phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện chợ mới tỉnh an giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    NGUYỄN ANH HUY PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ MỚI TỈNH AN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã Số Ngành: 52340201 Tháng 11-Năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH     NGUYỄN ANH HUY MSSV: C1200172 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ MỚI TỈNH AN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã Số Ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS TRẦN ÁI KẾT Tháng 11-Năm 2014 LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian học tập khoa Kinh Tế - Quản trị Kinh doanh truờng Ðại học Cần Thơ, em nhận đƣợc hƣớng dẫn tận tình q thầy tiếp thu đƣợc nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt trình thực luận văn tốt nghiệp Ðầu tiên, em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến thầy Trần Ái Kết, tận tình hƣớng dẫn, giải đáp khó khăn, vƣớng mắc giúp em hoàn thành luận văn cách tốt Sau đó, em xin gửi đến Ban Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn - chi nhánh huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang lời cảm ơn chân thành, tiếp nhận tạo điều kiện thuận lợi để em tích lũy đƣợc kinh nghiệm thực tế làm hành trang cho công việc sau nhƣ giúp em hoàn thành tốt đợt thực tập Đặc biệt, em xin cảm ơn cô, chú, anh, chị phịng tín dụng, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn giúp đỡ em nhiều việc tìm hiểu kiến thức sơ khai thực tế nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, giúp em có thêm nhiều kinh nghiệm tự thấy cần phải nỗ lực nhiều trình học tập nhƣ làm việc sau Sau cùng, em xin gửi lời chúc tốt đẹp đến quý thầy cô trƣờng Đại Học Cần Thơ, Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh thầy Trần Ái Kết lời chúc sức khoẻ thành công công tác giảng dạy Chúc chú, anh, chị Ngân hàng dồi sức khỏe công tác tốt Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Nguyễn Anh Huy i TRANG CAM KẾT Tơi xin cam kết luận văn đƣợc hồn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chƣa đƣợc dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Nguyễn Anh Huy ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Chợ Mới, ngày …tháng …năm 2014 Giám đốc iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu 1.3.2 Thời gian nghiên cứu 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU 1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát tín dụng ngắn hạn 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Đối tƣợng tín dụng ngắn hạn 2.1.1.3 Điều kiện cho vay 2.1.1.4 Nguyên tắc cho vay 2.1.2 Một số tiêu đánh giá kết tín dụng ngắn hạn 2.1.2.1 Doanh số cho vay 2.1.2.2 Doanh số thu nợ 2.1.2.3 Dƣ nợ tín dụng 2.1.2.4 Nợ hạn nợ xấu 2.1.3.5 Một số tiêu tài đánh giá chất lƣợng tín dụng ngắn hạn 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu CHƢƠNG 11 iv PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ MỚI TỈNH AN GIANG 11 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ MỚI 11 3.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển 11 3.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng 12 3.1.2.1 Chức 12 3.1.2.2 Nhiệm vụ 12 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phận 12 3.1.2.1 Tổ chức máy quản lý 12 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 13 3.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2011 đến sáu tháng đầu năm 2014 15 3.2 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2011 ĐẾN SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2014 18 3.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2011 ĐẾN SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2014 21 3.3.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn Ngân hàng 21 3.3.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tƣợng khách hàng 22 3.3.1.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế 24 3.3.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn Ngân hàng 27 3.3.2.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo đối tƣợng khách hàng 27 3.3.2.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 30 3.3.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn Ngân hàng 33 3.3.3.1 Dƣ nợ ngắn hạn theo đối tƣợng khách hàng 34 3.3.3.2 Dƣ nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 36 3.3.4.Tình hình nợ hạn nợ xấu Ngân hàng 39 3.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 42 3.4.1 Dƣ nợ tổng nguồn vốn huy động 42 3.4.2 Hệ số thu nợ 44 3.4.3 Vịng vay vốn tín dụng 44 3.4.4 Nợ hạn tổng dƣ nợ 45 3.4.5 Nợ xấu tổng dƣ nợ 45 v CHƢƠNG 46 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ MỚI 46 TỈNH AN GIANG 46 4.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 46 4.1.1 Những kết đạt đƣợc 46 4.1.2 Những mặt hạn chế 46 4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 47 4.2.1 Giải pháp hoạt động cho vay 47 4.2.2 Giải pháp công tác thu nợ 48 4.2.3 Giải pháp hạn chế nợ hạn 49 CHƢƠNG 50 KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ 50 5.1 KẾT LUẬN 50 5.2 KIẾN NGHỊ 50 5.2.1 Đối với quyền địa phƣơng 50 5.2.2 Đối với NHNo&PTNT – Chi nhánh tỉnh An Giang 51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu 2013, 2014…………….… 16 Bảng 3.2 Cơ cấu nguồn vốn NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014……………………….……20 Bảng 3.3 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tƣợng khách hàng NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013,2014………………………………………………… …… 23 Bảng 3.4 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế NHNo&PTNT chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014………………………………………………………………………… 25 Bảng 3.5 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo đối tƣợng khách hàng NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014……… .…28 Bảng 3.6 Tỷ lệ doanh số cho vay doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014…… 39 Bảng 3.7 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014………………………………………………………………………… 31 Bảng 3.8 Tỷ lệ doanh số cho vay doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014………………….32 Bảng 3.9 Dƣ nợ ngắn theo đối tƣợng khách hàng NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014…… 35 Bảng 3.10 Dƣ nợ ngắn theo ngành kinh tế NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014…………… 37 Bảng 3.11 Tình hình nợ hạn nợ xấu tại NHNo&PTNT - chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014…… 40 Bảng 3.12 Chỉ tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT- chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2014…………………………………………………………………… 43 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức NHNo&PTNT – Chi nhánh huyện Chợ Mới………………………………………………………………………….13 Hình 3.2 Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng……………………………… 21 viii tín dụng phù hợp với xu hƣớng tăng doanh số cho vay, ngành kinh tế chủ yếu mà Ngân hàng cho vay với số lƣợng lớn ngành kinh tế trọng điểm huyện Ngành công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp: Trong năm gần ngành có nhiều triển vọng phát triển nhánh mở rộng cho vay góp phần làm tăng dƣ nợ ngắn hạn Ngân hàng Cụ thể từ năm 2011 đến năm 2013 dƣ nợ tín dụng tăng 6.034 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 18,18% Trong năm 2012 doanh số thu nợ tăng cao doanh số cho vay tăng nhẹ dẫn đến dƣ nợ sụt giảm, đạt 29.909 triệu đồng, giảm 9,87% so với năm 2011, dƣ nợ tín dụng giảm Ngân hàng hoạt động hiệu mà kì khách hàng làm ăn có hiệu trả nợ hạn nên làm giảm dƣ nợ, chứng doanh số cho vay doanh số thu nợ kì tăng Đến năm 2013 dƣ nợ tăng trở lại đạt tốc độ tăng cao nhất, tăng 31,12% so với năm 2012 năm doanh số cho vay tăng mạnh Sáu tháng đầu năm 2014 dƣ nợ trì đƣợc gia tăng, đạt 39.965 triệu đồng, tăng 24,43% so với tháng kì năm 2013 Dƣ nợ tín dụng tăng tỷ lệ thu nợ mức cao cho thấy ngành hoạt động hiệu góp phần phát triển kinh tế địa phƣơng Ngân hàng quan tâm mở rộng quy mơ tín dụng ngành Ngành thƣơng nghiệp – dịch vụ: Nền kinh tế xã hội ngày phát triển, doanh nghiệp cần nhiều vốn để cải tiến kĩ thuật mua thêm trang thiết bị nâng cao chất lƣợng dịch vụ kinh doanh nhƣng vốn tự có doanh nghiệp khơng đủ để thực nên phải cần đến nguồn vốn hỗ trợ từ Ngân hàng, tốc độ tăng doanh số cho vay cao doanh số thu nợ dƣ nợ tín dụng năm qua đạt đƣợc tăng trƣởng Giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 dƣ nợ tăng 29.894 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 44,36%, tăng mạnh vào năm 2012, dƣ nợ đạt 83.720 triệu đồng, tăng 24,22% so với năm 2011 Đến năm 2013 tháng đầu năm 2014 tốc độ gia tăng có phần chậm lại nhƣng trì đƣợc tăng trƣởng cao, tăng 16,21% năm 2013 đạt 102.944 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 13,04% tháng đầu năm 2014 Dƣ nợ tín dụng tăng liên tục cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh ngành có bƣớc phát triển ngƣời dân mạnh dạn mở rộng đầu tƣ phát triển thêm sở cho thấy tiềm phát triển ngành khả quan Ngành khác: Dƣ nợ ngành khác có tăng trƣởng mạnh năm qua Cụ thể, từ năm 2011 đến năm 2013 dƣ nợ tăng 28.920 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 116,39%, tăng mạnh vào năm 2012, đạt 40.810 triệu đồng, tăng 64,22% năm 2012 lãi suất bắt đầu giảm, doanh số cho vay doanh số thu nợ tăng mạnh nhƣng doanh số cho vay tăng với tốc độ cao (tăng 55,39%) nên dƣ nợ tăng cao, đến năm 2013 dƣ nợ tiếp tục tăng 12.964 triệu đồng, tƣơng ứng với tốc độ tăng 31,77% so với năm 2012, tháng đầu năm 2014 dƣ nợ trì đƣợc tăng trƣởng, đạt 55.238 triệu đồng, tăng 27,09% so với tháng đầu năm 2013 Những năm qua nhu cầu đời sống vật chất tinh thần ngƣời dân ngày cao, dẫn đến doanh số cho vay doanh số thu nợ tăng dẫn đến 38 dƣ nợ tín dụng nhóm khách hàng đạt đƣợc gia tăng, điều làm phong phú lên lƣợng khách hàng, giúp Ngân hàng mở rộng quy mơ tín dụng nhiều lĩnh vực 3.3.4.Tình hình nợ hạn nợ xấu Ngân hàng Bất kỳ hoạt động kinh doanh gặp phải rủi ro mà dự đoán lƣờng trƣớc đƣợc, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ vấn đề rủi ro điều tránh khỏi Chúng ta đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng nợ hạn quan trọng đặc biệt nợ xấu Nợ hạn, nợ xấu rủi ro có mối quan hệ mật thiết với nhau, nợ hạn nợ xấu cao nguy rủi ro tín dụng lớn Chúng biểu rõ nét chất lƣợng tín dụng Ngân hàng nhƣ lực nhân viên tín dụng Vì việc xem xét nợ hạn nợ xấu điều cần thiết phản ánh chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Kết nợ hạn nợ xấu qua năm 2011, 2012, 2013 tháng đầu năm 2014 đƣợc thể cụ thể bảng 3.11 Nợ hạn: Tăng trƣởng tín dụng lớn rủi ro hoạt động nhiều Vì vậy, việc phát sinh khoản nợ hạn NHTM điều tất yếu nhƣng phải đảm bảo mức nợ hạn nằm giới hạn cho phép Nợ hạn vấn đề mà hầu hết Ngân hàng quan tâm tìm cách thực nhiều sách nhằm làm giảm khoản nợ hạn đến mức thấp Nhận thấy đƣợc tầm quan trọng đó, Ngân hàng tìm đƣa giải pháp, tƣ vấn hợp lý nhằm giúp cho khách hàng kinh doanh hiệu quả, đồng thời xem xét, đánh giá khách hàng kỹ vấn đề thẩm định định cho vay Tuy nhiên khó khăn chung kinh tế nhƣ yếu tố khách quan làm cho tỷ lệ nợ hạn Agribank – chi nhánh Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tăng liên tục Năm 2012 nợ hạn đạt 1.966 triệu đồng, tăng 686 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng ứng tăng 53,59%, đạt tỷ lệ tăng cao giai đoạn năm(2011-2013), năm 2012 nợ hạn tăng cao chủ yếu nợ nhóm (nợ cần ý) tăng nhanh số lƣợng, tăng 340 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 45,95% so với năm 2011 Ngồi nhóm nợ khác tăng mạnh tỷ lệ, tăng 50%, riêng nợ nhóm (nợ có khả vốn) tăng đến 111,54%, làm cho tỷ lệ nợ hạn tăng vọt Đến năm 2013 nợ hạn tăng mức cao, tăng 378 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 19,23% so với năm 2012 Sáu tháng đầu năm 2014 nợ hạn đƣợc kìm chế lại bớt gia tăng, tăng 3,77% so với kì tháng đầu năm 2013 Đời sống vật chất ngày khó khăn, giá thị trƣờng biến động, đặc biệt giá xăng dầu ngày tăng cao, kéo theo giá loại hàng hố khác tăng lên, thu nhập số ngƣời dân cán công nhân viên đáp ứng đủ sống hàng ngày, chƣa trả đƣợc phần nợ đến hạn, nợ hạn tăng lên Các khoản nợ hạn Agribank – chi nhánh huyện Chợ Mới chủ yếu nằm khoản cho vay nơng nghiệp Nhìn chung khách hàng có quan hệ tín dụng tốt với chi nhánh làm ăn có hiệu 39 Bảng 3.11 Tình hình nợ hạn nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2013, 2014 Nhóm Năm 2011 (triệu đồng) Năm 2012 (triệu đồng) Năm 2013 (triệu đồng) 6th 2013 6th 2014 (triệu (triệu đồng) đồng) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Chênh lệch 6th 2014/6th 2013 Số tiền (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Nhóm 740 1.080 1.275 1.323 1.048 340 45,95 195 18,06 (275) (20,79) Nhóm 204 310 274 325 426 106 51,96 (36) (11,61) 101 31,08 Nhóm 232 356 440 437 521 124 53,45 84 23,60 84 19,22 Nhóm 104 220 355 332 513 116 111,54 135 61,36 181 54,52 Nợ xấu 540 886 1.069 1.094 1.460 346 52.76 183 20,65 366 33,46 1.280 1.966 2.344 2.417 2.508 686 55,94 378 19,23 91 3,77 Nợ hạn Nguồn: Phịng Tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới 40 trả nợ hạn Tuy nhiên kinh tế nƣớc ta trình chuyển đổi nên tác động lớn đến hoạt động Ngân hàng, mặt khác giá hàng hố ln biến động theo chiều hƣớng bất lợi cho nông dân, đặt biệt giá đầu hàng nơng sản thuỷ sản cịn nhiều bấp bênh làm ảnh hƣởng xấu đến công tác thu nợ Ngân hàng Ngoài dịch bệnh gia súc, gia cầm dịch hại lúa, hoa màu diễn số địa phƣơng gây mùa, nơng dân khơng thể hồn thành tốt nghĩa vụ trả nợ nhƣ cam kết dẫn đến hình thành khoản nợ q hạn Bên cạnh tình hình sản xuất kinh doanh địa bàn phức tạp, cạnh tranh gay gắt, lƣợng cung vƣợt cầu làm cho hàng hóa ế ẩm tiêu thụ chậm, vốn vay Ngân hàng bị chiếm dụng ngƣời vay không đủ khả trả nợ vay hạn dẫn đến nợ hạn có xu hƣớng tăng Giá thị trƣờng hiên biến động phức tạp thất thƣờng, hoạt động sản xuất kinh doanh lại phụ thuộc nhiều vào tình hình biến động giá Do đó, cán Ngân hàng định kỳ cần tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay cách nghiêm túc, khoản cho vay sản xuất kinh doanh để kịp thời phát khoản vay hiệu quả, từ có biện pháp xử lý phù hợp hạn chế tối đa việc hình thành khoản nợ hạn Việc thực cho vay đối tƣợng, thẩm định đánh giá nhu cầu sử dụng vốn mục đích đạt hiệu khách hàng vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu chi nhánh nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ hạn tầm kiểm soát tránh thiệt hại gây ảnh hƣởng đến lợi nhuận Nợ xấu: Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dƣ nợ cao khó khăn việc trì mở rộng quy mơ tín dụng Vì nợ xấu làm cho vốn Ngân hàng bị chiếm dụng, không đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng, làm ảnh hƣởng đến thu nhập chi nhánh Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu phản ánh hiệu sử dụng vốn chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nợ xấu biểu rõ nét rủi ro tín dụng Khi phát sinh nợ xấu đồng nghĩa với khoản cho vay Ngân hàng bị rủi ro Vì vậy, Ngân hàng cần tìm nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu đồng thời đƣa giải pháp để hạn chế nợ xấu, nhằm giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh, điều đồng nghĩa với việc nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Do nợ xấu nằm nợ hạn nên tình hình nợ xấu diễn biến tƣơng tự nhƣ nợ hạn Cụ thể, nợ xấu tăng nhanh vào năm 2012, tăng 64,07%, tƣơng đƣơng tăng 346 triệu đồng so với năm 2011 Trong năm 2012 NHNN ban hành Quyết định số: 780/QĐ-NHNN cho phép tổ chức tín dụng đƣợc cấu lại nợ, ban hành chế tài xử lý nghiêm tổ chức tín dụng khơng trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định yêu cầu tổ chức tín dụng tích cực sử dụng nguồn dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu (Chỉ thị số: 06/CT-NHNN ban hành ngày 9/11/2012), việc thực Quyết định số: 780/QĐ-NHNN góp phần làm tỷ lệ nợ xấu tăng lên Đến năm 2013 nợ xấu tăng nhanh số lƣợng đạt 1.069 triệu đồng, tăng 20,65% so với năm 2013, điều đáng ý nợ nhóm (nợ dƣới tiêu chuẩn) giảm, nhiên nợ nhóm (nợ nghi ngờ) nợ nhóm (nợ có khả vốn) lại tăng mạnh, đặc biệt nợ nhóm 5, tăng 135 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 61,36%, điều đáng lo ngại cho thấy nguy rủi ro vốn Ngân hàng ngày 41 cao Năm 2013 theo Chỉ thị số: 06/CT-NHNN, Ngân hàng Nhà nƣớc tiếp tục rà soát, đánh giá, phân loại lại nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng hình thức khác, với mục tiêu NHNN ban hành quy định phân loại tài sản "có" rủi ro, mức trích, phƣơng pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD theo hƣớng chặt chẽ hơn, phù hợp với thông lệ quốc tế thực tiễn hoạt động TCTD, qua mức nợ xấu tiếp tục tăng Sáu tháng đầu năm 2014 tỷ lệ nợ hạn tăng nhẹ nhiên tỷ lệ nợ xấu lại tăng cao, tăng 366 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 33,46% so với tháng kì đầu năm 2013, Thơng tƣ số: 02/TT- NHNN thức có hiệu lực kể từ ngày 01/6/2014 việc sửa đổi bổ sung phân loại nợ, làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng cao, phần nhóm nợ có rủi ro thấp chuyển xuống nhóm nợ có rủi ro cao chƣa thu hồi đƣợc, nhƣ cách quy định phân loại nợ theo quy định khắc khe trƣớc làm nợ xấu chi nhánh tăng lên Nợ xấu gia tăng dấu hiệu không tốt cho hoạt động tín dụng nợ xấu ngày tăng lên báo hiệu khả vốn Ngân hàng ngày cao Vì vậy, chi nhánh cần có biện pháp hiệu để quản lý nợ xấu, nhƣ nâng cao chất lƣợng công tác thu hồi nợ, khắc phục khó khăn yếu cơng tác tín dụng để giảm thiểu tối đa gia tăng khoản mục nợ xấu Mặt khác, gia tăng nợ xấu điều tất yếu Ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay mình, doanh số cho vay tăng cao nên dƣ nợ tăng lên qua năm bao gồm nợ xấu 3.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG Ngồi việc phân tích tiêu nhƣ nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ tín dụng, nợ hạn nợ xấu Để đánh giá xác chất lƣợng tín dụng Ngân hàng ta cần phân tích thêm số tài Việc phân tích giúp đánh giá khái quát quy mơ tín dụng, thực trạng hoạt động nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng chi nhánh để cạnh tranh với Ngân hàng thƣơng mại khác địa bàn Các tiêu tài năm 2011, 2012 2013 tháng đầu năm 2014 đƣợc trình bày cụ thể thông qua bảng số liệu 3.12 3.4.1 Dƣ nợ tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu đƣợc sử dụng để đánh giá mức độ đóng góp vốn huy động dƣ nợ tín dụng Ngân hàng Bên cạnh cịn cho thấy khả sử dụng vốn huy động chi nhánh, cho biết Ngân hàng sử dụng đồng vốn huy động đƣợc vay Chỉ tiêu lớn hay q nhỏ khơng tốt Bởi vì, tiêu lớn chứng tỏ vốn huy động tham gia vào dƣ nợ cho thấy khả huy động vốn Ngân hàng chƣa tốt Ngƣợc lại tiêu nhỏ chứng tỏ Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động chƣa hiệu Nhìn chung tiêu giảm dần qua năm (2011-2013), cho thấy công tác huy động vốn Ngân hàng ngày tốt hơn, thể tham gia vốn huy động vào dƣ nợ cho vay Năm 2011 bình quân 1,76 đồng dƣ nợ có đồng vốn huy động tham gia Đến năm 2012 công tác huy động vốn chi nhánh đƣợc cải thiện đáng kể so với năm 2011 bình quân 1,63 đồng dƣ nợ 42 Bảng 3.12 Chỉ tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo&PTNT- chi nhánh huyện Chợ Mới giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 tháng đầu năm 2014 Vốn huy động (VHĐ) Triệu đồng 237.812 302.692 352.749 308.273 DSCV ngắn hạn Triệu đồng 652.409 751.651 831.061 453.306 DSTN ngắn hạn Triệu đồng 577.796 669.762 772.054 443.602 Dƣ nợ ngắn hạn (DNNH) Triệu đồng 412.169 494.058 553.065 562.769 Dƣ nợ ngắn hạn bình quân Triệu đồng 374.862,5 453.113,5 523.561,5 557.917 Nợ hạn ngắn hạn Triệu đồng 1.280 1.966 2.344 2.508 Nợ xấu ngắn hạn Triệu đồng 540 866 1.069 1.460 Lần 1,73 1,63 1,57 1,80 % 88,56 89,11 92,90 97,86 Vòng 1,54 1,48 1,47 0,85 IV Nợ hạn ngắn hạn/ DNNH (6)/(4) % 0,31 0,40 0,42 0,45 V Nợ xấu ngắn hạn/ DNNH (7)/(4) % 0,13 0,18 0,19 0,26 I Dƣ nợ/ Vốn huy động (4)/(1) II Hệ số thu nợ (3)/(2) III Vòng quay vốn tín dụng (3)/(5) Nguồn: Phịng Tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới Chú thích: Dư nợ ngắn hạn năm 2010 337.556 triệu đồng 43 có đồng vốn huy động tham gia Sang năm 2013 tình hình huy động vốn Ngân hàng tốt hơn, bình quân 1,57 đồng dƣ nợ có đồng vốn huy động tham gia Trong tháng đầu năm 2014 dƣ nợ ngắn hạn mức cao, có phần vốn nợ hạn bị khách hàng chiếm dụng nên vốn huy động chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn khác hàng, hệ số tăng lên, đạt 1,83 lần Mặc dù công tác huy động vốn Ngân hàng tăng qua năm nhƣng nhu cầu vay vốn khách hàng lớn chi nhánh chƣa đáp ứng đƣợc Vì thế, chi nhánh cần phải nỗ lực công tác huy động vốn để hạn chế tối đa vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên, góp phần tăng thêm lợi nhuận cho chi nhánh 3.4.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ ngắn hạn đƣợc tính tỷ lệ doanh số thu nợ ngắn hạn doanh số cho vay ngắn hạn, cho biết khả thu hồi vốn vay Ngân hàng thời kỳ định từ đồng doanh số cho vay Tỷ lệ cao tốt Qua bảng số liệu 3.12, ta thấy hệ số thu hồi nợ qua năm tháng đầu năm 2014 tăng Cụ thể, năm 2011 hệ số thu nợ đạt 88,56%, đến năm 2012 đạt 89,11%, sang năm 2013 hệ số 92,90% Sáu tháng đầu năm 2014, hệ số thu nợ đạt 97,86%, cho thấy đồng vốn bỏ Ngân hàng thu hồi đƣợc 0,9786 đồng vốn trở lại để tiếp tục cho vay, điều cho thấy công tác thu nợ Ngân hàng ngày tốt Đây kết khả quan cần đƣợc trì năm Để làm đƣợc điều Ngân hàng cần trọng công tác thu nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đến hạn đồng thời có biện pháp hữu hiệu việc xử lý nợ tài sản cầm cố, chấp Mặt khác, chi nhánh cần trọng khâu lựa chọn khách hàng xét duyệt cho vay, biện pháp cần thiết để đảm bảo khả thu nợ hạn 3.4.3 Vịng vay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ Ngân hàng nhanh hay chậm Nếu vịng quay vốn tín dụng cao tức vốn tín dụng Ngân hàng đƣợc ln chuyển nhanh Nếu vịng quay vốn tín dụng thấp tức Ngân hàng gặp trở ngại việc cho vay thu hồi nợ Tỷ số lớn hiệu sử dụng nợ cao Nhìn chung vịng vay vốn tín dụng chi nhánh đạt đƣợc chƣa cao Năm 2011 vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng đạt 1,54 vòng nhƣng năm 2012 vòng vay vốn có 1,48 vịng, giảm 0,06 vịng so với năm 2011, đến năm 2013 vịng vay vốn tín dụng giảm nhẹ đạt 1,47 vịng Vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng mức thấp, chứng tỏ hoạt động kinh doanh chi nhánh cịn gặp khó khăn, năm qua, lƣợng vốn vay lớn làm cho dƣ nợ chi nhánh tăng cao, khoản nợ năm chƣa đến hạn thu hồi làm giảm lƣợng vốn lƣu động Ngân hàng Mặt khác, kinh tế huyện Chợ Mới chƣa thực ổn định, việc tiêu thụ sản phẩm chậm, nợ xấu tiềm ẩn, khả trả nợ kém, ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng chi nhánh Vì Ngân hàng cần trọng có giải pháp giúp vịng quay vốn tín dụng tăng nhanh Chẳng hạn nhƣ chi nhánh cần trọng nhiều nợ đến 44 hạn thu hồi, cần có biện pháp hữu hiệu để đơn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi thời hạn, giúp gia tăng doanh số thu nợ năm Từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng 3.4.4 Nợ hạn tổng dƣ nợ Chỉ số phản ánh chất lƣợng tín dụng hiệu hoạt động Ngân hàng, số nhỏ chất lƣợng tín dụng Ngân hàng cao, cho thấy công tác xử lý nợ hạn tốt Ngƣợc lại số cao phản ánh chất lƣợng tín dụng thấp, cơng tác thu hồi nợ thấp ảnh hƣởng đến việc kinh doanh ngân hàng Cùng với tăng trƣởng dƣ nợ nợ hạn tăng qua năm Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ nợ hạn dƣ nợ 0.31%, đến năm 2012 tỷ lệ 0,40%, tăng 0,09% so với năm 2012, sang năm 2013 tỷ lệ tăng lên chút so với năm 2012 0,42% Trong tháng đầu năm 2014 tỷ lệ nợ hạn tổng dƣ nợ tăng lên 0,45% Những năm gần tình hình kinh tế có nhiều biến động, số doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh, làm ăn thua lỗ gây khó khăn cho Ngân hàng công tác quản lý, thu hồi nợ nhƣ làm giảm khả trả nợ khách hàng Ngồi ra, số khách hàng có khả trả nợ nhƣng cố tình chay ỳ khơng muốn trả, họ cố ý muốn chiếm đoạt vốn Ngân hàng Bên cạnh lãi suất cho vay Ngân hàng thấp nhiều lãi suất vay nóng, khách hàng vay vốn vay lại nhằm mục đích thu lãi dùng vào khoản chi tiêu, mua sắm đồ dùng nhà Đây lĩnh vực đầu tƣ không sinh lời ngƣời vay họ trả nợ khoản tiền tích lũy đƣợc nên nợ hạn thƣờng mức cao, làm cho khoản nợ hạn Ngân hàng tăng cao 3.4.5 Nợ xấu tổng dƣ nợ Chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng Ngân hàng cách rõ nét Ngân hàng có tỷ lệ thấp có nghĩa chất lƣợng tín dụng Ngân hàng cao, ngƣợc lại Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao có nghĩa chất lƣợng tín dụng khơng đảm bảo khả gặp phải rủi ro tín dụng lớn Dựa vào bảng 3.12, ta thấy tỷ lệ tăng liên tục qua năm Tỷ lệ tăng cao vào tháng đầu năm 2014, đạt 0,26% Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ mức tốt nằm khoản cho phép Ngân hàng Nhà nƣớc