hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh kiên giang

DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮTBCTC : Báo cáo tài chính CBQLN : Cán bộ Quản lý nợ CBTD : Cán bộ tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân KH : Khách

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

-

NGUYỄN THỊ QUỲNH TRÂM

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH KIÊN GIANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Khánh Hòa - 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

-

NGUYỄN THỊ QUỲNH TRÂM

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH KIÊN GIANG

Ngành : Quản trị kinh doanh

Mã số : 60 34 01 02

LUẬN VĂN THẠC SĨ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

T.S PHAN THI DUNG

Khánh Hòa - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân Các số liệu, kết quả trình bày trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình luận văn nào trước đây

Kiên Giang, ngày 20 tháng 08 năm 2014

Tác giả

Nguyễn Thị Quỳnh Trâm

LỜI CÁM ƠN

Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến chương trình Cao học Quản trị kinh doanh tại trường Đại học Nha Trang, các quý thầy cô đã giúp tôi trang bị tri thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi nhất trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Với lòng kính trọng và biết ơn, tôi xin được bày tỏ lời cám ơn đến Tiến sĩ Phan Thị Dung đã trực tiếp hướng dẫn tôi tận tình, chu đáo, sâu sắc trong suốt quá trình thực hiện đề tài nghiên cứu và hoàn thành luận văn

Xin cảm ơn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Kiên Giang đã tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ, hỗ trợ cho tôi trong quá trình thu thập dữ liệu nghiên cứu

Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình, người thân, những người bạn, đồng nghiệp và các anh chị học viên Lớp QTKD2012-5 Kiên Giang đã hỗ trợ, động viên tôi trong suốt thời gian học tập đến khi hoàn thành luận văn

Nha Trang, ngày 20 tháng 08 năm 2014

Người cảm ơn

Nguyễn Thị Quỳnh Trâm

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CÁM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG vi

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 7

1.1 Rủi ro tín dụng 7

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 7

1.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng 7

1.1.3 Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng 8

1.1.4 Nợ xấu và các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng 13

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15

1.2.2 Những nội dung cơ bản của QTRRTD tại các NHTM 15

1.2.3 Ý nghĩa của quản trị rủi ro tín dụng 18

Tóm tắt chương 1 19

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG 20

2.1 Môi trường kinh tế- xã hội tác động đến các DNVVN 20

2.1.1 Môi trường kinh tế - xã hội năm 2013 20

2.1.2 Môi trường hoạt động ngân hàng trong năm qua 21

2.1.3 Môi trường hoạt động ngân hàng tại Kiên Giang 22

2.2 Tổng quan về ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 24

2.2.1 Khái quát về ngân hàng TPCP Ngoại Thương Chi nhánh Kiên Giang 24

2.2.2 Chức năng và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh ngân hàng TPCP Ngoại Thương Kiên Giang 26

2.3 Tình hình họat động tín dụng DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang 26

2.3.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại VCB.KG 26

2.3.2 Tình hình nợ xấu và việc trích lập dự phòng rủi ro tại Vietcombank Kiên Giang 34

2.3.3 Một số trường hợp điển hình về rủi ro tại chi nhánh Kiên Giang 39

2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang 41

2.4.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 41

2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 44

2.4.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 47

2.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng: 57

2.4.5 Đánh giá công tác QTRRTD tại NHNT thời gian qua 60

Tóm lại chương 2: 62

CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG 63

3.1 Căn cứ đề xuất các giải pháp 63

3.1.1 Căn cứ định hướng hoạt động kinh doanh 63

3.1.2 Căn cứ định hướng về quản trị điều hành 64

3.1.3 Căn cứ định hướng trong xây dựng mô hình QTRRTD 64

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại VCB.KG 65

3.2.1 Hoàn thiện các công cụ QTRRTD hiện đại theo chuẩn mực quốc tế 65

3.2.2 Nhận biết sớm rủi ro 69

3.2.3 Đa dạng hoá danh mục đầu tư 70

3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 71

3.2.5 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 73

3.2.6 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi cho vay 74

3.2.7 Tăng cường các biện pháp tài trợ cho rủi ro tín dụng 77

3.2.8 Nghiêm túc thực hiện trích lập DPRR theo quy định của NHNN 79

3.2.9 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu, nợ quá hạn 80

3.2.10 Đổi mới quản lý và phát triển nhân lực 83

3.3 Một số kiến nghị 85

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85

3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ và các ban, ngành có liên quan 87

Tóm lại chương 3: 89

KẾT LUẬN 90

TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT

BCTC : Báo cáo tài chính CBQLN : Cán bộ Quản lý nợ CBTD : Cán bộ tín dụng

DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân

KH : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp

NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng Thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHNT : Ngân hàng Ngoại Thương NHNTKG : Ngân hàng ngoại thương Kiên Giang NHNTVN : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam NQD : Ngoài quốc doanh

NQH : Nợ quá hạn QTRR : Quản trị rủi ro QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng

SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản bảo đảm TSCĐ : Tài sản cố định VCB.KG : Vietcombank Kiên Giang XHTD : Xếp hạng tín dụng

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Cơ cấu tín dụng tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 27

Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNVVN theo kỳ hạn cho vay tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 29

Bảng 2.3: Dư nợ cho vay DNVVN theo ngành kinh tế tại Vietcombank Kiên Giang trong thời gian qua 30

Bảng 2.4: Tài sản thế chấp tại Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) 31

Bảng 2.5: Tài sản thế chấp của DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) 32

Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Vietcombank Kiên Giang (2011 – 2013) 34

Bảng 2.7: Dư nợ cho vay DNVVN 3 ngành có nợ xấu cao nhất tại Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) 36

Bảng 2.8: Dư nợ cho vay DNVVN ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tại Vietcombank Kiên Giang năm 2013 36

Bảng 2.9: Tình hình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 39

Bảng 2.10: Phân loại nợ DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 58

Bảng 2.11: Phân loại Dư nợ tín dụng DNVVN theo kỳ hạn tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 58

Bảng 2.12: Tình hình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho các DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013) 59

PHẦN MỞ ĐẦU

-

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng là ngành kinh tế trọng điểm, là mạch máu của toàn bộ nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường thì rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng là điều không thể tránh khỏi Trên thế giới đã thống kê được rất nhiều loại rủi ro trong hoạt động Ngân hàng Song được quan tâm nhất là rủi ro tín dụng bởi vì trên thực tế, phần lớn thu nhập của các ngân hàng thương mại là từ hoạt động tín dụng, đây lại là lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tín dụng là mảng kinh doanh mang lại doanh thu lớn nhất cho ngân hàng và tín dụng ngân hàng là kênh dẫn vốn quan trọng nhất cho các doanh nghiệp Vì thế rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất cho các ngân hàng Việt Nam Trước những thay đổi của các yếu tố vĩ mô cùng với sự cạnh tranh và hội nhập sẽ làm cho nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng càng cao hơn Do đó việc quản trị rủi ro tín dụng phải được các ngân hàng đặc biệt quan tâm nhiều hơn nữa

Theo số liệu của cục thống kê tổng số doanh nghiệp tính đến thời điểm 01/01/2012 trên phạm vi cả nước tồn tại về mặt pháp lý là 541.103 doanh nghiệp, nếu loại trừ 92.710 doanh nghiệp không thể xác minh được, thì tổng số doanh nghiệp của toàn bộ nền kinh tế là 448.393 doanh nghiệp Và đặc biệt trong đó doanh nghiệp vừa

và nhỏ (DNVVN) chiếm đa số đang phát triển năng động, mạnh mẽ đóng góp ngày một to lớn cho nền kinh tế quốc dân Đây cũng là một trong những bộ phận khách hàng quan trọng nhất của các ngân hàng Và ngược lại doanh nghiệp muốn tồn tại, mở rộng hoạt động kinh doanh đa phần cũng nhờ vào nguồn vốn vay từ ngân hàng Theo Hiệp hội DNNVV, ngoài những khó khăn trong tiếp cận vốn tín dụng đã đẩy khoảng 20% DNNVV vào tình trạng khó có thể tiếp tục hoạt động đứng trên bờ vực phá sản, 60% DNNVV đang chịu tác động của khó khăn kinh tế nên sản xuất sút kém hoặc bị đình trệ do chi phí sản xuất tăng cao do tác động của lạm phát, giá thành sản phẩm tăng không cạnh tranh được nên bị mất thị phần, gia tăng lượng hàng tồn kho, doanh thu và lợi nhuận đều sụt giảm nên không đủ vốn để duy trì sản xuất

Khủng hoảng kinh tế làm cho rất nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ làm ăn yếu kém, thiếu tầm nhìn đã rơi vào phá sản Điều này đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng Nợ quá hạn, nợ

xấu tăng lên, hậu quả của thời kỳ phát triển tín dụng bằng mọi giá và thiếu kiểm soát rủi ro tín dụng Lúc này cần thiết phải nhìn lại cách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng để ngân hàng có thể phát triển một cách bền vững

Hậu quả rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM tác động đến cả nền kinh tế

- xã hội và các ngân hàng Đối với ngân hàng, khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn đã cấp và lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không

có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng, ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, làm mất lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Nguyên nhân đầu tiên dẫn đến rủi ro tín dụng là mô hình tín dụng không được thiết kế chặt chẽ và quản trị rủi ro tín dụng chưa bao giờ gặp khó khăn lớn như hiện nay Dù đã nhận biết được mối liên hệ giữa quản trị rủi ro và lợi nhuận, nhưng quản trị rủi ro vẫn là một chức năng khá mới mẻ và các ngân hàng đang khá chật vật để xác định chất lượng khoản vay, khả năng chịu đựng của giới hạn rủi ro

Đối với Ngân hàng TPCP Ngoại Thương Việt Nam cũng không phải là ngoại

lệ, tín dụng nói chung và tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng là một hoạt động chiếm tỷ trọng rất lớn trong thu nhập của ngân hàng Song cũng chính hoạt động này, ngân hàng phải chập nhận nhiều rủi ro nhất Việc tập trung quá nhiều vào tín dụng trong khi khả năng quản trị rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có chính sách tín dụng khoa học, chất lượng nguồn nhân lực còn yếu kém so với đòi hỏi chung của ngành, hoạt động tín dụng hiện nay còn phải chịu nhiều sự điều chỉnh chi phối của nhiều luật, văn bản dưới luật không rõ ràng…Ngân hàng sẽ khó có thể đảm bảo được an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng nếu không thường xuyên quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng

Chính từ những suy nghĩ đó, việc tổng hợp đánh giá các biện pháp quản trị rủi

ro tín dụng cho DNVVN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Kiên Giang (Vietcombank Kiên Giang) đang là vấn đề cần được quan tâm để qua đó định dạng được những mặt mạnh cũng như hạn chế để tìm kiếm những giải pháp, những công cụ mới nhằm tăng cường và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Kiên Giang Trước thực trạng nhiều khó khăn, rủi ro đó của ngành ngân hàng nói chung và tại Vietcombank Kiên Giang nói riêng trong thời gian qua là

tiền đề cho người viết quyết định lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi

ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- Chi nhánh Kiên Giang” cho luận văn thạc sỹ của mình Bằng đề tài này người viết mong muốn đánh giá được thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank Kiên Giang đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, qua đó đánh giá nguyên nhân, hạn chế để từ đó có thể đưa ra được những giải pháp để quản trị tốt hơn rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong giai đoạn 2011 – 2013

- Đánh giá những kết quả đạt được và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang

- Từ đó người viết đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN được hiệu quả hơn

3 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp phân tích tài liệu: Ngoài việc phân tích các tài liệu sẵn có từ các nguồn tài liệu liên quan đến đề tài, luận văn đã nghiên cứu và phân tích hồ sơ lưu trữ tại Vietcombank Kiên Giang từ năm 2011 đến 2013; Do thời gian không nhiều nên bài làm sử dụng các số liệu thứ cấp là chính, trên cơ sở các thông tin và số liệu thu thấp được từ các báo cáo sau: Các báo cáo liên quan đến hoạt động tín dụng cùa Vietcombank Kiên Giang; Từ website của Vietcombank: Vietcombank.com.vn…

- Nghiên cứu trường hợp điển hình (case study): Phương pháp này được sử dụng nhằm tìm hiểu những thuận lợi, khó khăn mà một số khách hàng gặp phải rủi ro tín dụng, để từ đó đề ra những giải pháp xử lý rủi ro và hoàn thiện công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại ngân hàng,

- Phương pháp chuyên gia: Thu thập các ý kiến của các chuyên gia trong lĩnh vực quản lý ngân hàng, NCKH, ; Để đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng, tác giả dựa trên các thông tin từ báo cáo của khách hàng, thông tin thị trường, thông tin phỏng vấn từ lãnh đạo của doanh nghiệp… đánh giá tình hình tài chính, quản trị doanh nghiệp, chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Luận văn sử dụng thông tin sơ cấp từ cuộc phỏng vấn ngắn một vài lãnh đạo và nhân viên của Vietcombank Phỏng vấn sẽ được phỏng vấn trên hai đối tượng: trưởng

phó phòng và cán bộ tín dụng Nội dung phỏng vấn sẽ chuyên sâu vào tiêu chí tình hình tài chính khách hàng, quy trình quản lý nội bộ, nhằm tìm ra những khó khăn, rủi

ro tác nghiệp và cách xử lý tình huống của nhân viên

Phân tích các thông tin phỏng vấn được, nếu có điều chưa rõ, không logic, tập hợp lại để làm rõ hơn Ghi nhận các ý kiến, trao đổi kinh nghiệm với các cán bộ tín dụng công tác tại Vietcombank Kiên Giang, và các cán bộ công tác trong ngành tài chính, ngân hàng nói chung về nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được,

và các ý kiến nhận định của các cán bộ tín dụng, người viết sử dụng các phương pháp tổng hợp, so sánh để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Vietcombank Kiên Giang, tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng DNVVN

và đưa ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam Chi Nhánh Kiên Giang

- Phạm vi nghiên cứu:

Về không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang (Vietcombank Kiên Giang)

Về thời gian: căn cứ số liệu giai đoạn từ năm 2011 - năm 2013

5 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Để cung cấp một cái nhìn tổng thể về hoạt động nghiên cứu trong lĩnh vực quản

lý rủi ro tín dụng, tác giả sẽ trình bày tóm tắt một số nghiên cứu có liên quan đến mô hình đề xuất trong đề tài này như sau:

- Đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN tại các ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM” năm 2007 của tác giả Vũ Thi Thu Cúc, đề tài đi vào nghiên cứu những vấn đề cơ bản của ngân hàng thương mại, phân tích, đánh giá các rủi ro trong họat động tín dụng đối với DNVVN của Ngân hàng thương mại, nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng và tìm ra nguyên nhân rủi ro tín dụng Từ đó tác giả đưa ra những giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng

để tăng khả năng quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại tại TP HCM

- Cẩm nang “Quản trị rủi ro” do Công ty Ernst & Young Việt Nam soạn thảo dành cho NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam giúp cho người viết có cách nhìn khái

quát hơn về những rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt từ đó đi sâu hơn vào việc nghiên cứu rủi ro tín dụng DNVVN

- Luận văn “ Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm của NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam” của tác giả Nguyễn Trường Sinh năm 2009 đã đưa ra một số biện pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank Xếp hạng tín dụng

là một trong những công cụ quan trọng để Vietcombank dùng để đánh giả rủi ro trong hoạt động cho vay Đây là vấn đề được các NHTM đặc biệt quan tâm nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng

- Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay DNVVN tại NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh TP HCM” của tác giả Lê Nguyễn Phương Ngọc năm 2007 cũng khái quát về các vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng Tác giả nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay DNVVN tại ngân hàng Kỹ Thương và đề xuất một

số biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay DNVVN

- Luận văn “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Dương” của tác giả Phan Thụy Thanh Thảo khái quát về kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng, thực trạng hoạt động kiểm soát và một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong NHTM Để quản trị rủi ro tín dụng bất cứ NHTM nào cũng đều phải xây dựng cho mình hệ thống KSNB đối với nghiệp vụ tín dụng thật hiệu quả

- Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại TMCP Ngoại Thương Việt Nam- Chi nhánh Kiên Giang” của tác giả Nguyễn Thị Thu Hồng nghiên cứu về những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vietcombank Kiên Giang Đây là tiền đề để tác giả mở rộng nghiên cứu thêm về vấn đề quản trị rủi ro tín dụng dành riêng cho đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Ngoài ra người viết cũng tìm hiểu về đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- Chi nhánh Kiên Giang”, Luận văn Thạc

sỹ Quản trị kinh doanh của tác giả Nhan Trường Phúc để nghiên cứu thêm các vấn đề

về chất lượng tín dụng tại ngân hàng

Qua quá trình nghiên cứu, tham khảo các đề tài liên quan trước đó, người viết đã chọn đề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam- chi nhánh Kiên Giang” để đi vào nghiên cứu

7 Bố cục của đề tài

Bố cục Luận văn “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang” ngoài phần mở đầu và kết luận, bao gồm 3 chương:

Chương I: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng DNVVN trong hoạt động NHTM Nội dung trình bày là cơ sở lý luận làm căn cứ khoa học nhằm nghiên cứu các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng DNVVN

Chương II: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang Phần này nêu thực trạng, phân tích, đánh giá thực trạng qua một số chỉ tiêu định lượng và định tính, đồng thời đưa ra những hạn chế cần khắc phục, qua đó có định hướng để đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN tại ngân hàng

Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang Vận dụng kết quả nghiên cứu ở chương để đưa

ra các giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN một cách hợp lý, an toàn và hiệu quả cao nhất

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM

1.1 Rủi ro tín dụng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng như sau:

- Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng (RRTD) là lọai rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa

vụ trả nợ

- Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng

Các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng:

- RRTD xảy ra khi người đi vay trễ hẹn hoặc tồi tệ hơn là không thanh toán trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồn vốn gốc và/ hoặc lãi phát sinh

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn, trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản

“Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa

vụ của mình theo cam kết” - Theo điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng” ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN [4]

Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn,

nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác Một số đặc điểm của rủi ro tín dụng:

+ Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp

+ Rủi ro tín dụng có tính tất yếu

+ Rủi ro tín dụng có thể dự báo trước hoặc không thể dự báo

1.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

- Khách hàng có khả năng vỡ nợ, phá sản, lừa đảo, chây ỳ trong việc trả nợ là biểu hiện rõ nhất

- Các khoản nợ trả chậm hoặc không trả được khi đến hạn cũng thể hiện các khả năng vỡ nợ khác nhau Nếu một khoản nợ đến hạn không trả được thì các khoản nợ khác chưa đến hạn cũng được coi là có rủi ro Dù nợ chưa đến hạn, hoặc đến hạn vẫn trả được nhưng tình hình tài chính yếu kém thì khoản nợ đó cũng được coi là có rủi ro

- Khách hàng có dấu hiệu chậm trễ trong việc chứng minh khả năng hoạt động của mình như không thể cung cấp được chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, hay khách hàng cung cấp BCTC không trung thực, số liệu không được chính xác Có thể nói báo cáo tài chính là nơi phản ánh sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp Sai lệch thông tin trên BCTC thường là do sự gian lận báo cáo tài chính hoặc do lỗi kế toán Số lượng công ty có BCTC gian lận có xu hướng ngày càng tăng Những khoản mục của BCTC thường bị sai lệch như: doanh thu, lợi nhuận, tài sản, nợ phải trả, chi phí, lãi lỗ và công bố thiếu thông tin, trong đó ghi nhận doanh thu không hợp lý chiếm

tỷ lệ cao, sau đó đến việc khai khống tài sản, che giấu nợ phải trả và chi phí

- Số nợ xấu chiếm bao nhiêu % tổng dư nợ và con số nợ xấu được xác định lớn hay nhỏ Việc cán bộ tín dụng và các cấp quản lý có thực sự trung thực trong việc nhìn nhận rủi ro tín dụng và có chính sách quản lý rủi ro nhằm xác định, hạn chế rủi ro hay không Đa số nợ xấu xuất phát từ việc cán bộ che giấu tình trạng khó khăn của doanh nghiệp để chạy theo thành tích Mặc dù các ngân hàng đã phải trích lập dự phòng rủi

ro một khoản làm hao hụt tổng tài sản và vốn tự có Việc hao hụt này khiến các ngân hàng gặp khó về thanh khoản trong dài hạn hay sự dồi dào thanh khoản lúc này chỉ là trên bề mặt ngắn hạn

- Có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng của các NHTM như:

+ Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

+ Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu

+ Tỷ lệ nợ xấu trên quĩ dự phòng tổn thất

+ Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả năng chuyển thành nợ xấu cao + Nợ không có tài sản đảm bảo

Do phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro xử lý nợ xấu chưa nhất quán với thông lệ quốc tế nên hiện nay, việc đánh giá chất lượng tín dụng thực chất như thế nào

là hết sức khó khăn, thậm chí không thể làm được

1.1.3 Nguyên nhân và hậu quả của rủi ro tín dụng

Theo Nghị định 151/2006/NĐ-CP thì rủi ro bất khả kháng bao gồm thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ, rủi ro chính trị, chiến tranh trực tiếp gây thiệt hại tài sản của

chủ đầu tư hoặc nhà xuất khẩu Bên cạnh đó, rủi ro còn có thể đến từ các nguyên nhân như: quy trình nghiệp vụ tín dụng còn nhiều điểm thiếu sót chưa hợp lý; thủ tục, qui trình lập và thẩm định dự án phức tạp, mất thời gian qua nhiều khâu phê duyệt Khi triển khai được dự án thì thị trường, năng lực tài chính, tài sản thế chấp, hiệu quả dự án

và chủ đầu tư có thể có những thay đổi, không còn khả thi như tại thời điểm lập dự án

Do xác định kỳ hạn nợ chưa hợp lý nên doanh nghiệp gặp khó khăn không trả kịp thời phải xin gia hạn nợ Công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay có lúc có nơi còn lơi lỏng chưa chặt chẽ Tài sản đảm bảo tiền vay chủ yếu là tài sản hình thành

từ vốn vay nên mọi thay đổi, chuyển dịch và quản lý tài sản chưa tốt của Công ty cũng

là nguyên nhân gây ra rủi ro Nếu rủi ro xảy ra thì để khắc phục hậu quả cũng không phải là dễ dàng

1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan

1.1.3.1.1 Môi trường kinh tế

Thị trường thế giới và trong nước biến động quá nhanh và không dự đoán được

là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến họat động sản xuất kinh doanh của người đi vay Nền kinh tế Việt Nam đa số phụ thuộc vào những ngành kinh tế khá nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu như: sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), may gia công, dầu thô, thủy sản Điều này đã làm ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung

Việc tự do thương mại, hội nhập quốc tế cũng tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường

1.1.3.1.2 Xuất phát từ hệ thống thông tin

Thông tin về khách hàng vay tại các ngân hàng và tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng trong công tác quản lý, điều hành, thanh tra, giám sát hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng

Ngày nay, sự toàn cầu hóa hội nhập kinh tế đang tạo ra những mối quan hệ mới giữa các quốc gia,các nền kinh tế trên thế giới, các ngân hàng thương mại Việt Nam còn nhiều điểm yếu kém so với các quốc gia khác, đặc biệt là về mặt thông tin.Việc đánh giá đúng tầm quan trọng của thông tin tín dụng và tìm ra những giải pháp thiết

thực khắc phục tình trạng thiếu thông tin tín dụng ở Việt Nam nhằm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh của các NHTMVN là yêu cầu của hội nhập quốc tế và là cơ sở đảm bảo cho một quốc gia có thể tận dụng được lợi thế và khắc phục được những hạn chế của quá trình toàn cầu hóa

Thông tin chính là cơ sở để các NHTM tin tưởng vào khách hàng của mình do quan hệ tín dụng được hình thành dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng Để các khoản cho vay an toàn và hiệu quả, thông tin phải được ngân hàng khai thác từ nhiều nguồn khác nhau như: các cơ quan chức năng có liên quan (cơ quan thuế, trung tâm thông tin tíndụng của Ngân hàng nhà nước ), phỏng vấn khách hàng, thông tin trên thị trường, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, hồ sơ khách hàng, Giai đoạn phân tích tín dụng và quyết định tín dụng là giai đoạn quan trọng Thông tin chính xác, quyết định tín dụng hợp lý chắc chắn khả năng quay về của vốn tín dụng cao, vốn tín dụng được hoàn trả đúng hạn, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và hoạt động ngân hàng Và bên cạnh đó, kết quả đánh giá của các cán bộ tín dụng sẽ quyết định đến hiệu quả tín dụng Nếu kết quả đánh giá sai sẽ làm giảm những khách hàng truyền thống và ngân hàng gặp phải nguy cơ không thu hồi nợ Ngân hàng phải thận trọng, xem xét một cách kỹ lưỡng trước khi ra quyết định cho vay và giám sát chặt chẽ sau khi đã giải ngân nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích,

có hiệu quả nhất

1.1.3.1.3 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý của Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập, các chính sách quản

lý kinh tế thường thay đổi đột ngột dẫn đến việc ra đời các văn bản pháp lý chưa phù hợp làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh tại Việt Nam, khiến nhiều tổ chức kinh

tế không điều chỉnh kịp thời phương án kinh doanh

Tuy hoạt động tín dụng của các NHTM đã được Luật hóa trong các văn bản Luật và các văn bản pháp quy của Chính Phủ, NHNN nhưng trong thực tế hoạt động của các NHTM cho thấy vẫn còn những rủi ro tiềm ẩn, xuất phát từ nhiều nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của các NHTM

Công tác ban hành văn bản pháp luật chưa thật sự có hiệu quả, cần sự phối hợp chặt chẽ, đồng bộ của mỗi ban, ngành, đoàn thể và chính quyền các cấp Mỗi năm, Quốc hội thông qua hàng chục văn bản luật đề cập nhiều lĩnh vực khác nhau trong cuộc sống Các luật, bộ luật được ban hành tương đối đầy đủ, kịp thời, nhưng văn bản

dưới luật nhiều khi lại quá chậm Khi đưa ra thi hành thì điều luật đã trở nên lỗi thời, không còn phù hợp, buộc phải chỉnh sửa hoặc hủy bỏ

Một vấn đề nữa là sự đùn đẩy trách nhiệm giữa các ngành và cơ quan chức năng trong việc ban hành văn bản quản lý như vấn đề chất lượng vệ sinh, an toàn thực phẩm có sự đan xen trách nhiệm của các ngành y tế, quản lý thị trường và nông nghiệp, thú y…Khi có sự việc đáng tiếc xảy ra, các cơ quan chối bỏ trách nhiệm của mình, doanh nghiệp là người không tuân thủ các quy định tất nhiên phải gánh chịu sự chế tài của pháp luật nhưng người chịu thiệt hại chính là người tiêu dùng và gián tiếp như các TCTD cho doanh nghiệp vay vốn thì bị ảnh hưởng rất nhiều

Hoạt động tín dụng của các NHTM hiện nay chịu sự điều chỉnh, chi phối của khá nhiều luật, văn bản dưới luật chồng chéo, không rõ ràng, không hợp lý, thiếu tính chặt chẽ và chưa thật sự hoàn chỉnh Các chính sách về thuế, về xuất nhập khẩu, hoặc các quy định về đất đai, nhà ở…thường được ban hành mới, sự thay đổi đột ngột chính sách ảnh hưởng ít nhiều đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp như việc lên kế hoạch, dự báo sức tiêu thụ trên thị trường Sự thay đổi ảnh hưởng đến việc định hướng chiến lược sản xuất, kinh doanh không phù hợp, không chính xác sẽ dẫn đến sản xuất cung vượt cầu, hàng hóa khó tiêu thụ, giá bán hạ, thua lỗ, khách hàng sẽ không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng

1.1.3.1.4 Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh

Đây là những rủi ro mà cả khách hàng lẫn ngân hàng đều không lường trước được, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng Đối với khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì cũng phải có thời gian để ổn định lại quá trình kinh doanh thì mới có khả năng trả nợ ngân hàng, còn với các khách hàng có tiềm lực yếu thì khoản tín dụng có khả năng rất cao lâm vào tình trạng nợ xấu

Những thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả cơ nghiệp của một hãng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc việc mất một người quản lý giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của người đi vay

Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới nhiều hình thức và phương tiện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới có ảnh hưởng đến các quan hệ kinh tế đối ngoại của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái…biến động đến sự biến động của giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ…

1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan

1.1.3.2.1 Từ phía khách hàng vay vốn

Rất nhiều khách hàng có phương án kinh doanh rất khả thi, lĩnh vực kinh doanh

có rất nhiều thuận lợi, tuy nhiên khi bắt đầu có đủ các điều kiện về vốn để thực hiện phương án thì do năng lực quản trị, kinh nghiệm điều hành còn hạn chế, không đủ khả năng ứng phó trước những biến động thị trường dẫn đến họat động kinh doanh không đạt hiệu quả như kế họach đã đề ra

Sử dụng vốn vay sai mục đích: Khách hàng cố tình lập các chứng từ rút vốn vay giả mạo mà do nhiều lí do ngân hàng không phát hiện được, để lấy vốn vay sử dụng khác với mục đích đã trình bày trong phương án vay vốn

Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây

ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu tình hình tài chính của khách hàng trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh

1.1.3.2.2 Từ phía ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên khi cho vay quá chú trọng về lợi tức Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo, định hướng tín dụng chưa đạt được tầm chiến lược, chưa triệt để nguyên tắc của thị trường

là lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận đươc, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với ngành hàng này

Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay thậm chí vi phạm đạo đức kinh doanh, định giá tài sản không đảm bảo không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết

Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng chưa cao: thiếu trình độ chuyên môn, không

đủ khả năng thẩm định phương án vay vốn khách hàng cũng như thiếu kinh nghiệm phát hiện các những điều bất thường trong phương án của khách hàng và không đủ khả năng nhận biết tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng

1.1.3.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng:

Tới hoạt động của ngân hàng thương mại: Những thách thức trong hoạt động tín dụng đầy rủi ro và những hậu quả từ rủi ro tín dụng gây ra có ảnh hưởng sâu sắc đối với nền kinh tế Rủi ro trong hoạt đông tín dụng nếu không được quan tâm đúng mức

sẽ làm cản trở gây ra những tổn thất tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng Khi các doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính không trả được nợ cho tổ chức tín dụng thì việc thanh toán các khoản lương công nhân chậm, sẽ thu hẹp tiêu dùng Khi đó cầu tiêu dùng giảm nên doanh nghiệp giảm sản lượng do đó phải giảm biên chế hoặc giảm lương công nhân Đây là nguyên nhân làm dịch chuyển đường cầu về tiêu dùng theo chiều hướng giảm hơn nữa Trên tầm vĩ mô sản lượng quốc gia thì giảm nền kinh tế dễ suy thoái, thất nghiệp gia tăng và hàng loạt tệ nạn xã hội sẽ xảy ra

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của NHTM: Trong xu thế mở cửa và cạnh tranh gay gắt hiện nay, hầu như hoạt động ngân hàng bao giờ cũng đặt chữ tín lên hàng đầu, hạn chế tối đa tất cả các thông tin xấu hay không hay trên các phương tiện truyền thông đại chúng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của NHTM: Để có nguồn vốn

đủ cung cấp tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng phải huy động từ các tổ chức và dân cư hay nói cách khác là ngân hàng vay của tổ chức và dân cư để tài trợ tín dụng Nếu rủi ro tín dụng do không thu hồi được nợ xảy ra, ngân hàng sẽ hạn chế nguồn để thanh toán tiền gửi cho chủ nợ tức là dân cư và các tổ chức kinh tế khác

- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng

- Khi khả năng thanh khoản của ngân hàng bị giảm sút, NH sẽ không có khả năng tiếp tục tài trợ vốn cho các pháp nhân, thể nhân và phải thu hồi vốn trước hạn

- Phản ứng dây chuyền đến các NHTM khác: Khi niềm tin của công chúng đối với một ngân hàng giảm sút, họ sẽ mất dần lòng tin vào các NH khác, từ đó gây ra phản ứng đây chuyền rút vốn tại các ngân hàng khác

- Phản ứng dây chuyền đến các ngành kinh tế khác: NH đổ vỡ dẫn đến nền kinh

tế suy thoái, sức mua giảm, thất nghịêp tăng, xã hội mất ổn định

1.1.4 Nợ xấu và các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Khái niệm nợ xấu

Ở Việt Nam, theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về phân loại nợ và sử dụng dự phòng để trích lập rủi ro

trong hoạt động ngân hàng của TCTD thì nợ của các NHTMVN được phân loại thành

nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng

Như vậy thì khái niệm về nợ xấu của Việt Nam đã gần sát với chuẩn mực quốc

tế Tuy nhiên vẫn còn có sự khác biệt là các ngân hàng lớn trên thế giới phân loại nợ xấu gắn liền với nguyên nhân xảy ra để xác định mức độ rủi ro, trong khi các NHTMVN phân loại nợ xấu căn cứ vào thời hạn mà bỏ qua việc đánh giá lại tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn

1.1.4.2 Các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng đem về lợi nhuận lớn cho NH nhưng cũng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, đối với các nước đang phát triển trong giai đoạn đầu hội nhập kinh tế thế giới thì mức độ RRTD lại càng cao hơn Vì thế, các ngân hàng luôn luôn kiểm tra hoạt động tín dụng của mình để chủ động phòng ngừa rủi ro Ngân hàng thường sử dụng các tiêu chí sau để phản ánh rủi ro tín dụng:

- Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng:

+ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ: Hệ số này cho biết tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư

nợ, tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp

+ Nợ xấu/Tổng dư nợ: Hệ số này cho biết tỷ trọng nợ xấu (nợ nhóm 3 - 5) trong tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

+ Nợ không có tài sản bảo đảm

+ Tỷ lệ nợ xấu/quỹ dự phòng tổn thất

+ Dư nợ/Tổng tài sản: cho biết tỷ trọng của hoạt động tín dụng trong tổng tài sản có, khoản mục này càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng sẽ rất cao

+ Hệ số rủi ro tín dụng (Nợ quá hạn/ Tổng tài sản có): cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn chiếm trong một đơn vị tài sản có

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

Quản trị là thiết lập một chương trình hoạt động kinh doanh dài và ngắn hạn cho một doanh nghiệp NH, xác định các nguồn tài nguyên để thực hiện chương trình

đó và lãnh đạo nhân viên NH thực hiện những mục tiêu đề ra

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình theo dõi, xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu qủa hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại

Quản trị rủi ro tín dụng để bảo vệ ngân hàng tránh khỏi những thiệt hại không

dự tính trước, bảo đảm không ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và khả năng tồn tại của ngân hàng bằng cách hạ thấp rủi ro tín dụng bằng các biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng và kiểm soát rủi ro.[3]

1.2.2 Những nội dung cơ bản của QTRRTD tại các NHTM

1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng [6]

Bước đầu tiên để có một chương trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là phải nhận biết và xác định được các loại rủi ro tín dụng mà TCTD có thể gặp phải thông qua việc phân tích khách hàng, môi trường kinh doanh, đặc thù các sản phẩm, dịch vụ

và quy trình nghiệp vụ tín dụng Một trong những cách phân tích rủi ro cơ bản là phân tích từ nguyên nhân đến tổn thất theo chuỗi rủi ro với 5 mắt xích như sau: Mối nguy cơ -> Môi trường rủi ro -> Sự tương tác giữa mối nguy cơ và yếu tố môi trường -> Kết quả trực tiếp -> Hậu quả lâu dài Việc phân tích theo chuỗi rủi ro sẽ tạo điều kiện cho các nhà quản trị phát triển các phương pháp kiểm soát rủi ro và hiểu kết quả xảy ra như thế nào để có phương pháp kiểm soát phù hợp

+ Nhận biết và đo lường rủi ro rủi ro theo từng khoản vay, theo dạng hợp đồng tín dụng, theo dạng TSBĐ, từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo mặt hàng và lĩnh vực đầu tư,,

+ Trong quá trình xác định mức độ rủi ro cần chú ý các rủi ro mới trước đó chưa được phát hiện

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Việc đo lường rủi ro, đánh giá khả năng và giá trị tổn thất theo tần số và mức tổn thất Quá trình đo lường có thể mang hình thức đánh giá chất lượng hoặc đánh giá

số lượng Hiện nay trên thực tế có 3 phương pháp định lượng cơ bản là:

- Phương pháp thống kê: Bản chất của phương pháp này là dựa trên việc tính toán xác suất xảy ra thiệt hại đối với những nghiệp vụ tín dụng được nghiên cứu

- Phương pháp kinh nghiệm: Phương pháp này được hình thành trên kinh nghiệm của các chuyên gia Và để chính xác hơn các nhà quản trị ngân hàng có thể kết hợp phương pháp thống kê và phương pháp kinh nghiệm với nhau (Phương pháp này thường được các ngân hàng áp dụng)

- Phương pháp tính toán – Phân tích: Phương pháp này dựa trên việc xây dựng đường cong xác suất thiệt hại và đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng dựa trên sự biến thiên của đồ thị toán ứng dụng bằng phương pháp ngoại suy Tuy nhiên, việc đánh giá rủi ro tín dụng trên cơ sở toán về mặt lý thuyết chưa hoàn thiện Vì vậy phương pháp này trên thực tế hiện nay chưa được áp dụng rộng rãi

1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Là những hoạt động hoạt động tập trung vào việc né tránh, ngăn chặn, giảm bớt, kiểm soát những rủi ro tín dụng Cần thiết phải có các chốt kiểm tra nằm trong các quy trình nghiệp vụ (ví dụ: hệ thống kiểm soát nội bộ) để kiềm chế rủi ro tín dụng trong hạn mức cho phép, đồng thời có biện pháp để theo dõi các trường hợp vượt hạn mức rủi ro đã quy định Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại chi phí cho các thủ tục kiểm soát thấp có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao Ban điều hành phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phí cho các thủ tục kiểm soát và lợi ích đem lại từ các thủ tục đó, từ đó lựa chọn các thủ tục kiểm soát rủi ro phù hợp Các phương pháp kiểm soát rủi ro gồm có:

- Né tránh rủi ro: là né tránh những hoạt động, con người, tài sản làm phát sinh tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc bởi loại bỏ nguyên nhân

dẫn tới tổn thất đã được thừa nhận Biện pháp đầu tiên là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra và biện pháp thứ hai là loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro Tuy nhiên, né tránh rủi ro thông qua việc loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro không hoàn toàn phổ biến như chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra

- Ngăn ngừa tổn thất: tập trung vào việc giảm bớt số lượng tổn thất xảy ra (giảm tần suất) hay giảm mức thiệt hại khi tổn thất xảy ra Các hoạt động ngăn ngừa rủi ro tìm cách can thiệp vào ba mắt xích đầu tiên của chuỗi rủi ro là: sự nguy hiểm, môi trường rủi ro, sự tương tác giữa mối nguy hiểm và môi trường

- Giảm thiểu rủi ro: Hoạt động này can thiệp vào mắt xích thứ 3 của chuỗi rủi ro (chỉ thỉnh thoảng) và mắt xích thứ 4 và thứ 5 (thông thường hơn): sự tác động qua lại giữa mối hiểm họa và môi trường, kết quả và hậu quả Những nỗ lực giảm thiểu tổn thất chỉ có thể tập trung vào mắt xích thứ 3 khi mà biện pháp giảm thiểu tổn thất can thiệp để ngưng tổn thất lại khi nó đang diễn ra Mắt xích thứ 4 và 5 được đề xướng sau khi tổn thất xuất hiện và nhà quản trị rủi ro phải tối thiểu hóa kết quả và hậu quả của nó

- Đa dạng hóa: Là nỗ lực của ngân hàng nhằm cố gắng phân chia tổng rủi ro tín dụng của ngân hàng thành nhiều dạng khác nhau và tận dụng sự khác biệt để dùng may mắn của rủi ro này bù đắp tổn thất cho rủi ro khác thông qua danh mục đầu tư tín dụng hợp lý Các nhà quản trị NH tin tưởng rằng đa dạng hóa là biện pháp hiệu quả nhất để kiểm soát rủi ro tín dụng bất kỳ một NHTM nào

Việc đa dạng hóa danh mục cho vay của NH sẽ làm giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng; theo ngành hàng, theo hình thức sở hữu… Ví dụ: ở Việt Nam hoạt động của ngành nông nghiệp có

độ bất ổn cao hơn các ngành khác DN có nguyên liệu đầu vào nhập khẩu chịu nhiều biến động và dễ thua lỗ hơn các DN có nguồn nguyên liệu đầu vào trong nước Các

DN nhỏ thường năng động, thích ứng nhanh với thay đổi của môi trường kinh doanh hơn các doanh nghiệp có quy mô lớn

Các dự án cho vay dài hạn có nhiều rủi ro hơn các món vay ngắn hạn, cho vay ngoại tệ sẽ gánh thêm rủi ro tỷ giá bên cạnh rủi ro tín dụng nếu trạng thái ngoại tệ của

NH không cân đối Các khoản vay lớn có chi phí quản lý rẻ hơn nhưng rủi ro hơn các khoản vay nhỏ Chính vì thế, các NH phải đa dạng hóa danh mục cho vay của mình, không nên cho vay một, hai ngành hàng hoặc một vài DN lớn Việc đa dạng hóa cũng phải thực hiện đối với các thành phần kinh tế, loại sản phẩm, thời hạn cho vay và phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng

1.2.3 Ý nghĩa của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng luôn luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM ngay cả đối với những nền kinh tế phát triển ổn định và là điều kiện vô cùng cần thiết cho sự thành công lâu dài của ngân hàng với những lý do sau:

Trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, các quy luật kinh tế như quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh… ngày càng phát huy tác dụng, những rủi ro trong sản xuất, kinh doanh của các công ty trong nền kinh tế thị trường trực tiếp hay gián tiếp tác động đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM

Các NHTM đứng giữa người có vốn và người cần vốn, thực hiện chức năng huy động vốn và cho vay Đây cũng chính là lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu của bất kỳ một ngân hàng nào Hoạt động kinh doanh của NH vì thế bao gồm rất nhiều loại rủi ro Do đó, NH cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm ra những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro có thể chấp nhận được Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được chứ không thể chối bỏ rủi ro

* Hiệu quả kinh doanh của NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan mang lại rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên không tránh khỏi rủi ro Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro hạch toán vào chi phí Quy

mô quỹ bù đắp rủi ro căn cứ vào mức độ và khả năng rủi ro Nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh tế sẽ tăng và ngược lại Như vậy, hiệu quả kinh doanh của NHTM tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro của DN

Việc QTRRTD có ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng Ở hầu hết các ngân hàng trên thế giới, nguyên nhân chủ yếu của các vụ đổ

vỡ liên quan trực tiếp đến việc buông lỏng các tiêu chuẩn cấp tín dụng với khách hàng vay, các bên đối tác, đến việc quản trị danh mục kém hiệu quả, hoặc thiếu quan tâm

đến những thay đổi của môi trường kinh tế Ở Việt Nam đã từng xảy ra nhiều đổ vỡ hệ thống ngân hàng mà nguyên nhân chủ yếu cũng từ QTRRTD kém… Quản trị rủi ro tín dụng vì thế luôn được coi là hoạt động trung tâm của mọi ngân hàng

Theo sự tổng kết của Quỹ tiền tệ Quốc tế thì 50% NH bị phá sản là do tổ chức quản trị yếu kém, trong đó quản trị rủi ro tín dụng chiếm vị trí quan trọng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan mang đến rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM

Ngoài ra QTRRTD đề ra những mục tiêu cụ thể và giúp ngân hàng đi đúng hướng Các nhà quản trị ngân hàng có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu qua3 phù hợp với mục tiêu đã đề ra, họ phải vạch ra những việc phải làm và cách làm tốt nhất

Ngân hàng sẽ có chính sách cho vay và các phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo quá trình thu hồi vốn vay có kết quả tốt nhất Luồng vốn trong dân cư được luân chuyển một cách có hiệu quả từ dân vô ngân hàng, và từ ngân hàng đến cộng đồng dân cư Người đi vay có kế họach sử dụng vốn vay của mình một cách hiệu quả, và kịp thời điều chỉnh kế họach kinh doanh cho phù hợp trong từng thời kỳ

Tóm tắt chương 1 Chương I đã trình bày tổng quan lý thuyết về tín dụng ngân hàng và quản trị rủi

ro tín dụng ngân hàng nhằm làm cơ sở lý luận, phục vụ cho việc phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Kiên Giang ở chương tiếp theo

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT

NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG

2.1 Môi trường kinh tế- xã hội tác động đến các DNVVN

2.1.1 Môi trường kinh tế - xã hội năm 2013

Kinh tế thế giới năm 2013 vẫn còn nhiều bất ổn và biến động phức tạp Tăng trưởng kinh tế của các nước thuộc khu vực đồng tiền chung châu Âu, đặc biệt là một

số nước thành viên đang chịu ảnh hưởng của nợ công vẫn còn rất mờ nhạt Khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở châu Âu chưa hoàn toàn chấm dứt Mặc dù

có một vài dấu hiệu tích cực cho thấy các hoạt động kinh tế đang phục hồi trở lại sau suy thoái nhưng triển vọng kinh tế toàn cầu nhìn chung chưa vững chắc, nhất là đối với các nền kinh tế phát triển Những yếu tố không thuận lợi đó từ thị trường thế giới tiếp tục ảnh hưởng đến kinh tế - xã hội nước ta Kinh tế - xã hội nước ta trước bối cảnh thế giới vừa có những thuận lợi, nhưng cũng không ít rủi ro, thách thức, còn tiềm ẩn nhiều yếu tố phức tạp và diễn biến khó lường Khó khăn trong sản xuất kinh doanh chưa được giải quyết triệt để, những yếu kém nội tại của nền kinh tế chậm được khắc phục Ở trong nước, các khó khăn, bất cập chưa được giải quyết gây áp lực lớn cho sản xuất kinh doanh: Hàng tồn kho ở mức cao, sức mua yếu, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại, nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể

Sản xuất nông, lâm nghiệp và thủy sản năm 2013 bị ảnh hưởng lớn của thời tiết nắng hạn kéo dài đầu năm và tình trạng xâm nhập mặn diễn ra ở nhiều địa phương phía Nam làm hàng trăm nghìn ha lúa, hoa màu và cây công nghiệp bị ngập úng, dẫn đến năng suất nhiều loại cây trồng giảm so với năm trước Bên cạnh đó, thị trường tiêu thụ sản phẩm trong và ngoài nước bị thu hẹp; giá bán nhiều sản phẩm, nhất là sản phẩm chăn nuôi, thủy sản ở mức thấp trong khi giá vật tư, nguyên liệu đầu vào tiếp tục tăng cao gây nhiều khó khăn cho phát triển chăn nuôi và nuôi trồng thủy sản; dịch bệnh vẫn xảy ra rải rác ở khắp các địa phương gây tâm lý lo ngại cho người nuôi Do

đó giá trị sản xuất nông, lâm nghiệp và thủy sản đạt mức thấp hơn năm trước

Điều đáng lo ngại là các dấu hiệu hồi phục kinh tế lại của nền kinh tế, bất chấp các nỗ lực đầu tư của Nhà nước Mặc dù lãi suất tín dụng đã giảm mạnh từ 18% (năm

2011) xuống 9-11% năm 2013, song tổng mức tín dụng năm 2013 chỉ tăng 9%, tức chỉ cao hơn mức 7,5% của năm trước một ít, chứng tỏ nợ xấu vẫn ngăn cản hoạt động bình thường của nền kinh tế Tồn kho bất động sản vẫn còn rất lớn, sức mua của người dân

đã xuống rất thấp, thể hiện qua sự ế ẩm của nhiều loại hàng hóa và tồn kho hàng công nghiệp vẫn cao hơn năm 2012 khoảng hơn 10% Niềm tin của người dân vào triển vọng ổn định và tăng trưởng mạnh của nền kinh tế vẫn chưa được khôi phục

Số doanh nghiệp tư nhân tuyên bố phá sản hoặc ngừng hoạt động vẫn tiếp tục tăng, 65% doanh nghiệp báo cáo không có lãi, trong đó có không ít doanh nghiệp hạng trung đã gắng gượng trụ lại trong những năm vừa qua Số lao động mất việc làm từ các ngành xây dựng, ngân hàng tiếp tục tăng lên trong những tháng cuối năm Mặc dù có dấu hiệu hồi phục nhưng nền kinh tế vẫn tiếp tục đối mặt với những yếu kém nan giải, đòi hỏi phải có nỗ lực lớn, kiên trì để khắc phục

2.1.2 Môi trường hoạt động ngân hàng trong năm qua

Nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng năm 2013 vẫn còn nhiều biến động Tuy nhiên, tình hình hệ thống ngân hàng đã được cải thiện đáng kể với nhiều thành quả đáng ghi nhận: giảm 2% các mức lãi suất điều hành; giảm 3%/năm lãi suất cho vay ngắn hạn với lĩnh vực ưu tiên, mặt bằng lãi suất tiếp tục giảm 2-5%/năm

so với năm 2012 và trở về mức lãi suất của giai đoạn 2005-2006 Đến cuối năm, lãi suất các khoản vay đều dưới 13%/năm, lãi suất cho vay các khoản mới kỳ hạn ngắn chỉ còn 8 – 9%/năm, có những DN tốt được vay 7%/năm

Tỷ giá ổn định, NHNN đã mua vào được lượng lớn ngoại tệ từ phía các NHMT Tăng trưởng tín dụng đến cuối năm 2013 toàn hệ thống đạt 8,83% so với cuối năm

2012, tuy thấp hơn chỉ tiêu định hướng 12% nhưng chất lượng tín dụng, hiệu quả tín dụng đối với nền kinh tế cũng được cải thiện rõ rệt

Cơ cấu tín dụng được tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nhất là với các lĩnh vực ưu tiên: tín dụng đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn tăng khoảng 17%, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao tăng 24,51%, xuất khẩu tăng 3,32%, công nghiệp hỗ trợ tăng 10,84% so với cuối năm 2012

Mặc dù có những tín hiệu tốt nhưng hoạt động ngân hàng vẫn đối mặt với nhiều thách thức Tỷ lệ nợ xấu mặc dù có dấu hiệu giảm nhưng vẫn ở mức cao; Chất lượng tín dụng chưa thực sự được cải thiện; Nợ xấu chưa được phân loại và đánh giá đầy đủ, chính xác; Chênh lệch giữa lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào giảm, trong khi chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng mạnh do chất lượng tài sản giảm sút

Vấn đề rủi ro tín dụng vẫn là mối lo hàng đầu, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chuẩn và hệ thống cảnh báo rủi ro sớm cần được đẩy mạnh triển khai, rủi ro trong lĩnh vực này cũng tỷ lệ thuận với tầm quan trọng của nó và chiếm phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng RRTD thường phát sinh do khách hàng không thực hiện trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, khiến người cho vay - ngân hàng - phải gánh chịu các tổn thất tài chính Tình hình nợ xấu tăng cao trong những năm gần đây đang đòi hỏi phải có giải pháp xử lý cấp bách do RRTD gây ra, cũng như sự cần thiết phải tăng cường khả năng quản lý rủi

ro nói chung, RRTD nói riêng

Tình hình nợ xấu tăng cao trong thời gian gần đây là do kinh tế toàn cầu sau khủng hoảng phục hồi yếu, kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là thị trường bất động sản trầm lắng Tuy nhiên, có nhiều yếu tố chủ quan về phía ngân hàng cũng khiến cho RRTD tăng cao hơn như: hệ thống đánh giá tín dụng nội bộ còn yếu và mang nhiều yếu tố định tính; việc định giá tài sản đảm bảo chưa chuẩn; công tác kiểm toán nội bộ lỏng lẻo; chưa có hoặc chưa phát huy tốt vai trò của hệ thống cảnh báo sớm…Các yếu tố chứng minh khả năng trả nợ của DN chiếm 70% trọng số; Vì vậy, yếu tố dòng tiền của DN cần được các ngân hàng rất quan tâm, đặt trên cả tiêu chí về TSĐB trong quyết định cấp tín dụng Ở Việt Nam mặc dù đang có những dấu hiệu dần thay đổi nhưng yếu tố định tính và TSĐB vẫn đứng hàng đầu trong xem xét cho vay

2.1.3 Môi trường hoạt động ngân hàng tại Kiên Giang

Năm 2013 ngành Ngân hàng đối mặt nhiều khó khăn, đến 2013 là năm thứ 6 liên tiếp doanh nghiệp phải đối mặt với vô vàn khó khăn, đặc biệt là các DNVVN: tốc

độ lạm pháp tăng cao, tỷ giá, lãi suất diễn biến phức tạp, thị trường tiềm ẩn nhiều bất

ổn khó lường Năm 2013, nếu tình hình tiếp tục khó khăn, nợ xấu sẽ tăng mà dư nợ tín dụng không tăng nhiều được Tuy môi trường kinh doanh khó khăn nhưng kinh tế tỉnh Kiên Giang vẫn đạt được mức tăng trưởng khá, một số chương trình dự án trọng điểm đã và đang phát huy hiệu quả góp phần tạo đông lực mới cho phát triển của tỉnh như sân bay Phú Quốc nâng cấp thành sân bay quốc tế, khởi công bốn dự án gồm Nhà máy Bia Sài Gòn – Kiên Giang, Nhà máy May Vinatex Kiên Giang, Nhà máy Giày TBS Kiên Giang và Nhà máy Chế biến gỗ MDF VRG Kiên Giang…

Tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Kiên Giang năm 2013 trên các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, đầu tư đều ổn định và có bước phát triển Tuy nhiên, bên cạnh những

kết quả đạt được, vẫn còn một số hạn chế, tình hình nước lũ vùng tứ giác Long Xuyên xuống chậm, làm ảnh hưởng đến tiến độ xuống giống vụ Đông Xuân; tiến độ triển khai đầu tư xây dựng cơ bản ở một số sở, ngành và địa phương vẫn còn chậm Ngoài ra kết cấu hạ tầng kỹ thuật chưa đồng bộ so với sự phát triển của các nguồn lực kinh tế và phục vụ đời sống nhân dân, nhất là công trình giao thông, điện, thông tin liên lạc và các hoạt động dịch vụ hỗ trợ có liên quan đến đầu tư…

Những yếu tố bất lợi về vị trí của tỉnh Kiên Giang là có khoảng cách xa các Trung tâm kinh tế - văn hóa lớn như Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh và các vùng kinh

tế trọng điểm phía Nam Phía Bắc giáp nước bạn – Campuchia, có địa hình phức tạp,

có cửa khẩu thông thương nên phải thường xuyên chú trọng đến hoạt động bảo về an ninh trật tự, an toàn xã hội

Kiên Giang vẫn là tỉnh thuần nông chủ yếu là độc canh cây lúa, hiện nay chưa phát triển được các loại cây công nghiệp có giá trị kinh tế cao Bên cạnh đó, sự chuyển dịch cơ cấu trong nội bộ ngành nông nghiệp chậm nên chăn nuôi kém phát triển và hoạt động tuyển chọn, sản xuất và kinh doanh giống cây trồng, vật nuôi không đáp ứng yêu cầu.[7]

Về lĩnh vực nuôi trồng, khai thác và chế biến thủy hải sản là ngành mũi nhọn do

cơ sở vật chất chưa đáp ứng xứng tầm với sự phát triển ngành, sự phát triển còn manh mún ở các hộ gia đình tự phát hoặc có kinh nghiệm truyền thống Do yếu kém về cơ

sở vật chất và trình độ quản lý dẫn đến giá trị khai thác, chế biến và xuất khẩu còn thấp, không ổn định về số lượng, chưa tương xứng với tiềm năng sẵn có Phần lớn Doanh nghiệp trong tỉnh có quy mô nhỏ, trình độ công nghệ và kỹ thuật các cơ sở chế biến nông thủy hải sản và vật liệu xây dựng còn thấp và lạc hậu

Bên cạnh đó tỉnh Kiên Giang tiếp tục kế thừa, và xem trọng phát triển nông, lâm, ngư nghiệp và nông thôn, tranh thủ lợi thế từ bên ngoài, gắn Kiên Giang trong mối quan hệ với cả nước, các tỉnh vùng đồng bằng sông Cửu Long, các đô thị của địa bàn trọng điểm và các khu công nghiệp lớn, nhằm thu hút đầu tư và công nghệ mới cho phát triển công nghiệp và dịch vụ - du lịch, ổn định đời sống vật chất và văn hoá cho nhân dân trong tỉnh, đặc biệt là vùng hải đảo, vùng sâu, vùng xa,…

Kiên Giang là tỉnh có nhiều tiềm năng và thế mạnh về phát triển kinh tế nhờ điều kiện thiên nhiên ưu đãi nhất là về nông nghiệp, khai thác hải sản và tiềm năng du lịch… Tiếp tục khơi dậy và phát huy tối đa nguồn lực trong tỉnh, gắn với việc thu hút

tối đa nguồn vốn từ bên ngoài để đầu tư phát triển, mở rộng thị trường quốc tế, đẩy mạnh xuất khẩu, lấy xuất khẩu thuỷ sản và gạo làm trọng tâm nhằm phát huy và sử dụng mọi tiềm năng và nguồn nhân lực vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế Năm 2013, tổng nguồn vốn huy động của các TCTD trên địa bàn tỉnh Kiên Giang vẫn đạt 19.115 tỷ đồng, tổng dư nợ cho vay lên đến 29.210 tỷ đồng, nợ xấu chỉ chiếm 2,48%/ tổng dư nợ

Là một tỉnh nông nghiệp, thế nhưng hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn Kiên Giang rất sôi động với sự góp mặt của 31 NHTM và Chi nhánh NHTM, Ngân hàng hợp tác, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng chính sách - xã hội và 22 QTDND

Cùng với hệ thống ngân hàng cả nước, những năm qua, ngành ngân hàng Kiên Giang đã có nhiều đóng góp vào công cuộc xây dựng và phát triển đất nước, góp phần vào thành công của sự nghiệp đổi mới kinh tế đất nước nói chung và tỉnh Kiên Giang nói riêng

2.2 Tổng quan về ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

2.2.1 Khái quát về ngân hàng TPCP Ngoại Thương Chi nhánh Kiên Giang Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chính thức đi vào hoạt động ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ lựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Tên giao dịch: Joint stock commercial bank for foreign trade of VietNam), viết tắt: Vietcombank, được thành lập trên cở sở cổ phần hóa ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam thông qua việc bán đấu giá

cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngày 26 tháng 12 năm 2007 tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức hoạt động với tư cách là một Ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 Cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM ngày 30/6/2009

Vietcombank hiện có trên 13.560 cán bộ nhân viên, với gần 400 Chi nhánh/ Phòng Giao dịch/ Văn phòng đại diện/ Đơn vị thành viên trong và ngoài nước Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ

1962

Ngày 30/10/1962, Ngân hàng Ngoại Thương được thành lập theo Quyết định

số 115/CP của Hội đồng Chính phủ trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN)

1963 Ngày 01/04/1963, chính thức khai trương hoạt động NHNT như là một ngân

hàng đối ngoại độc quyền

1990

Ngày 14/11/1990, NHNT chính thức chuyển từ một ngân hàng chuyên doanh, độc quyền trong hoạt động kinh tế đối ngoại sang một NHTM nhà nước hoạt động đa năng theo Quyết định số 403-CT ngày 14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng

2012

Ngày 05/07/2012, Tạp chí Trade Finance đã trao tặng Vietcombank giải thưởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2012” (Best Vietnamese Trade Bank in 2012) Vietcombank là đại diện duy nhất của Việt Nam lần thứ 5 liên tiếp nhận được giải thưởng này (2008 - 2012)

“Ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt tốt nhất Việt Nam năm 2013”; “Ngân hàng có bảng cân đối kế toán vững mạnh nhất Việt Nam năm 2013”do Táp chí Asian Banker trao tặng

Cùng với việc được bình chọn xếp hạng nhất quốc gia, VCB cũng là ngân hàng đầu tiên và duy nhất của Việt Nam được xuất hiện tại nửa trên của bảng xếp hạng 1000 ngân hàng đứng đầu thế giới do tạp chí The Banker bầu chọn

2.2.2 Chức năng và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh ngân hàng TPCP Ngoại Thương Kiên Giang

Kiên Giang là chi nhánh đầu tiên của Vietcombank có mặt tại đồng bằng sông Cửu Long và là chi nhánh NHTMNN đầu tiên được thành lập tại tỉnh Kiên Giang, có trụ sở chính đặt tại 89 Đường 3/2 thành phố Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang Vietcombank Kiên Giang được thành lập theo quyết định số 18/QĐ-NHNN, ngày 21/02/1986 của Thống đốc NHNN Việt Nam và đi vào hoạt động chính thức vào ngày 01/07/1987 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối,…Trải qua gần 27 năm phát triển, VCB.KG có 1 trụ sở chính và 1 phòng giao dịch trực thuộc đặt trên địa bàn thành phố Rạch Giá , 5 phòng giao dịch khác đặt tại Rạch Sỏi, Hà Tiên, Phú Quốc, Tắc Cậu, Ba Hòn Với đội ngũ cán bộ hiện nay hơn 180 người, tổng nguồn vốn gần 4.792 tỷ đồng, tổng dư nợ trên 3.200 tỷ đồng

2.3 Tình hình họat động tín dụng DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang 2.3.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại VCB.KG

Hoạt động kinh doanh của Vietcombank Kiên Giang trong thời gian qua luôn phát triển ổn định và có sự tăng trưởng tốt Hàng năm, Ban giám đốc và toàn thể cán

bộ nhân viên chi nhánh luôn định hướng và hoạch định chiến lược tăng trưởng cho năm mới dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh của năm trước và nội lực thực tiển cũng như những dự tính các yếu tố khác

Về cơ bản hiện tại chi nhánh vẫn có những lợi thế riêng để giữ và phát triển khách hàng so với các ngân hàng khác trên địa bàn Lợi thế đó chính là sự ổn định về nguồn vốn, cộng với lợi thế của một ngân hàng có uy tín và bề dày kinh nghiệm trong công tác TTXNK…đã giúp chi nhánh phát huy tốt mối quan hệ truyền thống với hầu hết các doanh nghiệp lớn trên địa bàn, từng bước điều chỉnh nâng dần tỷ trọng khách hàng là DN nhỏ và vừa, phát triển thêm khách hàng cá nhân.[13]

Bảng 2.1 Cơ cấu tín dụng tại Vietcombank Kiên Giang (2011-2013)

Chỉ tiêu

Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ

So sánh 12/11

So sánh 13/12 1.Theo loại tiền vay 2.781 100% 3.110 100% 3.113 100% 112% 100%

(Nguồn: Phòng tổng hợp–Vietcombank Kiên Giang)

Bảng 2.1 là số liệu về dư nợ cho vay phân theo loại tiền, kỳ hạn, chủ thể vay vốn, mục đích vay vốn qua 03 năm 2011, 2012, 2013 của VCB.KG Dư nợ theo loại tiền VNĐ của VCB.KG đang có xu hướng tăng dần qua các năm, trong khi ngoại tệ thì giảm khá đáng kể vào năm 2013 Còn dư nợ theo kì hạn vay ngắn hạn có xu hướng giảm trong năm 2013, các khoản vay chuyển từ ngắn sang trung dài hạn nhưng không nhiều Đa số các khoản vay tăng lên ở thành phần DNVVN và cá nhân do chính sách

mở rộng cho vay đối với các thành phần dân cư trong địa bàn tỉnh của ngân hàng Chính vì vậy mà dư nợ cho vay tiêu dùng, vay vốn để kinh doanh nhỏ, vay làm nông nghiệp tăng lên khá nhiều, cho vay bất động sản giảm mạnh trong năm 2013 do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế Trong tổng huy động vốn ngắn hạn trong năm

2013 đạt 1.001 tỷ đồng so với dư nợ vay ngắn hạn 2.249 tỷ đồng thì chỉ đạt 50% vốn

vay ngắn hạn, làm cho áp lực huy động vốn ngắn hạn tăng lên để đáp ứng nhu cầu về vốn vay ngắn hạn của chi nhánh

Xét mức độ tăng trưởng dư nợ bình quân thì tốc độ tăng trưởng dư nợ của VCB.KG năm 2012/2011 là 12%, năm 2013/2012 là gần 1%, song tăng trưởng không đồng đều giữa các kỳ hạn vay Dư nợ vay trung- dài hạn năm 2012 lại giảm 13% so với 2011, và năm 2013 tăng 15% so với năm 2012 Nguyên nhân do cuộc khủng hoảng thị trường bất động sản trong và ngoài nước kéo dài, khủng hoảng tài chính làm cho các doanh nghiệp hạn chế mở rộng sản xuất kinh doanh Hiện nay, NHNN đã ban hành gói hỗ trợ 30.000 tỷ đồng cho thị trường bất động sản từ ngày 01/06/2013, 30.000 tỷ đồng được bơm ra thị trường với lãi suất ưu đãi hỗ trợ cho các đối tượng mua nhà ở xã hội, các doanh nghiệp đầu tư dự án nhà ở xã hội Đây cũng là cơ hội để VCB.KG điều chỉnh lại cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn cho phù hợp với sự phát triển của xã hội

Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn từ 2011 đến 2013 luôn ở mức cao trong tổng

dư nợ tín dụng, khoảng trên 69% Xét về tỷ lệ tăng trưởng, tình hình có vẻ diễn biến phức tạp Tín dụng trung dài hạn năm 2012 giảm 13% và sang năm 2013 tăng 1% so với 2011 Tín dụng ngắn hạn 2012 tăng 23% và sang năm 2013 giảm còn 17% so với

2011 Tuy nhiên, có thể thấy mặc dù mức tăng giảm khác nhau nhưng diễn biến dư nợ tín dụng cả hai năm 2012-2013 gần như được duy trì và không có sự thay đổi đáng kể

Sự chuyển biến rõ rệt xảy ra vào năm 2012 khi dư nợ tín dụng tăng hơn 12% so với

2011 mà chủ yếu tập trung ở các doanh nghiệp lớn

Mức tăng trưởng tín dụng ngắn hạn năm 2013 đạt được do VCB.KG đã áp dụng nhiều biện pháp triển khai kịp thời các chủ trương chỉ đạo của ngành, thái độ, phong cách giao dịch với tinh thần trách nhiệm cao; hoạt động tín dụng đảm bảo thông suốt, thuận tiện Tuy nhiên, do tình hình của nền kinh tế, mọi hoạt động phát triển kinh doanh, sản xuất nói chung có xu hướng giảm tốc độ tăng trưởng nên việc cho vay đầu

tư của ngân hàng VCB.KG cũng bị hạn chế

Hoạt động tín dụng là hoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, vì thế VCB.KG luôn đặt ra mục tiêu mở rộng tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Ngân hàng đã thực hiện cho vay với các thành phần kinh tế khác nhau, hoạt động trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, trong đó tăng cường đầu tư cho khu vực kinh tế mũi nhọn như: thủy sản, gạo…Hiện nay khả năng quản lý của các DNVVN ngày một tốt hơn trước biến động thị trường phức tạp, khả

năng cạnh tranh của các doanh nghiệp tư nhân ngày một khẳng định vị thế, nên mức

độ rủi ro khi cho vay khu vực này là giảm thiểu cho hoạt động vay của ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, hoạt động tín dụng đối với khu vực ngoài quốc doanh ở VCB.KG hiện nay đang phát triển mạnh theo định hướng phát triển mở rộng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng và bán chéo các sản phẩm khác phát triển toàn diện lĩnh vục hoạt động của ngân hàng Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNVVN theo kỳ hạn cho vay tại Vietcombank

Kiên Giang (2011-2013) Đơn vị tính: Triệu đồng, %

Ngắn hạn 360.011 81.22% 363,432 80.12% 365,146 76.29% Trung hạn 61.234 13.81% 66,967 14.76% 80,635 16.85%

(Nguồn: Phòng tổng hợp–Vietcombank Kiên Giang)

Mục đích của việc phân loại này giúp ta thấy được cơ cấu tỷ trọng của cho vay ngắn, trung dài hạn trong tổng dư nợ cho vay DNVVN của Vietcombank Kiên Giang Nhìn vào biểu đồ có thể thấy dư nợ ngắn, trung và dài hạn trong năm 2013 cao hơn so với năm 2012 và 2011 Mặc dù nợ ngắn hạn 2013 cao hơn các năm trước nhưng không nhiều và tỷ lệ nợ ngắn hạn so với nợ trung, dài hạn thấp hơn so với 2011 và 2012

Hoạt động cho vay các DNVVN năm 2013 tăng lên so với năm 2012, nhưng vẫn chưa đáng kể Nguyên nhân của tăng dư nợ cho vay năm 2013 so với 2012 là ngân hàng đẩy mạnh việc kí các hợp tín dụng cho vay xuất khẩu ngắn hạn (từ 03 đến 06 tháng), các khoản vay này sẽ sớm được thu hồi Do tình hình kinh tế không lạc quan nên việc cấp tín dụng cho các DNVVN có tiềm ẩn nhiều rủi ro được xem xét kỹ hơn

để hạn chế rủi ro cho ngân hàng

Để đạt chỉ tiêu đã đề ra, các phòng giao dịch ngoài các chương trình tiếp thị theo xu hướng chung của toàn hệ thống, vẫn có một số phòng không đặt mục tiêu chất lượng tín dụng lên hàng đầu mà chỉ cố làm mọi cách để có dư nợ tín dụng, cho vay không thẩm định kỹdẫn đến các khoản vay khi đến thời hạn trả nợ không có khả năng trả nợ buộc phải gia hạn nợ, thậm chí có nhiều trường hợp tìm mọi cách đảo nợ cho khách hàng làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của toàn chi nhánh Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho RRTD của ngân hàng tăng lên, cũng đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng Khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng

Bên cạnh đó VCB.KG chưa đa dạng hóa danh mục đầu tư đúng mức Một trong các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả là đa dạng hóa danh mục đầu tư Tuy nhiên, vấn đề này cũng đã được NHNTTW cảnh báo nhưng chưa có văn bản nào hướng dẫn thực hiện vấn đề này Do đó, khi tình hình trên thị trường diễn biến bất lợi

đã phát sinh rủi ro tín dụng với hậu quả rất lớn

Bảng 2.3: Dư nợ cho vay DNVVN theo ngành kinh tế tại Vietcombank

Kiên Giang trong thời gian qua Đơn vị tính: Triệu đồng

Dựa vào bảng trên có thể thấy được ngành công nghiệp chế biến và thương nghiệp sửa chữa là 2 ngành chiếm tỷ trọng lớn trong toàn dư nợ DNVVN, cụ thể là ngành chế biến chiếm hơn 61% và thương mại là 23%, các ngành còn lại chỉ chiếm khoảng 16% Hoạt động cho vay DNVVN đối với các ngành kinh tế không đồng đều

do ảnh hưởng từ điều kiện kinh tế xã hội của Kiên Giang và thế mạnh của ngân hàng ngoại thương là cho vay tạo điều kiện cho các công ty khai thác chế biến gạo, thủy sản để xuất khẩu sang các nước khác Còn các ngành như điện, thông tin truyền thông, dịch vụ giáo dục chưa được quan tâm nhiều Gần đây hoạt động dịch vụ ăn uống, vận tải…được ngân hàng xem xét cho vay nhiều hơn vì những ngành này có khả năng thu hồi vốn cao, không mang nhiều rủi ro như các ngành chế biến xuất khẩu đi nước ngoài thường gặp nhiều trở ngại ở thị trường quốc tế

Một trong những điều kiện cho vay là khách hàng phải có tài sản đảm bảo, nó là điểm tựa cuối cùng khi nguồn trả nợ của khách hàng gặp rủi ro.Tuy nhiên, tài sản đảm bảo chỉ là điều kiện đủ trong việc xét duyệt cho vay, là nguồn dự phòng khi nguồn thu gặp rủi ro dẫn đến ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi Theo quan điểm này thì hiện nay việc áp dụng tài sản đảm bảo cho các khoản tín dụng tại Kiên Giang rất linh hoạt

Bảng 2.4 Tài sản thế chấp tại Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013) Đơn vị tính: triệu đồng, %

Máy móc thiết bị 505.250 482.134 23% 466.633 497.531 20% -3% Phương tiện vận

tải ( xe, tàu ) 131.804 516.036 6% 184.010 521.035 8% 2% Bất động sản

QSDĐ và Nhà ở 1.427.883 1.715.367 65% 1.536.200 1.809.083 67% 2% TỔNG 2.196.743 3.110.000 100% 2.308.604 3.309.108 100%

(Nguồn: Phòng tổng hợp–Vietcombank Kiên Giang)

Bảng 2.5 Tài sản thế chấp của DNVVN tại Vietcombank Kiên Giang (2012- 2013)

VCB phát hành 1.203 2.033 0.42% 2.593 2.720 0.46% 0.04% Bảo lãnh 20.333 25.584 5.23% 22.919 36.370 6.13% 0.90% Máy móc thiết bị 50.211 57.253 11.70% 52.639 63.039 10.62% -1.08% QSD đất NN và TS

tải đã qua sử dụng 9.023 1.128 0.23% 10.734 6.914 1.16% 0.93%

Xe máy chuyên dụng

đã qua sử dụng 1.000 325 0.07% 1.150 6.111 1.03% 0.96% Ôtô dưới 12 chỗ mới