nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh kiên giang

Trên địa bàn Kiên Giang hiện nay, hoạt động TTQT đang là mảng dịch vụ được các ngân hàng quan tâm đưa ra nhiều chiến lược nhằm thu hút các doanh nghiệp kinh doanh XNK đến giao dịch.. Trư

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

-

LÊ HẢI YẾN

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG

VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN GIANG

LUẬN VĂN THẠC SỸ

Khánh Hòa - 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

-

LÊ HẢI YẾN

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG

VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN GIANG

Ngành đào tạo : Quản trị kinh doanh

Mã số : 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SỸ

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TS ĐỖ THỊ THANH VINH

Khánh Hòa - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN – Chi nhánh Kiên Giang là do tôi tự nghiên cứu dưới sự hướng dẫn của TS Đỗ Thị Thanh Vinh

Các thông tin số liệu luận văn là chính xác và trung thực, nội dung trích dẫn có nguồn gốc và được nêu rõ

Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này

Tác giả luận văn

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban Giám hiệu, khoa Sau đại học, cùng toàn thể Quý thầy/ cô đã tận tình giảng dạy cho lớp Cao học QKTD năm 2011 tại Kiên Giang chúng tôi trong suốt khóa học

Tôi xin đặc biệt tri ân đến cô Tiến sĩ Đỗ Thị Thanh Vinh đã ủng hộ và nhiệt tình hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn

Và cũng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang cùng quý bạn bè, đồng nghiệp, khách hàng và gia đình đã hỗ trợ, tạo điều kiện cho tôi hoàn thành luận văn trên

Luận văn chắc chắn sẽ không tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của Quý thầy/ cô và những người quan tâm vấn đề nghiên cứu của đề tài

Trân trọng

Người thực hiện

Lê Hải Yến

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về Thanh toán quốc tế (TTQT) 5

1.1.1 Khái niệm về TTQT 5

1.1.2 Vai trò của TTQT 5

1.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế .7

1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT .16

1.2.1 Mô tả các chỉ tiêu 16

1.2.2 Một số chỉ tiêu cơ bản xác định hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM 17

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT .20

1.3.1 Các nhân tố khách quan 20

1.3.2 Các nhân tố chủ quan 22

1.4 Nhận diện năng lực cạnh tranh của NHTM thông qua Ma trận hình ảnh cạnh tranh 24

1.5 Bài học kinh nghiệm TTQT từ các ngân hàng lớn trên thế giới 26

1.5.1 Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam) 26

1.5.2 Ngân hàng TNHH MTV ANZ (Việt Nam) 29

1.5.3 Bài học kinh nghiệm về phát triển dịch vụ TTQT của Vietcombank 30

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 32

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 33

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Kiên Giang 33

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietcombank Kiên Giang 33

2.1.2 Sản phẩm, dịch vụ của Vietcombank Kiên Giang 33

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ các Phòng, Ban 34

2.1.4 Kết quả HĐKD của Vietcombank Kiên Giang giai đoạn 2010-2013 38

2.1.5 Vị thế, khách hàng và đối thủ cạnh tranh của Vietcombank Kiên Giang 39

2.2 Thực trạng hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang 50

2.2.1 Kết quả hoạt động TTQT giai đoạn 2010-2013 50

2.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT của Vietcombank thông qua một số chỉ tiêu 55

2.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang 63

2.2.4 Đánh giá năng lực TTQT của Vietcombank Kiên Giang thông qua Ma trận SWOT 68

2.3 Khảo sát ý kiến khách hàng về chất lượng dịch vụ TTQT tại Vietcombank Kiên Giang 73

2.4 Ma trận hình ảnh cạnh tranh 78

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 83

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 84

3.1 Các cơ sở của việc đề xuất giải pháp 84

3.2 Các giải pháp đề xuất : 87

3.2.1 Giữ vững và phát huy giá trị Vietcombank 87

3.2.2 Xây dựng và hoàn thiện chính sách khách hàng 88

3.2.3 Củng cố, kiện toàn các vấn đề tác nghiệp, nghiệp vụ 92

3.3 Kiến nghị Vietcombank Trung ương 97

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 98

PHẦN KẾT LUẬN 99

TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn VN Letter of Authority to Purchase – Thư Ủy thác mua Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam Cash on Delivery – Nhận hàng trả tiền

Công nghệ thông tin Letter of Credit – Thư tín dụng Kinh doanh ngoại tệ

Kiểm tra giám sát tuân thủ Mail Transfer – Chuyển tiền bằng thư Ngân hàng đại lý

Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nước ngoài Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thương mại mà vốn nhà nước chiếm trên 51% Ngân hàng thu hộ

Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng xuất trình

Ngân hàng Việt Nam Nhập khẩu

Phòng giao dịch Sản xuất kinh doanh

Tổ chức kinh tế

Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Thương mại quốc doanh Telegraphic Transfer – Chuyển tiền bằng điện Thanh toán quốc tế

Thanh toán xuất nhập khẩu Trung ương

United States dollar - Đồng đô la Mỹ

:

: : :

Đồng Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Kiên Giang

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Xuất khẩu

World Trade Organization – Tổ chức Thương mại Thế giới

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1: Kết cấu ma trận hình ảnh cạnh tranh 25

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2013 38

Bảng 2.2: Thị phần huy động vốn 04 NHTMQD 41

Bảng 2.3: Thị phần cho vay 04 NHTMQD 44

Bảng 2.4: Thị phần TTQT của 04 NHTMQD 47

Bảng 2.5: Doanh số TTQT VCB KG theo phương thức 51

Bảng 2.6: Doanh số TTQT VCB KG theo mặt hàng 52

Bảng 2.7: Đánh giá hiệu quả TTQT qua một số chỉ tiêu 55

Bảng 2.8: Bảng tăng trưởng nguồn vốn VCB KG 57

Bảng 2.9: Doanh số kinh doanh ngoại tệ 58

Bảng 2.10: Doanh số cho vay XNK – Chiết khấu 59

Bảng 2.11: Doanh số một số nghiệp vụ khác 60

Bảng 2.12: Ma trận SWOT Vietcombank Kiên Giang trong TTQT 72

Bảng 2.13: Mức độ quan trọng của các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định sử dụng dịch vụ TTQT của khách hàng 74

Bảng 2.14: Đánh giá của khách hàng khi sử dụng dịch vụ TTQT của Vietcombank Kiên Giang 75

Bảng 2.15: Đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến năng lực hoạt động TTQT của ngân hàng .78

Bảng 2.16: Đánh giá chất lượng các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực hoạt động TTQT của các NHTMQD trên địa bàn Kiên Giang 80

Bảng 2.17: Ma trận hình ảnh cạnh tranh của các ngân hàng TMQD trên địa bàn 81

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức Vietcombank Kiên Giang 34

Biểu đồ 2.1: Thị phần huy động vốn VCB KG so với 3 NHTMQD 41

Biểu đồ 2.2: Thị phần cho vay của VCB KG so với 3 NHTMQD 44

Biểu đồ 2.3: Thị phần TTQT của VCB KG so với 3 NHTMQD 47

Biểu đồ 2.4: Nguồn vốn VCB KG giai đoạn 2010-2013 57

Biểu đồ 2.5: Doanh số kinh doanh ngoại tệ giai đoạn 2010-2013 58

Biểu đồ 2.6: Doanh số cho vay XNK & Chiết khấu giai đoạn 2010-2013 59

Biểu đồ 2.7: Doanh số một số nghiệp vụ khác giai đoạn 2010-2013 61

Biểu đồ 2.8: Chất lượng dịch vụ TTQT của Vietcombank Kiên Giang qua đánh giá của khách hàng 76

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Lĩnh vực thương mại – dịch vụ ngày càng có vai trò quan trọng trong nền kinh

tế thị trường Thương mại - dịch vụ chính là cầu nối giữa các yếu tố “đầu vào” và “đầu ra” trong quá trình sản xuất hàng hóa, tiêu thụ sản phẩm; Thương mại - dịch vụ thúc đẩy thương mại hàng hóa phát triển trong phạm vi quốc gia và quốc tế Sự tăng trưởng của hoạt động thương mại – dịch vụ còn là động lực cho sự phát triển kinh tế, xã hội

Do vậy, nếu hoạt động thương mại – dịch vụ phát triển mạnh mẽ, phong phú, đa dạng chắc chắn sẽ thúc đẩy mở rộng thị trường thu hút các yếu tố “ đầu vào” và “ đầu ra”, thực sự là cầu nối giữa thị trường trong và ngoài nước Mảng dịch vụ TTQT của NHTM cũng vậy, cho phép khâu thanh toán diễn ra hiệu quả, giúp nhà xuất khẩu và nhập khẩu đạt được mục đích trong quan hệ mua bán

Trong xu thế hội nhập quốc tế như hiện nay, thị trường trong nước và nước ngoài liên hệ chặt chẽ thông qua hoạt động ngoại thương Và TTQT là một mắc xích không thể thiếu trong việc thực hiện một hợp đồng ngoại thương Điều này cho thấy tầm quan trọng của hoạt động TTQT của các ngân hàng, đặc biệt khi kinh tế đối ngoại được các quốc gia coi trọng trong chiến lược phát triển kinh tế TTQT là mảng dịch vụ quan trọng đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, là hoạt động có đóng góp lớn trong tổng thu dịch vụ của ngân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ, hỗ trợ tốt cho các hoạt động ngân hàng khác,… với vai trò trung gian thanh toán Thực hiện tốt vai trò TTQT của mình, các ngân hàng góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, của bản thân ngân hàng và hoạt động XNK của các doanh nghiệp Chính vì vậy, trong chiến lược kinh doanh của mình, các ngân hàng cần thiết phải mở rộng hoạt động TTQT Câu hỏi đặt ra ở đây là các ngân hàng cần làm gì để mở rộng hoạt động TTQT ? Đó chỉ có thể

là cạnh tranh Các ngân hàng cần nâng cao năng lực cạnh tranh của mình để giành lợi thế cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT nói riêng Và nâng cao hiệu quả hoạt động trong công tác TTQT chính là giải pháp cho các ngân hàng trong việc giành lợi thế cạnh tranh trong TTQT

Trên địa bàn Kiên Giang hiện nay, hoạt động TTQT đang là mảng dịch vụ được các ngân hàng quan tâm đưa ra nhiều chiến lược nhằm thu hút các doanh nghiệp kinh doanh XNK đến giao dịch Theo số liệu báo cáo của Vietcombank Kiên Giang năm

2014 cho thấy, thị phần TTQT của Vietcombank Kiên Giang đang trên đà suy giảm, một phần không nhỏ các giao dịch của khách hàng doanh nghiệp đang chảy về các ngân hàng khác, kèm theo đó là sự bức phá của một số đối thủ cạnh tranh trên địa bàn như BIDV, Vietinbank, MB, SHB, Các ngân hàng đang rút ngắn dần khoảng cách với Vietcombank trong thị phần TTQT, một hoạt động thế mạnh của Vietcombank Vietcombank cần có giải pháp nhằm giữ vững thị phần TTQT, giữ vững thương hiệu ngân hàng trong hoạt động TTQT

Trước thực tiễn đó, với kinh nghiệm công tác tại phòng Thanh toán xuất nhập khẩu (TTXNK) Vietcombank Kiên Giang, tôi quyết định nghiên cứu và thực hiện đề tài tốt nghiệp cao học với chủ đề là “Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang”

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thanh toán quốc tế tại Vietcombank Kiên Giang;

- So sánh năng lực của Chi nhánh với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn Kiên Giang; khảo sát ý kiến khách hàng để tìm hiểu những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang

- Đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang

Câu hỏi nghiên cứu :

- Công tác TTQT tại Vietcombank Kiên Giang hiện đang có những thuận lợi, thách thức gi? Những nhân tố nào ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang ?

- Vietcombank Kiên Giang cần thực thi những giải pháp gì để nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của mình ?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: là hoạt động TTQT và hiệu quả của hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu được thực hiện tại Vietcombank chi nhánh Kiên Giang Số liệu phản ảnh thực trạng được thu thập trong 4 năm 2010 – 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện, tác giả đã vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu và thu thập tài liệu như sau :

- Tham khảo tư liệu từ các nghiên cứu đã thực hiện có liên quan (tham khảo các bài báo, tham luận trên mạng Internet từ các trang web: Google, Vn-express, Cafef, Hiệp hội thủy sản, Hiệp hội lương thực, Hiệp hội ngân hàng, Hiệp hội doanh nghiệp, )

- Phương pháp thống kê, so sánh, mô tả

- Phương pháp điều tra, phỏng vấn chuyên gia

- Phương pháp phân tích và tổng hợp

Ngoài ra, đề tài còn vận dụng một số công cụ đánh giá môi trường và năng lực nội tại, phân tích hiệu quả hoạt động như: ma trận SWOT, ma trận hình ảnh cạnh tranh

5 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan

Trong quá trình thực hiện luận văn, tác giả cũng đã tham khảo một số luận văn, công trình nghiên cứu như:

- Luận văn thạc sỹ “Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán tín dụng chứng

từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh TP Đà nẵng” của Nguyễn Thị Thanh Hà thực hiện năm 2011 Tác giả đã đánh giá được những mặt được cũng như hạn chế còn tồn tại, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tín dụng chứng từ để từ đó đưa ra giải pháp thích hợp Tuy nhiên, tác giả chưa đánh giá được hiệu quả hoạt động trong phương thức tín dụng chứng từ để có những giải pháp phù hợp hơn

- Luận án tiến sỹ “Nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của các NHTM Việt Nam” của Lê Thị Phương Liên (2008) Tác giả đã thể hiện vai trò độc lập trong cách tiếp cận, làm rõ những vấn đề cơ bản về hoạt động TTQT tại các NHTM, đặc biệt là các tiêu chí đánh giá hiệu quả của hoạt động TTQT Bên cạnh đó, tác giả cũng chỉ ra những mặt được, những tồn tại trong công tác TTQT và mục tiêu thành công trong hoạt động TTQT là phải nâng cao hiệu quả công tác này

- Luận văn thạc sỹ “Quản lý rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế tại SGD II, NHCTVN” của Nguyễn Thị Thanh Nga thực hiện năm 2007 Tác giả đã chỉ ra được thực trạng quản lý rủi ro trong TTQT, nhận diện những rủi ro và những nguyên nhân của rủi ro trong công tác TTQT tại nơi nghiên cứu để đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên, tác giả chưa đề cập những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT để xem xét nguyên nhân rủi ro một cách tổng thể hơn

- Luận văn thạc sỹ “ Giải pháp phát triển hoạt động TTQT tại hệ thống ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam” của Phạm Thị Thu Hương năm 2009 Tác giả đã nêu khá đầy đủ về hệ thống cơ sở lý luận về hoạt động thanh toán quốc tế, đề cập những rủi ro trong công tác TTQT, những nguyên nhân tồn tại để từ đó đưa ra giải pháp Tuy nhiên, tác giả chưa đầu tư phương pháp phỏng vấn chuyên gia, khách hàng

để tăng sức thuyết phục của nghiên cứu

Ngoài ra, trong các báo cáo hàng năm của Vietcombank cũng đều đề cập đến các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác TTQT

Tuy nhiên, chưa có một nghiên cứu nào về hoạt động TTQT được thực hiện cho Vietcombank Kiên Giang, nên nghiên cứu về hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang của tác giả không có sự trùng lắp trong nội dung

6 Đóng góp của luận văn

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động TTQT cũng như tổng kết những kinh nghiệm thực tiễn về TTQT ở các NHTM

- Phân tích, đánh giá hoạt động TTQT của Vietcombank Kiên Giang; chỉ ra những thuận lợi, thách thức và các nhân tố ảnh hưởng Từ đó đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang để giữ vững và gia tăng thị phần TTQT

- Nghiên cứu này có thể là tư liệu tham khảo tốt, góp phần giúp cho Vietcombank Kiên Giang nhìn lại hoạt động TTQT của mình, nhận diện điểm mạnh, điểm yếu đang tồn tại, trên cơ sở đó đề ra các biện pháp để phát huy thế mạnh, hạn chế điểm yếu để tận dụng các cơ hội và vượt qua thách thức

7 Kết cấu luận văn

Với mục tiêu và phương pháp nghiên cứu đề ra, kết cấu của luận văn có thể được chia làm các phần sau:

Phần mở đầu: bao gồm đặt vấn đề, mục tiêu nghiên cứu, phương pháp, đối tượng và phạm vi nghiên cứu; đóng góp cũng như kết cấu luận văn

Phần nội dung được chia làm 3 chương

- Chương 1 : Cơ sở lý thuyết về hoạt động TTQT của NHTM

- Chương 2 : Thực trạng hiệu quả hoạt động TTQT tại Vietcombank Kiên Giang

- Chương 3 : Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của VCB Kiên Giang Phần kết luận

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, tất cả các quốc gia trên thế giới cần

mở rộng các mối quan hệ Quan hệ đối ngoại của mỗi quốc gia bao gồm tổng thể các lĩnh vực: kinh tế, chính trị, văn hóa, khoa học kỹ thuật, du lịch.,, trong đó quan hệ kinh

tế đóng vai trò quan trọng, là cơ sở cho các mối quan hệ khác Các mối quan hệ quốc

tế đó đều liên quan đến vấn đề tài chính Và để giải quyết các vấn đề tài chính phát sinh từ các quan hệ quốc tế đó cần thiết đến nghiệp vụ TTQT

TTQT có thể được định nghĩa từ nhiều quan điểm khác nhau Theo Gs Đinh

Xuân Trình “ Thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có

liên quan tới các quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước.” [18]

1.1.2 Vai trò của TTQT

Từ định nghĩa về TTQT, chúng ta dễ dàng nhận thấy tầm quan trọng, vai trò của TTQT trong các mối quan hệ quốc tế Nó trở thành hoạt động không thể thiếu của các NHTM, là một mắt xích quan trọng trong dây chuyền thực hiện một hợp đồng ngoại thương với vai trò trung gian thanh toán Thực hiện tốt vai trò này, các NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, của bản thân các Ngân hàng nói riêng cũng như nền kinh tế nói chung

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

Hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng cho sự phát triển kinh tế quốc gia Một quốc gia không thể mãi phát triển với chính sách đóng cửa, chỉ dựa vào tích lũy, trao đổi trong nước Họ cần kết hợp sức mạnh trong nước với kinh tế quốc tế, mở cửa trao đổi, buôn bán với các nước để có thể tồn tại và phát triển bền vững Trong giai đoạn hội nhập, khi kinh tế đối ngoại được các quốc gia đặt lên hàng đầu, coi là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế quốc gia thì vai trò của hoạt động TTQT ngày càng được khẳng định

TTQT góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hóa – tiền tệ, giúp cho quá trình sản xuất được liên tục và tốc độ lưu thông hàng hóa được đẩy nhanh trên phạm vi quốc

tế TTQT là một khâu quan trọng trong hoạt động ngoại thương, thông qua TTQT, các luồng hàng hóa được dịch chuyển qua nước khác, và kéo theo là sự dịch chuyển tiền

tệ Hoạt động TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn sẽ khiến hoạt động lưu thông hàng hóa, tiền tệ giữa người mua và người bán ở các quốc gia khác nhau diễn ra trôi chảy, an toàn hơn

TTQT góp phần tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia, giúp quá trình thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn, tiện lợi và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia TTQT đã khai thác triệt để lợi thế so sánh của mỗi quốc gia, mở rộng qui mô sản xuất các ngành kinh tế, xây dựng các ngành kinh tế mũi nhọn, thu hút vốn đầu tư nước ngoài và thúc đẩy ứng dụng công nghệ mới vào sản xuất

TTQT làm tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, giúp quản lý và sử dụng nguồn ngoại tệ hiệu quả, góp phần thực hiện tốt chính sách quản lý ngoại hối, kiểm soát tốt hoạt động xuất nhập khẩu

TTQT thúc đẩy và mở rộng dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế; tăng cường thu hút kiều hối, đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp [17]

1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh XNK

Với vai trò trung gian thanh toán, hoạt động TTQT giúp quá trình thanh toán được tiến hành nhanh chóng, an toàn, hiệu quả và giảm thiểu chi phí cho khách hàng

Trong môi trường kinh tế quốc tế, sự cách xa về vị trí địa lý, tiền tệ sử dụng, tập quán kinh doanh gây ra nhiều khó khăn, rủi ro trong việc giải quyết mối quan hệ của các chủ thể tham gia ở những quốc gia khác nhau, hạn chế việc tìm hiểu tình hình tài chính, khả năng thanh toán của đối tác Với vai trò trung gian thanh toán, dưới sự ủy thác của khách hàng, ngân hàng không chỉ bảo vệ quyền lợi cho khách hàng mà còn tư vấn về chuyên môn, kỹ thuật, tạo sự tin tưởng với khách hàng, hạn chế rủi ro trong giao dịch, thanh toán với các đối tác nước ngoài

TTQT là khâu cuối cùng trong quá trình lưu thông hàng hóa Vì vậy, thanh toán được thực hiện tốt sẽ thúc đẩy tốc độ thanh toán các giá trị hàng hóa được xuất nhập khẩu, giúp các doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh, sử dụng vốn hiệu quả [17]

TTQT tạo mối quan hệ tốt giữa Ngân hàng và doanh nghiệp Ngân hàng xem xét tài trợ vốn cho doanh nghiệp khi doanh nghiệp thiếu vốn; hỗ trợ tư vấn cho doanh nghiệp trong thanh toán nhằm hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện thanh toán với đối tác nước ngoài; tạo niềm tin cho doanh nghiệp, khuyến khích các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu mở rộng qui mô hoạt động, tăng khối lượng hàng hóa giao dịch và mạnh dạn trong quan hệ giao dịch với nhiều quốc gia

1.1.2.3 Đối với Ngân hàng thương mại

Có thể nói hoạt động TTQT ngày càng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng, là một yếu tố quan trọng cho sự thành công của ngân hàng

TTQT là một nghiệp vụ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng TTQT trực tiếp tạo ra một khoản lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ như: phí chuyển tiền, phí thanh toán, phí bảo lãnh, , Hiện nay, thu nhập từ phí dịch vụ tại các ngân hàng có tỉ trọng ngày càng tăng Đây cũng là mục tiêu mà các ngân hàng nhắm tới trong hoạt động kinh doanh của mình

Đẩy mạnh hoạt động TTQT, các ngân hàng có thể thu hút thêm nhiều khách hàng, tạo được niềm tin với khách hàng, nâng cao uy tín ngân hàng, từ đó có thể tăng quy mô hoạt động ngân hàng; Ngân hàng có thể tăng cường được nguồn vốn huy động

do quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của khách hàng có quan hệ TTQT với ngân hàng

TTQT là một hoạt động trung tâm trong dây chuyền hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bổ sung và hỗ trợ tốt cho các hoạt động khác Thực hiện tốt hoạt động TTQT góp phần mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng, tài trợ thương mại,…

TTQT tạo môi trường làm việc hiện đại, chuyên nghiệp khi tiếp cận và ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến trên thế giới Tham gia nối mạng dữ liệu và công nghệ xử lý dữ liệu hiện đại cùng hệ thống các ngân hàng đại lý rộng khắp thế giới, đảm bảo việc theo kịp tốc độ phát triển của thế giới, tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài

TTQT giúp mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng trên thế giới, nâng cao vị thế, uy tín trên trường quốc tế và khách hàng trong và ngoài nước, tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng [17]

1.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế [4,17]

1.1.3.1 Các phương thức tập quán quốc tế không điều chỉnh

1.1.3.1.1 Phương thức chuyển tiền - Remittance

 Khái niệm:

Chuyển tiền là phương thức thanh toán, trong đó khách hàng người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi ) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định

Đây là phương thức thanh toán đơn giản giữa người mua và người bán, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán, không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gì

với người chuyển tiền và người hưởng lợi

 Phân loại:

- Căn cứ hình thức chuyển tiền, gồm:

+ Chuyển tiền bằng thư ( Mail Transfer – M/T )

+ Chuyển tiền bằng điện ( Telegraphic Transfer – T/T )

- Căn cứ vào mục đích chuyển tiền, gồm:

+ Chuyển tiền mậu dịch

+ Chuyển tiền phi mậu dịch

+ Chuyển tiền cho mục đích đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp

+ Các loại chuyển tiền khác như chuyển tiền mua bán ngoại tệ, chuyển lãi đầu

tư, trả nợ, vay nợ,

- Căn cứ vào thời điểm chuyển tiền, gồm:

+ Chuyển tiền trước khi giao hàng ( Payment in advance )

+ Chuyển tiền sau khi giao hàng ( Payment After Shipment)

1.1.3.1.2 Phương thức ghi sổ - Open Account

 Khái niệm

Là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thuận

 Đặc điểm

- Ngân hàng không thực hiện bất cứ cam kết nào với người mua và người bán,

mà chỉ có thể tham gia qua việc chuyển và nhận tiền thuần túy

- Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoản theo dõi, không có hiệu lực thanh quyết toán

- Hai bên mua, bán phải thật sự tin tưởng lẫn nhau

- Dùng chủ yếu trong mua bán hàng, đổi hàng hay cho một loạt các chuyến hàng thường xuyên, định kỳ trong một thời gian nhất định; và trong phương thức gửi bán, đại lý tiêu thụ

- Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá hàng trong phương thức trả tiền ngay do yếu tố lãi suất và rủi ro tín dụng

 Những điểm cần thỏa thuận

- Đồng tiền thống nhất ghi nợ là đồng tiền nào ?

- Căn cứ nhận nợ cho người mua là gì ? Giá trị hóa đơn giao hàng hay kết quả nhận hàng tại nơi nhận hàng ?

- Phương thức chuyển tiền bằng M/T hay T/T ?

- Định kỳ thanh toán quy định thế nào ? X ngày kể từ ngày ghi hóa đơn thương mại đối với từng chuyến hàng, hoặc từ ngày ghi trên vận đơn giao hàng hay định kỳ theo niên lịch ?

- Chậm thanh toán giải quyết thế nào? có phạt không? mức phạt bao nhiêu ? cách tính thế nào ?

- Nếu có sự khác nhau giữa ghi nợ của người bán và nhận nợ của người mua thì phải giải quyết thế nào ?

1.1.3.1.3 Phương thức ứng trước – Advanced Payment

 Khái niệm

Người mua chấp nhận giá hàng của người bán bằng đơn đặt hàng chắc chắn ( không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền thanh toán một phần hay toàn bộ cho người bán, nghĩa là việc thanh toán xảy ra trước khi hàng hóa được người bán chuyển giao cho người mua

Trong phương thức ứng trước, ngân hàng có thể tham gia qua việc nhận và chuyển tiền thuần túy cho các bên

 Mục đích của việc thanh toán trước

- Nhà nhập khẩu cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu: Người mua và người bán tin

tưởng nhau trong quan hệ làm ăn lâu dài, nhà nhập khẩu ứng tiền trước cho nhà xuất khẩu để người bán đủ vốn sản xuất, thu mua hàng hóa cho đơn đặt hàng lớn của nhà nhập khẩu Số tiền ứng trước phụ thuộc vào giá trị hợp đồng, nhu cầu vốn của nhà xuất khẩu và khả năng của nhà nhập khẩu

- Nhà nhập khẩu trả tiền trước với tính chất đặt cọc nhằm đảm bảo thực hiện

hợp đồng: Người mua và người bán có thể chưa có quan hệ từ trước hoặc người mua

không thanh toán tốt trước đây Nhà xuất khẩu yêu cầu ứng trước để tránh rủi ro tín dụng Số tiền ứng trước tùy thuộc vào độ tin cậy của nhà nhập khẩu, giá hợp đồng, tính chất hàng hóa và thời gian giao hàng

1.1.3.1.4 Phương thức thanh toán thư ủy thác mua ( A/P)

 Khái niệm

Thư ủy thác mua là một phương thức áp dụng trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, theo đó người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình ra văn bản yêu cầu ngân hàng đại lý ở nước người xuất khẩu phát hành thư ủy thác mua bộ chứng từ (A/P), trong đó ngân hàng phát hành A/P cam kết sẽ mua hối phiếu của người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu với điều kiện chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện trong A/P và phải được đại diện của nhà nhập khẩu ở nước xuất khẩu xác nhận thanh toán

Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức A/P tương tự như thư tín dụng nhưng nội dung và cách thanh toán có điểm khác biệt với thư tín dụng như:

- Ngân hàng phát hành là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu không phải ngân hàng phục vụ người nhập khẩu

- Hối phiếu ký phát đòi tiền người nhập khẩu chứ không phải đòi tiền ngân hàng phát hành A/P

Phương thức thanh toán này khá an toàn cho nhà xuất khẩu nhưng lại có nhiều bất lợi cho nhà nhập khẩu do tiền đã chuyển thanh toán nhưng không biết có nhận được hàng hóa hay không hoặc chất lượng có đảm bảo không Để hạn chế rủi ro cho mình, nhà nhập khẩu cần qui định rõ ràng, cụ thể, nội dung, qui trình thanh toán chi tiết trong hợp đồng ngoại thương để tránh bất lợi sau này

1.1.3.1.5 Phương thức nhận hàng trả tiền ( COD)

“Nhận hàng trả tiền” ( Cash On Delivery – COD) trong đó, việc trả tiền và nhận tiền giữa người mua và người bán diễn ra ngay khi việc giao nhận hàng hóa hoàn thành

Phương thức COD áp dụng chủ yếu trong mua bán hàng hóa tiêu dùng qua hệ thống người giao hàng trung gian Trong bối cảnh công nghệ hiện nay, khi các hình thức thanh toán hiện đại ngày càng phát triển và hoàn thiện thì việc áp dụng phương thức COD là rất hạn chế trong TTQT

1.1.3.2 Phương thức nhờ thu

1.1.3.2.1 Khái niệm và các loại nhờ thu

Nhờ thu là phương thức thanh toán, theo đó, bên bán ( Nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua ( Nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện và điều khoản khác

Việc phân loại nhờ thu phụ thuộc vào tính chất chứng từ mà nhà nhập khẩu yêu cầu Có hai loại nhờ thu:

- Nhờ thu phiếu trơn: Là phương thức thanh toán, trong đó, chứng từ nhờ thu chỉ

bao gồm chứng từ tài chính, còn các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu không thông qua ngân hàng

- Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức thanh toán, trong đó chứng từ gửi đi

nhờ thu gồm

(i) Hoặc chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính; hoặc

(ii) Chỉ chứng từ thương mại ( không có chứng từ tài chính)

NHTH chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong lệnh nhờ thu

Trong phương thức này, NHNT và NHTH thu được phí từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và các giao dịch khác có liên quan, mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại, tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý

1.1.3.2.2 Các rủi ro trong phương thức nhờ thu

- Đối với nhà xuất khẩu:

+ Trái với lệnh nhờ thu, NHTH trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà NK trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán Điều này xảy ra khi NHTH đặt mối quan hệ với khách hàng trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ đối với khách hàng nước ngoài Lúc này, nhà XK rất khó khiếu nại NHTH

+ Nếu NHTH sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu thì hậu quả phát sinh do nhà XK chịu, thậm chí ngay cả khi nhà XK không liên quan đến việc chỉ định NHTH

+ Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa, như dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, thì ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về tổn thất hay

hư hỏng, mất mát hàng hóa

+ Nhà NK có thể khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã gửi đi từ trước Cho dù nhà XK có thể kiện nhà NK theo các hợp đồng đã ký, nhưng hành động này lại mất nhiều thời gian, trong khi đó hàng hóa có thể bốc dỡ và lưu kho

+ Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào

- Đối với nhà nhập khẩu:

+ Nhà NK có thể đứng trước rủi ro khi nhà XK cố tình gian lận thương mại, lập

bộ chứng từ giả Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay

có sai sót, hàng hóa hay phương tiện vận tại không khớp đúng với chứng từ

+ Sau khi ký chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, nhà NK có thể bị nhà XK kiện ra tòa nếu không thanh toán khi hối phiếu đến hạn, thậm chí là dùng các lý do” chính đáng”

để bào chữa như: nhà XK không giao hàng, hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng, Điều này có nghĩa là, một khi nhà NK đã ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, thì buộc phải thanh toán vô điều kiện khi hối phiếu đến hạn, nếu không, có thể bị kiện

ra tòa Việc không thanh toán hối phiếu đúng hạn sẽ làm tổn hại nghiêm trọng đến danh tiếng của nhà NK

- Đối với NHNT:

NHNT chỉ chịu rủi ro khi đã thanh toán hoặc ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ NHTH Lúc này, NHNT chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà XK

- Đối với NHTH/NHXT:

+ Nếu NHTH chuyển tiền cho NHNT trước khi nhà NK thanh toán phải chụi rủi

ro nếu như nhà NK không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận

+ Mọi hậu quả phát sinh do có hành động trái với các chỉ thị trong Lệnh nhờ thu thì các ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm

1.1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit - LC)

1.1.3.3.1 Khái niệm và đặc điểm của giao dịch LC

Trong giai đoạn Việt Nam phát triển ngoại thương mạnh mẽ như hiện nay, thị trưởng mới được mở rộng, đối tác mới phong phú và đa dạng thì phương thức Tín dụng chứng từ tỏ ra rất phù hợp và hiệu quả Tỷ trọng doanh số thanh toán XNK bằng

LC luôn chiếm ưu thế hơn hẳn các phương thức khác

 Khái niệm:

Theo điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau “ Tín dụng

chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp” [6]

Như vậy, phương thức Tín dụng chứng từ thực chất là một sự thỏa thuận được thể hiện bằng nội dung một bức thư hay một bức điện gọi là Thư tín dụng hay Tín dụng thư ( Letter Of Credit – LC)

 Đặc điểm

Trong phương thức thanh toán ứng trước và ghi sổ, ngân hàng đơn thuần chỉ đóng vai trò trung gian chuyển tiền và nhận tiền thay mặt người mua và người bán Trong phương thức nhờ thu, ngân hàng tham gia xử lý chứng từ do người bán gửi đến, hành động với vai trò là đại lý của người bán Trong cả ba phương thức trên, ngân hàng không có bất kỳ cam kết, trách nhiệm hay nghĩa vụ nào Tuy nhiên, trong phương thức Tín dụng chứng từ, các ngân hàng tích cực và chủ động tham gia, thanh toán theo cam kết của mình với NHXT Phương thức Tín dụng chứng từ ( LC) có 5 đặc điểm sau:

- LC là hợp đồng kinh tế hai bên: LC là hợp đồng kinh tế hai bên giữa NHPH

và nhà XK, không phải giữa ba bên gồm NHPH, nhà XK và nhà NK như mọi người từng nghĩ Các yêu cầu và chỉ thị của nhà NK được NHPH đại diện, tiếng nói của nhà

NK không còn thể hiện trong LC

- LC độc lập với hợp đồng và hàng hóa: Hợp đồng ngoại thương là ký kết

giữa nhà XK và nhà NK, thể hiện quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên Ngân hàng không có bất kỳ quyền lợi và nghĩa vụ nào trong hợp đồng ngoại thương Còn LC thể hiện cam kết thanh toán của NHPH cho người thụ hưởng khi họ xuất trình bộ chứng từ

phù hợp

Như vậy về bản chất, LC là giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương Các hợp đồng chỉ là cơ sở hình thành nên giao dịch LC Trong mọi trường hợp, ngân hàng không liên quan đến hoặc bị ràng buộc vào hợp đồng, cũng như không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan đến LC cho dù nội dung của

LC có đúng với nội dung hợp đồng hay không

- LC chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán căn cứ vào chứng từ: Trên cơ

sở chứng từ, các ngân hàng kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp hay không Nhà XK có thu được tiền hay không phụ thuộc vào chứng từ được xuất trình có phù hợp hay không Các ngân hàng chỉ trả tiền khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp mà không chịu bất cứ trách nhiệm nào

liên quan đến hàng hóa

Khi chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng phải thanh toán vô điều kiện cho nhà XK, mặc dù trên thực tế, hàng hóa có thể không được giao hoặc giao không đúng như ghi trên chứng từ Vấn đề hàng hóa đúng hay khác với thỏa thuận được hai bên mua và bán trực tiếp giải quyết với nhau trên cơ sở hợp đồng ngoại thương, không liên

quan đến ngân hàng Chỉ trong trường hợp chứng từ không phù hợp mà ngân hàng vẫn thanh toán cho người xuất khẩu thì trách nhiệm thuộc về ngân hàng, nhà NK có thể từ chối thanh toán lại cho ngân hàng

- LC yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Do giao dịch và thanh toán

chỉ dựa vào chứng từ nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch LC Để được thanh toán, người xuất khẩu phải lập được bộ chứng từ phù

hợp với các điều khoản và điều kiện của LC

- LC là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro và đôi khi còn là công cụ từ chối

thanh toán và lừa đảo: LC có ưu điểm hơn các phương thức khác khi được coi là công

cụ thanh toán, hạn chế rủi ro Chính vì vậy mà phương thức này đã tồn tại và phát triển như ngày nay Tuy nhiên, trên thực tế, do diễn biến thị trường giá cả, LC có thể bị

lạm dụng trở thành công cụ để từ chối nhận hàng và là công cụ gian lận, lừa đảo

Với bản chất chỉ giao dịch, xem xét trên bề mặt chứng từ nên đã có không it tranh chấp xảy ra Trên thực tế, việc lập được một bộ chứng từ hoàn hảo, không có bất

cứ sai sót nào là một việc không hề dễ dàng Thêm vào đó, ranh giới giữa” phù hợp”

và “ sai sót” lại rất mong manh, nó tùy thuộc vào tập quán, quan điểm, trình độ, động

cơ của những bên có liên quan Ngoài ra, do tính chất độc lập của LC với hợp đồng mà

LC có thể bị lợi dụng lừa đảo bọn lừa đảo có thể không giao hàng hoặc giao hàng không đúng như hợp đồng quy định nhưng vẫn lập bộ chứng từ phù hợp để được thanh toán

1.1.3.3.2 Văn bản pháp lý điều chỉnh giao dịch LC

Hoạt động TTQT là một hoạt động đặc thù mang tầm vóc quốc tế nên cần có nguồn văn bản đặc thù riêng và mang tầm vóc quốc tế để điều chỉnh Có như vậy mới bôi trơn được hoạt động này, giúp cho hoạt động diễn ra trôi chảy, đồng nhất trong môi trường quốc tế Chính vì vậy, ngoài việc tuân thủ các công ước quốc tế, nguồn luật quốc tế và luật quốc gia, hoạt động TTQT còn phải chịu sự điều chỉnh trực tiếp bởi các thông lệ và tập quán quốc tế, bao gồm:[17]

- Uniform Custom And Practice For Documentary Credit ( UCP) – Quy tắc

và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ

- International Standard Banking Practice Under Documentary Credit ( ISBP) – Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo Tín dụng chứng từ

- Supplement To The UCP For Electronic Presentation (eUCP) – Bản phụ trương UCP về xuất trình chứng từ điện tử

- Uniform Rule For Bank-To-Bank Reimbursements Under Documentary Credit (URR) – Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ

Trong đó, UCP là văn bản chính, các văn bản khác có tính chất giải thích và làm rõ việc áp dụng và thực hiện UCP

Do có nhiều nguồn luật cùng tham gia điều chỉnh nên:

- Trình tự ưu tiên về tính pháp lý theo thứ tự giảm dần là: Công ước và Luật quốc tế, Luật quốc gia, Thông lệ và tập quán quốc tế Nếu có mâu thuẩn về luật thì Luật quốc gia được ưu tiên vượt lên trên về tính chất pháp lý đối với thông lệ và tập quán quốc tế; Công ước và Luật quốc tế được ưu tiên vượt lên trên về tính chất pháp lý đối với Luật quốc gia

- Thông lệ và tập quán quốc tế là những văn bản quy phạm pháp luật tùy ý Các văn bản này do ICC phát hành nhưng ICC lại là một tổ chức mang tính hiệp hội, nghề nghiệp ( phi chính phủ, phi quyền lực) chứ không phải là một tổ chức liên chính phủ ( tổ chức quyền lực), do đó, UCP và các văn bản khác do ICC ban hành không mang tính chất pháp lý bắt buộc ( không giống như luật) đối với các hội viên cũng như các bên liên quan

Tính chất pháp lý tùy ý của UCP và các văn bản khác do ICC ban hành được thể hiện ở các điểm chính sau:

Thứ nhất, tất cả các phiên bản của UCP còn nguyên giá trị, nghĩa là phiên bản sau không phủ nhận phiên bản trước Do đó, khi dẫn chiếu UCP cần nói rõ áp dụng UCP nào

Thứ hai, chỉ khi trong LC có dẫn chiếu áp dụng UCP thì nó mới có hiệu lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh các bên tham gia

Thứ ba, các bên có thể thỏa thuận trong LC không thực hiện hoặc thực hiện khác đi một số điều khoản quy định trong UCP; bổ sung thêm các điều khoản vào LC

mà UCP không đề cập

Thứ tư, nếu nội dung UCP có xung đột với Luật quốc gia thì Luật quốc gia được ưu tiên vượt lên trên về mặt pháp lý Điều này hàm ý, phán quyết của tòa án địa phương có thể phủ nhận nội dung giao dịch bằng LC

Thứ năm, trong giao dịch LC, các bên trước hết phải tuân thủ các điều khoản của LC, sau đó là các điều khoản được UCP áp dụng

Do là văn bản pháp lý tùy ý nên ICC sẽ được miễn trách khi có sai sót, tổn thất phát sinh trong quá trình áp dụng Các bên liên quan khi áp dụng UCP cần phải hiểu thấu đáo nội dung, sử dụng thành thạo kỹ thuật nghiệp vụ có liên quan để tránh những sai sót, rủi ro xảy ra

1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT [7]

Trong thời gian gần đây, hoạt động TTQT được các ngân hàng quan tâm đầu tư phát triển hơn bao giờ hết Các ngân hàng đầu tư đào tạo cán bộ chuyên gia TTQT, đầu tư công nghệ hiện đại, Chính vì vậy, dịch vụ TTQT đang ngày càng thu được những kết quả khả quan nhưng chỉ mới tập trung vào khâu mở rộng và hạn chế rủi ro trong TTQT, chứ chưa chú trọng đến khâu phân tích, đánh giá hiệu quả của hoạt động này

Bên cạnh việc mở rộng hoạt động TTQT, thì việc phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động này cũng rất quan trọng, và chúng ta cần có một hệ thống chỉ tiêu toàn diện

để hỗ trợ phân tích

1.2.1 Mô tả các chỉ tiêu

Bất kì hoạt động nào của NHTM cũng được đặt yêu cầu về hiệu quả và độ an toàn Trong nền kinh tế hiện nay, hiệu quả và an toàn trong thanh toán của hoạt động TTQT đang được yêu cầu ngày càng cao Đó là nền tảng cho sự phát triển ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán Hiệu quả TTQT được thể hiện ở thời gian thanh toán, độ an toàn trong thanh toán và chi phí giao dịch

Thời gian thanh toán là khoảng thời gian cần thiết để lệnh thanh toán được chỉ

định thanh toán cho đến khi các chủ thể tham gia nhận đủ tiền trong tài khoản Thời gian thanh toán này có ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Độ an toàn trong thanh toán là việc hạn chế tối đa những rủi ro xảy ra trong

quá trình thanh toán như rủi ro pháp lý, rủi ro kinh tế, rủi ro hoạt động, , đem lại niềm tin cho các chủ thể tham gia để mở rộng sản xuất kinh doanh

Chi phí giao dịch thanh toán không chỉ đơn thuần là chi phí bỏ ra cho việc

thanh toán mà người sử dụng giao dịch phải chịu, mà nó còn là sự cân nhắc giữa chi phí bỏ ra và những tiện ích đạt được cho giao dịch Bao gồm chi phí về thời gian, thủ tục,

Đứng trên nhiều góc độ khác nhau có thể khái niệm khác nhau về hiệu quả hoạt động TTQT Trên góc độ hiệu quả kinh tế, hiệu quả TTQT có thể được hiểu như sau:

Hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM là một phạm trù kinh tế phản ảnh kết quả kinh doanh ngân hàng trong lĩnh vực TTQT Nó được đo bằng hiệu số giữa doanh thu

do hoạt động TTQT mang lại và chi phí bỏ ra để tiến hành hoạt động TTQT

Hiệu quả TTQT = Doanh thu TTQT – Chi phí TTQT

- Doanh thu TTQT: bao gồm các khoản thu nhập từ hoạt động TTQT như các khoản phí từ TTQT, các thu nhập từ hoạt động MBNT, doanh thu từ cho vay cho hoạt động TTQT

- Chi phí TTQT: bao gồm chi phí tiền công, tiền lương trả cho cán bộ trực tiếp làm công tác TTQT; chi phí quản lý khác, chi phí điện, nước; khấu hao máy móc thiết

bị, rủi ro trong TTQT,…

Nhìn chung, hiệu quả hoạt động TTQT là việc so sánh giữa các yếu tố đầu vào với các yếu tố đầu ra, biểu hiện mối tương quan giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra ( hiệu quả TTQT = kết quả đầu ra / chi phí đầu vào hoặc ngược lại hiệu quả TTQT = chi phí đầu vào / kết quả đầu ra), hay hiệu quả TTQT là hiệu số giữa kết quả đầu ra – chi phí đầu vào

Ở khía cạnh khác, hiệu quả hoạt động TTQT góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập quốc dân từ nguồn thu ngoại tệ, tạo thêm nguồn tích lũy cho sản xuất, nâng cao mức sống người dân

1.2.2 Một số chỉ tiêu cơ bản xác định hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM

Hệ thống các chỉ tiêu xác định hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM phản ánh mặt nào đó trong hoạt động ngân hàng và mang một ý nghĩa kinh tế nhất định

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính

(1) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và củng

cố nguồn vốn ( đặc biệt là ngoại tệ)

Khi các NHTM thực hiện nghiệp vụ TTQT, mọi nguồn thu từ nước ngoài ( đòi tiền hàng xuất khẩu )hoặc chi cho nước ngoài để thanh toán đều được thực hiện thông qua một tài khoản của ngân hàng đó mở tại ngân hàng nước ngoài – tài khoản NOSTRO Khi hoạt động TTQT càng phát triển thì giao dịch qua tài khoản NOSTRO càng nhiều, doanh số giao dịch qua tài khoản NOSTRO càng tăng Đặc biệt, khi doanh

số thanh toán tiền hàng xuất khẩu càng nhiều thì nguồn vốn ngoại tệ thu về trên tài khoản NOSTRO càng lớn, và số dư tiền gửi của NHTM tại nước ngoài càng tăng Chỉ tiêu này thể hiện mối quan hệ giữa doanh số TTQT với số dư tiền gửi ngoại tệ tại ngân hàng Đây chính là hiệu quả TTQT mang lại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

(2) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ TTQT làm phát sinh việc NH sẽ mua lại ngoại tệ của khách hàng có nguồn ngoại tệ thu được từ việc xuất khẩu hàng hóa, hoặc

sẽ bán ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu thanh toán tiền hàng nhập khẩu Hoạt động TTQT càng phát triển càng thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng mở rộng, làm tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

(3) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc tăng cường và hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng XNK

Trong mọi tình huống, ngân hàng luôn đóng vai trò là nhà cung cấp tài chính cho doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp nhập khẩu hay xuất khẩu

Nhà nhập khẩu tìm đến ngân hàng để tìm nguồn vốn cho hoạt động nhập khẩu hàng hóa của mình khi nguồn vốn tự có không đáp ứng đủ Nhà xuất khẩu tìm nguồn đầu tư tài chính từ ngân hàng cho việc thực hiện hợp đồng xuất khẩu, đặc biệt trong thị trường hàng hóa, dịch vụ cạnh tranh hiện nay Trên cơ sở các điều kiện được thỏa thuận, trong đó có việc xuất trình các bộ chứng từ xuất nhập khẩu qua ngân hàng mình, các NHTM cho doanh nghiệp vay, ngân hàng thu lãi trên món vay đó và chứng

từ cho các lô hàng được đảm bảo phù hợp thông qua nghiệp vụ TTQT

Nếu hoạt động TTQT an toàn, hiệu quả thì nguồn vốn tín dụng cho vay cho hoạt động XNK của doanh nghiệp sẽ được thu hồi cả gốc và lãi, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngoài ra, với việc thu hồi nợ đúng hạn, sẽ không phát sinh nợ quá hạn, góp phần gia tăng chất lượng tín dụng ngân hàng, là đòn bẩy kích thích cho sự phát triển kinh tế Điều này cho thấy TTQT góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và chất lượng tín dụng ngân hàng, gia tăng thu phí dịch vụ, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng

(4) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua các hỗ trợ dịch vụ ngân hàng khác

Hoạt động TTQT có hiệu quả sẽ kích thích việc tăng cường phát triển các dịch

vụ ngân hàng như giao dịch tài khoản, chiết khấu, bảo lãnh, Ngân hàng không chỉ thực hiện chức năng trung gian thanh toán mà còn cung cấp một số dịch vụ hỗ trợ khác như: bảo lãnh, chiết khấu, tư vấn, mua bán ngoại tệ khi thực hiện TTQT qua ngân hàng Khách hàng có thể sử dụng thêm các dịch vụ phụ trợ để gia tăng tiện ích của mình, và ngân hàng có thể mở rộng hoạt động kinh doanh của mình

(5) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động TTQT

Kiểm soát và quản lý tốt rủi ro trong hoạt động TTQT mang lại hiệu quả cao trong hoạt động TTQT của ngân hàng Các doanh nghiệp XNK luôn tin tưởng và tìm đến với các ngân hàng có uy tín, vững chuyên môn trong nghiệp vụ TTQT, độ chính xác và an toàn cao trong kiểm tra các chứng từ XNK để giao dịch XNK

(6) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua việc phát triển và mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý, sự phát triển đối ngoại và nâng cao uy tín ngân hàng trên trường quốc tế

Sự phát triển này thể hiện thông qua việc đánh giá, xếp hạng hay giải thưởng của các tổ chức quốc tế có uy tín xếp hạng hay trao tặng

Một ngân hàng hoạt động TTQT nhất thiết cần có một mạng lưới ngân hàng đại

lý ở nước ngoài rộng khắp để hoạt động có hiệu quả, đáp ứng tối đa nhu cầu TTQT của khách hàng Qua thời gian, mạng lưới này ngày càng mở rộng, nâng cao uy tín ngân hàng nói chung và gia tăng hiệu quả hoạt động TTQT nói riêng Thương hiệu ngân hàng ngày càng được nhiều người biết đến, số lượng khách hàng ngày càng tăng

ổn định, sự hài lòng khách hàng ngày càng cao Các khách hàng truyền thống vẫn giao dịch đều đặn và không ngừng gia tăng khách hàng mới, khách hàng tiềm năng Chính

sự hài lòng, thỏa mãn về sản phẩm, tiện ích, chất lượng, đã tạo nên mối quan hệ hiệu quả với khách hàng

Lợi nhuận TTQT = Doanh thu TTQT – Chi phí TTQT

Để tối đa hóa lợi nhuận, các ngân hàng cần tìm cách cắt giảm bớt chi phí hoạt động, gia tăng năng suất lao động trên cơ sở áp dụng công nghệ, kỹ thuật, đặc biệt nâng cao trình độ cán bộ TTQT

(2) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua tỉ lệ giữa lợi nhuận TTQT

và doanh thu TTQT

Tỷ lệ TTQT = Lợi nhuận TTQT / doanh thu TTQT

Chỉ tiêu này cho biết một đồng doanh thu từ thực hiện hoạt động TTQT đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng trong kỳ Tỉ lệ này càng cao càng cho thấy hiệu quả mang lại từ hoạt động TTQT

(3) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua tỉ lệ giữa doanh thu TTQT

so với tổng doanh thu

Tỉ lệ doanh thu TTQT so với tổng doanh thu = Doanh thu TTQT/ Tổng doanh thu

Tỉ lệ này phản ánh tỷ trọng đóng góp của hoạt động TTQT vào tổng doanh thu

từ tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng

(4) Hiệu quả hoạt động TTQT được đánh giá thông qua tỉ lệ giữa chi phí TTQT và doanh thu TTQT

Tỉ lệ chi phí TTQT so với doanh thu TTQT = chi phí TTQT / Doanh thu TTQT

Chỉ tiêu này cho thấy để thu được một đồng doanh thu TTQT thì phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí TTQT Tỉ lệ còn phản ánh khả năng điều chỉnh mối quan hệ đầu vào và đầu ra để mang lại hiệu quả hoạt động Tỉ lệ này càng thấp càng cho thấy hiệu quả cao mang lại từ hoạt động TTQT

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT [7]

Hiệu quả hoạt động là mục tiêu mà bất kỳ ngân hàng nào đều muốn hướng đến Nâng cao hiệu quả hoạt động nhằm tăng cường ảnh hưởng ngân hàng đến khách hàng Chính vì vậy, để nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT, ngân hàng cần tăng cường năng lực tài chính, năng lực điều hành, năng lực cạnh tranh để thu được lợi nhuận cao, mở rộng hoạt động kinh doanh, nâng cao uy tín ngân hàng cả trong và ngoài nước Để việc nâng cao hiệu quả đạt kết quả tốt, các ngân hàng cần tìm hiểu những nhân tố nào ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động để từ đó khắc phục, hạn chế rủi ro trong quá trình hoạt động Có hai loại nhân tố ảnh hưởng đó là: nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan 1.3.1 Các nhân tố khách quan

(1) Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và trên thế giới

Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của các ngân hàng Với vai trò trung gian tài chính giữa nền kinh tế trong và ngoài nước, mọi sự biến động

về kinh tế, chính trị, xã hội đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nền kinh tế, chính trị ổn định, hoạt động kinh doanh ngân hàng thuận tiện, các ngân hàng phát huy tốt vai trò của mình, đem lại nguồn thu cao, góp phần tăng trưởng kinh tế Ngược lại, các ngân hàng khó có thể hoạt động tốt, đặc biệt trong hoạt động TTQT

Yếu tố đề cập trong môi trường kinh tế, chính trị ở đây là các chính sách quản

lý kinh tế vĩ mô, sự ổn định về chính trị, xã hội Bất kỳ sự thay đổi nào trong các chính sách trên đều tác động trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động kinh doanh các ngân hàng, các doanh nghiệp, cũng như cơ hội kinh doanh các nhà đầu tư Nền kinh tế, chính trị,

xã hội ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh tế có một nền tảng vững chắc để hoạt động, lĩnh vực kinh tế đối ngoại cũng có cơ hội phát triển, kéo theo hoạt động thương mại quốc tế được đẩy mạnh làm gia tăng nhu cầu TTQT của các ngân hàng thương mại Nền kinh tế, chính trị, xã hội ổn định tạo sự an toàn cao trong đầu tư kinh doanh, các doanh nghiệp, nhà đầu tư trong và ngoài nước yên tâm bỏ vốn đầu tư,

mở rộng kinh doanh Chính điều này làm gia tăng hoạt động TTQT, mở rộng việc thanh toán qua ngân hàng, góp phần thúc đẩy hoạt động TTQT ngày càng phát triển Ngược lại, mọi sự biến động về kinh tế như suy thoái, khó khăn, hay những rủi ro xấu

về môi trường chính trị như bạo loạn, cấm vận, chiến tranh, biểu tình, đều gây ảnh hưởng mạnh đến hoạt động kinh doanh các nhà đầu tư, kìm hãm sự phát triển, hội nhập của nền kinh tế, tác động tiêu cực đến hoạt động XNK và hoạt động TTQT của các ngân hàng

(2) Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý tạo sự an toàn trong kinh doanh; hạn chế rủi ro cho các bên;

là cơ sở để giải quyết tranh chấp xảy ra và là cơ sở để các bên thực hiện tốt nghĩa vụ của mình, giúp các ngân hàng thực hiện tốt hoạt động TTQT

Môi trường pháp lý ở đây liên quan đến các đạo luật, luật quốc gia và tập quán quốc tế, những kẽ hở, hạn chế cũng như những mâu thuẩn giữa luật quốc gia và pháp luật, tập quán quốc tế Sự đồng bộ, toàn diện và phù hợp của hệ thống pháp luật sẽ tạo thành hành lang pháp lý vững chắc cho các hoạt động kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp và ngân hàng Bởi lẽ, bất cứ hoạt động kinh doanh nào vượt ra khỏi phạm vi một quốc gia đều phải chịu sự chi phối của luật pháp trong nước và quốc

tế, ngoài ra, còn chịu sự điều chỉnh của những chuẩn mực,thông lệ, tập quán quốc tế, đối với từng nghiệp vụ phát sinh Trong vai trò trung gian tài chính của mình, hoạt động TTQT của các ngân hàng làm hạn chế được rủi ro, bảo vệ được quyền lợi khách

hàng thanh toán qua ngân hàng trong các giao dịch quốc tế dưới sự chi phối của môi truờng pháp lý

(3) Kiến thức thương mại quốc tế của các doanh nghiệp XNK

Đây cũng là yếu tố hết sức quan trọng đem lại hiệu quả cho hoạt động TTQT của các NHTM Sự hiểu biểt về hoạt động TTQT cũng như việc nắm rõ luật pháp nước

sở tại, phong tục, tập quán quốc tế; sự nhanh nhạy trong nắm bắt thông tin, nhu cầu thị trường, giá cả hàng hóa và cả trình độ ngoại ngữ, chuyên môn nghiệp vụ của những người kinh doanh quốc tế, tất cả đều góp phần thúc đẩy hoạt động TTQT có hiệu quả hơn Nếu các doanh nghiệp XNK có năng lực kinh doanh tốt, am hiểu và nhạy bén sẽ giúp cho ngân hàng hoạt động TTQT an toàn và hiệu quả

1.3.2 Các nhân tố chủ quan

Đây là những nhân tố từ nội tại bên trong các NHTM Đó là năng lực tài chính, năng lực quản trị, trình độ cán bộ, trình độ công nghệ, uy tín, thương hiệu và mạng lưới ngân hàng,…

(1) Năng lực tài chính

Năng lực tài chính của một ngân hàng thể hiện ở tiềm lực về vốn của ngân hàng

đó Ngân hàng có vốn mạnh sẽ có cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh, trang bị cơ sở vật chất hiện đại, công nghệ tối tân phục vụ hoạt động kinh doanh, thu hút được nguồn nhân lực chất lượng cao đến làm việc, cũng như thu hút các doanh nghiệp XNK đến giao dịch nhằm được hỗ trợ vốn phục vụ cho hoạt động SXKD của họ

(2) Năng lực quản trị điều hành

Năng lực quản trị thể hiện ở quản lý nhân sự, sử dụng nhân sự, ở tư duy kinh doanh mới để đạt kết quả tối ưu với chi phí ở mức tối thiểu, sử dụng các nguồn lực sẵn

có để đạt được kết quả cao Một ngân hàng với chiến lược kinh doanh phù hợp với nhiều loại hình dịch vụ, và các chính sách khách hàng hợp lý sẽ giúp hoạt động ngân hàng diễn ra trôi chảy, thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch Ngoài ra, năng lực quản trị còn thể hiện qua việc xây dựng những qui chế, qui trình hoạt động phù hợp với từng giai đoạn phát triển như qui trình tín dụng, qui trình TTTM, qui trình kiểm tra kiểm soát nội bộ, tất cả làm nền tảng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động trôi chảy, hiệu quả, thúc đẩy phát triển,

(3) Năng lực quản trị rủi ro

Bất kể lĩnh vực kinh doanh nào cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro trong đó Hoạt động TTQT của các NHTM cũng tiềm ẩn rất nhiều những rủi ro, dù là khách quan hay chủ quan Đó có thể là rủi ro từ thiên nhiên, môi trường, từ sự cố ý lừa đảo của khách hàng, sự thiếu hiểu biết trong thương mại quốc tế, hay những rủi ro chủ quan như sự không đồng bộ, sự lõng lẽo trong các chính sách, qui trình hoạt động, qui trình nghiệp

vụ TTQT, rủi ro đạo đức người cán bộ TTQT hay sự thiếu hiểu biết của cán bộ TTQT, tất cả đều ảnh hưởng tiêu cực đến công tác TTQT, ảnh hưởng đến tình hình tài chính, ảnh hưởng uy tín và thương hiệu ngân hàng Chính vì vậy, nếu quản trị tốt rủi ro sẽ tạo điều kiện cho hoạt động TTQT được tiến hành thuận lợi, an toàn và hiệu quả Các NHTM cần quan tâm sâu sát đến vấn đề quản trị rủi ro để hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT nói riêng mang lại hiệu quả cao

(4) Công nghệ, kỹ thuật

Trước sự phát triển ngày càng nhanh của khoa học kỹ thuật và sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủ, đòi hỏi các NHTM cần trang bị công nghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh Đây là một trong những yếu tố quyết định thành công của các ngân hàng Công nghệ ngân hàng càng hiện đại càng hỗ trợ nhiều cho hoạt động ngân hàng cũng như hoạt động TTQT trong việc nắm bắt thông tin kịp thời, đưa ra quyết định đúng đắn, xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, an toàn, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, sử dụng vốn hiệu quả Đây là những mặt tích cực mang tính cạnh tranh của công nghệ mà các NHTM cần quan tâm khi áp dụng công nghệ, khoa học kỹ thuật vào hoạt động

(5) Trình độ nguồn nhân lực

Trình độ, năng lực và đạo đức người cán bộ ngân hàng là một yếu tố hết sức quan trọng góp phần vào việc thành công của hoạt động ngân hàng Đây là nguồn lực thực hiện các chiến lược kinh doanh của ngân hàng, quyết định sự thành công hay thất bại các mục tiêu kinh doanh đề ra Với trình độ, năng lực của mình, người cán bộ có thể làm gia tăng giá trị dịch vụ cũng như làm giảm hay mất đi giá trị của dịch vụ Với tác phong chuyên nghiệp, thái độ niềm nở, ân cần trong giao dịch với khách hàng, người cán bộ đã trực tiếp tham gia vào việc giới thiệu, bán dịch vụ cho khách hàng

Ngoài ra, đây cũng là kênh truyền tải thông tin từ thị trường, từ khách hàng và đối thủ cạnh tranh đến các nhà hoạch định chiến lược, chính sách ngân hàng Cán bộ

có chuyên môn tốt sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro trong hoạt động TTQT và

làm tốt vai trò tư vấn, hỗ trợ khách hàng trong việc thực hiện TTQT qua ngân hàng

Từ đó, tạo niềm tin, tăng uy tín, thu hút khách hàng đến giao dịch, thanh toán qua ngân hàng Bên cạnh đó, một ngân hàng muốn phát triển vững mạnh, bền vững không thể thiếu đội ngũ cán bộ có chuyên môn, trình độ cao để quản lý, vận hành Một cơ sở vật chất hiện đại, công nghệ cao sẽ trở nên lãng phí, không hiệu quả nếu không có đội ngũ cán bộ có trình độ quản lý và sử dụng, khai thác

(6) Uy tín và mạng lưới đại lý

Trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt hiện nay, việc giữ vững uy tín, thương hiệu trên thị trường phần nào ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung, hoạt động TTQT nói riêng Uy tín tạo niềm tin vững chắc cho khách hàng lựa chọn các giao dịch của một ngân hàng Uy tín thể hiện ở trình độ chuyên môn nghiệp

vụ, tốc độ xử lý, thời gian thanh toán, khả năng tư vấn, hỗ trợ, khả năng đáp ứng các điều kiện thanh toán, sự đa dạng các sản phẩm, dịch vụ,

Mặt khác, để hỗ trợ tốt cho uy tín, ngân hàng cần có một mạng lưới các chi nhánh rộng khắp, đặc biệt là ở những nơi ngân hàng của họ không có chi nhánh Quan

hệ đại lý giữa hai ngân hàng với nhau là quan hệ dịch vụ Hai bên cung cấp cho nhau các dịch vụ mang tính chất địa phương hay đơn thuần là ngân hàng này làm đại lý cho ngân hàng kia trong việc xử lý hộ một giao dịch Mạng lưới đại lý tạo điều kiện cho hoạt động TTQT diễn ra nhanh chóng, an toàn đẩy nhanh tốc độ thanh toán cho các giao dịch quốc tế

(7) Sự phát triển của hoạt động Marketing trong ngân hàng

Sự thành công của hoạt động Marketing là một lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Với chức năng nghiên cứu thị trường và phát triển sản phẩm, dịch vụ đa dạng, hoạt động Marketing có nhiệm vụ thu hút khách hàng, kích thích khách hàng sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, thúc đẩy hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển

1.4 Nhận diện năng lực cạnh tranh của NHTM thông qua Ma trận hình ảnh cạnh tranh [1]

Ma trận hình ảnh cạnh tranh là ma trận mở rộng của ma trận các yếu tố bên ngoài (EFE Matrix – External Factors Evaluation Matrix) và ma trận các yếu tố bên trong (IFE Matrix – Internal Factors Evaluation Matrix) Ma trận hình ảnh cạnh tranh giúp

doanh nghiệp nhận diện các đối thủ cạnh tranh trong cùng ngành cùng với những ưu và nhược điểm của họ Thiết lập ma trận này giúp ngân hàng so sánh năng lực cạnh tranh của mình với các đối thủ, xác định lợi thế cạnh tranh của mình và hạn chế nhược điểm

Các bước cụ thể để xây dựng ma trận hình ảnh cạnh tranh bao gồm:

Bước 1: Lập danh mục các yếu tố có vai trò quyết định đến năng lực cạnh tranh của

doanh nghiệp trong một ngành kinh doanh (thông thường từ 10 đến 20 yếu tố)

Bước 2: Ấn định tầm quan trọng bằng cách phân loại từ 0,0 (không quan trọng) đến

1,0 (quan trọng nhất) cho mỗi yếu tố Cần lưu ý, tầm quan trọng được ấn định cho các yếu tố cho thấy tầm quan trọng tương đối của yếu tố đó với thành công của các doanh nghiệp trong ngành kinh doanh Như vậy, đối với các doanh nghiệp trong ngành thì tầm quan trọng của các yếu tố được liệt kê trong bước 1 là giống nhau:

Bước 3: Phân loại từ 1 đến 5 cho mỗi yếu tố đại diện (có thể định khoản điểm rộng

hơn) Điểm số thể hiện từ 1 đến 5 phản ánh năng lực cạnh tranh của từng yếu tố của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh trong ngành

Bước 4: Tính điểm cho từng yếu tố bằng cách nhân mức độ quan trọng của yếu tố đó

với phân loại tương ứng

Bước 5: Tính tổng số điểm cho toàn bộ các yếu tố được đưa ra trong ma trận bằng cách

cộng điểm số các yếu tố thành phần tương ứng cho mỗi doanh nghiệp Tổng số điểm này cho thấy đây là năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp, theo đó:

Nếu tổng số điểm của toàn bộ danh mục các yếu tố được đưa vào ma trận nhỏ hơn 3,0 thì doanh nghiệp có năng lực cạnh tranh thấp hơn mức trung bình

Nếu tổng số điểm của toàn bộ danh mục các yếu tố được đưa vào ma trận lớn hơn 3,0 thì doanh nghiệp có năng lực cạnh tranh trên mức trung bình

Bảng 1.1: Kết cấu ma trận hình ảnh cạnh tranh

Doanh nghiệp cần đánh giá

Đối thủ

k Các yếu tố

đánh giá năng

lực cạnh tranh

Trọng

số (0,00 – 1,00)

Điểm (1-5) Điểm

(1-5)

Điểm (1-5)

Điểm (1-5)

Điểm (1-5)

1.5 Bài học kinh nghiệm TTQT từ các ngân hàng lớn trên thế giới

1.5.1 Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam)

HSBC là ngân hàng nước ngoài đầu tiên đưa ngân hàng con đi vào hoạt động tại Việt Nam với tên gọi Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam) Hiện tại, HSBC là một trong những ngân hàng nước ngoài lớn nhất tại Việt Nam xét về vốn đầu tư, mạng lưới, chủng loại sản phẩm, số lượng nhân viên và khách hàng, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính ngân hàng bao gồm: Dịch vụ Tài chính Cá nhân và Quản

lý Tài sản, Dịch vụ Tài chính Doanh Nghiệp, Dịch vụ Tài chính toàn cầu, Dịch vụ Ngoại hối và thị trường vốn, Dịch vụ Thanh toán và Quản lý tiền tệ, Dịch vụ Thanh tóan Quốc tế và Tài trợ thương mại, và Dịch vụ Chứng Khoán Với lịch sử hoạt động lâu đời cũng như sự am hiểu về thị trường Việt Nam, HSBC khẳng định cam kết mang đến những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng

 Bài học kinh nghiệm của HSBC

(1) Phát triển mạng lưới rộng khắp:

Là thành viên của tập đoàn HSBC, một trong những tổ chức dịch vụ tài chính ngân hàng lớn nhất trên thế giới với mạng luới rộng khắp thế giới bao gồm 6.600 văn phòng tại 80 quốc gia và vùng lãnh thổ ở châu Âu, châu Á- Thái Bình Dương, Bắc Mỹ

và khu vực Mỹ Latinh, Trung Đông và Bắc Phi

Năm 1870 HSBC mở văn phòng đầu tiên tại Sài Gòn (nay là TP Hồ Chí Minh) Tháng 8 năm 1995, chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh được cấp phép hoạt động và cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính ngân hàng HSBC khai trương chi nhánh thứ hai tại Hà Nội và thành lập Văn phòng Đại diện tại Cần Thơ vào năm 2005 Hiện tại, mạng lưới hoạt động của ngân hàng bao gồm một hội sở, một chi nhánh và năm phòng giao dịch tại Tp Hồ Chí Minh, một chi nhánh, ba phòng giao dịch và một quỹ tiết kiệm tại Hà Nội, bốn chi nhánh tại Bình Dương, Cần Thơ, Đà Nẵng, Đồng Nai và hai văn phòng đại diện tại Hải Phòng và Vũng Tàu

Với mạng lưới rộng khắp, HSBC đẩy nhanh tốc độ thanh toán tiền hàng xuất khẩu; giúp doanh nghiệp đòi tiền, tra soát thanh toán với đối tác nước ngoài nhanh chóng; hay hỗ trợ các doanh nghiệp trong liên lạc với đối tác nước ngoài khi rủi ro xảy ra; nắm bắt thông tin về tình hình kinh tế, chính trị tại nước đối tác, giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro khi quan hệ XNK với nước ngoài

(2) Phát triển sản phẩm, dịch vụ đa dạng

Nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, HSBC không ngừng phát triển các sản phẩm, dịch vụ, tiện ích ngân hàng, thỏa mãn cho cả khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp Với nhiều bộ sản phẩm, từ dịch vụ tài chính cá nhân, doanh nghiệp,quản lý tài sản, dịch vụ tài chính toàn cầu đến dịch vụ thanh toán, quản lý tiền tệ, ngoại hối, vốn

và thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, Đặc biệt, các giải pháp điện tử cho các hoạt động thương mại được thiết kế nhằm hỗ trợ khách hàng quản lý trực tuyến các giao dịch thương mại toàn cầu mọi lúc mọi nơi:

+ Dịch vụ thanh toán điện tử (HSBCnet-ITS): là nền tảng dịch vụ ngân hàng điện tử toàn cầu, cho phép khách hàng thực hiện các giao dịch xuất nhập khẩu như mở

và tu chỉnh Tín Dụng Thư, thanh toán chứng từ nhập khẩu, chuyển nhượng Tín Dụng Thư xuất khẩu, đồng thời tiếp cận mọi thông tin tức thời về tài khoản xuất nhập khẩu mọi lúc, mọi nơi

+ Instant@dvice: HSBC là ngân hàng duy nhất tại Việt Nam cung cấp miễn phí tiện ích này Doanh nghiệp sẽ nhận được thông báo qua thư điện tử ngay sau khi các giao dịch thanh toán quốc tế được thực hiện tại HSBC

+ Dịch vụ dò tìm bộ chứng từ chuyển phát toàn cầu (Document Tracker): HSBC là ngân hàng duy nhất tại Việt Nam cung cấp dịch vụ dò tìm bộ chứng từ chuyển phát toàn cầu, cho phép khách hàng dò tìm và truy cứu nhanh về tình trạng các

bộ chứng từ trên toàn cầu (gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh DHL) 24 giờ một ngày,

7 ngày 1 tuần và hoàn toàn miễn phí

+ HSBC e-PO Trader: giúp khách hàng quản lý các chứng từ điện tử và kiểm tra sự hợp lệ của các giao dịch trong phương thức ghi sổ dựa trên nền tảng trang web trực tuyến

Hệ thống e-PO Trader cho phép bên mua tự động hóa quá trình quyết định thanh toán và giúp nhà cung cấp tạo ra và xuất trình các chứng từ điện tử đồng thời quản lý được tình trạng của việc thanh toán

Với việc tiên phong trong phát triển, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, đặc biệt các gói tài trợ xuất nhập khẩu, HSBC đang ngày càng thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch TTQT

(3) Liên kết với các ngân hàng trong nước

HSBC luôn tận dụng sự nổi trội về thương hiệu để liên kết với các nước bản địa nhằm mở rộng kênh phân phối, gia tăng ảnh hưởng của mình Tại Việt Nam ngày 29

tháng 12 năm 2005, ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải mua 10% vốn cổ phần của Ngân hàng Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank), một trong các ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam xét về vốn Tháng 7 năm 2007, HSBC trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên nâng cổ phần tại Techcombank lên 15% Tháng

9 năm 2008, HSBC hoàn tất việc nâng cổ phần sở hữu tại Techcombank lên 20% và trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên tại Việt Nam sở hữu 20% vốn cổ phần tại một ngân hàng trong nước

Liên kết với ngân hàng nội tạo điều kiện cho HSBC nắm rõ hơn về hoạt động kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, nắm bắt nhu cầu người Việt Nam để có những chính sách phù hợp, giúp HSBC đứng vững trên thị trường Việt Nam

(4) Nguồn nhân lực chất lượng cao

Là ngân hàng thương hiệu lớn có uy tín, HSBC luôn sở hữu một nguồn nhân lực chất lượng cao Đội ngũ cán bộ của HSBC có trình độ, tâm huyết luôn sẵn sàng hỗ trợ các doanh nghiệp bất kể doanh nghiệp đang hoạt động tại đâu Với những chính sách tuyển dụng, chính sách ưu đãi, chế độ đãi ngộ nhân viên tốt, HSBC đã thu hút được một lượng nhân viên xuất sắc, có tay nghề cao, đã giúp ích cho HSBC trong công tác quản lý điều hành, đưa hoạt động ngân hàng ổn định và phát triển, nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng

(5) Chất lượng sản phẩm, dịch vụ

Với hơn 140 năm kinh nghiệm hoạt động cũng như sự am hiểu về thị trường Việt Nam, HSBC là một trong những ngân hàng hàng hàng đầu về thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại Trung Tâm Thanh Toán và Tài Trợ Thương Mại của HSBC tại Việt Nam cung cấp gói giải pháp toàn diện từ các dịch vụ chứng từ truyền thống đến các giải pháp được thiết kế chuyên biệt cho từng doanh nghiệp với quy mô hoạt động khác nhau như: tín dụng thư, nhờ thu xuất nhập khẩu, tài trợ thương mại, các giải pháp tài trợ thương mại phức hợp, các giải pháp tài trợ cho nhà cung cấp trong chuỗi cung ứng

(6) Chính sách khách hàng

Một trong những chiến lược thu hút khách hàng của HSBC đó chính là chính sách khách hàng phù hợp HSBC không chỉ quan tâm đến những khách hàng đang giao dịch với ngân hàng mà họ còn có những chính sách hấp dẫn, chu đáo cho khách hàng tiềm năng HSBC luôn tìm hiểu kỹ thông tin về khách hàng trước khi tiếp cận hay đưa ra chính sách cho khách hàng

1.5.2 Ngân hàng TNHH MTV ANZ (Việt Nam)

ANZ được thành lập tại Australia hơn 150 năm trước Từ đó đến nay ANZ đã phát triển thành một tập đoàn ngân hàng và tài chính quốc tế lớn ANZ cũng là ngân hàng hàng đầu của Australia tại khu vực Châu Á – Thái Bình Dương Hiện nay, ANZ

là một trong 50 ngân hàng lớn nhất thế giới Với hàng nghìn đại lý, hệ thống vận hành hiện đại, kỹ thuật hàng đầu thế giới, giải pháp tài chính sâu rộng và một cam kết thực

sự với cộng đồng, hiện nay ANZ đã được hơn 6 triệu khách hàng trên thế giới chọn làm đối tác tin cậy

 Bài học kinh nghiệm của ANZ

(1) Phát triển mạng lưới rộng khắp

Là ngân hàng Úc hàng đầu tại Châu Á, mạng lưới ngân hàng trải rộng khắp Châu Á ( 28 quốc gia), ANZ đã hoạt động và phục vụ cộng đồng tại khu vực này trong hơn 30 năm qua Tại Việt Nam, ANZ đã hoạt động hơn 15 năm Với hàng nghìn đại lý trên khắp thế giới, tám chi nhánh và phòng giao dịch ở Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh và văn phòng đại diện tại Cần Thơ, hệ thống máy ATM trên toàn quốc, ANZ mong muốn không chỉ cung cấp cho khách hàng những dịch vụ tiện ích nhất mà còn tận dụng những kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn của những thị trường phát triển hơn trong việc nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ và quản trị rủi ro, nhân sự, sản phẩm, góp phần nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng, đặc biệt trong hoạt động TTQT

(2) Phát triển sản phẩm, dịch vụ

Nhằm tối đa hóa sự hài lòng khách hàng, ANZ luôn quan tâm đến việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng có thể đáp ứng mọi nhu cầu khách hàng - từ các sản phẩm Tài chính cá nhân tới các giải pháp Tài chính doanh nghiệp tiên tiến Từ việc thanh toán đơn giản nhất đến các giao dịch thương mại phức tạp, ANZ có rất nhiều giải pháp

và kiến thức sản phẩm để đảm bảo vấn đề của khách hàng được giải quyết theo cách tốt nhất Từ trang wed, Tổng đài miễn phí 24/7, hệ thống ATM thuận tiện và dịch vụ ngân hàng tận nơi được thiết kế thuận tiện cho người sử dụng, ANZ đã thu hút một lượng khách hàng lớn đến giao dịch, đặc biệt trong hoạt động TTQT

(3) Đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp

ANZ có một đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp mang lại dịch vụ khách hàng tiêu chuẩn thế giới để cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp cho các nhu cầu tài chính cá nhân cũng như công việc kinh doanh Với mạng lưới toàn cầu của ANZ, khách hàng có thể tiếp cận với các chuyên gia hàng đầu về nhiều lĩnh vực khác nhau

Chìa khóa thành công của ANZ chính là cam kết đào tạo nhân viên bản địa về dịch vụ khách hàng thân thiện và chuyên nghiệp, và ANZ nổi tiếng trong khu vực về sự hài lòng của khách hàng Đội ngũ nhân viên thành thạo cả tiếng Anh và tiếng Việt Trên nền tảng kinh nghiệm tại khu vực và thị trường Việt Nam, hiểu được những khó khăn

và nhu cầu của khách hàng Việt Nam cũng như khách hàng nước ngoài sống và làm việc tại Việt Nam, nhân viên ANZ có thể tư vấn, giúp đỡ các khách hàng về hàng loạt các dịch vụ của ANZ

(4) Chất lượng sản phẩm, dịch vụ

Với mục tiêu đem lại dịch vụ tốt nhất cho khách hàng, ANZ luôn chú trọng đến các chiến lược kinh doanh của mình Với các chiến lược kinh doanh rõ ràng, tập trung, việc triển khai kế hoạch có trọng điểm cho những nhóm khách hàng khác nhau với nhu cầu đòi hỏi chất lượng dịch vụ ngày càng cao, ANZ đang ngày càng khẳng định thương hiệu mình trên thị trường Việt Nam qua hàng loạt các giải thưởng uy tín ANZ luôn quan tâm đến việc giữ vững vị trí hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời đưa ra các sản phẩm, dịch vụ hấp dẫn, hợp lý, cạnh tranh trong từng thời điểm cho các sản phẩm, dịch vụ để thu hút khách hàng đến giao dịch

1.5.3 Bài học kinh nghiệm về phát triển dịch vụ TTQT của Vietcombank

(1) Mạng lưới hoạt động

Vietcombank hiện đang là một trong những ngân hàng có mạng lưới hoạt động trải rộng toàn quốc và có quan hệ ngân hàng đại lý với khoảng 1.700 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng tại hơn 120 quốc gia và vùng lãnh thổ Tuy nhiên, Vietcombank hiện vẫn chưa có quan hệ đại lý với các nước ở Châu Phi, vùng lãnh thổ hiện đang là thị trường nhập khẩu gạo lớn của Việt Nam Điều này gây khó khăn cho các chi nhánh khi các công ty thực hiện giao dịch TTQT với khu vực này qua các giao dịch LC xác nhận hay chiết khấu miễn truy đòi các bộ chứng từ hàng xuất, đặc biệt là xuất khẩu gạo, mặt hàng chủ lực của Việt Nam