Thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh được coi là khâu quan trọng nhất trước khi quyết định cấp tín dụng nên cán bộ tín dụng phải tập trung tất cả các kiến thức, kỹ năng nghiệp vụ với tinh thần trách nhiệm cao nhất. Ngoài các nguyên nhân khách quan thì yếu tố chủ quan trong khâu thẩm định của CBKH là nguyên nhân dẫn đến nhiều rủi ro nhất trong các loại rủi ro trong ngân hàng. Do vậy việc rà soát tất cả các khâu, các bước của quy trình thẩm định, tái thẩm định quyết định tới chất lượng của một khoản vay, không chỉ đảm bảo tính chặt chẽ trong thẩm định, tái thẩm định mà còn phải đảm bảo được yêu cầu xử lý nhanh thông tin, đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay một cách nhanh chóng.
Khi tiến hành thẩm định tín dụng, ngoài việc làm rõ tính khả thi của dự án/phương án (như các mặt tổ chức thực hiện, kỹ thuật, nguồn vốn…), tính hiệu quả và khả năng tự trả nợ của dự án/phương án đó (phân tích dòng tiền, tỷ suất lợi nhuận…), CBTD còn phải tập trung phân tích đánh giá các yếu tố phi tài chính (uy tín của DN, chất lượng bộ máy quản lý, tình hình tiêu thụ chủ yếu của khách hàng (giá cả, đối thủ cạnh tranh…) và tính pháp lý của dự án/phương án vay. Đặc biệt phải đi sâu tìm hiểu lợi nhuận của DN có phải là do hoạt động kinh doanh chính mang lại hay không nhằm phòng ngừa các DN vay vốn không đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính mà lại đi đầu tư vào chứng khoán. Khi thị trường chứng khoán biến động lớn sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DN và phát sinh rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, CBTD phải tìm kiếm thêm thông tin từ các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, tìm hiểu từ các bạn hàng, các đối thủ cạnh tranh, báo chí chuyên ngành, Internet và tham khảo thông tin tín dụng về khách hàng vay thông qua trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) cũng như tham khảo về tình hình quan hệ tín dụng trước đây cũng như uy tín của khách hàng làm cơ sở để đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng.
Những dự án vay vốn lớn, phức tạp, VCB.KG nên quy định thuê các tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có năng lực, có uy tín để thẩm định, trước khi chấp thuận cho vay. Việc này có thể tăng chi phí cho NH nhưng đảm bảo an toàn hơn khi NH quyết định cho vay. Điều này là vì dù cho CBTD có kinh nghiệm nhưng không thể
nào thông thạo tất cả các lĩnh vực nên có thể thẩm định sai sót dẫn đến NH từ chối các dự án tốt hoặc chấp nhận các dự án có độ rủi ro cao.
Đối với báo cáo tài chính, một căn cứ quan trọng để đánh giá tình hình hoạt đông kinh doanh, năng lực tài chính của các doanh nghiệp vay vốn nên có xác nhận của các tổ chức kiểm toán độc lập. Thực trạng hiện nay báo cáo tài chính của các doanh nghiệp nhất là các DNTN gửi cho ngân hàng thường có tính chất đối phó hơn là theo chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính, các chỉ tiêu thiếu độ tín cậy. Để thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp có hiệu quả, VCB.KG nên căn cứ vào số tiền vay mà phân loại mức bao nhiêu là phải có xác nhận của tổ chức kiểm toán độc lập, trước hết là các Cty cổ phần và TNHH. Có như thế mới tránh được các báo cáo tài chính thiếu trung thực.
Khi xem xét một phương án, phải dựa trên số liệu định tính và định lượng, việc phân tích một phương án vay vốn từ những số liệu định tính có một vị trí quan trọng trong khi ra quyết định cho vay nhưng đây là điều đang bị coi nhẹ và ít được thực hiện nhất trong thực tế cho vay hiện nay.
Khi tiếp xúc một khoản vay, các bộ phận liên quan trong quá trình cấp tín dụng cần tích cực hơn trong quá trình tìm hiểu cũng như thẩm định doanh nghiệp. Thực tế hiện nay một số khoản vay tại VCB.KG được thẩm định một cách sơ sài, chưa xem xét và phân tích đầy đủ các yếu tố cần thiết liên quan đến việc đưa ra quyết định tín dụng, trong khi đó đối tượng khách hàng của VCB.KG là các DNVVN, một lọai hình doanh nghiệp tuy có quy mô và cơ cấu họat động rất đơn giản, nhưng các ngân hàng thường gặp rất nhiều khó khăn trong việc xác định đúng thực lực và nhu cầu của doanh nghiệp. Để giảm thiểu rủi ro trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như để công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNVVN của VCB.KG đạt hiệu quả thì khoản vay phải được phân tích kỹ lưỡng.
VCB.kG nên thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của tất cả khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.