phân tích hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện tri tôn tỉnh an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN TÚ TRÂN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HU

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN TÚ TRÂN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN TỈNH AN GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Cần Thơ, tháng 10 năm 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN TÚ TRÂN MSSV: C1200099

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN TỈNH AN GIANG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THANH BÌNH

Cần Thơ, tháng 10 năm 2014

LỜI CÁM ƠN .ác

Sau thời gian thực tập tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn chi nhánh huyện Tri Tơn, tỉnh An Giang được sự quan tâm giúp đỡ của ban Giám đốc, Ban lãnh đạo các phịng tín dụng, phịng kế tốn cùng tồn thể

cơ chú, anh chị là Cán bộ viên chức đã nhiệt tình hướng dẫn, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em được tiếp xúc với thực tế cơng việc tại đơn vị cũng như cung cấp số liệu rất bổ ích để em được bổ sung những kiến thức đã học ở trường, từ

đĩ rút được nhiều kinh nghiệm thực tế và hồn thành được bài báo cáo này Đặc biệt ở trường Đại học Cần Thơ, được sự hướng dẫn của Thầy Nguyễn Thanh Bình cùng các thầy cơ khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh đã nhiệt tình hướng dẫn em trong suốt thời gian thực hiện bài báo cáo

Em xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng tồn thể các cơ chú, anh chị nhân viên trong Ngân hàng đã giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành tốt bài báo cáo này

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cơ trường Đại học Cần Thơ nĩi chung, cũng như các Thầy cơ khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh nĩi riêng đã tận tình giảng dạy, truyền đạt, trang bị cho em những kiến thức quý báu trong suốt quá trình học tập tại trường

Em xin chân thành cảm ơn Thầy Nguyễn Thanh Bình đã hướng dẫn, giúp

đỡ em hồn thành tốt chuyên đề này

Một lần nữa em xin kính chúc Thầy cơ và Ban lãnh đạo cùng tồn thể cơ chú, anh chị cán bộ viên chức Ngân hàng nhiều sức khỏe, thăng tiến trong cơng việc và thành cơng trong cuộc sống

TRANG CAM KẾT

@&?

Tôi xin cam kết chuyên đề này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Người thực hiện

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

.a ù c

Tri Tôn, Ngày Tháng Năm 2014 XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Cơ sở lý luận 4

2.1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng 4

2.1.2 Tổng quan về tín dụng nông nghiệp 4

2.1.3 Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng 12

2.2 Phương pháp nghiên cứu 14

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN, TỈNH AN GIANG 17

3.1 Giới thiệu khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang 17

3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang 17

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng hoạt động của Ngân hàng 19

3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 22

3.3 Thuận lợi và khó khăn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang 25

3.3.1 Thuận lợi 25 3.3.2 Khó khăn 26 3.4 Định hướng phát triển trong tương lai 26 Chương 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN, TỈNH AN GIANG 29 4.1 Phân tích khái quát nguồn vốn và huy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 29 4.1.1 Nguồn vốn 29 4.1.2 Huy động vốn 30 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm

2014 .33 4.2.1 Phân tích khái quát hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm

2014 33 4.2.2 Tình hình chung về tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm

2014 36 4.2.3 Phân tích tình hình tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm

2014 39 4.3 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang 54 4.3.1 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp 54 4.3.2 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp .54 4.4 Đáng giá chung về hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn

2011 – 6 tháng đầu năm 2014 59 4.4.1 Những kết quả đạt được 59 4.4.2 Những hạn chế còn tồn tại 60

4.4.3 Nguyên nhân 61

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN, TỈNH AN GIANG 64

5.1 Cung cấp đầy đủ thông tin cho nông dân 64

5.2 Xây dựng cơ chế, tạo mối quan hệ chặt chẽ giữa các “nhà” đặc biệt là giữa nhà nông và doanh nghiệp, các thương lái 64

5.3 Nâng cao chất lượng thông tin phòng ngừa rủi ro 65

5.4 Thành lập tổ tư vấn khách hàng 65

5.5 Một số giải pháp khác 66

5.5.1 Thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng định kỳ hàng tháng, theo dõi tình hình tài sản thế chấp 66

5.5.2 Sử dụng ảnh hưởng của các phương tiện thông tin đại chúng để thu hồi nợ 67

5.5.3 Nâng cao khả năng huy động vốn 67

5.5.4 Từng bước chuẩn hóa cán bộ, đẩy mạnh công tác đào tạo, có chính sách đãi ngộ đối với các cán bộ tín dụng 68

5.5.5 Duy trì mối quan hệ chặt chẽ với chính quyền địa phương 69

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 70

6.1 Kết luận 70

6.2 Một số kiến nghị 71

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 71

6.2.2 Đối với các cấp chính quyền địa phương 72

TÀI LIỆU THAM KHẢO 74

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 3.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 23 Bảng 3.2 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 24 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 29 Bảng 4.2 Kết quả nguồn vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 201430 Bảng 4.3 Kết quả huy động vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 31 Bảng 4.4 Kết quả huy động vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014… 32 Bảng 4.5 Kết quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 34 Bảng 4.6 Kết quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 35 Bảng 4.7 Kết quả hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 36 Bảng 4.8 Kết quả hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013

và 6 tháng đầu năm 2014 37 Bảng 4.9 Kết quả tín dụng nông nghiệp ngắn hạn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 40 Bảng 4.10 Kết quả tín dụng nông nghiệp ngắn hạn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013

và 6 tháng đầu năm 2014 41 Bảng 4.11 Kết quả tín dụng nông nghiệp trung – dài hạn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 42

Bảng 4.12 Kết quả tín dụng nông nghiệp trung – dài hạn tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm

2013 và 6 tháng đầu năm 2014 43 Bảng 4.13 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn

2011 – 2013… 44 Bảng 4.14 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014… 45 Bảng 4.15 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích trồng cây lâu năm tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn

2011 – 2013 47 Bảng 4.16 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích trồng cây lâu năm tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 48 Bảng 4.17 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích chăn nuôi tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn

2011 – 2013… 49 Bảng 4.18 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích chăn nuôi tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014… 50 Bảng 4.19 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích hoạt động dịch vụ nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013 51 Bảng 4.20 Kết quả tín dụng nông nghiệp theo mục đích hoạt động dịch vụ nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 52 Bảng 4.21 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn

2011 – 2013 55 Bảng 4.22 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 56

DANH MỤC HÌNH

Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang 19 Hình 3.2 Sơ đồ thể hiện mối quan hệ giữa các phòng ban 21

HĐ DVNN : Hoạt động dịch vụ nông nghiệp

QĐ-NHNN : Quyết định – Ngân hàng Nhà nước

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH

IPCAS : Dự án (chương trình) thanh toán nội bộ Ngân hàng

và Kế toán khách hàng của NHNo&PTNT

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Trong chiến lược phát triển kinh tế của Việt Nam, nông nghiệp được coi

là nền móng cho sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Đặc biệt khi Việt Nam thực hiện chính sách mở cửa, gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO), thương mại nông nghiệp đã đóng góp lớn vào nguồn thu ngoại tệ, tăng thu nhập cho khu vực nông nghiệp, cải thiện đời sống của người dân nông thôn Nhận thức rõ vai trò quan trọng của nông nghiệp nông thôn, Nghị Quyết Đại hội Đảng X tiếp tục chỉ đạo cần: “Tạo chuyển biến mạnh mẽ trong sản xuất nông nghiệp, kinh tế nông thôn và nâng cao đời sống nhân dân: Hiện nay và trong nhiều năm tới, vấn đề nông nghiệp, nông dân và nông thôn có tầm chiến lược đặc biệt quan trọng Phải luôn luôn coi trọng đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn hướng tới xây dựng một nền nông nghiệp hàng hoá lớn, đa dạng, phát triển nhanh và bền vững, có năng suất, chất lượng

và khả năng cạnh tranh cao; tạo điều kiện từng bước hình thành nền nông nghiệp sạch; phấn đấu giá trị tăng thêm trong nông, lâm nghiệp và thuỷ sản tăng 3-3,2%/năm Gắn phát triển kinh tế với xây dựng nông thôn mới giải quyết tốt hơn mối quan hệ giữa nông thôn và thành thị, giữa các vùng miền, góp phần giữ vững ổn định chính trị- xã hội”

Vì thế, để thực hiện được những mục tiêu trên ngoài việc phải có những chủ trương, đường lối, chính sách đúng đắn còn cần phải tăng nguồn vốn để đầu tư vào lĩnh vực sản xuất nông nghiệp cũng như là xây dựng cơ sở hạ tầng Đơn vị có thể đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn này đó là Ngân hàng, đặc biệt là Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Hiện nay, với hơn 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp cả nước Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam giữ vai trò chủ đạo, trụ cột đối với nền kinh tế, đặc biệt là đối với nông nghiệp, nông dân và nông thôn

Tri Tôn là huyện miền núi thuộc tỉnh An Giang, có điều kiện tự nhiên gặp không ít khó khăn Vì thế, sẽ ảnh hưởng rất lớn đến việc sản xuất nông nghiệp Với những nổ lực của Ban lãnh đạo cùng với quyết tâm của tất cả những nông dân trong huyện, đã biến một vùng đất đầy phèn thành vùng đất sản xuất nông nghiệp có hiệu quả Với hệ thống thủy lợi được đầu tư, nâng cấp, đẩy mạnh ứng dụng khoa học kỹ thuật, cơ giới hóa, làm cho diện tích sản xuất nông nghiệp cũng như là năng suất tăng lên đáng kể trong thời gian gần đây Tuy nhiên, việc sản xuất nông nghiệp cũng gặp không ít khó khăn như thiếu vốn để mở rộng sản xuất, trang bị máy móc hay những rủi ro tiềm

ẩn như thời tiết, lũ lụt giá cả nông sản luôn thay đổi sẽ làm cho nông dân gặp khó khăn trong quá trình sản xuất

Trước tình hình đó, để giảm bớt khó khăn cho người nông dân và đảm bảo cho việc sản xuất nông nghiệp không bị trì trệ, Ngân Hàng Nông Nghiệp

& Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Huyện Tri Tôn luôn hỗ trợ vốn cho nông dân tiếp tục sản xuất kinh doanh, mặt khác góp phần thực hiện chính sách của huyện là phát triển kinh tế, nâng cao đời sống người dân Vì vậy tôi chọn đề

tài “Phân tích hoạt động tín dụng nông nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang” để thấy

được tình hình sản xuất và nhu cầu về vốn đối với ngành nông nghiệp huyện

từ đó có thể đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp của Ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Đề tài phân tích về hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang trong giai đoạn 2011 - 6 tháng đầu năm 2014 Từ đó làm cơ sở đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp của Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Mục tiêu 1: Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011- 6 tháng đầu năm 2014

Mục tiêu 2: Phân tích hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT

Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang trong giai đoạn 2011 - 6 tháng đầu năm 2014

Mục tiêu 3: Tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao

hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh

An Giang

1.3.2 Thời gian

Đề tài sử dụng số liệu trong trong 3 năm: 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 để nghiên cứu và phân tích

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang Cụ thể là hoạt động tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn

2011 – 6 tháng đầu năm 2014

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân

Trong nền kinh tế ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là người cho vay đồng thời cũng là người đi vay Với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với tư cách là người cho vay, nó cung cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và cá nhân (Bùi Văn Trịnh và Thái Văn Đại, 2010, trang 34)

2.1.1.2 Bản chất của tín dụng ngân hàng

Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau Ở bất cứ phương thức nào tín dụng cũng biểu hiện ra bên ngoài như là sự vay mượn tạm thời một vật hay một số vốn bằng tiền, nhờ vậy mà người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hóa hoặc trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi

Bản chất của tín dụng nói chung là hệ thống các quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay Qua đó, vốn được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác trên nguyên tắc có hoàn trả để đáp ứng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội (Thái Văn Đại, 2012, trang 30 - 31)

2.1.1.3 Chức năng của tín dụng ngân hàng

+ Phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng

+ Thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển: Ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện thông qua con đường tín dụng

Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông (Bùi Văn Trịnh và Thái Văn Đại, 2010, trang 35)

2.1.1.4 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

+ Huy động vốn và cho vay vốn đều thực hiện dưới hình thức tiền tệ + Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay

+ Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa

+ Thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế (Bùi Văn Trịnh và Thái Văn Đại, 2010, trang 34)

2.1.2 Tổng quan về tín dụng nông nghiệp

2.1.2.1 Khái niệm tín dụng nông nghiệp

Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một khoảng thời gian nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn Khoảng giá trị dôi ra này gọi là lợi tức tín dụng (Bùi Văn Trịnh và Thái Văn Đại, 2010, trang 28)

Hoạt động tín dụng nông nghiệp là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng cho hộ sản xuất nông nghiệp

2.1.2.2 Phân loại tín dụng nông nghiệp

Theo Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang thì tín dụng nông nghiệp bao gồm:

a/ Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay

T Nông nghiệp: vốn vay được sử dụng để mua giống cây trồng, phân

bón, thuốc trừ sâu,… phục vụ cho việc trồng trọt (lúa, hoa màu,…)

T Trồng cây lâu năm: vốn vay được sử dụng trong việc mua giống cây

trồng (giống cây trồng lâu năm), thuốc trừ sâu, phân bón,… phục vụ việc trồng cây lâu năm

T Chăn nuôi: vốn vay được sử dụng trong việc mua giống vật nuôi, thức

ăn gia súc, chuồng trại,… phục vụ việc chăn nuôi của nông dân

TDịch vụ nông nghiệp: làm thủy lợi, mua máy bơm nước, gặt đập liên

hợp và các công cụ thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất nông nghiệp

b/ Phân loại theo thời hạn

RTín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng Đây là

loại tín dụng phổ biến trong cho vay nông nghiệp, các tổ chức tín dụng chính thức cũng thường cho vay loại này tương ứng với nguồn vốn huy động là các khoản tiền gửi ngắn hạn Trong thị trường tín dụng ngắn hạn ở nông thôn, các nông hộ thường vay để sử dụng cho sản xuất như mua giống, phân bón, thuốc trừ sâu, cải tạo đất… và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Lãi suất

các khoản vay này thường thấp

R Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 12 đến 60 tháng,

dùng để cho vay vốn mở rộng sản xuất, đầu tư phát triển nông nghiệp như mua giống vật nuôi, cây trồng lâu năm và xây dựng các công trình nhỏ Loại tín dụng này ít phổ biến ở thị trường tín dụng nông thôn so với tín dụng ngắn hạn

R Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng được sử

dụng để cấp vốn nhằm cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, kế hoạch sản xuất khả thi Cho vay theo hình thức này rất ít ở thị trường tín dụng nông thôn vì rủi ro cao

2.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của hộ sản xuất nông nghiệp

Việc tiếp cận tín dụng có thể chịu tác động bởi các yếu tố như giá trị tài sản của hộ sản xuất nông nghiệp, diện tích đất mà hộ sản xuất nông nghiệp nắm giữ, giới tính chủ hộ, tuổi, trình độ học vấn, việc có quen biết hoặc có người thân, bạn bè làm trong tổ chức tín dụng không, thu nhập và chi tiêu trung bình trong hộ, số thành viên trong hộ, số người phụ thuộc trong hộ Mỗi yếu tố sẽ tác động khác nhau đến khả năng tiếp cận tín dụng của hộ sản xuất nông nghiệp Tùy theo đặc trưng của từng vùng, cách thức quản lý của chính quyền địa phương mà mỗi nhân tố sẽ tác động tích cực hoặc tiêu cực đến khả năng tiếp cận tín dụng (Võ Văn Khúc, 2008, trang 4)

2.1.2.4 Đối tượng và quy trình cho vay

Theo Sổ tay tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang thì đối tượng cho vay và quy trình cho vay như sau:

a/ Đối tượng cho vay

Chi phí mua máy móc thiết bị, vật tư, chi phí trồng trọt, chăn nuôi, giống, phân bón, thuốc trừ sâu, thủy lợi, tiền công trả cho hoạt động nông nghiệp

Chi phí thuê mua, sửa chữa máy móc trang thiết bị, chi phí nguyên vật liệu phục vụ cho các ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương mại, dịch vụ,…

Các chương trình, dự án của Chính phủ nhằm phát triển nông thôn, dự án cải tạo vườn tạp, làm sàn nhà trên cọc cho vùng lũ, chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi công nghệ bảo quản sản phẩm sau thu hoạch, các sản phẩm công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp phục vụ cho hoạt động nông nghiệp, sản phẩm mới…

b/ Quy trình cho vay

Quy trình cho vay là một yếu tố gắn liền với toàn bộ quá trình cho vay của doanh nghiệp Một khoản vay được bắt đầu từ khi CBTD chấp nhận đơn xin vay của khách hàng, hợp đồng cho vay được ký kết Nhưng đó chỉ là một phần của quy trình cho vay Trước và sau khi hợp đồng được thực hiện, ngân hàng phải tiếp tục tiến hành thẩm định khách hàng và theo dõi khoản cho vay này để đảm bảo rằng khách hàng sẽ thanh toán đầy đủ gốc và lãi như đã cam kết vào thời điểm đã nêu trong hợp đồng Một quy trình cho vay đầy đủ phải bao gồm những bước sau:

Y Thẩm định trước khi cho vay

ØTiếp nhận, thu thập thông tin và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay

vốn

+ CBTD thực hiện đăng ký thông tin và cấp mã số giao dịch cho khách hàng

+ Cung cấp danh mục sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng và cùng với các

bộ phận có liên quan hướng dẫn khách hàng làm thủ tục đăng ký sử dụng dịch

vụ (nếu có)

+ Tiếp nhận giấy đề nghị vay vốn/dự án đầu tư để tư vấn, hướng dẫn khách hàng cung cấp thông tin sơ bộ, cần thiết và thiết lập các hồ sơ vay vốn ØKiểm tra hồ sơ vay vốn, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay + Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng

+ Thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay

Ø Phê duyệt khoản vay

+ Nhận được hồ sơ và báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng, Trưởng

phòng/tổ trưởng tổ tín dụng có trách nhiệm rà soát danh mục hồ sơ vay vốn; nếu hồ sơ vay vốn thiếu, chưa đầy đủ thì yêu cầu bổ sung, hoàn thiện

+ Giám đốc chi nhánh/Phòng giao dịch phê duyệt khoản vay

+ Nếu khoản vay vượt quyền phán quyết của Giám đốc chi nhánh/Phòng giao dịch thì Phòng giao dịch hoặc Phòng Tín dụng/kế hoạch kinh doanh lập

tờ trình và gửi kèm hồ sơ vay lên Ngân hàng cấp trên trực tiếp để xem xét phê duyệt dự án vay vốn vượt quyền phán quyết Căn cứ phê duyệt của Ngân hàng cấp trên, Ngân hàng nơi cho vay thực hiện theo yêu cầu và tuân thủ các điều kiện theo quy định

+ Thời gian thẩm định, quyết định cho vay: thực hiện theo quy định hiện hành của NHNo&PTNT Việt Nam

Ø Hoàn chỉnh các hồ sơ, ký kết hợp đồng

+ Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay được thực hiện theo mẫu do NHNo&PTNT Việt Nam ban hành Việc sửa đổi, bổ sung mẫu hợp đồng phải tuân thủ theo qui định của pháp luật và quy định của NHNo&PTNT Việt Nam

+ Ký kết hợp đồng: Trưởng phòng kiểm tra lại các điều khoản của hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay theo đúng các nội dung đã thỏa thuận phù hợp với quy định hiện hành Giám đốc xem xét các nội dung trên các hợp đồng được trình để phê duyệt Sau khi giám đốc Ngân hàng nơi cho vay đã ký trên hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (nếu có), CBTD tiến hành thực hiện các bước còn lại với khách hàng theo quy định

Y Kiểm tra trong khi cho vay

ØKiểm tra, kiểm soát hồ sơ trước khi giải ngân

+ Sau khi khách hàng đã hoàn thiện, bổ sung hồ sơ theo yêu cầu, CBTD tiếp nhận lại hồ sơ, kiểm tra lại lần cuối Nếu đảm bảo đầy đủ, đúng yêu cầu thì thực hiện nhập các thông tin cần thiết vào hệ thống IPCAS và phối hợp cùng cán bộ có liên quan thực hiện giải ngân

Ø Giải ngân tiền vay

+ Sau khi giám đốc ký duyệt cho vay, CBTD /trưởng phòng tín dụng hoặc phòng kế hoạch kinh doanh thực hiện nhập các thông tin cần thiết vào hệ thống IPCAS

+ Nhận lại hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo đảm tiền vay (nếu có) giao dịch viên tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn theo danh mục quy định và kiểm tra các yếu

tố pháp lý trên hồ sơ vay vốn; phiếu nhập kho, hợp đồng gửi giữ tài sản bảo đảm (nếu có)

Y Kiểm tra sau khi cho vay

Ø Theo dõi, kiểm tra khoản vay, thu hồi và xử lý nợ

+ Theo dõi và kiểm tra khoản vay: CBTD được giao theo dõi khoản vay

có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc việc trả nợ gốc, lãi của khách hàng đầy đủ, đúng kỳ Các khoản nợ đến hạn đều phải lập thông báo gửi cho khách hàng

trước 05 ngày làm việc so với ngày đến hạn nợ

+ Thu nợ gốc, lãi tiền vay và phí: Sau khi đã thu nợ gốc, lãi vay và phí, giao dịch viên phải cập nhật vào giấy nhận nợ hoặc phụ lục hợp đồng tín dụng

và hệ thống IPCAS số tiền đã thu theo quy định

+Chỉ được tất toán giấy nhận nợ/thanh lý hợp đồng khi đã thu hết nợ gốc

và lãi

ØXử lý nợ

+ Trường hợp khách hàng chưa trả được nợ theo cam kết và có nhu cầu thì yêu cầu khách hàng lập giấy đề nghị Ngân hàng xem xét cho cơ cấu lại thời gian trả nợ

+ Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi: nếu khách hàng không trả nợ đầy đủ, đúng hạn và không được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thì toàn bộ số dư

nợ trên hợp đồng tín dụng đó được chuyển sang nợ quá hạn

+ Căn cứ phê duyệt của giám đốc, giao dịch viên hạch toán chuyển nợ quá hạn

+Trường hợp thiên tai, dịch bệnh xảy ra trên diện rộng, khách hàng gặp khó khăn về tài chính, được Chính phủ, NHNN thông báo cho khoanh nợ, xoá

nợ, Ngân hàng cho vay hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo quy định gửi Ngân hàng cấp trên trực tiếp để xem xét cho khoanh nợ, xoá nợ

+ Căn cứ quy định hiện hành về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi

ro, CBTD phải thực hiện phân loại và phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ thích hợp

+ Các biện pháp xử lý: Tùy theo kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng, mức độ vi phạm và quyết định xử lý của giám đốc; CBTD thực hiện các

biện pháp xử lý thích hợp

ØThanh lý hợp đồng và giải chấp tài sản bảo đảm

+ Khi khách hàng trả hết nợ gốc, lãi và phí thì hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực, các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng tín dụng

+ Tuỳ theo điều kiện cụ thể, Ngân hàng có thể giải chấp toàn bộ hay một phần tài sản bảo đảm

+ Sau khi đã giải chấp tài sản, giao dịch viên phải thực hiện hạch toán ngoại bảng và nhập thông tin giải chấp tài sản bảo đảm tiền vay vào hệ thống IPCAS theo quy định hiện hành

2.1.2.5 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn

Vai trò của tín dụng đối với phát triển kinh tế là điều hiển nhiên, nhưng

nó không bao giờ được coi là điều kiện đủ Tín dụng chỉ được coi là một trong rất nhiều điều kiện cần thiết và là trung gian phân bổ nguồn lực cho phát triển Trong nền kinh tế thị trường: Tín dụng là tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu quả để đầu tư phát triển kinh tế nông thôn, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho công nghiệp hoá, hiện đại hoá Tín dụng thực sự

là đòn bẩy kinh tế kích thích các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển cũng như

mở rộng thương mại dịch vụ ở cả thành thị và nông thôn Do đó tín dụng có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế nông thôn và được thể hiện như:

1/ Góp phần thúc đẩy hình thành thị trường tài chính nông thôn

Thị trường tài chính ở nông thôn là nơi giải quyết quan hệ cung cầu về vốn, nhằm thoả mãn nhu cầu phát triển kinh tế nông thôn Thị trường tài chính nông thôn bao gồm thị trường vốn và thị trường tiền tệ Trong thị trường này, ngân hàng nông nghiệp có vai trò vô cùng quan trọng, vì nó có hệ thống chân rết đến tận huyện Mặt khác, từng xã, khu vực còn có quỹ tín dụng nhân dân

cơ sở Chính hoạt động tín dụng đã hình thành và đẩy nhanh sự phát triển của thị trường tài chính, tín dụng ở nông thôn

2/ Hoạt động tín dụng đã góp phần đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn, tư liệu sản xuất, khoa học công nghệ để phát triển kinh tế nông thôn

Trong nông thôn hiện nay, số hộ dân khá đang giàu lên chiếm tỷ lệ ngày càng cao do họ có trình độ sản xuất kinh doanh, tiếp thu được khoa học kỹ thuật, họ có vốn là điều thiết yếu ban đầu cho quá trình sản xuất và nắm bắt nhanh nhạy thị trường, họ quyết định được sản xuất cái gì? sản xuất cho ai và sản xuất như thế nào? để mang lại hiệu quả kinh tế cao nhất Ngược lại, có những hộ không có kinh nghiệm, kinh doanh không có hiệu quả dẫn đến lỗ, hoặc có ruộng đất quá ít so với nhu cầu của họ hoặc thiếu vốn cho quá trình sản xuất Trong mọi trường hợp đồng vốn tín dụng của ngân hàng, đã giúp hộ

có khả năng giải quyết được khó khăn trong sản xuất kinh doanh và góp phần tăng thu nhập cho hộ vay Quy mô sản xuất của hộ càng lớn, thì càng có khả năng đứng vững hơn trong cạnh tranh, bởi lẽ khi có vốn, người nông dân có thể áp dụng các biện pháp khoa học kỹ thuật để tăng năng suất, tăng sản lượng, tăng tỷ trọng hàng hoá và hạ giá thành sản phẩm Trên cơ sở đó, họ có khả năng dễ dàng trong việc tích tụ và tập trung vốn

3/ Tín dụng đã góp phần tận dụng khai thác mọi tiềm năng về đất đai, lao động và tài nguyên thiên nhiên

Tiềm năng về phát triển ở nông thôn nước ta là rất lớn, nếu được Nhà nước quan tâm đúng mức với những chính sách vĩ mô thích hợp, đặc biệt là nếu có chính sách đầu tư tín dụng hợp lý, thì chắc chắn những khả năng tiềm tàng mà lâu nay chưa được sử dụng sẽ được động viên khai thác triệt để và phát huy hiệu quả Sức lao động được giải phóng kết hợp với đất đai được giao quyền sử dụng lâu dài cho từng hộ gia đình sẽ đóng góp ngày càng nhiều hơn, phong phú hơn hàng hoá nông sản thực phẩm cho tiêu dùng và xuất khẩu của đất nước

Sự thay đổi cơ chế quản lý tất yếu sẽ dẫn đến sự thay đổi về quan hệ tín dụng Qua đó giúp đỡ nông dân vay vốn, có điều kiện để khai thác tiềm năng tại chỗ, giải phóng sức lao động, nâng cao hiệu quả sử dụng đất đai, làm ra nhiều của cải vật chất cho xã hội, tạo điều kiện mở rộng thị trường nông thôn, tăng sức mua của thị trường nông thôn, biến nông thôn vừa là nơi tiêu thụ hàng hoá của các ngành sản xuất vật chất khác, vừa là nơi cung cấp sản phẩm cho công nghiệp chế biến và xuất khẩu

4/ Tín dụng đã góp phần xây dựng kết cấu hạ tầng, tạo điều kiện cho nông dân tiếp thu công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh

Trong điều kiện hiện nay, đời sống nông thôn còn gặp nhiều khó khăn,

cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu Muốn cải thiện tình hình đó phải tăng cường đầu tư vốn phát triển nông thôn Chính vì lẽ đó, vốn đầu tư của ngân hàng không những tham gia vào quá trình sản xuất bằng hình thức bổ sung vốn lưu động, mà còn là vốn đầu tư trung hạn và dài hạn nhằm xây dựng cơ sở vật chất

kỹ thuật tiên tiến cho quá trình sản xuất

5/ Tín dụng tạo điều kiện phát triển ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động trong nông thôn

Chính việc xây dựng cơ sở vật chất, xây dựng các xí nghiệp chế biến nông sản đã thu hút một số lượng lớn lao động dư thừa trong nông thôn, tạo việc làm cho họ Hiện nay Nhà nước khuyến khích đầu tư trong nước đã tạo

luồng sinh khí mới cho các doanh nghiệp trong nứơc mạnh dạn đầu tư vào tất

cả các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và tạo điều kiện cho các ngành nghề khác phát triển, trước hết là chăn nuôi và ngành nghề phục vụ nông nghiệp và công nghiệp chế biến

Thông qua tín dụng nông nghiệp, tổ chức tín dụng góp phần thúc đẩy nông nghiệp phát triển từ đó tạo điều kiện cho các ngành nghề truyền thống và ngành nghề mới phát triển, đồng thời các tổ chức tín dụng trực tiếp bổ sung vốn kịp thời cho các ngành nghề này phát triển Những ngành nghề dịch vụ mới phát triển đã thu hút lao động trong nông thôn, góp phần tăng thu nhập và cải thiện đời sống ở nông thôn

6/ Tín dụng đã tạo cho người dân không ngừng nâng cao trình độ sản xuất, tăng cường hạch toán kinh tế đồng thời tạo tâm lý tiết kiệm tiêu dùng

Hộ gia đình là một đơn vị kinh tế tự chủ, sản xuất kinh doanh lời ăn lỗ chịu Do vậy bắt buộc bản thân hộ gia đình muốn tồn tại và phát triển thì phải đáp ứng được những yêu cầu mới Trong thời đại cách mạng khoa học kỹ thuật phát triển như vũ bão đòi hỏi người nông dân phải không ngừng nâng cao trình độ của mình

Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động của đồng vốn trên cơ

sở hoàn trả cả vốn và lãi Cho nên đã kích thích các doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải cân nhắc, tính toán kỹ lưỡng, nhằm giảm chi phí sản xuất kinh doanh một cách triệt để, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tạo điều kiện đem lại lợi nhuận cao cho các doanh nghiệp, đảm bảo hoàn trả tiền vay ngân hàng

7/ Tín dụng góp phần đảm bảo hiệu quả xã hội, nâng cao cuộc sống tinh thần vật chất cho người nông dân

Hoạt động tín dụng thực hiện tốt sẽ góp phần hạn chế nạn cho vay nặng lãi trong nông thôn Trước đây chính sách đầu tư tín dụng không được quan tâm thích đáng nên vốn cho nông dân được cung cấp chủ yếu thông qua thị trường tài chính không chính thức Từ năm 1990 về trước khi chưa có chính sách cho nông dân vay vốn, các hộ nông dân phải tự đi vay với lãi suất cao từ 10- 15%/tháng có khi đến 20%/tháng từ những người hoạt động cho vay nặng lãi ở nông thôn Chính việc mở rộng cho các hộ nông dân vay vốn đã góp phần hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, người dân đỡ bị bóc lột hơn và kết quả là sau quá trình sản xuất người dân thực sự được hưởng thành quả lao động của

họ Việc cung ứng vốn tín dụng của ngân hàng cho những hộ sản xuất thiếu vốn, kể cả hộ giàu và hộ nghèo, đều đòi hỏi phải có tài sản thế chấp, đảm bảo

sử dụng vốn vay đúng mục đích Như vậy đồng vốn của Ngân hàng đã đi sâu vào tận cùng thôn ấp, thúc đẩy nông thôn phát triển, làm cho hộ nghèo trở nên

khá hơn, hộ khá trở nên giàu hơn, đời sống các tầng lớp dân cư trong nông thôn được nâng cao

Tóm lại, tín dụng có vai trò quan trọng trong mọi mặt của đời sống kinh

tế xã hội nông thôn Để phát huy vai trò to lớn đó, nên sử dụng tín dụng như một công cụ đắc lực để thúc đẩy quá trình phát triển kinh tế nông thôn (Ngô

Thị Thanh Hương, 2012, trang 6-7)

2.1.3 Một số chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng nông nghiệp

2.1.3.1 Hệ số thu nợ (%)

Chỉ số này càng lớn thì thể hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng tốt

Hệ số này phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả

nợ vay của khách hàng, chỉ số này còn cho biết số tiền ngân hàng sẽ thu được trong thời gian nhất định từ một đồng doanh số cho vay

Dư nợ bình quân

Dư nợ bình quân Thời gian thu hồi nợ =

Doanh số thu nợ / 360

(2.1)

(2.2)

(2.3)

2.1.3.4 Dư nợ trên tổng nguồn vốn

Đây là chỉ số tính toán khả năng sử dụng vốn cho vay trên tổng nguồn vốn Chỉ số cho thấy trung bình một đồng vốn ngân hàng đã cho vay được bao nhiêu đồng Chỉ số này càng cao thì chứng tỏ khả năng cho vay của ngân hàng càng tốt, nhưng nếu cao quá thì sẽ tiềm ẩn rủi ro mất khả năng thanh toán Nếu chỉ số này thấp chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả, bởi vì còn rất nhiều khoản tồn động không sinh lãi Ngoài ra chỉ số này còn xác định quy mô ngân hàng

2.1.3.5 Dư nợ trên vốn huy động

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn điều chuyển thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được

2.1.3.6 Nợ xấu trên tổng dư nợ

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao và ngược lại

Trong đó: YO: chỉ tiêu năm trước

Y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Trong đó: Yo: chỉ tiêu năm trước

Y1– Yo: chỉ tiêu năm sau trừ chỉ tiêu năm trước

∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Ø Thu nhập số liệu thứ cấp về hoạt động tín dụng, và tín dụng nông nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

Ø Bên cạnh việc thu nhập số liệu từ các báo cáo tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn, báo chí, tạp chí, Website và các sách, tài liệu của Ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Mục tiêu 1 và 2: Sử dụng phương pháp so sánh tương đối và phương pháp so sánh tuyệt đối, đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được biến động của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang trong giai đoạn

2011 – 6 tháng đầu năm 2014

Dùng phương pháp so sánh: là phương pháp được sử dụng nhiều nhất trong đề tài, đề tài chỉ sử dụng hai hình thức chủ yếu là so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối:

+ So sánh số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân

tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế Trên cơ sở đó tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục phù hợp

+ So sánh số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa giá trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Đây là phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nghiên cứu, so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Trên cơ sở đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

Bên cạnh đó thì ở mục tiêu 2 còn sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng nông nghiệp tại Ngân hàng

- Mục tiêu 3: Dựa vào số liệu phân tích trên và thông tin thu thập từ Ngân hàng, để tìm hiểu nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nông nghiệp, từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động tín dụng nông nghiệp của Ngân hàng

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN TỈNH AN GIANG 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN TỈNH AN GIANG

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng Nông Nghiệp

& Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

3.1.1.1 Khái quát về tình hình phát triển kinh tế- xã hội của huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

Theo ông Men Pholly (2014), bí thư huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang thì tình hình kinh tế - xã hội của huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang như sau:

Năm 2013, được sự quan tâm của Tỉnh ủy, UBND tỉnh và các sở ban ngành của tỉnh và sự nổ lực phấn đấu của toàn Đảng bộ, tình hình kinh tế xã hội có bước phát triển Tốc độ tăng trưởng (giá trị tăng thêm) đạt 14,12%, đạt 97,37 % so với Nghị quyết (trong đó nông lâm thủy sản tăng 5,68 %; công nghiệp xây dựng tăng 16,14 %; thương mại, dịch vụ tăng 17,45 %) Chuyển dịch cơ cấu kinh tế phát triển đúng hướng, khu vực I chiếm 34,89 %, khu vực

II chiếm 16,67 %, khu vực III chiếm 48,44 % Thu nhập bình quân đầu người 28,111 triệu đồng tăng 15,98 % so với năm 2012, đạt 102,16 % so Nghị quyết, Đời sống nhân dân từng bước được nâng lên

Về sản xuất nông nghiệp phát triển khá mạnh, diện tích sản xuất tăng 5,79 % so với năm 2012, đạt 99,88 % so với kế hoạch; hệ số sử dụng vòng quay của đất đạt 2,36 lần; năng suất bình quân đạt 5,52 tấn/ha, sản lượng lương thực tăng 5,53 % so với năm 2012 đạt 91,24 % so với Nghị quyết; chuyển đổi giống lúa chất lượng cao chiếm 85 % diện tích; ứng dụng chương trình “3 giảm, 3 tăng, đạt 84,83 % diện tích và 1 phải 5 giảm đạt 18,69 % diện tích”; xây dựng mới 15 tiểu vùng sản xuất vụ thu đông, diện tích 8.280 ha, nâng tổng số lên 60 tiểu vùng, diện tích 21.294 ha; phát triển mới 31 tram bơm điện, nâng tổng số lên 125 trạm phục vụ 30.000 ha đất sản xuất nông nghiệp; ứng dụng khoa học công nghệ trong sản xuất; xây dựng các mô hình sản xuất, chăn nuôi đạt hiệu quả; mở rộng các hình thức sản xuất như tổ liên kết, tổ nhân giống, câu lạc bộ, trang trại; tổ chức tập huấn, điểm trình diễn, hội thảo, chuyển giao khoa học công nghệ… góp phần nâng cao trình độ sản xuất, nâng

cao chất lượng, sản phẩm nông nghiệp, từng bước đáp ứng thị trường tiêu thụ Đến nay toàn huyện có 190 lò sấy, 239 máy gặt đập liên hợp; 03 trang trại, 03 Công ty 30 tổ liên kết sản xuất giống

Các lĩnh vực công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, xây dựng có bước phát triển, giá trị sản xuất công nghiệp đạt 118,373 tỷ đồng, tăng 5,90 % (tính giá

so sánh 94); giá hiện hành 295,933 tỷ đồng)

Tổng danh mục công trình xây dựng cơ bản được duyệt 166 công trình, tổng mức đầu tư 173,781 tỷ đồng; trong đó kế hoạch giao 83,716 tỷ đồng, đã giải ngân 79,196 tỷ đồng, đạt 94,60 % kế hoạch (ngân sách huyện 19,309 tỷ đồng, đạt 94,84 % kế hoạch)

Thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia về xây dựng nông thôn mới, tính đến nay toàn huyện đạt 4 tiêu chí (1,3,19,20), 30 chỉ tiêu Cấp xã, có thị trấn Tri Tôn đạt 12 tiêu chí, 48 chỉ tiêu; 06 xã (thị trấn Ba Chúc, Lạc Quới, Lê Trì, Lương Phi, Cô Tô, Ô Lâm) đạt từ 7-9 tiêu chí, 37- 44 chỉ tiêu; còn lại 8 xã đạt từ 5- 6 tiêu chí Mở 14 lớp tập huấn và xây dựng 120 mô hình kinh tế hiệu quả cao với tổng kinh phí 520 triệu đồng

Trên lĩnh vực văn hóa xã hội có nhiều chuyển biến tích cực; Giáo dục - Đào tạo tiếp tục phát triển cả về số lượng và chất lượng; tỷ lệ học sinh hoàn thành chương trình bậc Tiểu học đạt 99,57%; THCS đạt 96,97%; tốt nghiệp THPT đạt 100 % Kết quả thi tuyển sinh đại học, cao đẳng năm 2013 có 351/632 thí sinh trúng tuyển, đạt 55,53% Công tác huy động học sinh đến trường năm học 2013-2014 có nhiều tiến bộ Nhà trẻ đạt 66,18 %; Mẫu giáo đạt 100,07 %; Tiểu học đạt 100,54 %; THCS đạt 99,99 %; THPT đạt 94,78 %

kế hoạch; tổng số học sinh 28.453 học sinh, tăng 2,18 % so với năm học trước; vận động học sinh bỏ học trở lại trường bậc tiểu học 66/247 học sinh đạt 26,72%; bậc THCS 47/392 học sinh đạt 11,99% Bậc THPT 21/212 đạt 9,9 % Tiếp tục đổi mới công tác quản lý giáo dục và thực hiện đồng bộ các giải pháp nâng cao chất lượng giáo dục, đào tạo

Công tác xã hội hóa giáo dục đào tạo ngày càng được các ngành, các cấp, các tổ chức, cá nhân quan tâm đóng góp phần xây dựng trường lớp, cảnh quan môi trường sư phạm ngày càng khang trang trị giá trên1tỷ đồng Riêng Hội khuyến học các cấp đã vận động được 1,035 tỷ đồng và trợ cấp học bổng, quà cho 4.882 suất cho học sinh nghèo có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn trị giá 635,565 triệu đồng

3.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng Nông Nghiệp

& Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang là một

trong những chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam tỉnh An Giang và được

đưa vào hoạt động nhằm mục đích phục vụ cho nhân dân trong Huyện, cải

thiện đời sống và phát triển kinh tế- xã hội Đặc biệt năm 2006, Tri Tôn phát

triển thêm một Thị Trấn, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn,

tỉnh An Giang đã mở rộng thêm một chi nhánh đặt tại Thị Trấn Ba Chúc Từ

sự đóng góp nhỏ đó đưa đến sự đóng góp lớn hơn là ổn định, phát triển kinh tế

của cả nước

Ngày 28 tháng 6 năm 1991, Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính Phủ) đã

có chỉ thị 202/CT trong đó quy định “Việc cho vay của Ngân hàng để phát

triển sản xuất nông, lâm, ngư, doanh nghiệp cần được chuyển sang cho vay

trực tiếp đến hộ sản xuất, tạo điều kiện cho các hộ sản xuất thuộc các ngành

này thực sự trở thành đơn vị kinh tế tự chủ” Thực hiện Chỉ thị đó

NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang xem việc

phục vụ nông nghiệp, nông thôn vì sự nghiệp xóa đói giảm nghèo, vì sự phồn

vinh của bà con nông dân là mục đích hoạt động của mình

Qua đó, cho thấy vai trò to lớn của tín dụng ngân hàng đối với sự phát

triển nông nghiệp nông thôn Tuy nhiên, vấn đề đặt ra là trong những năm qua

NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang đã làm gì,

làm thế nào để năng cao hiệu quả huy động vốn, sử dụng vốn, giảm rủi ro,

giảm chi phí và tăng doanh thu

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng hoạt động của Ngân hàng

3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Nguồn: NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri

Tôn, tỉnh An Giang

BAN GIÁM ĐỐC

PHÒNG GIAO DỊCH BA CHÚC

PHÒNG HÀNH CHÍNH VÀ NHÂN SỰ

3.1.2.2 Chức năng của các phòng ban

Ø Ban giám đốc: gồm 03 người

- 01 Giám đốc: Chỉ đạo điều hành chung, công tác đối nội, đối ngoại,

phụ trách điều hành trực tiếp Phòng hành chánh nhân sự; ủy quyền điều hành cho phó giám đốc khi có việc phải đi vắng

- 01 Phó Giám đốc thường trực: Chỉ đạo điều hành, phụ trách điều hành

trực tiếp Phòng kế toán và ngân quỹ Giúp Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt (theo văn bản ủy quyền của Giám đốc)

- 01 Phó Giám đốc: Chỉ đạo điều hành, phụ trách điều hành trực tiếp

Phòng tín dụng Giúp Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt (theo văn bản ủy quyền của Giám đốc)

Ø Phòng Kế hoạch và Kinh doanh: gồm 12 người

- 01 phó phòng: Phụ trách chung, chỉ đạo điều hành công việc trong

phòng Tham mưu cho giám đốc về công tác tín dụng

- 01 phó phòng: Giúp việc cho Trưởng phòng, phụ trách trực tiếp hoạt

động tín dụng

- 10 cán bộ tín dụng: Trực tiếp phụ trách công tác cho vay, thu nợ tại trụ

sở theo lịch phân công của trưởng phòng Mỗi cán bộ tín dụng được phân công phụ trách địa bàn nơi mình trực tiếp quản lý cho vay

Ø Phòng Kế toán – Ngân quỹ: gồm 10 người

- 01 Trưởng phòng: Phụ trách chung, chỉ đạo điều hành công việc trong

phòng Tham mưu cho giám đốc về công tác kế toán ngân quỹ

- 01 Phó phòng: Giúp việc cho Trưởng phòng, phụ trách trực tiếp công

tác kế toán

- 01 Phó phòng: Phụ trách quản lý kho quỹ

- 05 Cán bộ kế toán: Phụ trách công tác kế kế toán, huy động vốn, nhận

tiền gửi, thanh toán các khoản tiền do khách hàng chuyển đến…

- 02 Cán bộ kho quỹ: Làm công tác kiểm đếm tiền, thu chi tiền mặt

Ø Phòng Hành chánh – Nhân sự: gồm 05 người

- Làm công tác hành chánh văn thư; lập kế hoạch và thực hiện việc xây

dựng, sửa chửa, mua sắm tài sản, công cụ làm việc; quản lý kho ấn chỉ, vật tư

và các tài sản khác trong đơn vị; trực tiếp phối hợp với công đoàn, chăm lo đời sống vật chất tinh thần đối với cán bộ nhân viên, xây dựng cơ quan văn minh

Chuyển chứng

từ cho thủ quỹ

Hoặc cả hai Gốc hoặc lãi

lịch thiệp; trực tiếp thực hiện các lĩnh vực tuyên truyền, quảng cáo, lễ tân tiếp khách; chỉ đạo lao công tạp dịch, vệ sinh, y tế, điện nước; bảo vệ an toàn cơ quan và khách hàng đến giao dịch

- 01 Phó phòng: Chỉ đạo công tác chuyên môn trong phòng, làm tham

mưu cho ban Giám đốc về công tác hành chính nhân sự

- 01 Nhân viên hành chính

- 01 Nhân viên lái xe

- 01 Nhân viên bảo vệ

- 01 Nhân viên tạp vụ

ØPhòng giao dịch Ba Chúc: 07 người

- 01 Giám Đốc phòng giao dịch

- 01 Phó Giám Đốc phòng giao dịch

- 02 Kế toán và 03 nhân viên tín dụng

Về cơ cấu tổ chức như đã trình bày cho thấy bộ máy quản lý tại Ngân hàng tương đối chặt chẽ và có liên quan mật thiết với nhau giữa các phòng ban, hỗ trợ cho nhau trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cụ thể như sơ

đồ việc thu nợ khách hàng thể hiện mối quan hệ giữa Phòng KH-KD và Phòng KT-NQ

Lập chứng từ Chuyển tiền

Nguồn: NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang

Hình 3.2 Sơ đồ thể hiện mối quan hệ giữa các phòng ban

Khách hàng trả

tiền

Nhân viên tín dụng xem số tiền phải thu

Phó phòng ký nhận vào chứng từ chuyển

tiền Thủ quỹ nhận tiền từ

khách hàng

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN, TỈNH AN GIANG GIAI ĐOẠN NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014

Ngành ngân hàng là ngành kinh doanh tiền tệ, mặc dù kinh doanh dưới hình thức nào đi nữa thì mục đích cuối vẫn là lợi nhuận và NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang cũng không nằm ngoài mục đích đó NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang là chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam tỉnh An Giang, hoạt động chủ yếu là cho vay hộ sản xuất phục vụ phát triển kinh tế địa phương Để có được một Ngân hàng đầu não lớn mạnh thì các chi nhánh của Ngân hàng đó cũng phải hoạt động một cách có hiệu quả NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang qua nhiều năm hoạt động đã chứng tỏ được vị thế của mình ở địa phương Tuy có nhiều đối thủ cạnh tranh nhưng chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang vẫn tiếp tục tăng trưởng Với quyết tâm vượt qua khó khăn, đảm bảo ổn định và phát triển, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang đã giữ vững hoạt động của mình, đáp ứng được phần nào nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh trên địa bàn huyện

Ngân hàng là một loại hình kinh doanh tiền tệ cũng với mục tiêu lợi nhuận để tồn tại và phát triển, nâng cao uy tín, thị phần trên thị trường Lợi nhuận chính là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá được chất lượng kinh doanh của Ngân hàng Các Ngân hàng luôn đặt vấn đề là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất, nhưng vẫn đảm bảo chấp hành đúng chế độ, thể lệ của Ngân hàng Nhà nước đã quy định và thực hiện theo kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng Cụ thể, kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang như sau:

Thu nhập: thu nhập của Ngân hàng qua các năm biến động không đều,

cụ thể như sau: Năm 2011 tổng thu nhập đạt 104.604 triệu đồng đến năm 2012 tăng 7,73% đạt 112.690 triệu đồng Năm 2013 thu nhập là 91.022 triệu đồng thấp hơn năm 2012 là 21.668 triệu đồng, tức giảm 19,23% Trong 6 tháng đầu năm 2014, thu nhập của Ngân hàng tăng trở lại so với cùng kỳ năm trước, tính đến tháng 6 năm 2014 thu nhập của Ngân hàng là 46.664 triệu đồng tăng 3.877 triệu đồng (9,06%) so với 6 tháng đầu năm 2013 Trong đó thu nhập từ lãi của Ngân hàng là thu nhập chiếm tỷ trọng cao của Ngân hàng, việc chính sách giảm lãi suất của NHNN đã ảnh hưởng đến thu nhập của Ngân hàng Mặt khác các khoản thu nhập khác của Ngân hàng trong năm 2013 không phát sinh

và việc giảm thu nhập từ dịch vụ đã làm cho thu nhập của Ngân hàng giảm Bảng 3.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam

chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang giai đoạn 2011 – 2013

ĐVT: Triệu đồng

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh

huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang, năm 2011, 2012, 2013

Chú thích: + LN: Lợi nhuận + CP: Chi phí

Chi phí: Khoản chi chủ yếu mà Ngân hàng phải trả là chi phí trả lãi Bên

cạnh đó còn chịu các khoản chi ngoài lãi như: chi phí vận chuyển bốc xếp tiền, chi nộp phí, lệ phí, chi khấu hao tài sản cố định, chi lương cán bộ công nhân viên, chi phụ cấp, mua sắm trang thiết bị,…Năm 2012 tổng chi phí là 86.538 triệu đồng so với năm 2011 đạt được 87.055 triệu đồng thấp hơn 0,6% tương đương với số tiền giảm 517 triệu đồng Trong năm 2013 tổng chi phí tiếp tục giảm 8.932 triệu đồng xuống còn 77.606 triệu đồng, so với năm 2012 chi phí giảm khá nhiều, đến 10,32% cao hơn hơn so với tỷ lệ giảm năm trước là 9,72% Trong đó chi phí trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí giảm liên tục qua các năm đồng thời chi phí khác cũng giảm làm cho tổng chi phí của Ngân hàng giảm Đặc biệt trong năm 2013, chi phí trả lãi tiền gửi giảm nhiều hơn so với năm trước, điều này cho thấy việc huy động vốn của Ngân

hàng đang gặp khó khăn, và một phần do chính sách lãi suất thay đổi Trong 6

tháng đầu năm 2014 tổng chi phí của Ngân hàng tăng lên 1.583 triệu đồng, so với 6 tháng đầu năm 2013 thì tổng chi phí của Ngân hàng đã tăng thêm 4,44% Chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng 8,32%, trong khi đó phần chi phí khác lại giảm, nguyên nhân là do việc thu hút vốn nhàn rỗi của Ngân hàng có hiệu quả cao, là Ngân hàng có uy tín cao trong địa bàn huyện Tri Tôn

Chỉ tiêu

Tổng thu 104.604 112.690 91.022 8.086 7,73 (21.668) (19,23) Thu lãi 94.498 101.747 89.821 7.249 7,67 (11.926) (11,72) Dịch vụ 1.119 2.878 1.201 1.759 157,19 (1.677) (58,27)

Tổng chi 87.055 86.538 77.606 (517) (0,59) (8.932) (10,32) Chi lãi 70.576 69.194 61.573 (1.382) (1,96) (7.621) (11,01)

CP Khác 16.479 17.344 16.033 865 5,25 (1.311) (7,56)

LN 17.549 26.152 13.416 8.603 49,02 (12.736) (48,70)

Bảng 3.2 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang 6 tháng đầu năm 2013 và

là 13.416 triệu đồng thấp hơn so với năm 2012 là 12.736 triệu đồng, giảm 48,7% là do tốc độ giảm chi phí lãi, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và chi phí thuế chậm hơn so với tốc độ giảm của thu nhập, vì vậy Ngân hàng cần phải có biện pháp việc đẩy mạnh nguồn thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ đồng thời vẫn giữ vững và phát huy hơn nữa nguồn thu từ lãi Bên cạnh đó cần có sự giảm xuống về chi phí đến mức thấp nhất có thể và cần sự nỗ lực hơn nữa để tăng trưởng lợi nhuận trong thời gian tới, để giữ vững và nâng cao vị thế của Ngân hàng Tính đến quý 2 năm 2014, lợi nhuận của Ngân hàng đạt 9.449 triệu đồng tăng khoảng 32% so với quý 2 năm 2013, nguyên nhân là do thu nhập tăng lên, trong đó thu nhập từ dịch vụ và thu nhập khác tăng cao, điều này cho thấy dịch vụ của Ngân hàng ngày càng được khách hàng biết đến và

3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRI TÔN TỈNH AN GIANG

3.3.1 Thuận lợi

Trong những năm qua, tuy tình hình kinh tế xã hội có nhiều khó khăn diễn biến phức tạp, môi trường kinh doanh trong lãnh vực tiền tệ không thuận lợi, khó khăn nhất là công tác huy động vốn Nhưng với sự phấn đấu và quyết tâm cao của toàn thể CBVC NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang mà Ngân hàng đạt những kết quả cao trong hoạt động kinh doanh, là Ngân hàng lớn nhất và uy tín nhất trong địa bàn huyện Tri Tôn

Là một đơn vị hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, NHNo&PTNT Việt

Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang có những thuận lợi:

Là một địa bàn nằm cạnh vùng biên giới có hệ thống sông ngòi kênh ngạch núi, có mật độ dân cư đông đúc và điều kiện địa lý thuận lợi cho việc phát triển nông nghiệp trồng trọt và chăn nuôi Nên hoạt động kinh doanh của đơn vị không ngừng củng cố và phát triển theo hướng tích cực, đời sống của người dân ngày càng đảm bảo

Công tác thanh toán được mở rộng và phát triển Giảm bớt nhiều thủ tục tạo điệu kiện thuận lợi cho việc thanh toán và vay vốn tại Ngân hàng, tạo thuận lợi cho việc phát huy tốt các ứng dụng của công nghệ thông tin, quá trình thanh toán được thực hiện nhanh hơn, góp phần nâng cao uy tín của Ngân hàng

Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ được duy trì thường xuyên Các thiếu sót trong hoạt động kinh doanh được sửa chữa kịp thời, phong cách phục

vụ ngày càng nâng cao

Công tác tổ chức cán bộ ổn định, phát huy được sức mạnh của bộ máy điều hành Tổ chức tập huấn, hướng dẫn nghiệp vụ, giúp cho cán bộ thẩm định nắm vững nguyên tắc, chế độ thực hiện món vay

Được sự quan tâm, ủng hộ của các cấp ủy chính quyền địa phương đối với hoạt động của Ngân hàng

Công tác huy động vốn thì Ngân hàng đã mở thêm phòng giao dịch chuyên nhân tiền gửi của các tầng lớp dân cư nên thuận lợi cho việc huy động vốn của Ngân hàng

Công tác tín dụng thì chi nhánh nghiêm túc triển khai thực hiện các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên Chấp hành tốt việc quản lý dư nợ và hạn mức dư nợ do Ngân hàng tỉnh giao Tăng trưởng tín dụng gắn chặt với kết quả

huy động vốn đồng thời Ngân hàng đã thực hiện cân đối vốn hàng ngày Thực hiện phân loại khách hàng, ưu đãi khách hàng loại A, nâng mức đầu tư theo tỷ

lệ cho phép, hồ sơ cho vay thực hiện nhanh gọn

3.3.2 Khó Khăn

Bên cạnh những thuận lợi đã đạt được qua các năm hoạt động kinh doanh tại đơn vị vẫn còn gặp một số hạn chế tồn tại cần phải tập trung giải quyết:

- Huyện Tri Tôn có người dân tộc Khơmer chiếm tỷ lệ tương đối cao, sản xuất nông nghiệp còn nhỏ lẻ, manh mún, trình độ dân trí thấp, trong sản xuất còn tự cung tự cấp Bên cạnh đó, còn ỷ lại vào chính sách ưu đãi của Nhà nước…

- Tính thời vụ: chi nhánh có số lượng khách hàng còn phụ thuộc vào mùa

vụ, nên điều tiết nguồn vốn và sử dụng vốn chưa kịp thời, đôi khi sử dụng vốn

bị vượt chỉ tiêu quy định, chủ yếu là khách hàng có nguồn tiền gửi lớn như Xí nghiệp đá, Cty X,… vào thời điểm đầu năm vừa phải rút tiền để đầu tư vào sản xuất kinh doanh, chi lương, thưởng,… vừa có nhu cầu thêm vốn vay để đầu tư cho sản xuất, với số tiền lớn trong thời gian ngắn, chi nhánh đã tranh thủ huy động từ khách hàng khác, nhưng không thể kịp thời bù đắp cho khoảng nguồn vốn bị sụt giảm và nhu cầu vốn vay thêm của những khách hàng này

- Quá trình thực hiện nhận thấy các công trình xây dựng trên địa bàn hầu hết đơn vị thi công đều nộp tiền mặt cho chủ đầu tư hoặc các xí nghiệp đá cũng nhận tiền mặt khi ký hợp đồng mua bán đá thay cho phát hành bảo lãnh của Ngân hàng, nên nghiệp vụ này còn chưa hoàn thành chỉ tiêu được giao

3.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG TƯƠNG LAI

Để định hướng cho năm kế tiếp, hàng năm NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang thực hiện theo chỉ đạo của NHNo&PTNT Tỉnh Tổ chức họp tổng kết hàng năm để rút ra những bài học kinh nghiệm cho năm qua và đề ra phương hướng nhiệm vụ cho năm kế tiếp Đồng thời NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang cũng thực hiện theo định hướng của NHNo&PTNT Tỉnh và kết hợp với tình hình kinh tế địa phương mà đưa ra định hướng cho phù hợp

NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tri Tôn, tỉnh An Giang phải thực sự trở thành lực lượng chủ đạo và chủ lực trong vai trò cung cấp tín dụng cho đầu tư phát triển nông nghiệp và nông thôn công nghiệp hoá – hiện đại hoá phù hợp với chính sách, mục tiêu của Đảng, Nhà Nước trong từng giai đoạn Mở rộng hoạt động một cách vững chắc, an toàn, có qui mô vốn tự có đủ

lớn, áp dụng công nghệ tin học cung cấp các dịch vụ tiện ích và thuận lợi, thông thoáng đến mọi loại hình doanh nghiệp và dân cư ở nông thôn, nâng cao

và duy trì khả năng sinh lời, phát triển và bồi dưỡng nguồn nhân lực để có sức cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng trong quá trình phát triển kinh tế

Tổng dư nợ (không tính dư nợ ưu tiên đối tượng):

+ Cố gắng tăng đạt kế hoạch NHNo&PTNT Việt Nam Tỉnh giao 770 tỷ, tăng 14% (+95 tỷ đồng) so với đầu năm Trong đó:

- Tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn từ 27 – 30%

- Tỷ lệ nợ xấu dưới 1%

+ Ngoại tệ: chưa có đối tượng đầu tư

Thu dịch vụ ngoài tín dụng: phấn đấu đtạ chỉ tiêu NHNo&PTNT Việt Nam Tỉnh giao

Lợi nhuận và thu nhập: phấn đấu đtạ chỉ tiêu NHNo&PTNT Việt Nam Tỉnh giao

Các biện pháp thực hiện:

+ Quán triệt cho toàn cán bộ công nhân viên (CBCNV) nhận biết sâu sắc phương châm “Đi vay để cho vay” Xem huy động vốn là nhiệm vụ sống còn của chi nhánh từ đó tập trung sức người, sức của để huy động cả nội tệ và ngoại tệ

+ Không ngừng cải tiến lề lối làm việc đối với cán bộ công nhân viên, phải có lề lối làm việc khoa học, nhanh nhẹn, chính xác, có tác phong ngôn phong ân cần, niềm nở, lịch sự, tế nhị, khéo léo, kiên trì giải thích cho khách hàng khi đến giao dịch (gửi tiền,…) có lợi gì cho họ

+ Chấn chỉnh việc chấp hành nội quy, quy chế và quy định khác trong nội bộ Ngân hàng Trên cơ sở triển khai đầy đủ, kịp thời chính xác và thông suốt trong nội bộ về chính sách, chế độ, nguyên tắc của ngành