giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam - chi nhánh bắc hà nội

T phía khách hàng DNVVN ..... ây là hình... DN khi mua hàng có th thi u v n, ngân hàng có th cho vay đ mua hàng và s thu n khi khách hàng bán hàng... Tuy nhiên, đây là m t ch tiêu khó có

GI I PHÁP NÂNG CAO CH TăL NG CHOăVAYă I

V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGÂN

VI T NAM - CHI NHÁNH B C HÀ N I

SINH VIÊN TH C HI Năă:ă TH MINH THÙY

MÃ SINH VIÊN : A17767 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậNGÂN HÀNG

H À N I - 2013

GI I PHÁP NÂNG CAO CH TăL NGăCHOăVAYă I

V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGÂN

L I C Mă N

có hoàn thành t t bài khóa lu n này, em xin g i l i c m n chân thành t i cô giáo Th.s Nguy n Ph ng Mai là ng i đã tr c ti p h ng d n em r t t n tình, chu đáo trong su t quá trình em th c hi n lu n v n này ng th i, em c ng xin chân thành c m n các th y cô giáo trong b môn kinh t cùng các cán b và nhân viên c a phòng tín d ng c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam Chi nhánh B c Hà N i

đã cho em c h i làm vi c v i Chi nhánh đ hoàn thành t t bài khóa lu n c a em

Em xin chân thành c m n

Hà N i, ngày 28 tháng 10 n m 2013

Sinh viên

Th Minh Thùy

M C L C

TRANG

L I M U

CH NGă1:ăT NG QUAN V HO Tă NG CHO VAY VÀ CH TăL NG

CHOăVAYă I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH 1

1.1 Khái ni măvƠăđ cătr ngăc ăb n c a DNVVN 1

1.1.1 Khái ni m và phân lo i DNVVN 1

1.1.1.1 Khái ni m DNVVN 1

1.1.1.2 Phân lo i DNVVN 1

1.1.2 Các đ c đi m c a DNVVN 2

1.1.3 Vai trò c a DNVVN trong n n kinh t 3

1.2 Ho tăđ ng cho vay c aăngơnăhƠngăth ngăm iăđ i v i DNVVN 5

1.2.1 Khái ni m v cho vay và các nguyên t c cho vay 5

1.2.1.1 Khái ni m v cho vay 5

1.2.1.2 Các nguyên t c c b n trong ho t đ ng cho vay 5

1.2.2 Các ph ng th c cho vay đ i v i DNVVN 6

1.2.3 Vai trò c a ho t đ ng cho vay 9

1.2.3.1 i v i DNVVN 9

1.2.3.2 i v i ngân hàng 10

1.3 ánhăgiáăch tăl ngăchoăvayăđ i v i DNVVN 10

1.3.1 Quan ni m v ch t l ng cho vay 10

1.3.2 Các ch tiêu đánh giá ch t l ng cho vay 11

1.3.2.1 Nhóm các ch tiêu đ nh tính 11

1.3.2.2 Nhóm ch tiêu đ nh l ng 12

1.4 Các nhân t nhăh ng t i ch tăl ngăchoăvayăđ i v i DNVVN 16

1.4.1 Các nhân t khách quan 17

1.4.2 Các nhân t ch quan 18

1.4.2.1 T phía khách hàng là các DNVVN 18

1.4.2.2 T phía ngân hàng 19

CH NGă2:ăTH C TR NGăCHOăVAYă I V I DNVVN T I CHI NHÁNH B C HÀ N I ậ NGỂNăHÀNGăTMCPăCỌNGăTH NGăVI T NAM 21

2.1 Khái quát v Ngâ năhƠngăTMCPăCôngăTh ngăậ Chi nhánh B c Hà N i 21

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Chi nhánh B c Hà N i 21

2.1.2 C c u t ch c và nhân s 23

2.1.2.1 Vai trò và nhi m v c a các phòng ban: 23

2.1.2 c đi m môi tr ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam Chi nhánh B c Hà N i 25

2.1.2.1 Thu n l i 25

2.1.2.2 Nh ng khó kh n: 26

2.1.3 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Vietinbank – B c Hà N i trong n m 2011 và 2012 26

2.1.3.1 Ho t đ ng huy đ ng v n 28

2.1.3.2 Ho t đ ng cho vay 30

2.2 Th c tr ng cho vay doanh nghi p v a và nh t i ngân hàng TMCP Công th ngăB c Hà N iăgiaiăđo năn mă2011-2012 31

2.2.1 Quy trình và các s n ph m cho vay đ i v i DN t i CN 31

2.2.1.1 Quy trình cho vay đ i v i DN t i CN 31

2.2.2 Các s n ph m cho vay đ i v i DNVVN c a CN 35

2.2.3 Doanh s cho vay đ i v i DNVVN giai đo n 2011-2012 36

2.2.4 Doanh s thu n đ i v i DNVVN giai đo n 2011-2012 37

2.2.5 C c u cho vay đ i v i DNVVN giai đo n 2011-2012 39

2.2.5.1 C c u d n đ i v i DNVVN phân theo k h n 40

2.2.5.2 C c u d n v i DNVVN phân theo ngành ngh 41

2.2.5.3 C c u d n đ i v i DNVVN theo lo i hình doanh nghi p 42

2.2.6 T l n qúa h n 43

2.2.6.1 T l n quá h n trong cho vay DNVVN theo lo i hình doanh nghi p 46 2.2.6.2 T l n quá h n phân theo ngành ngh 47

2.2.6.3 T l n quá h n phân theo k h n cho vay 48

2.2.6.4 T l n n x u trên n quá h n 49

2.2.7 Phân tích m t s ch tiêu đánh giá ch t l ng cho vay t i CN B c Hà N i n m 2011-2012 49

2.2.7.1 Vòng quay v n tín d ng 49

2.2.7.2: Hi u su t s d ng v n 50

2.2.7.3 L i nhu n t cho vay DNVVN 51

2.3ă ánhăgiáăch tăl ngăchoăvayăđ i v i DNVVN t iăChiănhánhăn mă2011-2012 52 2.3.1 Nh ng k t qu đ t đ c 52

2.3.1.1.Trên ph ng di n đ nh tính 52

2.3.1.2 Trên ph ng di n đ nh l ng: 53

2.3.2 Nh ng h n ch trong ho t đ ng cho vay DNVVN 53

2.3.3 Nguyên nhân h n ch 54

2.3.3.1 T phía Ngân hàng 54

2.3.3.2 T phía khách hàng (DNVVN) 54

2.3.3.3 T phía n n kinh t 55

CH NGă3:ăM T S GI I PHÁP NÂNG CAO CH TăL NG CHO VAY I V I DNVVN T I CHI NHÁNH VIETINBANK - B C HÀ N I 56

3.1ă nhăh ng phát tri n c a Vietinbank- B c Hà N iătrongăvƠiăn măt i 56

3.1.1 nh h ng ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN t i Chi nhánh NHCT B c Hà N i trong nh ng n m t i 56

3.2 Các gi i pháp nâng cao ch tăl ngăchoăvayăđ i v i DNVVN t i Chi nhánh NHCT B c Hà N i 57

3.2.1 T ng c ng hi u qu huy đ ng v n 57

3.2.2 Xây d ng chính sách cho vay phù h p 58

3.2.3 Xây d ng chính sách khách hàng linh ho t 59

3.2.4 Hoàn thi n quy trình vay v n 61

3.2.5 Hoàn thi n h th ng thông tin khách hàng 61

3.2.6 Nâng cao công tác đánh giá r i ro đ i v i DNVVN 62

3.2.7 T ng c ng công tác Marketing 64

3.2.8 Nâng cao ch t l ng cán b tín d ng 64

3.2.9 T ng c ng công tác ki m tra, ki m soát 65

3.3 M t s ki n ngh 66

3.3.1 Ki n ngh v i Chính ph và Nhà n c 66

3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c 67

3.3.3 Ki n ngh v i ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 68

3.3.3.1 i v i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 68

3.3.3.2 i v i Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam - B c Hà N i 69

3.3.4 Ki n ngh đ i v i các DNVVN 70

K T LU N

DANH M C B NG BI U

TRANG

B ngă1.1:ăTiêuăchíăxácăđ nh DNVVN Vi t Nam 2

B ng 2.1: K t qu ho tăđ ng kinh doanh Vietinbank ậ B c Hà N i 26

B ng 2.2: B ng k t qu ho tăđ ngăhuyăđ ng v n c a Vietinbank ậ B c Hà N i 28

B ng 2.3: B ng k t qu ho tăđ ng cho vay c a Vietinbank ậ B c Hà N i 30

B ng 2.4: Doanh s cho vay DNVVN c a Vietinbank- B c Hà N i 36

B ng 2.5: Doanh s thu n c a DNVVN 37

B ngă2.6:ăD ăn choăvayăđ i v i các DNVVN t i Vietinbank ậ B c Hà N i 39

B ngă2.7:ăC ăc uăd ăn c a DNVVN theo k h n t i Vietinbank ậ B c Hà N i 40

B ngă2.8:ăC ăc uăd ăn v i DNVVN theo ngành ngh 41

B ngă2.9:ăC ăc uăd ăn đ i v i DNVVN theo lo i hình doanh nghi p 42

B ng 2.10:Tình hình n quá h n c a DNVVN t i Vietinbank ậ B c Hà N i phân theo nhóm n 44

B ng 2.11: Tình hình n quá h n phân theo ngành ngh 47

B ng 2.12: T l n quá h n theo k h n 48

B ng 2.13.: Vòng quay v n tín d ng c a ho tăđ ng cho vay DNVVN 49

B ng 2.14: Hi u su t s d ng v n 50

B ng 2.15: T l l i nhu n t cho vay DNVVN 52

DANH M C S ă VÀ HÌNH V S ăđ 2.1:C ăc u t ch c c aăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăth ngăCNăB c Hà N i: 23 S ăđ 2.2: Quy trình cho vay t i CN ậ ngân hàng Vietinbank 31

Bi uăđ 2.1: C ăc u n quá h n c a DNVVN theo lo i hình doanh nghiêp 46

Bi uăđ 2.2: L i nhu n t choăvayăDNVVNăquaăcácăn m 51

L I M U

1 Tính c p thi t c a đ tài

K t khi Vi t Nam th c hi n chính sách m c a n n kinh t vào n m 1986 cho

đ n nay, kinh t Vi t Nam đã có nh ng b c phát tri n nhanh chóng và đ y tri n

v ng GDP không ng ng đ c c i thi n, đ i s ng c a ng i dân ngày càng nâng cao

h n, và trên h t v th v kinh t , chính tr c a Vi t Nam đã đ c bi t đ n và kh ng

đ nh trong m t các n c khu v c và trên th gi i Trong b c chuy n mình và phát tri n đó, thì s đóng góp c a Doanh nghi p t nhân, Doanh nghi p Nhà n c và các Doanh nghi p v a và nh là r t đáng k c bi t là các Doanh nghi p v a và nh , v i

s n ng đ ng, ho t đ ng trong nhi u l nh v c, và s l ng đông đ o c a mình đã góp

ph n quan tr ng vào vi c t ng thu nh p qu c dân (GDP), gi m l m phát, gi i quy t

v n đ vi c làm, giúp th c hi n đi u ch nh các chính sách kinh t v mô, M c dù v y, trong đi u ki n n n kinh t th c hi n h i nh p hóa và toàn c u hóa m t cách toàn di n

nh hi n nay, thì các Doanh nghi p Vi t Nam đã ph i đ i di n v i nh ng thách th c, khó kh n vô cùng l n ó là s thi u h t v v n, s l c h u v công ngh , s kém

c nh tranh trong m u mã, ch t l ng s n ph m, và s thi u linh ho t, ch t l ng lao

đ ng còn th p

Nh n th y nhu c u vay v n t các Doanh nghi p v a và nh là r t l n, Ngân hàng Th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam Chi nhánh B c Hà N i đã có nh ng chi n l c nh m thu hút và đ y m nh ho t đ ng cho vay v i đ i t ng này Tuy nhiên, quá trình cho vay đ i v i Doanh nghi p v a và nh còn g p nhi u khó kh n đ c

bi t là ch t l ng c a ho t đ ng cho vay còn ch a cao Vì v y, vi c nâng cao ch t

l ng cho vay đ i v i lo i hình Doanh nghi p này là đi u c n thi t đ qua đó ngân hàng có th m r ng t ng d n cho vay và Doanh nghi p có th có nh ng kho n v n

c n thi t đ ph c v cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a mình

T nh ng vai trò và yêu c u c p thi t nói trên, em đã ch n đ tài: ắ Gi i pháp nâng cao ch tă l ngă choă vayă đ i v i Doanh nghi p v a và nh t i Ngân hàng

Th ngăM i C Ph năCôngăTh ngăVi t Nam Chi nhánh B c Hà N i”ăđ làm đ

tài cho khóa lu n t t nghi p

2 M c tiêu nghiên c u c a đ tài

M c tiêu nghiên c u c a đ tài là làm rõ c s lý lu n v ho t đ ng cho vay và

th c tr ng cho vay đ i v i Doanh nghi p v a và nh c a Ngân hàng Th ng m i c

ph n Công th ng Vi t Nam Chi nhánh B c Hà N i đ t đó đ a ra các đ xu t nh m hoàn thi n ch t l ng ho t đ ng cho vay c a ngân hàng

3 i t ng và ph m vi nghiên c u

i t ng nghiên c u là nghiên c u ho t đ ng cho vay đ i v i Doanh nghi p

v a và nh c a Ngân hàng Th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam Chi nhánh

đ i v i doanh nghi p v a và nh , t đó có th đ a ra các đ xu t nh m nâng cao ch t

l ng cho vay c a ngân hàng

5 K t c u khóa lu n g m

Ngoài ph n m đ u, k t lu n, n i dung chính c a đo n v n g m 3 ch ng:

 Ch ngă1:ăT ng quan v ho tăđ ng cho vay và ch tăl ngăchoăvayăđ i v i Doanh nghi p v a và nh

 Ch ngă2:ăTh c tr ng v ho tăđ ngăchoăvayăđ i v i doanh nghi p v a và

nh t i Chi nhánh B c Hà N i ậ NgơnăhƠngăTh ngăm i c ph n Công th ngă

Vi t Nam

 Ch ngă3:ăGi i pháp nâng cao ch tăl ng ho tăđ ng cho vay doanh nghi p

v a và nh t i Chi nhánh B c Hà N i ậ NgơnăhƠngăTh ngăm i c ph n Công

th ngăVi t Nam

1

CH NGă1:ăT NG QUAN V HO Tă NG CHO VAY VÀ CH TăL NG

CHOăVAYă I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH 1.1 Khái ni măvƠăđ cătr ngăc ăb n c a DNVVN

1.1.1 Khái ni m và phân lo i DNVVN

1.1.1.1 Khái ni m DNVVN

Theo Lu t doanh nghi p ban hành ngày 29-11-2005, t i Vi t Nam là “Doanh nghi p là t ch c kinh t có tên riêng, có tài s n, có tr s giao d ch n đ nh, đ c

đ ng ký kinh doanh theo quy đ nh c a pháp lu t, nh m m c đích th c hi n các ho t

đ ng kinh doanh - t c là th c hi n m t, m t s ho c t t c các công đo n c a quá trình đ u t , t s n xu t đ n tiêu th s n ph m ho c cung ng d ch v trên th tr ng

nh m m c đích sinh l i.”

Khái ni m DNVVN hi n nay các n c trên th gi i ch mang tính ch t t ng

đ i v th i gian l n không gian Quy mô DNVVN các n c thì khác nhau và có th , quy mô DNVVN M , Nh t B n, Pháp l n h n quy mô DNVVN Vi t Nam, và quy

mô DNVVN m t n c t i th i đi m hi n t i có th l n h n quy mô c a DNVVN t i

n c đó vào th i kì tr c đó

Vi t Nam, theo Ngh đ nh s 56/2009 N – CP ngày 30/06/2009 c a Chính

ph V tr giúp phát tri n DNVVN thì DNVVN đ c đ nh ngh a là: “Doanh nghi p

nh và v a là c s kinh doanh đã đ ng ký kinh doanh theo quy đ nh pháp lu t, đ c

chia thành ba c p: siêu nh , nh , v a theo quy mô t ng ngu n v n (t ng ngu n v n

t ng đ ng t ng tài s n đ c xác đ nh trong b ng cân đ i k toán c a doanh

nghi p) ho c s lao đ ng bình quân n m (t ng ngu n v n là tiêu chí u tiên)” (Các

tiêu chí v t ng tài s n và s lao đ ng bình quân c a DNVVN đ c th hi n c th

trong b ng 1.1)

Malaysia, công ty phát tri n DNVVN (SMIDEC) – m t c quan tr c thu c B Công nghi p và Th ng m i qu c t đã đ a ra m t đ nh ngh a v DNVVN, d n d n

đ c ch p nh n m t cách r ng rãi Theo đó, DNVVN đ c đ nh ngh a là m t công ty,

m t xí nghi p hay m t DN có doanh thu hàng n m vào kho ng 25 tri u Ringit (t ng

đ ng 6,6 tri u USD) và không có quá 150 công nhân làm vi c c ngày

Nh v y trong khóa lu n này nói đ n DNVVN là ta đang nói đ n các DN đ c phân lo i theo tiêu th c quy mô DN

1.1.1.2 Phân lo i DNVVN

Theo tiêu chu n c a Ngân hàng th gi i (World Bank) và Công ty tài chính Qu c

t (IFC) n m 2003, các DNVVN đ c phân chia theo quy mô nh sau:

Doanh nghi p vô cùng nh (Micro - enterprise): Có đ n 10 lao đ ng, t ng tài s n không quá 100.000 USD và t ng doanh thu hàng n m không quá 100.000 USD

Doanh nghi p nh (Small - enterprise): Có không quá 50 lao đ ng, t ng tài s n

có giá tr không quá 3.000.000 USD và t ng doanh thu hàng n m không quá 3.000.000 USD

Doanh nghi p v a (Medium - enterprise): Có không quá 300 lao đ ng, t ng tài

s n có giá tr không quá 15.000.000 USD và t ng doanh thu hàng n m không quá 15.000.000 USD

Tuy nhiên, m i qu c gia và vùng lãnh th , ng i ta có nh ng tiêu chí đ phân

lo i và xác đinh DNVVN khác nhau

Vi t Nam, DNVVN đ c chia theo tiêu chí v n s n xu t và lao đ ng C th :

B ngă1.1:ăTiêuăchíăxácăđ nh DNVVN Vi t Nam Quy mô

Khuăv c

Doanhănghi pă siêuănh

Doanhănghi pănh Doanhănghi păv a

1.1.2 Các đ c đi m c a DNVVN

DNVVN chi m s l ng đông đ o, r t đa d ng v ngành ngh và quy mô, tuy nhiên, có th k ra m t s đ c đi m n i b t d nh n th y c a các DNVVN:

Th nh t, DNVVN có quy mô v n và n ng l c tài chính th p

ây là đ c đi m n i b t nh t c a các DNVVN Các DNVVN có quy mô v n ban

đ u th p cho nên kh n ng huy đ ng v n theo đó c ng s không đ c cao, gây khó

kh n trong vi c ti p c n v i tín d ng ngân hàng T v n ban đ u th p nh h ng t i quy mô đ u t trang thi t b c a doanh nghi p, kh n ng đ u t chi u sâu, và nhi u

y u t khác

3

Th hai, DNVVN s d ng nh ng công ngh và thi t b l c h u

c đi m trên c ng xu t phát t quy mô v n th p c a các DNVVN Vi c đ u t công ngh và thi t b hi n đ i c n s d ng s v n l n Vi c đ u t nâng c p các thi t

b máy móc đã l i th i c ng c n có kh n ng tài chính t t, cho phép đ u t lâu dài Trong khi đó Vi t Nam, ngu n v n đ u t vào các công ngh là ngu n v n mà các DNVVN khó có kh n ng ti p c n đ c Ngoài ra, đ có th thành công trong m t n n kinh t c nh tranh cao đ nh hi n nay, các DN ph i th ng xuyên thay đ i công ngh , máy móc, thi t b , các ph ng pháp, bí quy t s n xu t Th nh ng h u h t công ngh đang đ c s d ng trong các DNVVN Vi t Nam hi n đ c đánh giá là l c h u,

do không có ki n th c trong l a ch n, mau và chuy n giao công ngh

Th ba, trình đ qu n lý còn th p

Các nhà qu n lý DNVVN th ng ch a đ c đào t o bài b n v chuyên môn, nghi p v , thi u hi u bi t đ y đ v qu n tr doanh nghi p d n đ n nhi u giám đ c DN không th l p đ c k ho ch tài chính, không xây d ng đ c ph ng án s n xu t kinh doanh kh thi

Ngoài ra, các DNVVN còn có ngu n lao đ ng ch t l ng đ c đánh giá là th p

và ít Nguyên nhân là do các DNVVN không có kh n ng thu hút các nhân l c có ch t

l ng cao do đi u ki n làm vi c và ch đ làm vi c các DNVVN không đáp ng

đ c m c l ng th ng nh t i các DN l n

Th t , kh n ng ti p c n thông tin kém

Vi c thi u nh ng thông tin v nhu c u th tr ng, v thi t b , nguyên v t li u đã khi n cho s c c nh tranh c a các DNVVN y u đi H n n a, ho t đ ng thi u thông tin khi n cho quá trình s n xu t kinh doanh không mang tính đ nh h ng chính xác

Th n m, c c u t ch c đ n gi n, b máy t ch c g n nh , s l ng nhân viên ít

Ph n l n các DNVVN Vi t Nam là các công ty gia đình, ho t đ ng theo mô hình t qu n, các c p qu n lý t giám đ c t i k toán tr ng và tr ng phòng các ban (n u có) là m t ng i nào đó có m i quan h trong gia đình, ch a qua tr ng l p đào

t o c b n v k n ng qu n lý và c kinh doanh, ch đi u hành DN theo kinh nghi m, lao đ ng làm vi c trong các DNVVN ch y u là các lao đ ng th công, tay ngh th p

Do đó, th ng các DNVVN hay x y ra nh ng s ki n đáng ti c nh vi ph m quy đ nh nhà n c và các thông l qu c t m t cách không c ý, ho t đ ng kinh doanh không

hi u qu d n đ n phá s n L i th mang l i c a đ c đi m này đó là DNVVN linh ho t,

d thích ng v i s thay đ i c a th tr ng

1.1.3 Vai trò c a DNVVN trong n n kinh t

DNVVN chi m đông đ o trong h th ng các DN ho t đ ng theo pháp lu t Và t i

m i n n kinh t , qu c gia hay vùng lãnh th , các DNVVN gi vai trò nh ng m c đ khác nhau nh ng t u chung l i đ u có nh ng vai trò t ng đ ng sau:

 DNVVN gi m t vai trò quan tr ng trong n n kinh t : Giúp n đ nh n n kinh t ,

n đ nh các v n đ v mô nh : th t nghi p, l m phát, đóng góp vào GDP, t ng tr ng kinh t , DNVVN làm cho n n kinh t n ng đ ng h n, do có quy mô nh , nên d đi u

ch nh (xét v m t lý thuy t) ho t đ ng DNVVN th ng th c hi n chuyên môn hóa vào

s n xu t m t vài chi ti t c a m t s n ph m hoàn ch nh, góp ph n t o nên ngành công nghi p và d ch v ph tr quan tr ng, t o thêm nhi u hàng hóa, d ch v , góp ph n phát tri n n n kinh t c a đ t n c

 Góp ph n thúc đ y quá trình chuy n d ch c c u kinh t theo ngành, theo khu

v c và thành ph n kinh t , đ có th t o ra đ c m t c c u kinh t có tính đ i m i

h n và thích ng cao h n Do DNVVN ho t đ ng trong nhi u ngành ngh khác nhau,

khi trao đ i buôn bán s t o ra đ c s chuy n d ch v v n, góp ph n thúc đ y quá trình công nghi p hóa - hi n đ i hóa Ho t đ ng c a DNVVN giúp làm t ng t tr ng đóng góp c a các ngành th ng m i, d ch v , chuy n d ch n n kinh t theo h ng công nghi p phát tri n DNVVN đóng góp đáng k vào vi c duy trì và phát tri n các ngành ngh truy n th ng, s n xu t ra đ c các s n ph m mang đ m b n s c dân t c

 óng vai trò quan tr ng trong l u thông hàng hóa và cung ng d ch v

DNVVN có m t nhi u đ a ph ng, là n i s n có các ngu n nguyên li u nh : nông

s n, d c li u, l i th v các ngành ngh th công truy n th ng đã t o đ c s l ng hàng hóa l n, đa d ng, nhi u ch ng lo i, không nh ng đáp ng đ c nhu c u trong

n c mà còn xu t kh u đ c DNVVN v a tr c ti p thu mua nguyên li u, s n xu t,

v a liên k t v i các DN khác, t o nên vòng l u thông hàng hóa khép kín, v a có đ u vào s n xu t, v a có đ u ra tiêu th

 Phát tri n g n bó ch t ch v i các DN có quy mô ho t đ ng l n, t o m i quan

h kh ng khít, h tr l n nhau N n kinh t c a các n c trong khu v c c ng nh trên

th gi i hi n nay, s c nh tranh gi a các DN đang chuy n d n t c nh tranh giá c sang c nh tranh v công ngh và ch t l ng Nh ng lo i hàng hóa có ch t l ng cao, mang tính sáng t o, phong phú, đa d ng v ki u dáng s chi m u th trên th tr ng Theo đó, s phát tri n c a ho t đ ng chuyên môn hóa và h p tác hóa đã cho th y vi c

áp d ng mô hình s n xu t ki u v tinh là phù h p v i đi u ki n và kh n ng phát tri n

c a m i n c Trong n n kinh t các DNVVN s là v tinh c a các DN l n đ có th

g n bó ch t ch và thúc đ y s phát tri n c a t ng lo i hình DN này Do v y, trong

m t n n kinh t hi n đ i, DNVVN không nh ng không th hòa tan trong các t p đoàn

l n mà kh n ng phát tri n, h p tác đ m r ng ngày càng đ c c ng c

 DNVVN giúp khai thác ti m n ng phong phú v v n trong dân c đ đ u t vào

s n xu t kinh doanh Vi c ngày càng xu t hi n nhi u DNVVN cùng v i kh n ng ho t

đ ng t t, lành m nh đã t o d n n p suy ngh cho ng i dân nên đ u t vào s n xu t

5

kinh doanh thay vì tr c đây ti n nhàn r i ch bi t gi và g i ti t ki m ho c mua vàng

c t tr DNVVN là tr c t c a n n kinh t đ a ph ng, do các DN l n th ng đ t t i các trung tâm kinh t , còn DNVVN có m t h u h t các đ a bàn, giúp gi i quy t nhanh chóng vi c làm cho lao đ ng đ a ph ng, y u t s n xu t t i c s

 Khi n n kinh t g p khó kh n, kh ng ho ng, DNVVN có vai trò kích c u n n kinh

t m t cách m nh m (vì các DN này th ng ít b nh h ng m nh khi n n kinh t có bi n

đ ng m nh), b ng nh ng đóng góp vào GDP, chi tiêu cho s n xu t kinh doanh, kích thích tiêu dùng trong n c và xu t kh u thông qua vi c bán các s n ph m c a mình

1.2 Ho tăđ ng cho vay c aăngơnăhƠngăth ngăm iăđ i v i DNVVN

1.2.1 Khái ni m v cho vay và các nguyên t c cho vay

1.2.1.1 Khái ni m v cho vay

Theo quy t đ nh s 1627/2007/Q -NHNN ngày 31/12/2001 c a Th ng đ c ngân hàng Nhà n c v vi c ban hành quy ch cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i khách

hàng thì: “Cho vay là m t hình th c c p tín d ng, theo đó t ch c tín d ng giao cho khách hàng m t kho n ti n đ s d ng vào m c đích và th i h n nh t đinh theo th a thu n v i nguyên t c có hoàn tr c g c và lãi Th i h n nh t đ nh đây là th i h n cho vay.”

Hay theo PGS.TS Mai V n B n (trong giáo trình Nghi p v ngân hàng th ng

m i, n m 2011) thì khái ni m cho vay đ c hi u là: Cho vay c a NHTM là vi c chuy n nh ng t m th i m t l ng giá tr t NHTM (ng i s h u) sang khách hàng (ng i s d ng) sau m t th i gian nh t đ nh quay tr l i NHTM v i l ng giá tr l n

h n giá tr ban đ u

Cho vay DNVVN là ph ng th c tín d ng c a ngân hàng theo tiêu th c đ i

t ng khách hàng ây là lo i hình DN chi m đa s và r t đa d ng trong các khách hàng c a các NHTM, do đó, các NHTM c ng t p trung khai thác, t o nhi u đi u ki n thu n l i h n cho đ i t ng khách hàng trên

1.2.1.2 Các nguyên t c c b n trong ho t đ ng cho vay

ho t đ ng cho vay đ c đ m b o an toàn, phù h p v i l i ích c a c bên cho vay và bên vay, ho t đ ng cho vay c a các TCTD đ c th c hi n trên nh ng nguyên

t c nh t đ nh và các nguyên t c này có nh h ng quan tr ng đ n vi c xây d ng và ban hành các quy ph m pháp lu t đi u ch nh ho t đ ng cho vay Các nguyên t c đó là:

 Nguyên t c hoàn tr : c s lý lu n c a nguyên t c này là d a vào đ c đi m,

v i t cách là ch th trung gian tín d ng, TCTD ch y u s d ng s ti n huy đ ng

đ c t các ngu n v n t m th i nhàn r i trong xã h i đ cho vay giai đo n huy

đ ng v n, TCTD tham gia v i t cách là ng i đi vay, do v y ph i có ngh a v hoàn

tr cho ng i g i ti n đúng h n c g c và lãi, mu n th c hi n đ c đi u này, v i t cách là ch th cho vay, TCTD có quy n yêu c u bên đi vay hoàn tr cho mình đúng

h n c g c và lãi Ngay c chính TCTD (bên cho vay) là ch th vi ph m h p đ ng thì bên vay v n ph i th c hiên ngh a v tr n Nh ng vi ph m c a bên cho vay s ch u

nh ng ch tài x lý nh ph t vi ph m ho c b i th ng thi t h i ch không th bù tr vào s ti n bên vay ph i tr

đ m b o nguyên t c hoàn tr , pháp lu t có các quy đ nh nh m yêu c u TCTD

ph i đánh giá kh n ng c a bên vay, xây d ng các ph ng án phòng ng a r i ro c ng

nh giám sát kho n vay hi u qu Bên c nh đó, pháp lu t c ng cho phép các bên có

nh ng th a thu n s a đ i h p đ ng phù h p nh gia h n n , đi u ch nh k h n tr n

đ bên vay th c hi n t t ngh a v hoàn tr c a mình

 Nguyên t c tín nhi m: tín nhi m là n n t ng c a tín d ng, t c là vi c chuy n

giao ngu n v n ch đ c th c hi n khi TCTD (bên cho vay) có ni m tin vào kh n ng

tr n c a bên vay Nguyên t c tín nhi m s đ m b o cho TCTD quy t đ nh cho vay

m t cách chính xác và hi u qu , không làm nh h ng đ n kh n ng tr n c a TCTD

đ i v i các kho n huy đ ng v n t nh n ti n g i và các hình th c huy đ ng khác

đ m b o nguyên t c tín nhi m, pháp lu t đã quy đ nh bên vay ph i th a mãn

nh ng đi u ki n nh t đ nh m i đ c quy n vay v n Bên c nh đó, pháp lu t c ng cho phép TCTD đ c quy n đánh giá v kh n ng tài chính c a khách hàng r i m i quy t

đ nh cho vay có s tín nhi m c a TCTD, bên vay c n ch ng t n ng l c tài chính,

kh n ng s d ng v n vay và có nh ng cam k t ch c ch n v kh n ng tr n t ng thêm s tín nhi m, trong nhi u tr ng h p, các bên có th th a thu n v các bi n pháp

đ m b o kh n ng tr n nh c m c , th ch p ho c b o lãnh

Tuy nhiên, c s c a lòng tin (s tín nhi m) này không đ n thu n d a vào ý chí

ch quan c a ng i ra quy t đ nh cho vay mà c n thi t ph i có nh ng tiêu chí nh t

đ nh Nh ng tiêu chí này pháp lu t cho phép TCTD đ c quy n quy đ nh trong quy

ch cho vay c a mình Do đó, trên th c t có nh ng tr ng h p ch th có đ đi u

ki n vay v n theo quy đ nh c a pháp lu t nh ng TCTD v n c m th y có y u t r i ro thì v n có th b t ch i cho vay

1.2.2 Các ph ng th c cho vay đ i v i DNVVN

Ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN c ng nh các lo i hình DN khác r t đa d ng

v i các tiêu chí phân lo i khác nhau Sau đây là m t s ph ng th c cho vay c b n:

C n c vào tính ch t nghi p v , cho vay đ c phân lo i thành:

 Cho vay th u chi: Th u chi là nghi p v cho vay qua đó ngân hàng cho phép

ng i vay chi v t tr i trên s ti n g i thanh toán c a mình đ n m t gi i gi n nh t

đ nh và trong m t kho ng th i gian xác đ nh Gi i h n này đ c g i là h n m c th u chi Khách hàng có th ký séc, l p y nhi m chi, v t quá s d ti n g i đ chi tr (trong h n m c) và khi có ti n nh p v tài kho n ti n g i và ngân hàng s thu n g c

7

Th u chi là hình th c tín d ng ng n h n, linh ho t, th t c đ n gi n, ph n l n là không có đ m b o, có th c p cho c DN l n cá nhân vài ngày trong tháng hay vài tháng trong n m dùng đ chi l ng, chi các kho n ph i n p, mua hàng Hình th c vay trên đang d n đ c s d ng ph bi n h n v i các DNVVN có quan h tín d ng th ng xuyên v i ngân hàng

 Cho vay tr c ti p t ng l n: là hình th c cho vay ph bi n nh t đ i v i các DNVVN Cho vay tr c ti p t ng l n là hình th c cho vay t ng đ i ph bi n c a ngân hàng đ i v i khách hàng không có nhu c u vay th ng xuyên, không có đi u ki n đ

 Cho vay theo h n m c: ây là nghi p v tín d ng theo đó ngân hàng th a thu n

c p cho khách hàng h n m c tín d ng H n m c tín d ng có th tính cho c kì ho c

cu i kì ó là s d tính t i th i đi m tính

H n m c tín d ng đ c c p trên c s k ho ch s n xu t kinh doanh, nhu c u

v n và nhu c u vay v n c a khách hàng Ngân hàng c l ng các h n m c tín d ng

đ i v i DN c n c vào ph ng án s n xu t kinh doanh và nhu c u vay v n c a khách hàng, t l cho vay t i đa trên t ng giá tr tài s n đ m b o, kh n ng ngu n v n c a ngân hàng

Trong kì, khách hàng có th th c hi n vay tr nhi u l n, song d n không đ c

v t quá h n m c tín d ng M t s tr ng h p ngân hàng quy đ nh h n m c tín d ng

cu i kì, d n trong kì có th l n h n h n m c Tuy nhiên, đ n cu i kì, khách hàng

ph i tr n đ gi m b t d n cu i kì không đ c v t quá h n m c

M i l n vay, khách hàng ch c n trình bày ph ng án s d ng ti n vay, n p các

ch ng t ch ng minh đã mua hàng hóa ho c d ch v và nêu yêu c u vay ây là hình

th c cho vay thu n ti n cho nh ng khách hàng vay m n th ng xuyên, v n vay tham gia th ng xuyên vào quá trình s n xu t kinh doanh Trong nghi p v này ngân hàng không n đ nh tr c ngày tr n Khi khách hàng có thu nh p, ngân hàng s thu n , do

đó t o ch đ ng qu n lý ngân qu cho khách hàng Tuy nhiên, do các l n vay không tách bi t thành các kì h n n c th nên ngân hàng khó ki m soát đ c hi u qu c a

t ng l n vay Ngân hàng ch có th phát hi n ra v n đ khi khách hàng n p báo cáo tài chính ho c d n lâu không gi m sút

 Cho vay luân chuy n: Cho vay luân chuy n là nghi p v cho vay d a trên luân chuy n c a hàng hóa DN khi mua hàng có th thi u v n, ngân hàng có th cho vay đ mua hàng và s thu n khi khách hàng bán hàng u n m ho c quý, ng i vay ph i

làm đ n xin vay luân chuy n Ngân hàng và khách hàng th a thu n v i nhau v

ph ng th c vay, h n m c tín d ng, các ngu n cung c p hàng hóa và kh n ng tiêu

th H n m c tín d ng có th th a thu n trong 1 n m ho c vài n m, đây không ph i là

th i h n hoàn tr mà là th i h n ngân hàng xem xét l i m i quan h v i khách hàng và quy t đ nh cho vay n a hay không tùy m i quan h gi a ngân hàng và khách hàng

c ng nh tình hình tài chính c a khách hàng

Vi c cho vay d a trên luân chuy n c a hàng hóa nên c ngân hàng l n DN đ u

ph i nghiên c u k ho ch l u chuy n hàng hóa đ d đoán dòng ngân qu trong th i gian t i Ngân hàng s cho vay theo t l nh t đ nh tùy theo kh i l ng và ch t l ng quan h n n n c a ng i vay

Ng i vay cam k t các kho n vay s đ c tr cho ng i bán và m i kho n thu bán hàng đ u đ c dùng đ tr vào tài kho n ti n vay tr c khi đ c trích tr l i tài kho n ti n g i thanh toán c a khách hàng

Cho vay luân chuy n th ng đ c áp d ng cho các DN th ng nghi p ho c DN

s n xu t có chu kì tiêu th ng n ngày, có quan h vay tr th ng xuyên v i ngân hàng Cho vay luân chuy n r t thu n ti n cho các khách hàng Th t c cho vay ch c n

th c hi n 1 l n cho nhi u l n vay Khách hàng đ c đáp ng nhu c u v n k p th i, vì

v y vi c thanh toán cho ng i cung c p s nhanh g n h n

Hình th c cho vay nh trên r t ít đ c s d ng v i các DNVVN

Ngoài các ph ng th c cho vay ph bi n trên đ i v i DNVVN thì còn có các

ph ng th c cho vay mà các ph ng th c này ít đ c áp d ng các ngân hàng C

th :

 Cho vay tr góp: là hình th c cho vay theo đó ngân hàng cho phép khách hàng

tr g c làm nhi u l n trong th i h n tín d ng đã th a thu n Hình th c cho vay này khá

h p lý đ i v i các DNVVN và th ng đ c áp d ng k t h p v i các hình th c cho vay khác

9

 Cho vay gián ti p: là hình th c cho vay thông qua các t ch c trung gian,

th ng đ c áp d ng đ i v i th tr ng có nhi u món vay nh , ng i vay phân tán, cách xa ngân hàng Hình th c vay này ít đ c các ngân hàng áp d ng v i các DNVVN

 C n c vào th i h n cho vay, ngân hàng phân lo i cho vay thành cho vay ng n

h n, cho vay trung và dài h n Trong đó, các DNVVN ch y u s d ng cho vay ng n

h n v i các kho n vay d i 12 tháng và ch y u s d ng đ tài tr cho tài s n l u

đ ng ho c nhu c u s d ng v n ng n h n

1.2.3 Vai trò c a ho t đ ng cho vay

Ho t đ ng cho vay c a ngân hàng đ i v i DNVVN có vai trò quan tr ng cho c DNVVN và c NHTM M i ch th khác nhau có m c đích và nhu c u khác nhau trong các ho t đ ng c a mình nên quá trình cho vay giúp h đ t đ c nh ng m c đích khác nhau C th :

1.2.3.1 i v i DNVVN

c đi m c a DNVVN là có quy mô v n nh bé và đ m r ng đ c ho t đ ng

s n xu t kinh doanh c a mình, các DNVVN c n ti p c n các ngu n v n vay t bên ngoài

 Ho t đ ng cho vay s h tr DNVVN tái s n xu t, m r ng s n xu t theo c

chi u sâu và chi u r ng N u ch d a vào n i l c và ngu n l i nhu n gi l i đ tái s n

xu t thì s không đ t hi u qu cao nh t, không phát huy t t ti m l c s n có c a DN, và

m t nhi u th i gian trong vi c tìm ki m ngu n v n huy đ ng, làm t ng chi phí trong quá trình ho t đ ng d n đ n l i nhu n gi m, n u kéo dài có th d n đ n phá s n

Khi ti p c n đ c ngu n v n vay, DNVVN s ch p đ c th i c đ ti n hành

s n xu t kinh doanh, t ng thu nh p, gi i quy t v n đ vi c làm, t ng đóng góp vào thu

nh p qu c dân, giúp th c hi n đ c nh ng chính sách kinh t v mô nh : gi m l m phát, th t nghi p,

 Giúp DNVVN có th th c hi n chuy n d ch v n đ u t t ngành này sang

ngành khác Vi c ngân hàng, TCTD cho vay DNVVN thu c các ngành, các l nh v c

s n xu t khác nhau s giúp n n kinh t phân ph i v n vào các ngành phù h p v i yêu

c u s d ng v n c a ngành, c a n n kinh t m t cách hi u qu , thúc đ y chuy n d ch

c c u Công nghi p hóa – Hi n đ i hóa

 T ng s c m nh c nh tranh gi a các DNVVN v i nhau và v i các DN trong và ngoài n c khác DNVVN s ph i có ph ng án s n xu t kinh doanh hi u qu , qu n

lý tài chính t t, không ng ng nâng cao ch t l ng ngu n lao đ ng, có th m i ti p c n

và s d ng đ c ngu n v n m t cách hi u qu , t ng doanh thu, l i nhu n gi l i

Vi c ti p c n đ c ngu n v n vay c ng đ t ra cho DNVVN luôn ph i có trách nhi m v i t ng đ ng v n vay khi ch u s giám sát và ki m tra c a ngân hàng, TCTD, Qua đó thúc đ y DNVVN kinh doanh hi u qu , lành m nh h n

1.2.3.2 i v i ngân hàng

Ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN mang l i l i nhu n cao cho ngân hàng, t o

đi u ki n cho ngân hàng s d ng ngu n v n huy đ ng đ c t t và hi u qu h n

Ho t đ ng cho vay có hi u qu t c là kh n ng quay vòng v n tín d ng cao, qua

đó ngân hàng có th m r ng các hình th c d ch v cung c p cho khách hàng c ng nh

m r ng quy mô v n tín d ng cho m t khách hàng Nh v y, không nh ng duy trì m i quan h v i khách hàng truy n th ng mà còn m r ng, thu hút thêm khách hàng m i

ó c ng là cách đ ngân hàng m r ng th tr ng, nâng cao l i nhu n

Ho t đ ng cho vay có hi u qu s làm gi m chi phí nghi p v , chi phí qu n lý và

đ c bi t là gi m nh ng chi phí, thi t h i r t l n do không thu h i đ c kho n tín d ng

Nh v y, s gia t ng kh n ng sinh l i c a các s n ph m mà ngân hàng cung c p cho khách hàng

1.3 ánh giá ch tăl ngăchoăvayăđ i v i DNVVN

1.3.1 Quan ni m v ch t l ng cho vay

Ho t đ ng cho vay là m t trong nh ng ho t đ ng mang l i doanh thu ch y u cho các NHTM, do đó, ch t l ng cho vay luôn là v n đ đ c quan tâm hàng đ u c a các ngân hàng Hi n nay, các v trí khác nhau thì có nh ng quan đi m khác nhau v

ch t l ng cho vay

 Theo quan đi m c a khách hàng, các kho n vay có ch t l ng là các kho n có

v n vay phù h p v i m c đích vay v n, có lãi su t và kì h n h p lý t o đi u ki n thu n

l i cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, th t c đ n gi n, thu n ti n

nh ng v n đ m b o các nguyên t c tín d ng và quy ch cho vay

 Theo quan đi m s phát tri n kinh t v mô c a n n kinh t , ch t l ng cho vay

th hi n ho t đ ng cho vay có ph c v cho s n xu t và l u thông hàng hóa hay không, góp ph n gi i quy t công n vi c làm, t o đ c s hài hòa gi a ho t đ ng cho vay v i chính sách phát tri n c a Chính ph

 Theo quan đi m c a các NHTM, ch t l ng cho vay th hi n trên hai m t c

b n: m c đ an toàn c a kho n vay và hi u qu kinh t c a kho n vay

 M c đ an toàn c a kho n vay: đ c th hi n qua kh n ng hoàn tr c a

khách hàng M t kho n vay ch a đ ng nhi u nguy c không tr đ c n thì đ c coi

là kho n vay có ch t l ng kém

 Hi u qu kinh t c a kho n vay: đó là kh n ng sinh l i mà kho n vay mang

l i đ đ m b o s t n t i và phát tri n b n v ng c a ngân hàng Thông qua ho t đ ng

11

cho vay này, các DN nh n ti n vay s đ c h tr v v n đ m r ng s n xu t, t o công n vi c làm đóng góp vào s phát tri n chung c a toàn xã h i

M t cách khái quát, ch t l ng cho vay chính là s đáp ng v s l ng và ch t

l ng đ i v i nhu c u vay v n c a bên đi vay và đ m b o các y u t an toàn và l i

nhu n đ i v i bên cho vay Kho n vay đ c coi là có ch t l ng t t khi nó mang l i

l i ích kinh t cho c khách hàng và ngân hàng và cho c xã h i

1.3.2 Các ch tiêu đánh giá ch t l ng cho vay

Ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN là m t khái ni m v a c th (thông qua các

ch tiêu đ nh l ng có th tính toán đ c nh k t qu kinh doanh, n quá h n, ) l i

v a tr u t ng (th hi n kh n ng thu hút khách hàng, đóng góp vào n n kinh t , )

T đó, đ đánh giá ch t l ng cho vay c a NHTM đ i v i các DNVVN, có 2 nhóm

ch tiêu: ch tiêu đ nh tính và ch tiêu đ nh l ng

1.3.2.1 Nhóm các ch tiêu đ nh tính

Khó có th đ a ra các tiêu chu n c th cho các ch tiêu đ nh tính Do đó, tùy vào

m i ngân hàng khác nhau s t xác đ nh tiêu chí cho các ch tiêu đ nh tính Có th k

đ n vài ch tiêu nh sau:

 Tuân th theo c s pháp lý, nguyên t c và quy trình tín d ng

Ho t đ ng cho vay có ch t l ng ph i tuân th các quy đ nh c a pháp lu t nhà

n c: lu t các t ch c tín d ng, các quy ch cho vay, các v n b n c a Ngân hàng Nhà

n c và các v n b n có liên quan

Khi ti n hành ho t đ ng cho vay, ph i luôn đ m b o tuân th các quy trình cho vay, nguyên t c cho vay vì nó giúp phòng ng a r i ro, đánh giá đ c ch t l ng cho vay Ho t đ ng tín d ng c a NHTM d a trên m t s nh t đ nh nh m đ m b o tính an toàn và kh n ng sinh l i Các nguyên t c này đ c c th hóa trong các quy đ nh c a ngân hàng Nhà n c và các NHTM nh : Khách hàng ph i cam k t hoàn tr v n và lãi đúng h n, s d ng v n vay đúng m c đích đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng, ngân hàng ch đ c tài tr trên các d án có hi u qu

N u ngân hàng th c hi n đúng theo quy trình cho vay, thì ngân hàng có th đánh giá đúng tình hình tài chính c a khách hàng, t đó, giúp đ a ra quy t đ nh tài tr phù

h p, đ m b o an toàn và h n ch r i ro cho ngân hàng

 Chính sách qu n tr đi u hành đúng đ n, chi n l c phát tri n phù h p v i yêu

c u c nh tranh, phát tri n kinh doanh c a ngân hàng theo t ng th i kì c th

Ch tiêu trên đ c th hi n trong chính sách tín d ng c a ngân hàng Chính sách tín d ng cho ta bi t v ch tr ng c a ngân hàng là h ng d n chung cho cán b , nhân viên ngân hàng t ng c ng chuyên môn và t o s th ng nh t Chính sách tín d ng c a

m t ngân hàng c ng cho bi t đ c chi n l c phát tri n tín d ng c a ngân hàng đó

 M c đ th a mãn nhu c u tài tr c a khách hàng và chi phí cho vay

Ch t l ng cho vay c a ngân hàng v i khách hàng đ c cho là t t khi mà ngân hàng có kh n ng đáp ng đ c k p th i và đ y đ nhu c u vay v n h p lý c a khách hàng đ m b o yêu c u trên, ngân hàng c n có h th ng đánh giá, d báo, phân tích nhu c u c a khách hàng th t chính xác, t đó nâng cao ch t l ng cho vay ng th i,

vi c đáp ng nhu c u v n h p lý c a khách hàng m t cách nhanh chóng giúp làm t ng thêm uy tín c a ngân hàng

 óng góp c a ho t đ ng cho vay c a ngân hàng vào s phát tri n kinh t - xã

h i

Thông qua cho vay đ i v i các DNVVN thì các ngân hàng đã đóng góp vào s phát tri n chung c a kinh t - xã h i, t ng vi c làm, thúc đ y s n xu t phát tri n, Tuy nhiên, đây là m t ch tiêu khó có th đánh giá chính xác B i vì, s phát tri n c a kinh

t - xã h i không ch th hi n m t phía là s t ng tr ng GDP mà nó th hi n t t c các m t trong n n kinh t chung nh giáo d c, an sinh xã h i, n đ nh kinh t , chính

tr ,

1.3.2.2 Nhóm ch tiêu đ nh l ng

Vì các ch tiêu đ nh tính r t khó xác đ nh hi u qu nên ng i ta th ng s d ng các ch tiêu đ nh l ng làm các ch tiêu ch y u đ đánh giá ch t l ng c a ho t đ ng cho vay ây là các ch tiêu r t quan tr ng v i các NHTM, thông qua các ch tiêu này, ngân hàng có th xác đ nh m t cách t ng đ i chính xác v ch t l ng cho vay đ i v i các DNVVN c a ngân hàng Do đó, vi c tính toán c n đ m b o s chính xác và đ y

đ

 Doanh s cho vay đ i v i DNVVN:

 Doanh s cho vay đ i v i DNVVN th hi n t ng l ng v n mà ngân hàng đã cho các DNVVN vay trong m t th i kì c th Nó đ c tính b ng cách c ng d n các kho n cho vay trong m t th i kì Con s này th hi n xu h ng ho t đ ng cho vay đ i

v i DNVVN là t ng hay gi m

 Ngoài s d ng giá tr tuy t đ i đ cho th y xu h ng cho vay v i các DNVVN, ngân hàng còn s d ng ch tiêu v t l t ng tr ng doanh s cho vay qua các n m

T l t ng tr ng DSCV=

(Trong đó: DSCV: doanh s cho vay, n: n m nay, n-1: n m tr c)

 D n cho vay đ i v i DNVVN:

Ch tiêu trên ph n ánh s v n c a ngân hàng cho các DNVVN vay t i m t th i

đi m c th Nó đ c tính trên s d cu i kì trên b ng cân đ i k toán c a ngân hàng

13

Cùng v i ch tiêu doanh s cho vay, ch tiêu c ng dùng đ đánh giá m c đ t ng

tr ng tín d ng đ i v i DNVVN c a ngân hàng ây là ch tiêu mà ngân hàng ph i theo dõi th ng xuyên đ bi t tình hình s d ng v n c a khách hàng N u d n cu i

kì th p và có xu h ng gi m thì nó ph n ánh ch t l ng cho vay th p Vì ho t đ ng cho vay không thu hút khách hàng, không đ c m r ng Tuy nhiên, d n v i DNVVN cu i kì cao c ng ch a th đánh giá ch t l ng cho vay v i DNVVN là t t

đ c Ch tiêu này còn c n ph i k t h p v i các ch tiêu khác đ có th đánh giá m t cách toàn di n

T l t ng tr ng DNCV=

(Trong đó: DNCV: D n cho vay, n: n m nay, n-1: n m tr c)

N u c hai ch tiêu trên đ i v i DNVVN cùng cao và v i t c đ t ng tr ng c a hai ch tiêu này đ u cùng d ng thì ch ng t ngân hàng đang có t ng tr ng trong cho vay đ i v i DNVVN, s n ph m cho vay c a ngân hàng đã có uy tín và thu hút khách hàng Qua đó, nhu c u v v n c a DNVVN đ c ngân hàng đáp ng t t M c dù v y,

đ xét xem ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN có th t s t t ta v n c n ph i xét đ n các ch tiêu v thu n khác

 Doanh s thu n v i DNVVN:

Ch tiêu này ph n ánh l ng v n đã cho DNVVN vay và đã đ c hoàn tr trong

m t th i kì c th Nó đ c xác đ nh b ng cách c ng d n các kho n thu n trong m t

th i kì Doanh s cho vay l n kèm theo v i doanh s thu n cao thì m i đ m b o ch t

l ng cho vay N u doanh s thu n th p th hi n d n quá h n l n, kh n ng thu h i

v n và lãi th p thì ch t l ng tín d ng là kém

 T l n quá h n đ i v i DNVVN

N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b g c và lãi đã quá h n M t cách ti p c n khác thì n quá h n là nh ng kho n tín d ng không đ c hoàn tr đúng

h n, không đ c phép và không đ đi u ki n đ gia h n n đ m b o qu n lý ch t

ch , theo quy t đ nh s 18/2007Q -NHNN ngày 25/4/2007 v s a đ i m t s v n đ

phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng r i ro tín d ng đã phân lo i các kho n n quá h n thành các nhóm nh sau:

 Nhóm 2 (N c n chú ý - Các kho n n quá h n t 10 đ n 90 ngày) bao g m: Các kho n n đi u ch nh k h n tr n l n đ u (đ i v i khách hàng là doanh nghi p, t

ch c thì t ch c tín d ng ph i có h s đánh giá khách hàng v kh n ng tr n đ y đ

n g c và lãi đúng k h n đ c đi u ch nh l n đ u)

 Nhóm 3 (N d i tiêu chu n - Các kho n n quá h n t 91 đ n 180 ngày) bao

g m: Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u, tr các kho n n đi u ch nh k

h n tr n l n đ u phân lo i vào nhóm 2, các kho n n đ c mi n ho c gi m lãi do khách hàng không đ kh n ng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng

 Nhóm 4 (N nghi ng - Các kho n n quá h n t 181 đ n 360 ngày) bao g m: Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n tr

n đ c c c u l i l n đ u, các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai

 Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n - Các kho n n quá h n trên 360 ngày) bao

g m: Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên theo

th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u, các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai quá h n theo th i h n tr n đ c c c u l i l n th hai, các kho n n c c u l i

th i h n tr n l n th ba tr lên, k c ch a b quá h n ho c đã quá h n, các kho n n khoanh, n ch x lý

Ch tiêu này ph n ánh rõ nh t v ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN c a ngân hàng M c đ an toàn c a ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN c ng đ c ph n ánh qua ch tiêu này Do đó, đây là ch tiêu quan tr ng đ đánh giá ch t l ng cho vay v i DNVVN c a các NHTM:

s đ c đánh giá là ch t l ng cho vay th p Tuy nhiên, khi ngân hàng có t l này

th p thì c ng ch a th k t lu n là ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN là t t Ta v n

ph i k t h p v i các ch tiêu khác đ đánh giá ch t l ng cho vay DNVVN c a ngân hàng Vì khi t l này th p, có th ngân hàng đang theo đu i chính sách cho vay an toàn, ít r i ro v i khách hàng DNVVN nên không m r ng cho vay nhi u v i lo i hình này nên t l t ng tr ng d n và doanh s s th p

Nhìn chung, các nguyên nhân trên đ u đánh giá đ c khi t l n quá h n các DNVVN cao thì ch t l ng tín d ng c a ngân hàng đ ng nhiên là th p

15

 Khách hàng không th th c hi n ngh a v tr n đ i v i ngân hàng khi các cam k t v cho vay h t h n

 Tình hình tài chính c a khách hàng đang có chi u h ng x u d n t i có kh

n ng ngân hàng không th thu h i đ c c v n và lãi

 Tài s n đ m b o (th ch p, c m c , b o lãnh) đ c đánh giá là giá tr phát mãi không đ trang tr i n g c và lãi

Theo quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/4/2007, n x u c a TCTD bao

g m các nhóm n : Nhóm n d i tiêu chu n, nhóm n nghi ng , nhóm n có kh

n ng m t v n Theo quy đ nh hi n hành thì nhóm n này không đ c v t quá 5%

t ng n quá h n

 T l n x u so v i n quá h n:

T l này cho th y trong t ng s n quá h n c a ngân hàng thì có bao nhiêu là

n x u không có kh n ng thu h i n và lãi, đ ng th i c ng cho bi t ch t l ng cho vay c a ngân hàng là t t hay x u T l này đ c tính theo công th c:

ây là m t ch tiêu mà các NHTM th ng tính toán hàng n m đ đánh giá kh

n ng t ch c qu n lý v n cho vay và ch t l ng cho vay trong vi c đáp ng nhu c u khách hàng N u vòng quay v n càng l n thì ngân hàng s có s v n l n và t đó mà thu lãi đ c t v n vay c ng cao h n i u này đ ng ngh a v i vi c s d ng v n hi u

qu h n Kh n ng quay vòng v n c a các DNVVN càng nhanh, ngân hàng càng có

th đáp ng đ c nhi u và k p th i nhu c u cho vay v i các DNVVN có nhu c u v

v n Do v y, ch tiêu này càng cao k t h p v i các ch tiêu khác d n đ n ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN càng cao

 Hi u su t s d ng v n:

Hi u su t s d ng v n đ c tính theo công th c sau:

Hi u su t s d ng v n = D n cho vay DNVVN / T ng ngu n v n huy đ ng

Hi u su t s d ng v n c a ngân hàng đ i v i DNVVN cho bi t c m t đ ng v n huy đ ng đ c, ngân hàng s s d ng bao nhiêu đ cho vay DNVVN Hi u su t s

d ng v n càng cao, th hi n ngân hàng càng quan tâm và u tiên cho vay đ i v i đ i

t ng là các DNVVN M t khác, n u t l này quá cao thì r i ro cho ngân hàng c ng

theo đó mà t ng lên Vì v y, vi c m r ng d n cho vay đ i v i các DNVVN c n có các bi n pháp ki m tra, giám sát, th m đ nh, qu n lý ch t ch , ph i h p đ ng b gi a các phòng ban liên quan đ h n ch r i ro cho ngân hàng, duy trì và nâng cao hi u qu cho vay c a ngân hàng

 T l l i nhu n t cho vay DNVVN: đ c tính theo công th c sau:

L i nhu n t cho vay DNVVN

T l t l i nhu n t =

Cho vay DNVVN T ng d n cho vay DNVVN

ây là m t trong nh ng ch tiêu quan tr ng đ đánh giá hi u qu cho vay DNVVN Ch tiêu này ph n ánh m c sinh l i t ho t đ ng cho vay DNVVN, theo đó

ch tiêu này càng cao thì L i nhu n t cho vay DNVVN đóng góp vào L i nhu n c a ngân hàng càng l n và th hi n hi u qu cho vay DNVVN càng t t Ho t đ ng cho vay là m t trong nh ng ho t đ ng mang l i thu nh p l n cho ngân hàng Do đó thông qua ch tiêu L i nhu n t cho vay DNVVN, hi u qu c a ho t đ ng cho vay DNVVN

đ c đánh giá ây chính là m t ph n quan tr ng c a ch t l ng ho t đ ng cho vay chung c a ngân hàng

Tóm l i, khi đánh giá ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN c a ngân hàng, c n xét m t cách t ng th các ch tiêu đ nh tính và đ nh l ng Các ch tiêu đ nh l ng

c ng c n đ c xem xét trong m i quan h m t thi t v i nhau ch không th xét t ng

ch tiêu N u ngân hàng có ch t l ng cho vay t t, các ch tiêu c ng s đ u th hi n

ch t l ng vay t t nh : xu h ng t ng v d n , doanh s cho vay và kh n ng thu n

t t, t l n quá h n, n x u th p và không có, c ng nh quay vòng v n nhanh có các ch tiêu trên, các quy trình cho vay c ng ph i th c hi n chính xác Và t k t qu

ch t l ng cho vay nh trên, uy tín ngân hàng c ng đ c nâng cao, thu hút thêm khách hàng

1.4 Các nhân t nhăh ng t i ch tăl ngăchoăvayăđ i v i DNVVN

Khi nói đ n ch t l ng tín d ng, ngoài quan tâm đ n các ch tiêu ph n ánh ch t

l ng, các ngân hàng c ng r t quan tâm đ n nh ng y u t nh h ng t i ch t l ng cho vay Nó s cho th y nh ng nhân t tác đ ng tích c c hay tiêu c c đ n ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN T đó, các NHTM s có nh ng bi n pháp nh m đi u ch nh,

h n ch các tác đ ng tiêu c c, nâng cao nh ng tác đ ng tích c c và qua đó, nâng cao

ch t l ng cho vay c a NHTM

Có th chia các nhân t tác đ ng t i ch t l ng cho vay đ i v i các DNVVN thành các nhân t khách quan và ch quan

17

1.4.1 Các nhân t khách quan

Ho t đ ng c a các NHTM ch u nh h ng r t l n t các nhân t thu c v môi

tr ng khách quan nh môi tr ng kinh t , môi tr ng pháp lý, chính tr - xã h i

Ho t đ ng cho vay c ng ch u tác đ ng t các nhân t này C th :

 Môi tr ng kinh t

Môi tr ng kinh t là nhân t v mô có nh ng tác đ ng đáng k đ n ch t l ng cho vay đ i v i DNVVN N n kinh t phát tri n n đ nh s t o đi u ki n cho DN phát tri n t t, t o đi u ki n cho ngân hàng m r ng ho t đ ng, thu n l i h n cho ho t đ ng cho vay và các kho n vay s có ch t l ng cao h n

Ng c l i, khi n n kinh t suy thoái, m t đi s hài hòa và n đ nh s gây khó

kh n cho c ngân hàng l n DN T i Vi t Nam, các DNVVN là các DN ch u nhi u khó

kh n nh t khi n n kinh t kh ng ho ng, ho t đ ng kinh doanh b thu h p, ho t đ ng cho vay vì th s g p khó kh n Nhu c u v n cho vay trong th i kì này gi m và n u

v n tín d ng đã đ c th c hi n thì c ng khó có th s d ng cho hi u qu ho c tr n đúng h n cho ngân hàng

 Môi tr ng pháp lý

Pháp lu t có vai trò h t s c quan tr ng đ i v i ho t đ ng cho vay nói chung và cho vay đ i v i DNVVN nói riêng Ch tr ng chính sách c a Chính ph , Ngân hàng Nhà n c v ho t đ ng tín d ng, h tr v i các DNVVN s có nh ng tác đ ng tr c

ti p t i hi u qu cho vay đ i v i các DNVVN Có th k đ n nh ng quy đ nh v đ m

b o ti n vay, t l an toàn v n, trích l p d phòng đ u là các quy đ nh nh m h n ch

r i ro các kho n cho vay c a ngân hàng, góp ph n nâng cao hi u qu ho t đ ng cho vay

Bên c nh đó, pháp lu t còn t o ra môi tr ng pháp lý lành m nh cho m i ho t

đ ng s n xu t kinh doanh đ đ t hi u qu cao, đ ng th i c ng t o ra c s pháp lý cho

ho t đ ng cho vay c a các TCTD N u môi tr ng pháp lý đ c đ m b o thì DN và ngân hàng s có môi tr ng thu n l i c nh tranh và phát tri n, n u có nh ng k h s

d n đ n tình tr ng DN lách lu t, gây nh h ng t i ch t l ng cho vay

 Môi tr ng chính tr - xã h i

Môi tr ng chính tr - xã h i t o nên s n đ nh cho ho t đ ng s n xu t – kinh doanh N n kinh t c n có s n đ nh v chính tr - xã h i là n n t ng thu hút các nhà

đ u t , t o môi tr ng phát tri n h n cho các DNVVN S b t n v chính tr tác đ ng

đ n nh ng kho n cho vay thông qua tác đ ng đ n tình hình s n xu t kinh doanh c a các DNVVN, t đó làm cho ch t l ng cho vay gi m Ngoài ra, n n kinh t dù có phát tri n đ n đâu nh ng ti m n nhi u r i ro, khó l ng tr c đ c, vì v y có th gây ra

nh h ng tr c ti p t i DNVVN và gây nh h ng gián ti p t i ch t l ng cho vay và

hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng

1.4.2 Các nhân t ch quan

1.4.2.1 T phía khách hàng là các DNVVN

Nhân t tác đ ng t phía khách hàng là đ c đi m chung c a các kho n cho vay khi đã đ c c p cho khách hàng Tuy nhiên, khách hàng là DNVVN thì các nhân t tác đ ng t i ch t l ng cho vay này ph thu c nhi u vào đ c đi m c a b n thân DNVVN

 Quy mô v n và n ng l c tài chính c a DNVVN

Các DNVVN th ng có quy mô v n nh và n ng l c tài chính không l n nên không có nhi u kh n ng t ng quy mô v n ch s h u C ng do s h n h p v v n nên DNVVN th ng không có s đ u t h p lý, có xu h ng đ u t vào tài s n c đ nh nên thi u v n l u đ ng đ ti n hành s n xu t kinh doanh Vi c đánh giá kh n ng tài chính đ i v i các DN khi cho vay là quy trình t t y u, tuy nhiên, nó s khi n các DNVVN có n ng l c tài chính y u kém khó kh n h n trong vi c ti p c n ngu n v n cho vay Hay n u ngân hàng c p v n thì c ng s g p nhi u r i ro

Tuy nhiên, vi c các DNVVN có quy mô s n xu t nh th ng giúp các DN d thích nghi v i nh ng bi n đ ng th tr ng h n các DN l n Các DNVVN thu n l i

h n trong vi c chuy n đ i s n xu t phù h p v i nhu c u th tr ng

Nhìn chung, v n ch s h u và n ng l c tài chính c a DNVVN đ l n s t o ra

đi u ki n ch c ch n h n giúp các DNVVN tránh đ c nguy c phá s n do m t kh

n ng thanh toán các kho n n c a ngân hàng, h n ch m c th p nh t t n th t v i ngân hàng khi DN không có kh n ng tr n , góp ph n nâng cao ch t l ng cho vay v i các DNVVN

 Trình đ qu n lý c a các DNVVN

Ho t đ ng qu n lý và đi u hành là m t trong nh ng ho t đ ng quy t đ nh d n

đ n thành công c a DN (d án) Khi xem xét cho vay, ngân hàng c ng c n xem xét k

l ng v trình đ qu n lý c a DN Th c t cho th y, các DNVVN, trình đ qu n lý

c a các ch DN còn r t th p Ph n l n c p qu n lý không đ c đào t o bài b n và h

th ng nên luôn ti m n r i ro khi các DN này vay v n, làm gi m ch t l ng cho vay

c a ngân hàng

 Ph ng án s n xu t kinh doanh

ây luôn là m t trong các nhân t đ u tiên đ c ngân hàng xem xét khi quy t

đ nh cho vay đ i v i các DN nói chung Ph ng án s n xu t kinh doanh có kh thi cao thì m i có kh n ng t o ra l i nhu n l n, ít r i ro và kh n ng tr n c a DN đ c đ m

b o Khách hàng c n luôn đ m b o vi c s d ng v n vay đúng m c đích Nh v y,

n u ph ng án vay v n c a khách hàng là kh thi và khách hàng s d ng đúng m c đích thì ch t l ng tín d ng s đ c đ m b o

19

 Uy tín c a các khách hàng DNVVN

N u DN đã có quan h lâu dài và uy tín v i ngân hàng thì th ng đ c ngân hàng đánh giá là có đ m b o h n v vi c thu h i lãi và g c, đ m b o ch t l ng kho n vay so v i các DN khác

o đ c, uy tín c a khách hàng luôn có nh h ng đ n đ xác th c c a trong thông tin cung c p cho cán b th m đ nh, tác đ ng t i quy t đ nh cho vay c a ngân hàng và t đó nh h ng đ n ch t l ng cho vay DN có th l a đ o ngân hàng thông qua gian l n v s li u, gi y t , quy n s h u, m c đích s d ng v n vay Tính trung

th c, đ o đ c c a khách hàng DNVVN quy t đ nh nhi u đ n ch t l ng cho vay c a ngân hàng

Ngoài các y u t trên, còn nhi u nhân t xu t phát t các DNVVN nh h ng

đ n ch t l ng cho vay nh : v trí c a DN trên th tr ng, tính nghiêm túc c a các DN trong vi c th c hi n các ch đ k toán hi n hành, tài s n đ m b o cho vay có tính h p lý, Nhìn chung, khi đã c p v n vay cho DN thì vi c đ m b o an toàn c a kho n v n

đó không ch ph thu c vào s giám sát c a ngân hàng mà còn ph thu c r t l n vào

đ i t ng đi vay

1.4.2.2 T phía ngân hàng

 Chính sách tín d ng

Chính sách tín d ng c a ngân hàng là h th ng quan đi m, ch tr ng, đ nh

h ng, quy đ nh đ i v i ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng Nó ph n ánh quy đ nh trong tài tr c a ngân hàng, là h ng d n chung cho các cán b tín d ng và nhân viên ngân hàng, t o s th ng nh t trong ho t đ ng tín d ng

Chính sách tín d ng c a ngân hàng có vai trò cân b ng gi a m c tiêu t i đa hóa

l i nhu n và h n ch r i ro, đ m b o t ng tr ng tín d ng và đ u t an toàn theo đúng chi n l c phát tri n c a ngân hàng Do đó, vi c ho ch đ nh chính sách tín d ng có ý ngh a quy t đ nh đ n s thành công c a ngân hàng a ra đ c chính sách tín d ng

h p lý s thu hút khách hàng, đ m b o kh n ng sinh l i c a ho t đ ng cho vay trên c

i v i các DNVVN, ngu n thông tin c a các DN th ng khó ti p c n h n đ i

v i các DN l n, và có ti p c n đ c thì không th đ m b o nh ng thông tin đó là

chính xác Vì th , ngân hàng c n ch đ ng xây d ng h th ng thông tin c a riêng mình, đ có nh ng đánh giá chính xác nh t v DN Ngân hàng có đ m b o đ c thông tin đ đánh giá v DN là chính xác và k p th i thì m i có th đ m b o ch t l ng cho vay đ i v i DN đó

Các DNVVN có s l ng l n, r t đa d ng v quy mô và ho t đ ng trong nhi u

l nh v c khác nhau Do đó, cán b tín d ng ph i có đ n ng l c đ phân tích đánh giá chính xác khách hàng vay v n nhi u l nh v c khác nhau Mu n nh v y, cán b tín

d ng ph i đ c tuy n ch n c n th n, có n ng l c và đ c đào t o toàn di n c v ki n

th c l n đ o đ c và trách nhi m ngh nghi p

Nhân viên tín d ng ho t đ ng có hi u qu , đánh giá chính xác v DN, đ a ra quy t đ nh tài tr chính xác và giám sát ch t ch trong quá trình gi i ngân s giúp ngân hàng nâng cao ch t l ng cho vay, và mang l i uy tín cho ngân hàng Trong khi đó,

n u nhân viên tín d ng ch a đ trình đ đánh giá khách hàng, b qua nh ng khách hàng ti m n ng hay quy t đ nh tài tr cho các d án không đ ch t l ng s làm suy

gi m ch t l ng tín d ng, gây thi t h i v doanh thu cho ngân hàng và làm gi m uy tín

c a ngân hàng

Nh v y, nhân viên tín d ng là nhân t quan tr ng và tác đ ng tr c ti p đ n ch t

l ng cho vay Do đó, đ i ng này c n đ c chú tr ng, đ u t và rèn luy n đ nâng cao ch t l ng cho vay c a ngân hàng

 Ch t l ng công tác th m đ nh, ki m tra và ki m soát

Th m đ nh là khâu phân tích tr c khi c p tín d ng c a quy trình tín d ng ây

là b c quan tr ng nh t, quy t đ nh ch t l ng c a phân tích tín d ng mà n i dung ch

y u là thu th p và x lý các thông tin liên quan đ n khách hàng và đánh giá thông tin

v kh n ng hoàn tr c a khách hàng, tính kh thi c a d án, th m đ nh tài s n đ m

b o Vi c th m đ nh c n ti n hành đúng trình t theo quy trình tín d ng, n u không thì s có th gây đ n các r i ro cho ngân hàng Nhìn chung, đây là khâu quan tr ng trong vi c quy t đ nh ch t l ng cho vay c a kho n vay

Ki m tra và ki m soát là khâu sau khi c p tài tr , giúp ngân hàng có nh ng thông tin v tình hình kinh doanh, s d ng v n c a khách hàng Vi c th c hi n công tác

ki m tra, ki m soát ch t ch giúp ngân hàng nhanh chóng phát hi n sai ph m c a DN

và đ a ra đ có th s a ch a, t đó t o đi u ki n nâng cao ch t l ng cho vay

21

CH NGă2:ăTH C TR NGăCHOăVAYă I V I DOANH NGHI P V A VÀ

NH T I CHI NHÁNH B C HÀ N I ậ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG

TH NGăVI T NAM 2.1 Khái quát v NgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngăậ Chi nhánh B c Hà N i

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Chi nhánh B c Hà N i

Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam là m t trong b n Ngân hàng th ng

m i Nhà n c, đ c coi là t tr c a h th ng Ngân hàng th ng m i c a Vi t Nam Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam đ c thành l p t n m 1988 sau khi tách ra

t Ngân hàng Nhà n c vi t Nam và ho t đ ng thành m t ngân hàng đ c l p Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam luôn mang theo s m nh tr thành m t T p đoàn tài chính ngân hàng hàng đ u c a Vi t Nam, ho t đ ng đa n ng, cung c p s n ph m và

d ch v theo chu n m c qu c t , nh m nâng giá tr cu c s ng cùng v i vi c xác đ nh giá tr c t lõi đúng đ n đã đ a Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam đ t đ c nhi u thành công trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng

m r ng m ng l i ho t đ ng c ng nh đáp ng nhu c u ngày càng cao c a khách hàng, Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam đã và đang m r ng m ng

l i ho t đ ng c a mình c trong và ngoài n c v i vi c m thêm hàng lo t chi nhánh và các đ n v thành viên Trong s các chi nhánh mà Ngân hàng TMCP Công

Th ng Vi t Nam đã m trong n c thì Chi nhánh ngân hàng B c Hà N i là chi nhánh có s thành công h n c Chi nhánh B c Hà N i đ c thành l p t n m 1994

v i ti n thân là Phòng giao dch c Giang, n m 2001 đ c nâng c p lên Chi nhánh

c p 2 và tháng 4/ 2003 đ c nâng c p lên Chi nhánh c p 1 và đ i tên thành “Chi nhánh Ngân hàng Công th ng B c Hà N i”, chính th c là thành viên ph thu c c a NHTMCP Công Th ng Vi t Nam và có trách nhi m ti n hành các ho t đ ng kinh doanh theo đúng các quy đ nh mà Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam ban hành

Chi nhánh Ngân hành TMCP Công th ng Vi t Nam Khu v c B c Hà N i hi n

có tr s t i s 441 ng Nguy n V n Linh, Ph ng Phúc ng, Qu n Long Biên

T i đây, có r t nhi u công ty và khu công nghi p ho t đ ng nên có nh h ng l n t i

hi u qu ho t đ ng c a Chi nhánh Chi nhánh tham gia th c hi n t t c các ho t đ ng

c a Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam, bao g m:

 Huy đ ng v n dài h n, trung h n, ng n h n b ng VN và ngo i t t m i ngu n

v n trong n c d i các hình th c ch y u sau: nh n ti n g i thanh toán, ti n g i ti t

ki m không k h n và có k h n c a t t c các t ch c và dân c , huy đ ng k phi u,

trái phi u, vay v n c a các t ch c tài chính,

 Cho vay ng n h n, trung h n, dài h n theo c ch tín d ng hi n hành b ng VN

và ngo i t đ i v i các doanh nghi p thu c m i thành ph n kinh t , h gia đình và cá nhân

 Th c hi n các nghi p v b o lãnh, tái b o lãnh

 Chi t kh u các ch ng t có giá

 Mua bán, chuy n đ i ngo i t và các d ch v ngo i h i

 Th c hi n các nghi p v thanh toán trong và ngoài n c gi a các khách hàng

 Tham gia đ u th u mua trái phi u, tín phi u Chính ph , trái phi u NHNN, kho

b c Nhà n c trên th tr ng do NHNN t ch c khi đ c TG cho phép

 Ngoài các ho t đ ng ch y u, CN còn th c hi n: Tr c ti p th c hi n ho c làm

đ i lý cho thuê tài chính theo s u nhi m c a T ng giám đ c ho c Công ty tài chính NHCTVN, d ch v ngân hàng đ i lý, d ch v t v n tài chính, d ch v rút ti n t đ ng ATM, Home banking,

T t c các nhi m v c ng nh ho t đ ng c a Ngân hàng TMCP Công th ng

Vi t Nam giao cho Chi Nhánh B c Hà N i đ u đ c hoàn thành m t cách xu t s c và phát tri n không ng ng

23

2.1.2ăC ăc u t ch c và nhân s

S ăđ 2.1:C ăc u t ch c c aăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăth ngăCNăB c Hà N i:

(Ngu n: H th ng c c u t ch c Ngân hàng Công th ng Chi nhánh B c Hà N i)

2.1.2.1 Vai trò và nhi m v c a các phòng ban:

 Ban giám đ c: Ban giám đ c là ng i đi u hành ho t đ ng kinh doanh hàng ngày

c a ngân hàng, đi u hành ngân hàng theo đúng quy đ nh c a pháp lu t và đi u l c a ngân hàng Ban giám đ c ban hành các quy ch qu n lý và đi u hành chi nhánh, b

BANăGIÁMă C

Phòng khách hàng s 1

Phòng khách hàng s 2

Phòng khách hàng cá nhân

Phòngăt ăch c hành chính

Phòng ki m tra n i

b

nhi m, mi n nhi m các ch c danh qu n lý c a chi nhánh và ch u trách nhi m tr c pháp lu t v các ho t đ ng c ng nh sai ph m c a chi nhánh

 Phòng ki m tra n i b :Th c hi n công tác ki m soát n i b các ho t đ ng kinh

doanh t i NH theo quy ch c a ngành, c a pháp lu t và c a Ngân hàng TMCP Công

Th ng Vi t Nam H th ng ki m tra, ki m soát n i b c a t ch c tín d ng đ c thi t l p đ th c hi n các m c tiêu, chính sách l n c a t ch c tín d ng, thông qua vi c

th c hi n các m c tiêu c th là: hi u qu và an toàn trong ho t đ ng b o v , qu n lý

và s d ng tài s n, b o đ m thông tin tài chính và thông tin qu n lý trung th c và h p

lý, b o đ m tuân th pháp lu t và các quy ch , quy trình n i b

 Phòng k toán: Là phòng nghi p v các giao d ch tr c ti p v i khách hàng: cung

c p các d ch v ngân hàng liên quan đ n nghi p v thanh toán, x lý h ch toán các giao d ch, qu n lý và ch u trách nhi m đ i v i h th ng giao d ch trên máy, qu n lý

qu ti n m t đ n t ng giao d ch viên theo đúng quy đ nh c a nhà n c và Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam Nhi m v c a phòng k toán là ph i h p v i phòng thông tin đi n toán qu n lý h th ng giao d ch trên máy, th c hi n m , đóng giao d ch hàng ngày; th c hi n công tác liên quan đ n thanh toán bù tr , thanh toán đi n t , thanh toán liên ngân hàng; qu n lý thông tin séc và gi y t có giá, các ch ng t g c

 Phòng ti p th t ng h p: Chuyên th ng kê báo cáo và làm nhi m v marketing;

ch u trách nhi m gi i thi u, m r ng, tìm ki m các nhu c u ngày càng cao c a khách hàng

 Phòng tài tr th ng m i: Là phòng nghi p v t ch c th c hi n nghi p v v

thanh toán xu t nh p kh u và kinh doanh ngo i t t i chi nhánh theo quy đ nh c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam V i các nhi m v ch y u sau:

 Th c hi n nghi p v v thanh toán xu t nh p kh u theo h n m c đ c c p:

Th c hi n các nghi p v phát hành, s a đ i, thanh toán L/C nh p kh u, thông báo và thanh toán L/C xuât kh u; th c hi n các nghi p v nh thu liên quan đ n xu t nh p

kh u ( nh thu kèm b ch ng t , nh thu không kèm theo b ch ng t , nh thu séc

th ng m i); ph i h p các phòng khách hàng doanh nghi p l n và phòng doanh nghi p v a và nh đ th c hi n chi t kh u b ch ng t , nghi p v biên lai tín khác, bao thanh toán, bao thanh toán tuy t đ i

 Phòng ti n t , kho qu : Th c hi n nhi m v thu nh n, c t gi , b o qu n , chi tr

ti n m t

 Phòng t ch c hành chính: Nhi m v ch y u là t ch c, qu n lý cán b , tuy n

ch n nhân viên, qu n lý vi c thu chi các qu l ng, th ng và công tác h u c n c a

c quan

25

 Phòng khách hàng 1 và 2 (hay còn g i là phòng khách hàng doanh nghi p):

Phòng khách hàng doanh nghi p là phòng nghi p v tr c ti p giao d ch v i khách hàng là các doanh nghi p, đ khai thác v n b ng VN và ngo i t ; đ ng th i th c hi n các nghi p v liên quan đ n tín d ng, qu n lý các s n ph m tín d ng phù h p v i ch

đ , th l hi n hành và h ng d n c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam V i nhi m v : Th c hi n nghi p v tín d ng và x lý giao d ch (theo quy trình cho vay c a ngân hàng); th c hi n ch m đi m x p h ng tín d ng đ i v i khách hàng có nhu c u quan h giao d ch và đang có quan h giao d ch tín d ng v i chi nhánh; th c hi n phân

lo i n cho t ng khách hàng theo quy đ nh hi n hành, chuy n k t qu phân lo i n cho

m t CN ngân hàng có uy tín, th ng hi u và l ch s lâu n m, cùng v i l ng khách hàng thân thi t t khi còn là chi nhánh c p 2, có đ i ng lãnh đ o ch ch t nhi u kinh nghi m và tâm huy t v i ngh … Chi nhánh m r ng m ng l i ho t đ ng, các phòng giao d ch m i, t đó t o đi u ki n đ thu hút đông đ o khách hàng, t ng b c chi m

l nh th tr ng, t ng th ph n ho t đ ng Nh v y, ho t đ ng kinh doanh không ng ng phát tri n c v quy mô và ch t l ng L i nhu n c a chi nhánh n m sau luôn t ng so

v i n m tr c t 10-15%, đ ng đ u t ng tr ng l i nhu n và luôn gi v trí d n đ u trong toàn b h th ng và luôn nh n đ c nhi u b ng khen c a ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam, UBND TP Hà N i, ng y Kh i DNTW, …

a bàn huy n Gia Lâm t p trung nhi u công ty, doanh nghi p l n nh ho t

đ ng m nh m và dân c đông đúc ây c ng là l i th c a chi nhánh đ khai thác

đ c ngu n v n huy đ ng t dân c và nhu c u v n t các doanh nghi p H u h t các công ty và doanh nghi p ho t đ ng trên đ a bàn đ u có m i liên h v i chi nhánh trong qúa trình ho t đ ng c a mình Nh v y, cho th y t m quan tr ng c a chi nhánh t i s phát tri n kinh t c a đ a bàn và c ng là m t thu n l i trong quá trình ho t đ ng c a mình

M t trong nh ng thu n l i c a chi nhánh là đ i ng cán b nhân viên chuyên nghi p, t n tâm và có trách nhi m v i khách hàng Chi nhánh luôn quan tâm t i công tác đào t o, b i d ng ki n th c nh m t ng b c nâng cao trình đ chuyên môn, kh

n ng marketing nh t là đ i v i nhân viên tr đ h ng d n, t v n và ph c v khách hàng ngày m t t t h n

h n 40 ng i, đ a bàn ho t đ ng ch là m t huy n ngo i ô Gia Lâm tr c đây nh ng

l i có nhi u chi nhánh Ngân hàng th ng m i khác cùng ho t đ ng trên đ a bàn nên có

s c nh tranh cao đòi h i ngân hàng chi nhánh phía liên t c nâng cao ch t l ng d ch

v và tìm ki m khách hàng

2.1.3 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Vietinbank – B c Hà N i trong n m 2011

và 2012

Chi nhánh B c Hà N i chính th c đi vào ho t đ ng t n m 2003, tr i qua h n

10 n m ho t đ ng và phát tri n, chi nhánh đã đ t đ c r t nhi u thành công, cho th y

hi u qu ho t đ ng c a mình Chi nhánh luôn là m t trong nh ng chi nhánh c a Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam trong phát tri n d ch v bán l , CN đã phát hành trên 80.000 th ATM, 7.000 th tín d ng qu c t , đ t 350 đ n v ch p nh n th v i doanh s thanh toán hàng n m trên 200 t đ ng Ho t đ ng tài tr th ng m i không

ng ng m r ng c v quy mô và ch t l ng, s khách hàng m L/C hàng xu t, nh p, chuy n ti n, thanh toán qu c t ,…t ng nhanh, CN là m t đ n v có doanh s mua bán ngo i t l n c a h th ng, đáp ng yêu c u c a khách hàng…

Ngoài nh ng k t qu đã đ t đ c CN còn có m t s ch tiêu quan tr ng đ đánh giá hi u qu ho t đ ng c a mình:

B ng 2.1: K t qu ho tăđ ng kinh doanh Vietinbank ậ B c Hà N i

(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh 2011 và 2012)

Nh n xét chung:

T b ng k t qu ho t đ ng c a Vietinbank – B c Hà N i n m 2011 và 2012 cho th y trong 2 n m qua các ch tiêu nh t ng tài s n, huy đ ng v n, d n và l i nhu n tr c thu luôn t ng c v s l ng l n ch t l ng C th :

27

 V t ng tài s n: T c đ t ng c a t ng tài s n c a n m 2012 so v i n m 2011 là

t ng 34,6%, n m 2011 đ t 2.600 t đ ng t i n m 2012 lên t i 3.500 t đ ng Con s trên cho th y vi c t ng t ng tài s n giúp cho CN có s n đ nh c ng nh t ng tr ng cao trong quá trình ho t đ ng T ng t ng tài s n đ n ngh a v i vi c t ng l ng ti n

m t, vàng b c; t ng ch ng khoán kinh doanh c a CN; t ng ch ng khoán đ u t , góp

v n, đ u t dài h n, t ng tài s n c đ nh và đ c bi t vi c t ng t ng tài s n c ng đ ng ngh a v i vi c t ng ti n g i t i NHNN và các t ch c tín d ng khác i u này làm cho

CN có kh n ng thanh kho n cao cho khách hàng – nh ng khách hàng rút v n tr c

th i h n, t o ni m tin trong quá trình huy đ ng, thu hút các khách hàng ti m n ng và đây c ng là ch tiêu quan tr ng trong báo cáo k t qu ho t đ ng c a CN

 V ch tiêu huy đ ng: N m 2011 huy đ ng v n c a CN đ t 3.366,428 t đ ng

đ n cu i n m 2012 t ng lên t i 4.713 t đ ng, t ng 40% so v i n m tr c cho th y t c

đ t ng tr ng v huy đ ng v n khá cao và n đ nh qua các n m i u này cho th y, trong hai n m qua CN đã có nh ng bi n pháp c ng nh chính sách u đãi v lãi su t, công ngh ngân hàng hi n đ i đáp ng yêu c u giao d ch nhanh chóng và thu n ti n cho khách hàng, cùng v i chi n l c marketing hoàn ch nh đáp ng đúng nhu c u c a khách hàng trong t ng giai đo n c th và ngoài ra ngân hàng còn cung c p các s n

ph m mang tính ch t h tr nh cung c p thông tin theo yêu c u, d ch v két s t, có tác d ng kích thích gây s chú ý và làm t ng giá tr cung ng và th a mãn c a khách hàng, t ng ni m tin và uy tín c a ngân hàng trong vi c huy đ ng v n Vì v y, ho t

đ ng huy đ ng v n c a ngân hàng trong m y n m qua luôn cao và t ng tr ng đ u hàng n m

 V ch tiêu d n : Cùng v i s t ng tr ng c a ho t đ ng huy đ ng v n thì ch

tiêu d n c ng có s t ng tr ng v i t c đ t ng đ t 35% so v i n m 2012: n m 2011

là 3.255,55 t đ ng và t i n m 2012 t ng lên t i 4.395 t đ ng i u đó cho th y CN

đã áp d ng nh ng chính sách h tr lãi su t c ng nh đi u ki n vay v n đ i v i các

DN đ cho DN có th ti p c n ngu n v n, phát tri n ho t đ ng s n xu t kinh doanh, góp ph n thúc đ y t ng tr ng kinh t Vì v y, m c dù trong th i kì kh ng ho ng

nh ng CN v n có m c t ng tr ng d n cao và n đ nh qua các n m

 Cùng v i s t ng tr ng c a ho t đ ng huy đ ng v n và t ng d n là s t ng

tr ng c a l i nhu n tr c thu , t c đ t ng tr ng đ t 35% so v i n m 2012 t 115

t đ ng(n m 2011) t ng lên 155,25 t đ ng (n m 2012), cho th y hi u qu trong ho t

đ ng kinh doanh c a CN trong 2 n m 2011 và 2012 c a CN luôn đ ng trong “top” c a toàn b h th ng K t qu c a l i nhu n tr c thu t ng t ng ng v i m c t ng c a

d n cho vay cho th y l i nhu n c a CN ch y u là t ho t đ ng cho vay Ho t đ ng cho vay đã mang l i cho CN có đ c hi u qu ho t đ ng t t, đ m b o uy tín và trách nhi m đ i v i khách hàng và h th ng ngân hàng

Nhìn chung nhìn vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Vietinbank – B c Hà

N i trong 2 n m 2011 và 2012 cho th y s phát tri n đi lên và hi u qu c a ho t đ ng kinh doanh c a CN trong t t c các ho t đ ng có th hi u h n n a v s t ng

tr ng c a t ng ho t đ ng, chúng ta s phân tích c th v i 2 ho t đ ng c b n c a

CN là: huy đ ng v n và d n cho vay

2.1.3.1 Ho t đ ng huy đ ng v n

Ho t đ ng huy đ ng v n c a Ngân hàng TMCP Công Th ng B c Hà N i r t

đa d ng nh ho t đ ng m tài kho n và nh n ti n g i ti t ki m c a t t c các t ch c

vàdân c trong và ngoài n c, phát hành các ch ng ch ti n g i, gi y t có giá, k phi u, trái phi u, ti p nh n v n tài tr , v n y thác c a Ngân hàng Nhà n c

29

Nh n xét:

Nhìn vào b ng 2.2, ta có th th y t ng ngu n v n huy đ ng c a CN B c Hà N i t

n m 2011 t i n m 2012 t ng lên đáng k , t 3.366,428 t đ ng (n m 2011) t ng lên 4.713 t đ ng (n m 2012), t ng 40% so v i n m 2011, và có s t ng tr ng đ u qua các

n m M c dù trong giai đo n này, n n kinh t còn ch u s nh h ng c a cu c kh ng

ho ng kinh t giai đo n 2011-2012, l m phát t ng cao, nh ng CN v n có s t ng tr ng

v ngu n huy đ ng v n do CN đã đ a ra nh ng chi n l c qu ng cáo, bám sát th

tr ng, làm t t công tác ph c v khách hàng, đ m b o uy tín c ng nh ch t l ng mà ngân hàng đã xây d ng trong su t th i gian qua c bi t h n, trong n m 2011-2012, ngân hàng có áp d ng m c lãi su t h p d n v i lãi su t th c là d ng so v i l m phát và

t đó t o tâm lý an toàn trong vi c g i ti n ti t ki m c a ng i dân, vì v y, dù cho n n kinh t có nh h ng c a kh ng ho ng nh ng công tác huy đ ng v n v n đ t đ c s

t ng tr ng n đ nh

V c c u t ng ngu n v n c ng có nhi u s thay đ i Trong t ng ngu n v n huy

đ ng thì ti n g i VN chi m t tr ng l n, trên 80% i u này cho th y, s t ng lên c a

t ng ngu n v n huy đ ng ch y u là do s t ng lên c a ti n g i VND, ti n g i ngo i

t v n ch chi m 1 t tr ng khiêm t n

Nhìn vào c c u ngu n v n huy đ ng, có th th y đ c s bi n đ ng qua t ng

n m N m 2011, s ti n g i t các t ch c kinh t là 841,607 t đ ng chi m 25% trong

t ng ngu n v n huy đ ng c a CN nh ng t i n m 2012, s ti n t ng lên 1.083,99 t đ ng

ch c kinh t là kho n chi m d ng v n trong thanh toán l ng cho công nhân, thanh toán

qu c t , ti n ký qu , b o lãnh, vì v y mà trong n m 2012 nh ng nghi p v kinh t ít

x y ra nên v n huy đ ng t các t ch c tín d ng là gi m t tr ng so v i n m 2011 v i

m c gi m là 2%

Bên c nh đó, s d ti n g i t dân c c ng t ng lên khá nhi u so v i n m 2011

N m 2011, s d ti n g i t dân c là 1.514,89 t đ ng chi m 45% t ng ngu n v n huy

đ ng c a CN, đ n n m 2012 t ng lên là 2.356,5 t đ ng chi m 50% t ng ngu n v n huy

đ ng, t ng 841,61 t đ ng so v i n m 2011, t ng ng 55,55% so v i n m 2011 S

t ng lên c a ti n g i t dân c là do ngân hàng áp d ng nhi u chính sách khuy n mãi

h p d n cùng v i m c lãi su t th c d ng nên khuy n khích ng i dân g i ti t ki m

thay vì đ u t vào l nh v c khác H n n a, cùng v i uy tín, th ng hi u và kh n ng thanh kho n cao c a mình mà CN đã l y đ c lòng tin t phía khách hàng, t o ra ngu n

v n huy đ ng t ng cao trong n m 2012

Cùng v i s t ng tr ng chung c a t ng ngu n v n huy đ ng, thì v n huy đ ng t các ngu n khác nh phát hành gi y t có giá (trái phi u, k phi u, tín phi u, ), ti n g i

c a các t ch c tín d ng khác, c ng t ng khá cao so v i n m 2011 N m 2011, s d

ti n g i t các ngu n khác là 1.009,93 t đ ng chi m 30% t ng ngu n v n, n m 2012

t ng lên 1.272,51 t đ ng chi m 27% t tr ng so v i t ng ngu n v n huy đ ng, t ng 262,58 t đ ng và t ng t ng ng 26% N m 2012, có s t ng lên v s ti n g i c a các ngu n khác là do, n m 2012 khi mà n n kinh t đang d n h i ph c, CN đã phát hành

gi y t có giá đ t ng v n huy đ ng t nh ng ti n nhàn r i trong dân c , t ng thu nh p

và góp ph n làm t ng tr ng kinh t thông qua vi c h tr các DNVVN, DN l n vay

v n t ngu n v n huy đ ng này

2.1.3.2 Ho t đ ng cho vay

Nhìn vào b ng 2.3 sau ta có th th y:d n cho vay n m 2011 – 2012 đã có s

t ng tr ng khá cao, cao nh t trong toàn h th ng ngân hàng N m 2011, t ng d n là 3.255,55 t đ ng đ n n m 2012 t ng lên 4.395 t đ ng, t ng 1.139,45 t đ ng, t ng

41,7 58,3

2.197,5 2.197,5

50

50

839,94 299,51

61,87 15,78

(Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a NHTMCP Công Th ng B c Hà

g p kh ng ho ng, ho t đ ng s n xu t kinh doanh b trì tr , hàng t n kho nhi u, hàng