Nợ xấu là điều luôn tồn tại ở bất cứ ngân hàng nào, do đó thiết lập cơ chế xử lý nợ xấu là một đòi hỏi khách quan. Trong xử lý nợ xấu cần thực hiện các bước thận trọng, không nên nóng vội mà phá vỡ những mối quan hệ đã được thiết lập với khách hàng, cần làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm của khách hàng, ngân hàng cũng cần phân tích về khả năng phục hồi sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, thái độ hợp tác của khách hàng và xem xét tình trạng hiện tại của tài sản bảo đảm dự trù cho trường hợp xấu phải phát mãi tài sản…
Để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra, cần có sự phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận có liên quan để giải quyết những vấn đề phát sinh trong quá trình xử lý.
Các khoản vay có mức độ và tính chất rủi ro cao cần phân vào nhóm nợ cần tăng cường quản lý, trong những hoàn cảnh nào thì một khoản vay sẽ xếp loại vào nhóm cần tăng cường quản lý. Các khoản vay thuộc nhóm cần tăng cường quản lý phải được rà soát thường xuyên hơn các khoản vay ở tình trạng bình thường. Việc phân loại phải tuân theo các tiêu chuẩn, điều kiện phù hợp với quy định của NHNN.
Ngân hàng cần chú trọng việc phân tích nguyên nhân nợ quá hạn của từng khách hàng, từ đó có biện pháp tháo gỡ. Đối với những khách hàng nợ quá hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường thì ngân hàng có thể xem xét khả năng trả nợ và phương thức sản xuất kinh doanh trong thời gian tới để quyết định tiếp tục cho vay giúp khách hàng vượt qua khó khăn.
Trường hợp phương án/ dự án đầu tư của khách hàng đang gặp khó khăn, có thể ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu do thiếu vốn, ngân hàng xét thấy
khả năng phương án/ dự án có thể phát triển tốt nếu được đầu tư thêm vốn thì có thể xem xét cho vay thêm. Ngân hàng yêu cầu bên đi vay xây dựng lại kế hoạch trả nợ đối với khoản vay cơ cấu lại. Ngân hàng phải theo dõi chặt chẽ việc tuân thủ với kế hoạch trả nợ trong quá trình thực hiện. Căn cứ vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, chứng minh được khả năng hoàn trả khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ thì ngân hàng sẽ cơ cấu lại.
CBKH cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban giám đốc, trong tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi, đảm bảo thu hồi gốc lãi, tránh tình trạng cho vay đảo nợ, vay nợ mới trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn, đảm bảo các điều kiện về nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hiện hành. Ngân hàng phải phân cán bộ theo dõi suốt tình hình khách hàng trong thời gian cấp tín dụng mới, nếu tình hình tài chính khách hàng không cải thiện ngưng cấp mới, áp dụng các biện pháp mới để thu hồi nợ. Nếu CBKH xác minh những lý do xin gia hạn của khách hàng là không hợp lệ hoặc nếu gia hạn thì khách hàng vẫn không có khả năng trả được nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ.
Sau khi khách hàng có nợ quá hạn đã được lãnh đạo duyệt chuyển nợ quá hạn, Phòng Quan hệ khách hàng phối hợp với phòng kế toán để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ khi có số dư và yêu cầu người bảo lãnh trả thay (nếu có). Để xử lý nợ xấu ngân hàng động viên khách hàng trả nợ, tự bán tài sản để trả nợ ngân hàng. Trường hợp những khách hàng nào cố ý chây ỳ không trả, thì chi nhánh mới khởi kiện ra Toà, tranh thủ mối quan hệ địa phương, sự ủng hộ của các cơ quan pháp luật xử lý cương quyết buộc khách hàng phải giao tài sản cho ngân hàng tiến hành phát mãi thu nợ.
VCB.KG cần tiến hành khởi kiện doanh nghiệp ra tòa án, không nên trì hoãn thêm thời gian trong trường hợp:
+ Khoản vay khó đòi, tồn đọng mặc dù ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản thế chấp nhưng không đạt kết quả.
+ Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ mặc dù ngân hàng đã thực hiện các biện pháp thu nợ thông thường nhưng không có kết quả.
Ngân hàng tiến hành các thủ tục đưa ra pháp luật để xử lý khởi kiện ra Toà án cấp thẩm quyền theo quy định pháp luật như phát mại tài sản thế chấp, cầm cố theo
quy định của pháp luật để thu nợ. Đối với những khoản vay này, ngân hàng phải có kế hoạch phát mại tài sản bảo đảm, và phải có sự tham gia của cán bộ có kinh nghiệm về phát mại tài sản bảo đảm:
+ Đối với nợ có tài sản đảm bảo là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng thì ngân hàng tự bán công khai trên thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hoặc tổ chức có chức năng bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước.
- Đối với khách hàng không còn khả năng trả nợ do những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh,…chi nhánh áp dụng các biện pháp cho giản nợ, cho vay mới tạo điều kiện cho khách hàng tái sản xuất để trả nợ. Nếu thiên tai, dịch bệnh trên diện rộng, cần đề nghị VCB, UBND Tỉnh, Chính phủ cho khoanh nợ và xuất ra khỏi nội bảng để theo dõi trên tài khoản ngoại bảng, hoặc ngân hàng sẽ xử lý từ khoản dự phòng rủi ro tín dụng của chi nhánh.
- Trường hợp khách hàng không còn tài sản, mất quyền công dân, hoặc khách hàng không còn tồn tại (chết, bỏ trốn) hoặc các doanh nghiệp đã giải thể nhưng không còn tài sản để trả nợ, ngân hàng tổng hợp trình Hội đồng xử lý rủi ro cơ sở chấp thuận xử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên việc trích dự phòng rủi ro ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của CBCNV, nên ngân hàng thường có tâm lý đối phó không phản ánh đúng nhóm nợ khoản vay. Chi nhánh cần chủ động phân loại nợ một cách chính xác khả năng thu hồi của khoản vay, hạ bậc xếp hạng khách hàng, chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm điều khoản hợp đồng có nguy cơ gây ra rủi ro và thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Xử lý dự phòng rủi ro là chuyện nội bộ của ngân hàng, không được tiết lộ thông tin cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro để tránh hiện tượng khách hàng biết chậm trả trong việc thanh toán nợ.
Hàng quý VCB.KG cần phải họp định kỳ để đánh giá việc thực hiện kế hoạch xử lý nợ xấu của quý trước, đề ra kế hoạch thu nợ xấu quý sau. Bên cạnh việc phân tích nợ xấu, chi nhánh cần đề ra biện pháp để xử lý nợ xấu trên cơ sở xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, giao chỉ tiêu cụ thể gắn với kế hoạch tài chính, gắn với cơ chế tiền lương, tiền thưởng, xếp hạng thi đua.