạn số tiền khách hàng chưa hoàn trả cho ngân hàng gốc lãi đáo hạn hợp đồng tín dụng mà không làm đơn xin gia hạn điều chỉnh kỳ hạn với nguyên nhân hợp lý Nếu nợ hạn chiếm tỷ lệ cao tổng dư nợ, điều chứa đựng rủi ro tín dụng cho ngân hàng, thu nhập bị giảm Nợ hạn tổng dư nợ (%): Chỉ số đo lường nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Những ngân hàng có số thấp có nghĩa chất lượng tín dụng ngân hàng cao 2.1.2.3 Nợ cấu lại thời hạn trả nợ Là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả cấu lại 2.1.3 Phân loại nợ * Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm Các khoản nợ có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn * Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm - Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi, có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Các khoản nợ hạn 90 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ * Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm - Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi đáo hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Các khoản nợ hạn từ 90 -180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn nhỏ 90 ngày cấu lại * Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm - Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao - Các khoản nợ hạn từ 181-360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn nhỏ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại * Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm - Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ chờ Chính phủ xử lý - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại * Nợ xấu (NPL) Nợ xấu khoản nợ khơng hiệu quả, bao gồm tất khoản nợ từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ Nợ xấu / Tổng dư nợ số đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh 2.1.4 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng vốn huy động (%, lần) Tổng dư nợ Tổng dư nợ tổng vốn huy động = * 100% Tổng vốn huy động Ý nghĩa: số xác định hiệu đầu tư đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả ngân hàng với nguồn vốn huy động GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net SVTH: Huỳnh Hữu Trọng www.kinhtehoc.net Phân tích tình hình hoạt động tài NH TMCP SHB chi nhánh Cần Thơ Chỉ tiêu lớn hay nhỏ khơng tốt Bởi vì, tiêu lớn khả huy động vốn ngân hàng thấp, ngược lại tiêu nhỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng tài sản (%) Tổng dư nợ Dư nợ tổng tài sản = * 100% Tổng tài sản Ý nghĩa: số tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản Ngồi ra, số cịn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng Chỉ tiêu rủi ro tín dụng Nợ xấu Rủi ro tín dụng = * 100% Tổng dư nợ Ý nghĩa: tiêu đo lường chất lượng nghiệp tín dụng Ngân hàng Các Ngân hàng có số thấp chứng minh chất lượng tín dụng cao Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = * 100% Doanh số cho vay Ý nghĩa: tiêu phản ánh hiệu thu hồi nợ Ngân hàng khả trả nợ vay khách hàng Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (vịng) Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng (vịng) = Dư nợ bình qn Ý nghĩa: tiêu phản ảnh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng cao hay thấp Thường vịng quay vốn tín dụng cao hiệu quả, chứng tỏ đồng vốn hoạt động với tốc độ cao để sinh lời GVHD: T/s Võ Thành Danh http://www.kinhtehoc.net 10 SVTH: Huỳnh Hữu Trọng