Chỉ số này phản ánh chất lƣợng tín dụng và hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, chỉ số này càng nhỏ thì chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng càng cao, cho thấy công tác xử lý nợ quá hạn tốt. Ngƣợc lại chỉ số này càng cao phản ánh chất lƣợng tín dụng càng thấp, công tác thu hồi nợ thấp ảnh hƣởng đến việc kinh doanh của ngân hàng. Cùng với sự tăng trƣởng của dƣ nợ thì nợ quá hạn cũng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn trên dƣ nợ là 0.31%, đến năm 2012 tỷ lệ này là 0,40%, tăng 0,09% so với năm 2012, sang năm 2013 tỷ lệ này tăng lên chút ít so với năm 2012 là 0,42%. Trong 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ đã tăng lên 0,45%. Những năm gần đây tình hình kinh tế có nhiều biến động, một số doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, làm ăn thua lỗ gây khó khăn cho Ngân hàng trong công tác quản lý, thu hồi nợ cũng nhƣ làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài ra, một số khách hàng có khả năng trả nợ nhƣng cố tình chay ỳ không muốn trả, họ cố ý muốn chiếm đoạt vốn của Ngân hàng. Bên cạnh đó lãi suất cho vay của Ngân hàng thấp hơn rất nhiều lãi suất vay nóng, cho nên khách hàng vay vốn về để cho vay lại nhằm mục đích thu lãi hoặc dùng vào các khoản chi tiêu, mua sắm đồ dùng trong nhà. Đây là lĩnh vực đầu tƣ không sinh lời của ngƣời đi vay và họ trả nợ bằng các khoản tiền tích lũy đƣợc nên nợ quá hạn thƣờng ở mức cao, làm cho các khoản nợ quá hạn của Ngân hàng tăng cao.