Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Nội.pdf

Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Nội

Bé GI¸O DôC Vμ §μO T¹O TR¦êNG §¹I HäC TH¡NG LONG

-o0o -

Luận văn tốt nghiệp

§Ò TμI:

GI¶I PH¸P N¢NG CAO CHÊT L¦îNG CHO VAY §èI VíI DOANH NGHIÖP NHá Vμ VõA T¹I CHI NH¸NH

NG¢N HμNG §ÇU T¦ Vμ PH¸T TRIÓN Hμ NéI

Sinh viªn thùc hiÖn : Phan Hång Nhung

M· sinh viªn : A09837

Chuyªn ngμnh : Tμi chÝnh - Ng©n hμng

Hμ Néi - 2010

Bộ GIáO DụC Vμ ĐμO TạO TRƯờNG ĐạI HọC THĂNG LONG

-o0o -

Luận văn tốt nghiệp

Đề TμI:

GIảI PHáP NÂNG CAO CHấT LƯợNG cho vay ĐốI VớI DOANH NGHIệP NHỏ Vμ VừA TạI CHI NHáNH

NGÂN HμNG ĐầU TƯ Vμ PHáT TRIểN Hμ NộI

Giáo viên hướng dẫn : TS Phan Văn Tính

Sinh viên thực hiện : Phan Hồng Nhung

Mã sinh viên : A09837

Chuyên ngμnh : Tμi chính - Ngân hμng

Luận văn được bảo vệ tại hội đồng chấm luận văn tốt nghiệp trường Đại học Thăng Long ngày … tháng … năm 2010

Điểm bảo vệ:…….

Hμ Nội - 2010

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮTDANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ

DANH MỤC CÁC BẢNGLỜI MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CÁC 3

DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM 3

1.1 TỔNG QUAN VỀ CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 3

1.1.1 Quá trình hình thành 3

1.1.1.1 Điều kiện chính trị, xã hội 3

1.1.1.2 Điều kiện kinh tế 5

1.1.2 Tình hình phát triển của DNNVV ở Việt Nam 9

1.2 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DNNVV 11

1.2.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 11

1.2.1.1 Phân loại cho vay 11

1.2.1.2 Quy trình cho vay của NHTM 13

1.2.2 Đặc thù cho vay của Ngân hàng đầu tư và phát triển đối với các DNNVV 15

1.2.2.1 Vai trò và ý nghĩa của của cho vay các DNNVV đối với ngân hàng 15

1.2.2.2 Chủ trương chính sách của Ngân hàng đối với cho vay các DNNVV 15

1.2.2.3 Những đặc thù cơ bản trong cho vay các DNNVV 16

1.3 CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV 17

1.3.1 Khái niệm về chất lượng cho vay các DNNVV 17

1.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay đối với DNNVV 18

1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay các DNNVV 21

1.3.2.1 Các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng 21

1.3.2.2 Các nhân tố khách quan 25

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng 29

2.1.3 Chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh 32

2.2 THỰC TRẠNG VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 33

2.2.1 Thực trạng về hoạt động kinh doanh của chi nhánh 33

2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn 33

2.2.1.2 Sử dụng vốn 37

2.2.1.3 Hoạt động kinh doanh khác 42

2.2.2 Thực trạng về cho vay DNNVV 43

2.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng số lượng DNNVV có quan hệ cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Nội 43

2.2.2.2 Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với DNNVV tại Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Nội 46

2.2.2.3 Dư nợ cho vay đối với DNNVV tại Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát

2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI ĐỐI VỚI DNNVV 54

2.3.1 Những mặt được 54

2.3.2 Những hạn chế 55

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY 61

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 61

3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VỀ TÍN DỤNG CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 61

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 62

3.2.1 Giải pháp về chính sách cho vay đối với DNNVV 62

3.2.2 Nhóm giải pháp về nhân sự 64

3.2.3 Nhóm giải pháp về công nghệ 65

3.2.4 Nhóm giải pháp về các công tác kiểm soát sau khi cấp cho vay 67

3.2.5 Phát triển hoạt động Marketing hướng tới DNNVV 69

3.2.6 Nhóm giải pháp bổ trợ 70

KẾT LUẬN 80

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo nguồn hình thành 32 Biểu đồ 3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 34 Biểu đồ 4: Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh 36 Biểu đồ 5: Cơ cấu dư nợ theo thời gian 37 Biểu đồ 6: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 39 Biểu đồ 7: Cơ cấu DVNVV có quan hệ cho vay với 45 Biểu đồ 8: Lãi thu được từ họat động cho vay đối với DVNVV 47 Biểu đồ 9: Nợ gia hạn trong cho vay DVNVV 50 Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức của BIDV Hà Nội hiện nay 27

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1: Hoạt động huy động vốn qua 3 năm 2006, 2007, 2008 32 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 33 Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh qua các năm 35 Bảng 4: Dư nợ cho vay theo thời gian 37 Bảng 5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 39 Bảng 6: Dư nợ cho vay theo thành phần knh tế 42 Bảng 7: Cơ cấu DVNVV có quan hệ cho vay với Chi nhánh 44 Bảng 8: Doanh số cho vay đối với DVNVV tại Chi nhánh 46 Bảng 9: Dư nợ đối với DVNVV tại Chi nhánh 47 Bảng 10: Lợi nhuận thu từ hoạt động cho vay DVNVV 48 Bảng 11: Tỷ lệ lãi thu được từ hoạt động cho vay DVNVV 48 Bảng 12: Hệ số thu nợ trong cho vay DVNVV 50 Bảng 13: Nợ cần chú ý trong cho vay DVNVV 51 Bảng 14: Nợ dưới tiêu chuẩn trong cho vay DVNVV 52

LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài

Trong những năm gần đây, số lượng các DVNVV không ngừng tăng lên và đang dần khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế quốc dân Hằng năm các DVNVV đóng góp khoảng 40% GDP, thu hút 50,13% lực lượng lao động DVNVV chiếm 97% tỷ trọng số lượng doanh nghiệp trong nền kinh tế

Nghị định số 90/NĐ-CP ngày 23/11/2002 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DVNVV đã nêu: “Phát triển DVNVV là một nhiệm vụ chiến lược phát triển KT – XH, đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Nhà nước khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho các DVNVV phát huy tính chủ động sáng tạo, nâng cao năng lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ và nguồn lực…”

Nhận thức được điều này, trong thời gian qua các NHTM đã giành sự quan tâm đặc biệt tới loại hình doanh nghiệp này, nhất là khi môi trường kinh doanh giữa các ngân hàng này càng trở nên khốc liệt thì việc nhắm tới các DNNNV như là một đối tượng khách hàng đầy tiềm năng là chiến lược phát triển tất yếu của các NHTM

Nắm được chủ trương của Đảng và Nhà nước cũng như để bắt kịp với xu hướng vận động của nền kinh tế, Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Hà Nội trong thời gian qua đã đẩy mạnh cho vay đối với DVNVV Hoạt động này đã thu được nhiều kết quả khả quan nhưng cũng bộc lộ nhiều khó khăn, hạn chế đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực tìm cách giải quyết để có thể phát triển hơn nữa và tăng tính cạnh tranh trên thị trường Mặt khác, trong họat động kinh doanh của NHTM, hoạt động cho vay mang lại 80-90 % thu nhập cho mỗi ngân hàng song rủi ro cũng rất lớn Rủi ro cho vay cao quá mức sẽ hủy hoại giá trị của ngân hàng và có thể dẫn đến phá sản Do đó, đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế thì nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTM Việt Nam mà trước hết là nâng cao chất lượng cho vay, giảm thiểu rủi ro là rất cần thiết đối với hệ thống NHTM Việt Nam

Vì vậy sau một thời gian thực tập tại ngân hàng, em đã chọn đề tài: “Giải pháp

nâng cao chất lượng cho vay đối với DVNVV tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Nội” làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay và chất lượng hoạt động cho vay trong ngân hàng, trên cơ sở đó tìm hiểu và phân tích các điểm mạnh, điểm yếu của hoạt động cho vay ngân hàng

- Phân tích và đánh giá thực trạng cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Hà Nội nói chung và của DVNVV tại chi nhánh nói riêng

- Quy chế, quy trình cho vay của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam - Đưa ra một số giải pháp tạo bước chuyển biến mới trong hoạt động cho vay đối với DVNVV tại chi nhánh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Các quy định của luật pháp liên quan đến hoạt động của NHTM nói chung và hoạt động cho vay nói riêng, chính sách của Nhà nước đối với DNNVV

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói chung và của chi nhánh Hà Nội trong 3 năm gần đây

4 Phương pháp nghiên cứu

Thu thập số liệu, tài liệu về tình hình huy động vốn và cho vay trong những năm gần đây tại BIDV Hà Nội Đưa ra những nhận xét, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động cho vay thông qua một số chỉ tiêu

Tham khảo các tài liệu, sách báo liên quan đến hoạt động cho vay để có những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với DVNVV

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được trình bày trong 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về cho vay các Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam

Chương 2: Thực trạng về chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội

CHƯƠNG 1:MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM

1.1 TỔNG QUAN VỀ CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1.1 Quá trình hình thành

1.1.1.1 Điều kiện chính trị, xã hội

 Đường lối đổi mới kinh tế từ Đại hội VI

Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VI của Đảng diễn ra từ ngày 15 – 18/12/1986 đã đề ra đường lối thực hiện công cuộc đổi mới kinh tế theo những nguyên tắc cơ bản của kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Một vài nhiệm vụ đó là:

- Khuyến khích phát triển kinh tế gia đình: sử dụng khả năng tích cực của kinh tế tiểu sản xuất hàng hoá, sử dụng kinh tế tư bản tư nhân (tư sản nhỏ) trong một số ngành nghề, đi đôi với cải tạo từng bước bằng nhiều hình thức kinh tế tư bản nhà nước, xoá bỏ thương nghiệp tư bản tư nhân, mở rộng nhiều hình thức liên kết giữa các

thành phần kinh tế theo nguyên tắc cùng có lợi, bình đẳng trước pháp luật

- Đổi mới cơ chế quản lý kinh tế: Kiên quyết xoá bỏ cơ chế tập trung quan liêu,

bao cấp, thiết lập và hình thành đồng bộ cơ chế kế hoạch hoá theo phương thức hạch toán kinh doanh xã hội chủ nghĩa, đúng nguyên tắc tập trung dân chủ

- Giải quyết cho được những vấn đề cấp bách về phân phối, lưu thông bằng những biện pháp chủ yếu như: giải phóng năng lực sản xuất; tập trung sức bảo đảm vật tư và cải tiến các chính sách cụ thể để đẩy mạnh sản xuất những mặt hàng thiết yếu và những mặt hàng tạo nguồn thu lớn cho ngân sách…

Sự kiện này đánh dấu bước ngoặt quan trọng với nền kinh tế Việt Nam nói chung và là điều kiện KT-XH quan trọng đối với việc ra đời và phát triển các DNNVV Những chủ trương, chính sách mới của Đại hội Đảng VI đã gợi mở, khuyến khích các thành phần kinh tế phát triển, giải phóng năng lực sản xuất của xã hội để mở đường cho phát triển sản xuất

 Hành lang pháp lý

 Sự ra đời và hoàn thiện của Luật doanh nghiệp

Trước khi Luật doanh nghiệp được ban hành lần đầu tiên vào năm 1999, việc thành lập doanh nghiệp phải tuân theo các quy định của Luật công ty và Luật doanh nghiệp tư nhân năm 1990 Muốn thành lập công ty, các sáng lập viên phải gửi đơn xin

phép thành lập đến Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương hoặc đơn vị

hành chính tương đương, nơi dự định đặt trụ sở chính Để được cấp giấp phép thành lập thì công dân, tổ chức có quyền tham gia thành lập công ty phải đảm bảo các điều kiện sau đây:

- Mục tiêu, ngành, nghề kinh doanh rõ ràng, có phương án kinh doanh ban đầu; có trụ sở giao dịch

- Có vốn điều lệ phù hợp với quy mô và ngành, nghề kinh doanh và phải phong toả số vốn đó trên tài khoản ngân hàng Vốn điều lệ không được thấp hơn vốn pháp định do Hội đồng bộ trưởng quy định

- Người quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh phải có trình độ chuyên môn

tương ứng mà pháp luật đòi hỏi đối với một số ngành, nghề

Có thể thấy rằng, việc thành lập doanh nghiệp trong giai đoạn này không hề đơn giản do giới hạn tối thiểu về vốn, về trình độ chuyên môn của người lãnh đạo cũng như những thủ tục đăng ký kinh doanh Những quy định này, tuy là có chặt chẽ, nhưng xét theo khía cạnh về chất, yêu cầu ổn định và bền vững thì mang yếu tố tích cực

Luật Doanh nghiệp số 13/1999 QH 10 ngày 12 tháng 06 năm 1999 ra đời trên cơ sở thay thế Luật Công ty và Luật Doanh nghiệp tư nhân ngày 21 tháng 12 năm 1990 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật công ty, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật doanh nghiệp tư nhân ngày 22 tháng 6 năm 1994 Luật doanh nghiệp mới đã tạo ra môi trường thông thoáng hơn cho việc ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, cụ thể như sau:

 Đối tượng được thành lập Doanh nghiệp

Luật công ty 1990 chỉ cho phép công dân Việt Nam đủ 18 tuổi, tổ chức kinh tế Việt Nam có tư cách pháp nhân thuộc các thành phần kinh tế, tổ chức xã hội có quyền góp vốn đầu tư hoặc tham gia thành lập công ty TNHH, công ty cổ phần Theo Luật doanh nghiệp 1999 được ban hành, đối tượng này đã được mở rộng hơn, bao gồm:

- Mọi tổ chức không phân biệt nơi đăng ký địa chỉ trụ sở chính, mọi cá nhân không phân biệt nơi cư trú, nếu không thuộc đối tượng bị cấm thành lập doanh nghiệp quy định tại Điều 9 Luật Doanh nghiệp, đều có quyền thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam theo quy định của Luật Doanh nghiệp

- Người Việt Nam định cư ở nước ngoài, người nước ngoài thường trú tại Việt Nam có quyền thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam theo quy định của Luật Doanh nghiệp

Thực tế cho thấy, sau khi Luật doanh nghiệp năm 1999 ra đời số lượng doanh nghiệp được thành lập nhiều với tốc độ gia tăng cao

Tuy nhiên, bên cạnh tăng trưởng về số lượng thì chất lượng doanh nghiệp bị giảm sút Nhiều doanh nghiệp chỉ hoạt động trên cơ sở vốn huy động dưới các hình thức Vì không có vốn tự có nên doanh nghiệp không có khả năng phát triển chiều sâu như lựa chọn và đào tạo cán bộ, mua sắm và đổi mới công nghệ…Đến khi Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 được ban hành ngày 29/11/2005 thì môi trường pháp lý chung cho hoạt động của các doanh nghiệp trên lãnh thổ Việt Nam đã được tạo lập

So với tất cả các quy định trước, Luật doanh nghiệp năm 2005 đã thực sự đơn giản hóa thủ tục thành lập và đăng ký kinh doanh:

- Một điểm mới khác của luật Doanh nghiệp năm 2005 theo hướng là luật chung cho các loại hình doanh nghiệp, là gắn thủ tục đăng ký kinh doanh với thủ tục đăng ký đầu tư

- Các sáng lập viên không bắt buộc phong tỏa tiền, tài sản trên tài khoản, mà chỉ tự khai

 Thay đổi trong họat động tiền tệ - cho vay – ngân hàng

Trong những thay đổi rất quan trọng về những vấn đề mang tính vĩ mô, những đổi mới căn bản về hoạt động tiền tệ - cho vay - ngân hàng là những thay đổi có ý nghĩa quyết định đối với phát triển KT-XH của đất nước; đặc biệt đối với việc phát triển các DNNVV Đổi mới quan trọng nhất, có ý nghĩa lịch sử lớn nhất trong hoạt động ngân hàng là sự ra đời của Nghị định 53 - HĐBT ngày 26 -3 -1988 Mục tiêu chủ yếu, quan trọng nhất mà Nghị định 53 đã đạt được là việc tách hệ thống ngân hàng duy nhất thành hệ thống ngân hàng 2 cấp: cấp quản lý nhà nước và cấp kinh doanh Sự ra đời của Nghị định 53 như một “đột phá khâu” làm chuyển đổi hẳn mọi hoạt động sản xuất kinh doanh theo những nguyên tắc cơ bản của kinh tế thị trường, lấy hiệu quả kinh tế làm thước đo chất lượng hoạt động Với sự thay đổi này, các doanh nghiệp của các thành phần kinh tế sẽ có được sự bình đẳng trong các quan hệ giao dịch với ngân hàng; đặc biệt trong các giao dịch liên quan đến vay vốn Nhờ vậy, nhu cầu vốn của doanh nghiệp, trong đó có DNNVV có thêm một kênh đáp ứng, góp phần phát triển và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh

1.1.1.2 Điều kiện kinh tế

Kể từ Đại hội Đảng VI năm 1986, công cuộc đổi mới của Việt Nam đã đạt được những thành tựu to lớn và có ý nghĩa lịch sử, tạo cơ sở vững chắc để đẩy mạnh công

nghiệp hóa, hiện đại hóa, sớm đưa nước ta ra khỏi tình trạng kém phát triển, phấn đấu đến năm 2020 cơ bản trở thành một nước công nghiệp theo hướng hiện đại Đặc trưng kinh tế với vai trò là điều kiện cho việc ra đời của DNNVV có thể kể đến các yếu tố sau:

 Nền kinh tế thoát ra khỏi khủng hoảng kéo dài hàng thế kỷ và tăng trưởng

nhanh

Công cuộc đổi mới từ năm 1986 – 1996 đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, đưa nền kinh tế thoát ra khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội giai đoạn 1991 – 1995 Băt đầu từ năm 1996, kinh tế đất nước đi vào thời kỳ tăng trưởng nhanh Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân của 10 năm (1990 - 2000) đạt 7,5%; thời kỳ (2001 - 2005) là 7,5%; thời kỳ 2006 - 2008 đạt 8% Năng lực cạnh tranh của nền kinh tế được cải thiện Nền kinh tế và dân cư có tích lũy, tạo điều kiện cho đầu tư phát triển

 Chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa

Cơ cấu ngành kinh tế đã có sự chuyển dịch đáng kể Tỷ trọng công nghiệp và xây dựng trong GDP tăng nhanh và liên tục qua các năm: năm 1988 là 21,6%; 1995 là 28,8%; 2003 là 40%; 2005 là 40,97%; 2006 là 41,52% Các vùng kinh tế còn khó khăn đang từng bước vươn lên, có chuyển biến tốt về đời sống KT-XH, tốc độ đô thị hóa tương đối nhanh Các vùng ngoại thành, ven đô thị được chú trọng phát triển

Quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế đã tạo điều kiện tích lũy trong nền kinh tế và dân cư Tỷ lệ tiết kiệm trong nước so với GDP tăng khá nhanh, nguồn vốn tích luỹ trong nước đã được khai thác tốt hơn chiếm trên 60% tổng vốn đầu tư Cơ cấu các thành phần kinh tế chuyển dịch theo hướng sắp xếp lại và đổi mới khu vực doanh nghiệp nhà nước, phát huy tiềm năng của khu vực kinh tế dân doanh, kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài, kinh tế hợp tác xã và các thành phần kinh tế khác

 Chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần đã đi vào cuộc sống

Doanh nghiệp nhà nước qua sắp xếp đổi mới, cổ phần hóa số lượng doanh nghiệp giảm đáng kể, số lượng doanh nghiệp dân doanh tăng mạnh Kinh tế tư nhân phát triển mạnh huy động ngày càng tốt hơn các nguồn lực và tiềm năng trong nhân dân, là một động lực rất quan trọng thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế Từ năm 2005-2008, khu vực kinh tế tư nhân đóng góp khoảng 68% GDP của cả nước

Kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài có tốc độ tăng trưởng tương đối cao, trở thành một bộ phận cấu thành quan trọng của nền kinh tế quốc dân, là cầu nối quan trọng với

thế giới về chuyển giao công nghệ, giao thông quốc tế Năm 2008, khu vực này đóng góp 19% GDP của cả nước

 Thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa dần được hình

thành, kinh tế vĩ mô cơ bản ổn định

Các cân đối vĩ mô của nền kinh tế cơ bản được giữ ổn định, tạo môi trường và điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế Tiềm lực tài chính ngày càng được tăng cường, thu ngân sách tăng trên 18%/năm; chi cho đầu tư phát triển bình quân chiếm khoảng 30% tổng chi ngân sách Quan hệ tiền - hàng cơ bản hợp lý, bảo đảm hàng hóa thiết yếu cho sản xuất và đời sống; giá tiêu dùng bình quân hàng năm tăng thấp hơn mức tăng GDP

 Hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực, kinh tế đối ngoại có bước tiến mạnh

mẽ

Với chủ trương tích cực và chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ kinh tế của Việt Nam với các nước ngày càng phát triển Thành quả của quá trình chủ động hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam đã đem lại những đóng góp rất lớn vào tăng trưởng nền kinh tế và thúc đẩy sự phát triển của nhiều ngành, doanh nghiệp trong

- Quyết định số: 193/2001/QÐ/-TTg ngày 20/12/2001 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh cho vay cho DNNVV

Năm 2002:

Thông tư số: 86 /2002/TT - BTC ngày 27 tháng 09 năm 2002 của Bộ Tài chính Hướng dẫn chi hỗ trợ hoạt động xúc tiến thương mại đẩy mạnh xuất khẩu

Năm 2003:

- Quyết định của Thủ tướng Chính phủ số 12/2003/QÐ-TTg ngày 17 tháng 01 năm 2003 về chức năng, nhiệm vụ và thành viên Hội đồng khuyến khích phát triển DNNVV

- Quyết định của Bộ trưởng Thương mại về Quy định Thành lập và Quản lý Chương trình Xúc tiến Thương mại Trọng điểm Quốc gia ngày 24 tháng 01 năm 2003

- Quyết định số 185 QÐ/BKH ngày 24/3/2003 của Chủ tịch Hội đồng khuyến khích phát triển DNNVV, về ban hành quy chế hoạt động của Hội đồng khuyến khích phát triển DNNVV

- Quyết định số 290/2003/QĐ-BKH ngày 12/5/2003 của Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu tư, về việc thành lập các Trung tâm Hỗ trợ Kỹ thuật DNNVV tại Hà Nội, Đà Nẵng và Tp Hồ Chí Minh

- Chỉ thị số: 27/2003/CT-TTg ngày 11/12/2003 của Thủ tướng Chính phủ, về tiếp tục đẩy mạnh thực hiện luật Doanh nghiệp, khuyến khích phát triển DNNVV

Năm 2004:

- Quyết định số: 115/2004/QĐ-TTg ngày 25/6/2004 của Thủ tướng Chính phủ, về việc sửa đổi, bổ sung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh cho vay cho DNNVV ban hành kèm theo Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20 tháng 12 năm 2001 của Thủ tướng Chính phủ

- Hướng dẫn của Bộ Kế hoạch và Đầu tư về triển khai Chương trình Phát triển nguồn nhân lực, ngày 24 tháng 11 năm 2004

- Quyết định số: 143/2004/Q Đ-TTg ngày 10/08/2004 của Thủ tướng Chính phủ, về việc Phê duyệt Chương trình trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho các Doanh nghiệp

- Thông tư số: 93/2004/TT-BTC ngày 29/09/2004 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, hướng dẫn một số nội dung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh cho vay cho các DNNVV

Năm 2005:

- Thông báo số 144/2005/TB-BKH ngày 07/10/2005, Kết quả Phiên họp Hội đồng khuyến khích phát triển DNNVV

- Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về Quy chế Triển khai Chương trình Xúc tiến Thương mại Quốc gia 2006-2010 ngày 3 tháng 11 năm 2005

- Chỉ thị số: 40/2005/CT-TTg ngày 16/12/2005 của Thủ tướng Chính phủ, về việc tiếp tục đẩy mạnh công tác trợ giúp phát triển DNNVV

Năm 2006:

- Thông tư số: 01/2006/TT-NHNN ngày 20/02/2006 của NHNN Việt Nam, hướng dẫn một số nội dung về góp vốn thành lập Quỹ bảo lãnh cho vay cho các DNNVV

- Quyết định số: 236/2006/QĐ-TTg ngày 23/10/2006 của Thủ tướng Chính phủ về Phê duyệt Kế hoạch phát triển DNNVV 2005-2010

Như vậy, các DNNVV đã được ra đời trong điều kiện KT- XH rất thuận lợi Bên cạnh đó là việc chuyển đổi phương thức quản lý, điều hành kinh tế của đất nước theo những nguyên tắc cơ bản của kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa đã làm cho lực lượng sản xuất hoàn toàn được giải phóng, thay đổi bộ mặt của đời sống KT - XH, bước đầu đã tạo ra những điều kiện cho việc phát triển các DNNVV Tuy nhiên, để doanh nghiệp phát triển bền vững thì còn nhiều vấn đề phải hoàn thiện

1.1.2 Tình hình phát triển của DNNVV ở Việt Nam

 Về số lượng: Nhìn chung, DNNVV có bước phát triển mạnh về số lượng trong những năm gần đây Theo cục Công nghiệp thuộc Bộ Công Thương, tính toán trong 5 năm gần đây, số lượng DNNVV đã phát triển mạnh về “lượng”, nhưng chỉ cải thiện “một phần về chất” Bình quân trong giai đoạn 2002 đến 2006, số doanh nghiệp dân doanh tăng gần 22%/năm, số vốn tăng trên 45%/năm Năm 2006, cả nước có khoảng 245.000 doanh nghiệp hoạt động trong các ngành (trong đó trên 240.000 doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế ngoài Nhà nước), DNNVV chiếm 95% Năm 2007 con số này là khoảng 310.000 doanh nghiệp số DNNVV chiếm 96%, năm 2008 là khoảng 335.000 doanh nghiệp số DNNVV là 97%, gần 3 triệu hộ kinh doanh cá thể và gần

Biểu đồ 1: Số lượng doanh nghiệp Việt Nam

(Nguồn: Báo cáo số lượng DN của Tổng cục thống kê năm 2009)

Tuy nhiên, hiện nay số lượng chính xác DNNVV vẫn chưa được thống kê một cách đầy đủ Nguyên nhân là do chưa có tiêu chí và cơ sở phân loại doanh nghiệp

Theo báo cáo đánh giá khu vực doanh nghiệp dân doanh đã có những đóng góp quan trọng vào tốc độ tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế của cả nước, đẩy nhanh chuyển dịch cơ cấu lao động ở các địa phương, khơi dậy nhiều ngành nghề truyền thống ở nông thôn và miền núi, đặc biệt là vùng sâu, vùng xa Đáng chú ý là các doanh nghiệp đang tạo công ăn việc làm cho gần 3 triệu lao động, đóng góp hơn 40% GDP, chiếm tỷ trọng 29% tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước, đóng góp gần 15% tổng thu ngân sách Tuy nhiên, sự gia tăng mạnh mẽ về số lượng không đồng nghĩa với sự cải thiện cả về chất lượng doanh nghiệp Điểm yếu “kinh niên” của các doanh nghiệp dân doanh hiện nay là tiềm lực kinh tế yếu, hiệu quả hoạt động còn thấp Trong khi trình độ quản lý sản xuất, kinh doanh chưa chuyên nghiệp, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm Doanh nghiệp thường thiếu vốn để hoạt động và đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh và đầu tư chiều sâu Hơn nữa, trình độ hạch toán, quản lý tài chính còn thấp, chưa có khả năng xây dựng phương án kinh doanh thuyết phục khi vay vốn, chủ doanh nghiệp thiếu năng lực huy động vốn và quan hệ cho vay

 Về kỹ thuật và công nghệ: dưới 10% số doanh nghiệp có công nghệ, thiết bị tiên tiến, còn lại trên 90% đang sử dụng công nghệ trung bình hoặc lạc hậu, mức độ đầu tư đổi mới công nghệ thấp, do đó sức cạnh tranh sản phẩm yếu, ảnh hưởng đến việc sử dụng tài nguyên (nguyên vật liệu, nhiên liệu, năng lượng…) và bảo vệ môi trường Sự tham gia và thụ hưởng của doanh nghiệp đối với các dịch vụ đào tạo về quản trị, tư vấn tài chính, kế toán, thuế, tư vấn quản lý, ứng dụng công nghệ thông tin… còn rất hạn chế Năng lực tiếp cận và chiếm lĩnh thị trường, nhất là những thị trường ngoài nước cũng là một hạn chế lớn Những điểm yếu và thiếu do cả nguyên nhân khách quan và chủ quan đã làm cho chất lượng của khu vực DNNVV luôn phát triển chậm so với tốc độ gia tăng về số lượng Nếu không có chính sách điều chỉnh và hỗ trợ doanh nghiệp hợp lý thì sự phình to về số lượng (trong khi chất lượng chậm được cải thiện) sẽ là một gánh nặng đáng kể đối với nền kinh tế nước nhà

 Về phân bổ doanh nghiệp: cùng với sự biến động về số lượng, cơ cấu phân bổ doanh nghiệp không đồng đều giữa các khu vực kinh tế và dân cư Sự phân bổ không đồng đều DNNVV giữa các vùng, khu vực là do những nguyên nhân khác nhau, chủ yếu là tình hình kinh tế, địa lý của các khu vực; ngoài ra chính sách của chính quyền địa phương cũng là một yếu tố làm cho sự phân bổ không đồng đều nói trên

Nếu xét theo số lượng thì số các DNNVV ở các vùng chênh lệch nhau tương đối lớn, tập trung chủ yếu ở vùng Đông Nam Bộ và Đồng bằng sông Hồng Tuy nhiên,

xét về tốc độ tăng bình quân thì báo cáo đều ghi nhận rằng: “Các vùng đều có sự phát triển số lượng doanh nghiệp” Theo đó, tốc độ phát triển bình quân giai đoạn 2003 - 2007 của các vùng như sau: Vùng Đồng bằng Bắc bộ: tăng 4,5%; Vùng Đông Bắc: 5,5%; Vùng Tây Bắc: 2,6%; Vùng Bắc Trung Bộ: 5,8%; Vùng Duyên hải Nam Trung bộ: 4,9%; Vùng Đông Nam Bộ: trên 6,5%; Vùng Tây Nam Bộ: 3,5 %

1.2 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DNNVV

1.2.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Phân loại cho vay

Các loại hình cho vay được phân loại dựa trên một số tiêu thức sau  Phân loại theo thời hạn

- Cho vay ngắn hạn: Các khoản vay có thời hạn vay nhỏ hơn hoặc bằng một

năm được xếp là cho vay ngắn hạn Đối với cá nhân các khoản vay này được thực hiện thông qua việc phát hành thẻ cho vay Đối với các doanh nghiệp, cũng có thể thông qua hình thức cho vay từng lần hoặc cấp hạn mức cho vay cho khách hàng

- Cho vay trung và dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn vay trên 1 năm Cho

vay trung hạn là từ 1 đến 5 năm, cho vay dài hạn là trên 5 năm Do thời gian cho vay dài hơn nên khả năng xảy ra rủi ro cho vay đối với cho vay trung và dài hạn lớn hơn cho vay ngắn hạn, vì vậy lãi suất cho vay cao hơn, và đòi hỏi nhiều yêu cầu hơn để đảm bảo an toàn cho vay Các khoản vay dài hạn thường được đảm bảo bằng tài sản cố định, tài sản lưu động thường ít được sử dụng để đảm bảo cho các khoản vay này

 Phân loại theo mục đích vay

- Cho vay tiêu dùng: Giúp tài trợ cho cá nhân hay hộ gia đình trong việc mua

sắm nhà cửa, vật tư, trang thiết bị gia đình, hoặc trang trải các khoản phí và chi phí cá nhân khác Loại hình cho vay có quy mô vốn lớn nhất và thời gian dài nhất trong cho vay tiêu dùng là cho vay bất động sản

- Cho vay công nghiệp và thương mại: Giúp các doanh nghiệp trang trải các chi

phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh Có thể chia thành hai loại hình cho vay như sau:

+ Cho vay đầu tư vào tài sản lưu động: Giúp doanh nghiệp có một khoản vốn

ngắn hạn để trang trải chi phí mua sắm nguyên liệu, công cụ lao động, trả lương cho công nhân viên, trong khi tiền bán hàng chưa thu được

+ Cho vay đầu tư tài sản cố định: Giúp doanh nghiệp có một khoản tiền lớn

trong một thời gian dài để mua sắm tài sản cố định, công nghệ mới nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh cả về chiều rộng và chiều sâu Do thời gian vay dài, khả năng xảy ra rủi ro cho vay trong suốt kỳ hạn của khoản vay là cao hơn so với cho vay đầu tư tài sản lưu động

- Cho vay dự án: Các khoản cho vay này tài trợ cho các dự án mới dựa trên những

khoản thu nhập được dự tính trong tương lai Các dự án này đòi hỏi một nguồn vốn lớn trong khoảng thời gian dài, đồng thời chưa thể thu được lãi trong thời gian xây dựng của dự án

- Cho vay kinh doanh chứng khoán: Các nhà đầu tư chứng khoán thường cần vốn ngắn hạn của ngân hàng để mua chứng khoán mới duy trì và phát triển danh mục đầu tư cho tới khi các chứng khoán này được bán hoặc thanh toán

- Các khoản cho vay khác: Là các khoản vay chưa được xếp vào các loại trên

 Phân loại theo phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần: Phương thức này áp dụng đối với các doanh nghiệp có nhu

cầu vay vốn bổ sung vốn lưu động không thường xuyên hoặc doanh nghiệp có vòng quay vốn kinh doanh dài Mỗi lần vay vốn doanh nghiệp phải lập hồ sơ vay vốn theo quy định Việc thẩm định, xét duyệt cho vay, quản lý giám sát tình hình sử dụng vốn vay và thu hồi nợ được thực hiện theo từng hợp đồng cho vay Doanh nghiệp có thể rút vốn một lần hoặc nhiều lần phù hợp tiến độ sử dụng vốn, nhưng tổng số tiền rút vốn không vượt quá số tiền cho vay ghi trong hợp đồng cho vay Nếu doanh nghiệp rút vốn nhiều lần, mỗi lần rút vốn doanh nghiệp phải kí giấy nhận nợ và gửi cho chi nhánh bản sao chứng từ tài liệu chứng minh cho mục đích sử dụng vốn vay Phương thức cho vay này thường xuyên yêu cầu các doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo

- Cho vay theo hạn mức cho vay: Phương thức cho vay này áp dụng đối với các

doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn bổ sung vốn lưu động thường xuyên, mục đích sử dụng vốn vay rõ ràng, có khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, không có nợ cần chú ý tại các tổ chức cho vay Căn cứ vào nhu cầu vay vốn theo hạn mức cho vay của khách hàng, trị giá tài sản thế chấp, tài sản cầm cố bảo lãnh (nếu có) và khả năng nguồn vốn của mình, ngân hàng và doanh nghiệp vay vốn xác định hạn mức cho vay phù hợp với đặc điểm chu kì kinh doanh, vòng lưu chuyển tiền tệ Hợp đồng cho vay được kí kết trong phạm vi hạn mức được xác định

- Cho vay trả góp: Ngân hàng cho phép doanh nghiệp vay vốn trả gốc làm

nhiều lần trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận Phương thức cho vay này áp dụng đối

với các khoản vay trung và dài hạn, doanh nghiệp vay vốn tài trợ cho tài sản cố định Số tiền trả mỗi lần sẽ được tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ của doanh nghiệp Đối với cho vay trả góp doanh nghiệp thường thế chấp bằng tài sản mua trả góp

- Cho vay hợp vốn: Ngân hàng phối hợp với một số tổ chức cho vay khác cùng

cho vay đối với dự án vay vốn của doanh nghiệp Việc cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy chế cho vay đồng tài trợ của NHNN và các quy định của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

1.2.1.2 Quy trình cho vay của NHTM

 Giai đoạn 1: Lập hồ sơ và đề nghị cấp cho vay

Lập hồ sơ cho vay là khâu căn bản đầu tiên của quy trình cấp cho vay, nó được thực hiện ngay sau khi gặp gỡ với khách hàng nhằm thu thập thông tin ban đầu không thể thiếu như:

- Năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng

- Thông tin về khả năng sử dụng vốn và hoàn trả vốn của khách hàng - Thông tin về đảm bảo cho vay

Những thông tin này là cơ sở để đưa ra đề nghị cấp cho vay

 Giai đoạn 2: Phân tích cho vay

Giai đoạn phân tích cho vay nhằm mục đích đánh giá khả năng thu hồi vốnvà lãi khi đến hạn Phân tích cho vay luôn đưa ra những giả định xấu nhất có thể xảy đến cho khách hàng, cản trở khách hàng trong việc trả nợ Đánh giá kế hoạch kinh doanh có hiệu quả gắn liền với thực tế hay không Cung cấp thông tin để phục vụ cho việc đưa ra quyết địng cấp cho vay

Căn cứ vào hồ sơ cho vay thực hiện cán bộ ngân hàng nghiên cứu, thẩm định (thẩm định tình hình tài chính của khách hàng, chấm điểm cho vay khách hàng, phân tích đánh giá phương án sản xuất, kinh doanh, đánh giá tài sản bảo đảm, đánh giá rủi ro và các biện pháp phòng ngừa )

 Giai đoạn 3: Quyết định cho vay

Quyết định cho vay là việc đưa ra quyết định đồng ý hay từ chối cấp vốn cho người xin vay Nếu đồng ý thì tiến hành ký kết hợp đồng cho vay, nếu từ chối, phải trình bày bằng văn bản giải thích rõ lý do từ chối cho vay đối với khách hàng Đây là

một khâu trọng yếu vì nó ảnh hưởng trực tiếp tới uy tín và lợi nhuận của ngân hàng Hai sai lầm dễ mắc phải đó là:

- Cho vay đối với khách hàng không tốt sẽ dễ dẫn đến nguy cơ mất vốn và sau đó là mất uy tín do năng lực kém

- Do quá thận trọng nên đã từ chối cho vay những khách hàng tốt, làm mất đi lợi nhuận, mất đi uy tín đối với khách hàng

Chính vì vậy, những người ra quyết định phải là những con người nhạy cảm, nhạy bén

 Giai đoạn 4: Kí kết hợp đồng cho vay

Bộ phận Quản trị cho vay nhập thông tin vào hệ thống SIBS (hệ thống thanh toán nội bộ và kế toán khách hàng) và cán bộ ngân hàng sẽ lập đề xuất giải ngân để giải ngân cho vay cho khách hàng Thời gian thẩm định và quyết định cho vay trong vòng 03 ngày làm việc đối với khoản vay ngắn hạn và 10 ngày làm việc đối với khoản vay trung và dài hạn kể từ khi khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ vay vốn theo quy định

 Giai đoạn 5: Giải ngân

Giải ngân là công đoạn giao tiền cho khách hàng số tiền cam kết trong hợp đồng cho vay Có thể giải ngân trực tiếp bằng tiền mặt hoặc thông qua tài khoản của khách hàng tại ngân hàng Có thể giải ngân một lần hay nhiều lần tùy thuộc vào các điều kiện trong hợp đồng cho vay

 Giai đoạn 6: Giám sát, kiểm tra sử dụng vốn vay

Quá trình giám sát là cần thiết sau khi kí hợp đồng cho vay và giải ngân bởi trong quá trình kinh doanh có thể xảy ra những rủi ro không lường trước Nội dung kiểm tra vốn vay: xác định được hình thái hiện vật và giá trị thực tế của tài sản đảm bảo tiền vay của đơn vị về mặt: hiệu quả kinh tế, mục đích sử dụng vốn, đối tượng sử dụng vốn ra sao, khả năng hoàn trả nợ vốn gốc và lãi Phương pháp kiểm tra: Căn cứ vào các loại thông tin chủ yếu sau:

Thông tin từ phía khách hàng vay vốn: kiểm tra chứng từ gốc, bảng kê chi phí sử dụng khoản vay, các hợp đồng kinh tế, các báo cáo tài chính (đánh giá mức độ xác thực của báo cáo), hàng tồn kho…

Giám sát tình trạng sử dụng tài khoản của khách hàng nếu khách hàng giải ngân qua tài khoản

Kiểm tra đột xuất khi nhận được thông tin có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, kết hợp viếng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh định kỳ hay bất chợt, giám sát trả lãi định kỳ

 Thu nợ, thu lãi

Cán bộ ngân hàng tính toán thu nợ gốc, lãi và dự thu lãi cho vay và hạch toán kế toán theo quy định hiện hành (có áp dụng Quy chế miễn giảm lãi theo quy chế ban

hành của Ngân hàng Trung Ương) Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ hoạch toán như:

khách hàng trả nợ trước hạn; gia hạn nợ gốc, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc; chuyển nợ cần chú ý, giải trừ tài sản đảm bảo… đều được giải quyết trên hồ sơ vay của khách hàng

 Giai đoạn 7: Thanh lý hợp đồng cho vay

Khi đáo hạn nếu bên đi vay hoàn tất nghĩa vụ trả nợ bao gồm cả gốc và lãi cho ngân hàng thì hợp đồng cho vay hết hiệu lực Ngân hàng và khách hàng sẽ làm biên bản thanh lý hợp đồng (nếu có yêu cầu)

Nếu khách hàng không trả được nợ khi đáo hạn thì có thể tiến hành xem xét gia hạn nợ hoặc chuyển thành nợ cần chú ý

1.2.2 Đặc thù cho vay của Ngân hàng đầu tư và phát triển đối với các DNNVV

1.2.2.1 Vai trò và ý nghĩa của của cho vay các DNNVV đối với ngân hàng

Ngân hàng là doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền dưới hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác Trong các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng từ 85-90% doanh thu, mang lại nhiều lợi nhuận nhất song cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng và các doanh nghiệp đều là lợi nhuận Khi các khoản tài trợ được doanh nghiệp sử dụng đúng mục đích, doanh nghiệp trả được đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng và doanh nghiệp bù đắp được chi phí và có lợi nhuận thì như vậy không những tạo hiệu quả kinh tế cho các doanh nghiệp, cho ngân hàng, mà còn đem lại hiệu quả kinh tế cho xã hội

1.2.2.2 Chủ trương chính sách của Ngân hàng đối với cho vay các DNNVV

Trên thực tế các DNNVV đóng vai trò không nhỏ đối với sự phát triển của nền kinh tế thị trường thế nhưng khó khăn lớn nhất mà các DNNVV gặp phải hiện nay là tình trạng thiếu vốn Theo điều tra về thực trạng DNNVV do Cục phát triển doanh nghiệp (Bộ Kế hoạch và đầu tư) tiến hành cho thấy 32,38% số doanh nghiệp cho biết khó khả năng tiếp cận nguồn vốn Nhà nước (chủ yếu là từ các NHTM), 35,24% doanh

nghiệp khó tiếp cận và 32,38% doanh nghiệp không tiếp cận được nguồn vốn này Nhận thức được điều này các NHTM mà đặc biệt là BIDV đã đề ra nhiều chính sách giúp phát triển DNNVV làm cho nền kinh tế trở nên năng động, linh hoạt hơn Một số chính sách của BIDV nhằm phát triển cho vay DNNVV trong giai đoạn hiện nay là:

 Về cho vay: BIDV dành riêng nguồn vốn 33.000 tỷ đồng trong giai đoạn 2008-2010 với lãi suất hợp lý để hỗ trợ cho vay cho chương trình tái cấu trúc nợ đối với các DNNVV vượt qua khó khăn trong giai đoạn lạm phát cao Theo lộ trình, năm 2008 là 3.000 tỷ đồng, 2009 là 10.000 tỷ đồng, 2010 là 20.000 tỷ đồng Phấn đấu đến năm 2010, tổng dư nợ cho vay đối với các DNNVV đạt 100.000 tỷ đồng, chiếm 50% tổng dư nợ cho vay của BIDV

 Về dịch vụ: BIDV cung ứng các dịch vụ như tư vấn hỗ trợ lập dự án và thu xếp vốn, tư vấn phát hành trái phiếu, niêm yết chứng khoán…các dịch vụ trọn gói như tiền gửi, dịch vụ tài khoản, dịch vụ chi trả lương, các sản phẩm phái sinh…

 Về tái cấu trúc tài chính: BIDV tư vấn miễn phí cho các doanh nghiệp nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính, quản lý dòng tiền, tăng khả năng huy động vốn hoặc giảm chi phí vốn cho doanh nghiệp

 Về cơ cấu nợ: bao gồm việc gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ và cơ cấu nợ toàn diện đối với DNNVV

Các giải pháp thực hiện chương trình hỗ trợ đối với doanh nghiệp Tạo sự liên kết giữa các doanh nghiệp nhằm phát huy lợi thế về quy mô thông qua hoạt động của BIDV như: Liên kết các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau, trong cùng lĩnh vực, trong cùng địa bàn và liên kết thông qua các Hiệp hội nghề nghiệp

Gia tăng vốn cho vay cho các DNNVV bằng việc thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt; đa dạng hoá các sản phẩm cho vay; góp vốn đầu tư, liên doanh, liên kết với DNNVV; chiết khấu các chứng từ có giá; cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ cho vay, linh hoạt hình thức cho vay đảm bảo, nâng cao chất lượng thẩm định cho vay khi cho vay DNNVV Thực hiện tư vấn đối với doanh nghiệp, thực hiện tư vấn tái cấu trúc tài chính, cơ cấu nợ, gia tăng các nguồn vốn khác

1.2.2.3 Những đặc thù cơ bản trong cho vay các DNNVV

Thời gian qua, BIDV đã có chính sách chia sẻ khó khăn đối với các doanh nghiệp như giảm lãi suất cho vay, giảm phí, thực hiện cơ chế linh hoạt về tài sản bảo đảm… Từ tháng 9/2008 đến nay, BIDV đã 06 lần giảm lãi suất cho vay, riêng đối với các DNNVV mức lãi suất cho vay đã giảm từ 21%/năm xuống còn 15%/năm (giảm

6%/năm), thấp hơn mức lãi suất cho vay thông thường 1% BIDV thực hiện các chính sách hỗ trợ cho vay đối với DNNVV như:

- Thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt: trên cơ sở lãi suất cơ bản từng thời kỳ, áp dụng cơ chế lãi suất ưu đãi đối với các DNNVV, đảm bảo mức lãi suất cho vay đối với các DNNVV thấp hơn từ 0,5% - 1%/năm so với mức lãi suất cho vay thông thường - Đa dạng hoá các hình thức cấp cho vay đặc biệt đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, như chương trình hoán đổi tiền tệ chéo VND - USD, chiết khấu bộ chứng từ… - Áp dụng biện pháp bảo đảm linh hoạt: bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, nguyên vật liệu tồn kho… phù hợp với từng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh và xếp hạng doanh nghiệp

- Cho vay kết hợp với góp vốn đầu tư, liên doanh với DNNVV: hình thức này vừa tạo điều kiện mở rộng cho vay, vừa giúp ngân hàng có điều kiện xâm nhập thị trường, trực tiếp giám sát, quản lý vốn cho vay Hình thức này là rất hiệu quả và cũng nằm trong khả năng đầu tư, quản lý của ngân hàng vì các DNNVV thường có quy mô về vốn và phạm vi hoạt động không lớn

Để hỗ trợ các DNNVV trong hoạt động sản xuất kinh doanh, BIDV sẽ dành riêng nguồn vốn với lãi suất hợp lý để hỗ trợ cho vay (tăng dư nợ ròng) đối với các DNNVV trong giai đoạn 2009–2012 là trên 30.000 tỷ đồng, phấn đấu đến năm 2012, tổng dư nợ cho vay đối với khối DNNVV đạt khoảng 60.000 tỷ đồng, chiếm khoảng 30% tổng dư nợ của BIDV

1.3 CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV 1.3.1 Khái niệm về chất lượng cho vay các DNNVV

Trên thế giới cũng như tại nước ta hiện nay, ngân hàng đang ngày càng đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hoá các hình thức cho vay, mở rộng thị trường hoạt động… một mặt làm giảm bớt rủi ro cho vay mặt khác lại làm tăng tính rủi ro do chịu sự tác động từ nhiều phía hơn NHTM cũng hạch toán kinh doanh độc lập, mục tiêu cuối cùng cũng là lợi nhuận Chính vì vậy, chất lượng cho vay có tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của NHTM Chất lượng cho vay có thể được hiểu một cách đơn giản là hiệu quả của việc cho vay mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc và lãi theo hợp đồng cho vay Chất lượng cho vay được biểu hiện thông qua hiệu quả của khoản tài trợ và khả năng thu gốc và lãi Đó là mối quan hệ tỷ lệ thuận, chất lượng cho vay cao khi hiệu quả và khả năng thu nợ cao và ngược lại

Hoạt động cho vay rất đa dạng, gắn với nó là chất lượng cho vay của các khoản cho vay trung, dài hạn hay ngắn hạn; chất lượng cho vay xem xét đến đối tượng cho vay; xem xét theo mục đích tài trợ là thương mại, sản xuất hay tiêu dùng… Chất lượng cho vay đối với DNNVV của NHTM trong quan hệ cho vay được hiểu là: “Chất lượng cho vay đối với DNNVV là một khái niệm phản ánh khả năng mở rộng tài trợ thương mại (cho vay, thuê, mua…) của ngân hàng phù hợp với nhu cầu của các DNNVV, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội” Khi các khoản vay được doanh nghiệp sử dụng đúng mục đích, hoàn trả đầy đủ cả vốn và lãi theo hợp đồng cho vay đã ký giữa ngân hàng và doanh nghiệp thì khoản cho vay đó được xem là có chất lượng tốt đối với cả ngân hàng hàng và cả bản thân doanh nghiệp

1.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay đối với DNNVV

Các chỉ tiêu định tính nói chung là khá phức tạp, khó xác định chính xác đồng thời cũng chỉ đem lại cái nhìn khái quát về chất lượng cho vay Để đánh giá chất lượng cho vay chính xác hơn, cụ thể hơn chúng ta sẽ xem xét tổng hợp các chỉ tiêu định lượng trên góc độ ngân hàng và doanh nghiệp

(1) Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNNVV

Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNNVV là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho các DNNVV vay trong 1 khoảng thời gian nhất định Kỳ có thể theo tháng, theo quý hoặc theo năm Nó thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay của ngân hàng với doanh nghiệp Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay lại thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay đối với DNNVV qua các thời kỳ Đây là số tương đối (%), nếu dương thể hiện quy mô cho vay tăng lên, nếu âm thể hiện quy mô cho vay đã sụt giảm qua các thời kỳ Để đưa ra kết luận cuối cùng là chất lượng cho vay của ngân hàng ở mức độ nào cần xem xét nhiều chỉ tiêu và đánh giá nhiều mặt, nhưng doanh số cho vay lớn cùng tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp là cơ sở cho một chất lượng cho vay tốt.

(2) Doanh số thu nợ DNNVV

Doanh số thu nợ là toàn bộ số tiền vốn và lãi mà ngân hàng đã thu về từ khoản cho vay Doanh số thu nợ thể hiện khả năng phân tích đánh giá, kiểm tra khách hàng của ngân hàng có chính xác không, vì nếu cho vay đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và người vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc trả đầy đủ gốc và lãi đúng hạn Đồng thời cũng phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc thu hồi các khoản nợ.

(3) Dự phòng rủi ro

Dự phòng rủi ro cho vay là khoản tiền làm tăng chi phí để hình thành 1 khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất cho vay DNNVV có thể phát sinh trong tương lai Theo quy định dự phòng tổn thất cho vay là 1 khoản chi phí ngoài lãi suất, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, giảm tài sản trên bảng cân đối kế toán Dự phòng rủi ro cho vay phản ánh mức độ rủi ro của hoạt động cho vay vì dự phòng rủi ro cho vay cao có nghĩa là nợ xấu cao

(4) Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ DNNVV (%)= Doanh số thu nợ DNVVNDoanh số cho vay * 100%

Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng và kết quả sử dụng vốn vay của khách hàng Việc sử dụng vốn vay của khách hàng tác động trực tiếp đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng Khoản cho vay này được khách hàng sử dụng đúng mục đích và đạt được mục tiêu kinh doanh đề ra, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng rất cao, sẽ làm tăng hệ số thu nợ Hệ số thu nợ càng cao càng tốt, cho thấy hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng thực hiện có hiệu quả

(5) Tổng dư nợ DNNVV

Tổng dư nợ là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho DNNVV tại 1 thời điểm là bao nhiêu Tổng dư nợ DNNVV bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

Tỷ trọng dư nợ DNNVV(%) = Dư nợ DNVVNTổng dư nợ *100%

Dư nợ cho vay DNNVV của ngân hàng còn thể hiện mối quan hệ so sánh về quy mô cho vay DNNVV so với tổng dư nợ của ngân hàng Dư nợ là chỉ tiêu tích lũy qua các kỳ Nếu tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay DNNVV đang chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng Mặc dù vậy, không có nghĩa chỉ tiêu này cao thì chất lượng cho vay cao vì dư nợ cho vay còn tiềm ẩn những rủi ro

(6) Nợ cần chú ý của DNNVV

Là khoản gốc hay lãi mà doanh nghiệp không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng cho vay giữa doanh nghiệp và ngân hàng Ngoài số tuyệt đối người ta thường tính toán tỷ lệ Nợ cần chú ý của doanh nghiệp trên tổng dư nợ của DNNVV, tỷ lệ nợ cần chú ý của DNNVV trên tổng nợ cần chú ý của ngân hàng Khách hàng không trả nợ đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản, khiến ngân

hàng gia tăng chi phí do phải tìm nguồn vốn mới để chi trả tiền gửi đúng thời hạn và cho vay theo đúng hợp đồng Nợ cần chú ý phản ánh chất lượng cho vay thấp song không một ngân hàng thương mại nào tránh được nợ cần chú ý Đôi khi nợ cần chú ý xảy ra không phải do phía doanh nghiệp mà là từ phía ngân hàng do cán bộ cho vay không quan tâm thích đáng chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp hay do nguồn ngắn hạn là chủ yếu nên đưa ra kỳ trả nợ ngắn hạn Kỳ hạn nợ không phù hợp chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp tất yếu gây ra nợ cần chú ý Hay nợ cần chú ý nhưng có khả năng thu hồi vốn do khách hàng có kế hoạch kinh doanh và trả nợ tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… thì không thể vì thế đánh giá ngay chất lượng cho vay là thấp Vì vậy, dùng chỉ tiêu nợ cần chú ý để đánh giá chất lượng cho vay phải đưa ra một tỷ lệ % theo từng thời kỳ mới là hợp lý Tỷ lệ nợ cần chú ý trên tổng dư nợ của DNNVV dưới 2-3% là chấp nhận được.

Tỷ trọng nợ cần chú ý DNNVV (%)=Nợ cần chú ý trong cho vay DNNVV Tổng dư nợ DNNVV * 100% Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì các ngân hàng thương mại cần phân loại nợ theo quy định của NHNN, việc phân loại nợ cụ thể sẽ giúp ngân hàng đưa ra chính sách hợp lý cho từng nhóm nợ, qua đó cũng có thể đánh giá được chất lượng cho vay

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm nợ trong hạn, các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán;

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ;

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất 1 phần nợ gốc và lãi, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại,thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ được TCTD đánh giá khả năng tổn thất cao nhất cao, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời, hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

- Nhóm 5 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được TCTD đánh giá không còn khả năng thu hồi, mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn, trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 là nợ xấu trên tổng dư nợ vào khoảng 2-5% là chấp nhận được Nợ cần chú ý từ 6 tháng đến 12 tháng là nợ có vấn đề, Nợ cần chú ý quá 12 tháng là nợ khó đòi Đối với các khoản vay mà khách hàng không trả được nợ khi đến hạn, ngân hàng xét cho gia hạn nếu khách hàng có văn bản trình bày xin gia hạn và được ngân hàng đánh giá là có khả năng trả nợ trong thời gian gia hạn nợ

Tỷ trọng nợ dưới tiêu chuẩn DNNVV (%) = Nợ dưới tiêu chuẩn DNNVV Tổng dư nợ DNNVV *100% Nợ dưới tiêu chuẩn không phải là nợ cần chú ý có nghĩa là nó không nằm trong chỉ tiêu nợ cần chú ý Nhưng chính nợ dưới tiêu chuẩn cũng phản ánh phần nào khả năng mất vốn của ngân hàng Nếu các ngân hàng gia hạn nợ không chú ý xem xét đến khả năng tră nợ của khách hàng mà chỉ cố gắng giảm chỉ tiêu nợ cần chú ý nhằm tạo ra chất lượng cho vay giả tạo thì nợ dưới tiêu chuẩn chính là nguy cơ lớn đối với ngân hàng, thậm chí có thể dẫn ngân hàng đến tình trạng mất khả năng thanh toán

(7) Vòng quay vốn cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh tần suất sử dụng vốn, đánh giá khả năng quản lý vốn cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng

Vòng quay vốn cho vay = Dư nợ bình quân cho vay DNVVN * 100% Doanh số thu nợ DNVVN

Vòng quay vốn cho vay càng lớn với số dư tăng chứng tỏ vốn ngân hàng bỏ ra đã được sử dụng hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay các DNNVV

1.3.2.1 Các nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng

 Chính sách cho vay

Chính sách cho vay phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, đảm bảo hoạt động cho vay của ngân hàng đi đúng quỹ đạo Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của 1 ngân hàng Căn cứ vào tình hình cụ thể của mỗi thời kỳ mà ngân hàng hoạch định cho mình 1 chính sách cho vay phù hợp Một chính sách cho vay đúng đắn sẽ giúp ngân hàng thu hút được khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động cho vay trên cơ sở phân tán rủi ro, nhờ đó mà phát huy được năng lực

của bản thân ngân hàng, đồng thời tận dụng được sự thuận lợi và hạn chế tối đa bất lợi từ môi trường kinh doanh Điều đó cũng có nghĩa là chất lượng cho vay phụ thuộc vào sự đúng đắn của chính sách cho vay Bất cứ ngân hàng nào muốn hoạt động cho vay có chất lượng đều phải có chính sách cho vay thích hợp cho ngân hàng của mình

 Công nghệ

Sau quá trình tập trung đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng lõi (corebanking), các NHTM đặc biệt là ngân hàng Đầu tư phát triển bắt đầu chuyển hướng sang đầu tư các hạ tầng công nghệ khác để mở rộng hoạt động và nâng cao tính cạnh tranh Công nghệ ngân hàng mở rộng giúp ngân hàng phát triển dịch vụ khách hàng, giảm thủ tục nội bộ, giảm thời gian chờ đợi cho khách hàng tới giao dịch, mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ

BIDV đã ký biên bản ghi nhớ hợp pháp hóa bản quyền phần mềm với số lượng

lớn, gồm hệ điều hành máy chủ, cơ sở dữ liệu, ứng dụng văn phòng cho máy trạm và máy cá nhân quản lý thông tin chi nhánh và phòng giao dịch, bổ sung thêm bản quyền Microsoft Window Server nhằm tuân thủ bản quyền trong quá trình hội nhập quốc tế mà các doanh nghiệp và tổ chức Việt Nam đang tích cực tiến hành

 Quy trình cho vay

Quy trình cho vay bao gồm những quy định phải thực hiện trong từng khâu của công tác cho vay từ khi thẩm định, chuẩn bị cho vay, giải ngân, giám sát quá trình cho vay đến khi thu hồi được nợ Chất lượng cho vay có đảm bảo được hay không tùy thuộc vào sự hợp lý của các quy định ở từng bước, sự thống nhất, chặt chẽ nhưng không rườm rà của toàn bộ quy trình

Trong quy định cho vay, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng nộp hồ sơ xin vay vốn sau đó ngân hàng xem xét và cân nhắc để quyết định cho vay hay không) là bước quan trọng nhất, có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay vì đây là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình vay Giám sát quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm bắt được tình hình sử dụng vốn của khách hàng, nhờ đó có thể có những biện pháp xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro khi chất lượng khoản cho vay bị đe dọa trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

Quan hệ cho vay kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết toàn bộ gốc và lãi Các khoản cho vay đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản cho vay an toàn Việc thanh toán nợ không đúng hạn cho ngân hàng cho thấy các “trục trặc” trong hoạt

động của khách hàng Việc xem xét, tìm nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các quyết định mới liên quan đến tính an toàn của khoản cho vay

 Công tác thẩm định dự án vay vốn

Thẩm định dự án là việc dùng các phương pháp phân tích, thu thập xử lý thông tin, số liệu liên quan đến khách hàng vay vốn và dự án xin tài trợ để dựa vào đó mà ngân hàng đưa ra quyết định có tài trợ hay không Đây là công tác có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay Nếu kết quả thẩm định không chính xác sẽ dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Như khi dự án vay vốn có tính khả thi, doanh nghiệp có năng lực sử dụng vốn vay nhưng kết quả thẩm định lại đánh giá không chính xác tính khả thi của dự án, đưa đến quyết định ngân hàng không cho vay; điều này khiến cho ngân hàng mất một khoản lợi nhuận lớn, hơn thế nữa là mất một khách hàng tốt Ngược lại, nếu thẩm định mà không đánh giá hết rủi ro của dự án thì quyết định cho vay sẽ khiến ngân hàng gặp rủi ro khó có thể thu hồi được vốn dẫn đến giảm chất lượng cho vay

Công tác thẩm định phải chính xác, thận trọng nhưng không mất quá nhiều thời gian vì điều này sẽ kéo dài thời gian thực hiện dự án, giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Bên cạnh đó, thông qua quá trình thẩm định dự án, ngân hàng có thể tư vấn cho chủ đầu tư trên cơ sở những kinh nghiệm vốn có của mình, giúp cho dự án hiệu quả hơn, đồng thời thắt chặt hơn mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng

 Thông tin cho vay

Thông tin cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng Thông tin cho vay giúp người quản lý có thể đưa ra quyết định cấc thiết liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản vay Thông tin cho vay có thể thu được từ các nguồn có sẵn ở ngân hàng như hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức cho vay, phân tích của cán bộ cho vay,…thông tin từ phía khách hàng như phỏng vấn trực tiếp, báo cáo định kỳ từ các cơ quan tổ chức chuyên cung cấp thông tin cho vay, hoặc từ các nguồn thông tin khác nhau như báo chí, Internet… Số lượng và chất lượng của thông tin có được liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích khách hàng, đánh giá thị trường để đưa ra những quyết định phù hợp Thông tin càng đầy đủ, chính xác, toàn diện và nhanh nhạy thì khả năng nắm bắt cơ hội và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay càng cao, chất lượng cho vay từ đó mà được nâng lên

 Công tác tổ chức và trình độ nghiệp vụ của cán bộ cho vay

Cán bộ cho vay đóng vai trò quan trọng nhất đối với hoạt động cho vay của ngân hàng cũng như chất lượng cho vay Đây là những người trực tiếp thực hiện tất cả các khâu của quy trình cho vay do đó việc đảm bảo an toàn và tính sinh lời cho mỗi khoản vay phụ thuộc vào trình độ cũng như đạo đức nghề nghiệp của cán bộ cho vay Xã hội ngày càng phát triển thì càng đòi hỏi chất lượng nhân sự cao hơn để có thể xử lý kịp thời, linh hoạt và hiệu quả những tình huống có thể xảy ra trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng ngăn ngừa và hạn chế rủi ro

Tuy nhiên có một đội ngũ cán mới chỉ là điều kiện cần, để có thể đảm bảo chất lượng cho vay thì việc tổ chức sắp xếp cán bộ sẽ là điều kiện đủ Công tác tổ chức cần phải sắp xếp một cách khoa học, đúng người, đúng việc, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các khâu của hoạt động cho vay Việc tổ chức một cách khoa học chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, làm cho bộ máy của ngân hàng hoạt động trôi chảy, nhịp nhàng, nhanh nhạy trước sự biến động không ngừng của môi trường kinh doanh

Chất lượng cho vay chịu ảnh hưởng rất nhiều từ nhiều nhân tố thuộc nội tại của mỗi ngân hàng Sự ảnh hưởng của các nhân tố này là khác nhau, tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế cà tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng Vấn đề cần quan tâm là làm thế nào để có thể phát huy được những ảnh hưởng tích cực, sử dụng một cách linh hoạt các nhân tố này để có thể thực hiện họat động cho vay có chất lượng

 Hoạt động Marketing

Có thể thấy rằng trong thời gian qua, các NHTM đã rất tích cực trong việc tiến hành các hoạt động Marketing Các chương trình khuyến mại làm thẻ, quảng cáo thương hiệu, huy động vốn với lãi suất cao, các chương trình quảng cáo trên phương tiện thông tin đại chúng, liên tục được áp dụng rộng rãi đã tạo tiền đề để BIDV đạt được những kết quả nhất định và nâng cao hoạt động Marketing ngân hàng tiến dần đến thông lệ khu vực và quốc tế Trên chứng từ rút tiền của BIDV cũng có in quảng cáo về các dịch vụ của ngân hàng Như vậy, các nhà quản trị của BIDV đã khai thác được lợi thế của chứng từ rút tiền, đó là nó có tính lặp đi lặp lại, chi phí thấp mà cũng gây được ấn tượng, khá hiệu quả trong chiến dịch quảng cáo Cùng với đó, để thu hút thêm khách hàng, NHTM cũng đã cử cán bộ về các doanh nghiệp, các trường đại học giới thiệu sản phẩm, dịch vụ của mình, liên kết với các trường đại học, các cơ quan, đơn vị để đặt máy ATM tại các nơi này đồng thời miễn phí cho sinh viên và cán bộ khi lập thẻ

1.3.2.2 Các nhân tố khách quan

 Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị - xã hội tạo nên sự ổn định trong kinh doanh của tất cả các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế đó Trong một nền kinh tế dù đã phát triển đến đâu nhưng cũng không có sự ổn định về chính trị cũng như xã hội thì cũng rất khó có thể thu hút các nhà đầu tư nói chung và các NHTM nói riêng Vì trong điều kiện như vậy, cho dù lợi nhuận có thể cao nhưng rủi ro cũng rất cao và các nhà đầu tư khó có thể lường trước được những rủi ro, thiệt hại có thể xảy ra Sự bất ổn về chính trị - xã hội có thể tác động đến những khoản cho vay cấp phát thông qua sự tác động bất lợi của nó đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đang hoạt động trong môi trường đó Vì vậy nó còn làm cho chất lượng cho vay giảm xuống Bên cạnh đó, môi trường xã hội còn được phản ánh bằng trình độ dân trí cũng như nhận thức của dân cư Nếu trình độ dân trí thấp, kém hiểu biết thì sẽ giảm hiệu quả sử dụng vốn vay, vì vậy mà hoạt động cho vay sẽ không đạt chất lượng

 Môi trường pháp lý

Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, chặt chẽ và thống nhất của các văn bản pháp luật, đồng thời gắn liền với sự thực thi pháp luật một cách nghiêm túc Thực tiễn kinh tế thị trường đã cho thấy, pháp luật là một bộ phận không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế không thể tiến hành trôi chảy được Việc tạo lập một môi trường pháp lý thuận lợi sẽ giúp cho các NHTM mạnh dạn đầu tư cũng như xây dựng và tiến hành các phương án kinh doanh của mình Chất lượng cho vay sẽ được nâng lên nhờ các phương án kinh doanh có hiệu quả giữa ngân hàng và doanh nghiệp, sự hợp tác của họ được pháp luật bảo vệ

 Khách hàng

Khi một khoản cho vay đã được cấp thì việc đảm bảo an toàn và tính sinh lời của khoản vốn đó phụ thuộc rất nhiều vào chính khách hàng do họ là người nắm giữ khoản vay Vì vậy, khách hàng là một trong những nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng tới chất lượng cho vay Nếu chỉ có sự nỗ lực từ phía ngân hàng thì khoản cho vay được cung cấp cũng không được coi là có chất lượng Để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho các khoản cho vay của ngân hàng thì khách hàng phải có năng lực (về tài chính, quản lý điều hành, trình độ lao động…), có dự án kinh doanh khả thi và có đại đức kinh doanh nghề nghiệp, có như vay thì chất lượng cho vay mới được nâng cao

Năng lực tài chính của khách hàng mà cụ thể ở đây là các DNNVV thể hiện ở khả năng sinh lời, vốn tự có, tài sản đảm bảo….Năng lực tài chính càng cao thì khả năng trả nợ của doanh nghiệp càng cao, đảm bảo được tính an toàn cho khoản vốn vay Năng lực quản lý điều hành và trình độ của lao động trong doanh nghiệp cũng không kém phần quan trọng Đây là yếu tố mang tính quyết định đến việc sinh lời của khoản vay Khả năng làm việc, trình độ cũng như năng lực quản lý của doanh nghiệp sẽ làm cho khoản vốn được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp đủ để doanh nghiệp có thể trả lãi cho ngân hàng đầy đủ, đúng hạn và tăng được vốn chủ sở hữu như kế hoạch đã đề ra

 Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế là tiền đề cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế đó Nền kinh tế phát triển ổn định sẽ làm cho các họat động kinh tế diễn ra trôi chảy Trong nền kinh tế đó, hoạt động cho vay sẽ không phải chịu ảnh hưởng của lạm phát, khủng hoảng hay những biến động bất thường của lãi suất, vì vậy mà chất lượng cho vay được đảm bảo an toàn hơn Trong trường hợp này thì chất lượng cho vay phụ thuộc chủ yếu vào các nhân tố chủ quan tức là các nhân tố thuộc phía NHTM

Tuy nhiên, để phát triển nền kinh tế thì bất kỳ quốc gia nào cũng giữ được cho mình một mức lạm phát vừa phải phù hợp với sự tăng trưởng kinh tế của chính quốc gia đó Vì vậy, quy mô cho vay của các NHTM đề ra và lãi suất cho vay phải phù hợp với sự tăng trưởng của nền kinh tế Nếu quy mô cho vay mở rộng vượt quá mức tăng của nhu cầu vốn trong nền kinh tế thì rất có thể xảy ra lạm phát, dẫn đến tình trạng đồng tiền mất giá, do đó chất lượng cho vay bị giảm sút một cách nghiêm trọng Còn nếu lãi suất cho vay không phù hợp với mức tăng trưởng GDP thì ngân hàng khó có thể mở rộng cho vay Bên cạnh đó, lãi suất ngân hàng còn phải phù hợp với mức lợi nhuận của từng ngành để khi cho bất kỳ một doanh nghiệp trong một ngành cụ thể vay thì lợi nhuận họ thu được từ hoạt động kinh doanh được tài trợ đủ để trả lãi cho ngân hàng và tăng được vốn chủ sở hữu như mục tiêu đã đề ra của doanh nghiệp

Kết luận chương 1

Với những lý luận như trên đã giúp chúng ta có cái nhìn tổng quát về NHTM và các hoạt động kinh doanh, những dịch vụ mà các NHTM đang cung ứng cho khách hàng, từ đó nhận hiểu được vai trò của NHTM đối với nền kinh tế Ngoài ra, trên cơ sở lý luận đưa ra trong chương 1 chúng ta còn thấy được cái nhìn khái quát về DNNVV, những ưu, nhược điểm và khó khăn mà các doanh nghiệp này đang gặp phải trong quá trình hoạt động kinh doanh, từ đó ta đi sâu vào tìm hiểu thực trạng hoạt động cho vay đối với DNNVV của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Nội trong chương tiếp theo

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN HÀ NỘI

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Nội (tiền thân của Đầu tư và phát triển Thành phố Hà Nội ngày nay) là chi nhánh đầu tiên của ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam được thành lập ngày 27/5/1957 với tên gọi chi nhánh ngân hàng Kiến thiết Hà Nội Năm 1982, Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Hà Nội đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Hà Nội thuộc hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt

Nam Từ khi thành lập cho đến năm 1995, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Thành phố Hà Nội trải qua 3 giai đoạn phát triển:

- Giai đoạn 1957-1960: phục vụ công cuộc khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống Pháp và kế hoạch 5 năm lần thứ nhất

- Giai đoạn 1965-1975: phục vụ chiến tranh chống phá hoại của giặc Mỹ leo thang đánh phá Miền Bắc và đâu tranh giải phóng Miền Nam thống nhất Tổ Quốc

- Giai đoạn 1975-1995: phục vụ công cuộc phục hồi, phát triển kinh tế trong cả nước

Ngày 1/1/1995, bộ phận cấp phát vốn Ngân sách tách khỏi Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam thành Tổng cục Đầu tư và phát triển trực thuộc Bộ Tài chính Và từ ngày 1/1/1995 Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói chung, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Thành phố Hà Nội nói riêng thực sự hoạt động như một Ngân hàng Thương mại

- Hiện nay, Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam là chi nhánh cấp I, có trụ sở đặt tại 93 Lò Đúc – Hà Nội

2.1.2 Mô hình tổ chức

2.1.2.1 Sơ đồ mô hình tổ chức:

Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà nội hiện có 23 đầu mối với hơn

350 cán bộ công nhân viên đang làm việc

Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức của BIDV Hà Nội hiện nay

(Nguồn: Báo cáo phòng Tổng hợp Chi nhánh BIDV Hà Nội)

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng

(1) Phòng quan hệ khách hàng

- Đề xuất kế hoạch chính sách: Xây dựng và tham mưu cho Giám đốc chi nhánh triển khai các kế hoạch Ngân sách, các chỉ tiêu tài chính và thương mại trong quan hệ với khách hàng

- Thiết lập, duy trì, phát triển mối quan hệ với khách hàng: Duy trì quan hệ với khách hàng hiện tại đồng thời thiết lập quan hệ với các khách hàng mới; theo dõi, quản lý việc sử dụng hạn mức của khách hàng

- Tiếp thị, bán các sản phẩm cho khách hàng: Trực tiếp thực hiện việc tiếp thị, quản lý, chăm sóc, hướng dẫn khách hàng, duy trì và phát triển quan hệ của chi nhánh với các khách hàng

(2) Phòng quản lý rủi ro

- Thực hiện rà soát, đánh giá, thẩm định rủi ro cho vay đối với khách hàng - Tham mưu, đề xuất với Giám đốc những văn bản hướng dẫn quản lý rủi ro, xây dựng chương trình và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro theo quy định, quy trình của Nhà nước và BIDV về công tác quản lý rủi ro

(3) Phòng quản trị cho vay

- Trực tiếp thực hiện yêu cầu nghiệp vụ về quản trị cho vay của chi nhánh - Tiếp nhận hồ sơ cấp cho vay/bảo lãnh từ phòng Quan hệ khách hàng, nhập dữ liệu vào hệ thống quản lý, chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ theo quy định

- Thực hiện nhiệm vụ khác theo sụ phân công của Ban Giám đốc

(4) Phòng dịch vụ khách hàng

Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng (tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền rút tiền, thanh toán, chuyển tiền…); tiếp thị giới thiệu sản phẩm, tiếp nhận các ý kiến phản hồi của khách hàng về dịch vụ, tiếp thu và đề xuất hướng dẫn cải tiến để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng

(5) Phòng thanh toán quốc tế

- Thực hiện xử lý các giao dịch tài trợ thương mại theo đúng quy trình tài trợ thương mại

- Thực hiện nghiệp vụ phát hành bảo lãnh đối ứng theo đề nghị của ngân hàng nước ngoài

- Thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế (nếu được giao)

(6) Phòng dịch vụ và quản lý kho quỹ

Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ (tiền mặt, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, chứng từ có giá, vàng, bạc đá quý; các tài sản do khách hàng gửi giữ hộ…)

(7) Phòng kế hoạch tổng hợp

- Tham mưu, giúp việc cho Giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn; đề xuất chính sách, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí, nâng cao hiệu suất sử dụng vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận; đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn theo chủ trương và chính sách của Chi nhánh/BIDV; trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo quy định của Giám đốc giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liên quan

- Đầu mối, tham mưu, giúp việc cho Giám đốc tổng hợp, xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển chi nhánh hàng năm, trung và dài hạn; xây dựng chương trình tháng, quý để thực hiện kế hoạch kinh doanh; chính sách marketing, chính sách phát triển khách hàng, chính sách huy động vốn và lãi suất, chính sách phát triển dịch vụ, kế hoạch phát triển mạng lưới và các kênh phân phối sản phẩm

(8) Phòng điện toán

Phối hợp với phòng điện toán khu vực và trực tiếp quản lý mạng, hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát tại chi nhánh, tổ chức vận hành hệ thống thiết bị tin học và các chương trình phần mềm được áp dụng ở chi nhánh đúng theo quy định, quy trình của BIDV

(9) Phòng tài chính - kế toán

Tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp và chế độ báo cáo kế toán, theo dõi quản lý tài sản (giá trị), vốn, quỹ của chi nhánh theo đúng quy định của Nhà nước và ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam

(10) Phòng tổ chức nhân sự

- Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động; theo dõi thực hiện nội quy lao động, thoả ước lao động tập thể; theo dõi tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo và kế hoạch phát triển nguồn lực đảm bảo nhu cầu phát triển của Chi nhánh theo quy định

- Đầu mối đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực phù hợp với hoạt động và điều kiện cụ thể của Chi nhánh (tuyển dụng, bố trí, sắp xếp, quy hoạch, bồi dưỡng, đào tạo, luân chuyển, bổ nhiệm…) và các văn bản hướng dẫn quy trình về tổ chức, cán bộ, chính sách đối với người lao động theo Nội quy lao động, Thỏa ước lao động tập thể, Công tác thi đua khen thưởng

- Tham gia ý kiến về kế hoạch phát triển mạng lưới, chuẩn bị nhân sự cho sự mở rộng mạng lưới, phát triển các kênh phân phối sản phẩm và trực tiếp hoàn tất thủ tục mở Quỹ tiết kiệm/ Điểm giao dịch/ Phòng giao dịch/ Chi nhánh mới

- Quản lý (sắp xếp, lưu trữ, bảo mật) hồ sơ cán bộ; quản lý thông tin (lưu trữ, bảo mật, cung cấp…) và lập báo cáo liên quan đến nhiệm vụ của Phòng theo quy định

(11) Văn phòng

- Trực tiếp thực hiện công tác quản lý hành chính văn phòng của Chi nhánh theo quy định

- Thực hiện các công tác hậu cần, chịu trách nhiệm đảm bảo điều kiện vật chất, đảm bảo an ninh cho hoạt động của Chi nhánh, đảm bảo điều kiện làm việc và an toàn lao động cho cán bộ công nhân viên; trực tiếp quản lý, mua sắm, bảo quản tài sản, đảm bảo sử dụng có hiệu quả và tiết kiệm theo quy định và các nhiệm vụ khác theo sự phân công của Ban giám đốc

(12) Các Phòng Giao dịch

Thực hiện các chức năng như một Ngân hàng thu nhỏ

2.1.3 Chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh

 Huy động vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế dưới mọi hình thức

 Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

 Đại lý uỷ thác cấp vốn, cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển chính thức của Chính phủ, các nước và các tổ chức tài chính cho vay nước ngoài đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước và quốc tế

 Đại lý thanh toán các loại thẻ cho vay quốc tế: Visa, Mastercard, JCB card, cung cấp séc du lịch, ATM…

 Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ: thu đổi ngoại tệ, ngân phiếu thanh toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà, kinh doanh ngoại tệ

 Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, các dịch vụ về tư vấn đầu tư