LỜI CẢM ĐOAN Em xin cam đoan: Khoá luận với đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong” là công trình nghiên cứ
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM
Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan
Trong cuốn giáo trình "Thẩm định tài chính dự án đầu tư" của tác giả Phạm Long (2018), nội dung chính tập trung vào việc thẩm định tài chính cho các dự án đầu tư, bao gồm dự toán vốn đầu tư, phân tích rủi ro và các chỉ tiêu thẩm định tài chính Tác phẩm này chủ yếu giới thiệu lý thuyết liên quan đến thẩm định tài chính trong lĩnh vực đầu tư.
Luận văn thạc sĩ kinh tế của Nguyễn Quốc Hưng (2017) đã đề xuất 6 chỉ tiêu định tính để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, bao gồm hồ sơ thủ tục, thời gian thẩm định, lãi suất áp dụng, chất lượng dịch vụ tư vấn, thái độ phục vụ của cán bộ ngân hàng, và nhận biết rủi ro Tuy nhiên, nghiên cứu chỉ tập trung vào khách hàng vay mà chưa đánh giá đầy đủ chất lượng báo cáo thẩm định từ góc độ cán bộ tín dụng, những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Do đó, công trình nghiên cứu này còn tồn tại hạn chế trong việc xác định các chỉ tiêu định tính phù hợp với đối tượng này.
Luận án tiến sĩ kinh tế của Diengkham Sengkeomysay (2013) tập trung vào việc thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào Tác giả đã xác định ba nhân tố chính ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư nhằm giảm nợ tồn đọng: (1) Nhân tố từ phía Ngân hàng thương mại, bao gồm vai trò lãnh đạo, đội ngũ cán bộ thẩm định, quy trình và phương pháp thẩm định, cũng như cơ sở vật chất kỹ thuật; (2) Nhân tố từ nhà đầu tư, liên quan đến việc chuẩn bị thông tin cho dự án; (3) Nhân tố vĩ mô, bao gồm môi trường pháp lý, chính sách nhà nước, lạm phát, tỷ giá hối đoái, và các yếu tố môi trường chính trị, tự nhiên Tuy nhiên, nghiên cứu chưa lượng hóa được các yếu tố này để đánh giá chất lượng thẩm định tài chính trong quyết định cho vay của các Ngân hàng thương mại.
Lê Văn Luyện (2011) trong bài viết "Bàn về thẩm định dự án vay vốn NHTM" đã phân tích ưu nhược điểm của công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả chỉ ra rằng chất lượng thẩm định chưa đáp ứng yêu cầu do hệ thống pháp luật liên quan đến ngân hàng và đầu tư thường xuyên thay đổi, văn bản ngân hàng chậm sửa đổi, cùng với những vấn đề về nguồn nhân lực, bộ máy quản lý, năng lực tài chính, và hiệu quả dự án của nhà đầu tư Trên cơ sở phân tích các nhược điểm này, tác giả đã đề xuất hệ thống giải pháp khoa học và thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại.
Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Trần Thị Mai Hương (2006) tập trung vào việc hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại các Tổng công ty xây dựng trong bối cảnh phân cấp quản lý đầu tư hiện nay Nghiên cứu đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án, bao gồm cả yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan.
Yếu tố chủ quan trong ngân hàng bao gồm các yếu tố nội bộ mà ngân hàng có thể kiểm soát và điều chỉnh, như trình độ cán bộ thẩm định dự án, quy trình và phương pháp thẩm định tài chính, thông tin phục vụ cho phân tích và đánh giá, cùng với tổ chức điều hành hiệu quả.
- Các yếu tố khách quan: Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách nhà nước; Lạm phát
* Đ ánh giá chung và đư a ra kho ả ng tr ố ng c ầ n nghiên c ứ u
Các nghiên cứu hiện tại chủ yếu tập trung vào khía cạnh kỹ thuật mà chưa chú trọng đến thẩm định tài chính của dự án đầu tư Do đó, mặc dù đã phân tích các rủi ro và yếu tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án, nhưng mức độ tác động của từng yếu tố đến chất lượng thẩm định tài chính từ góc độ ngân hàng vẫn chưa được khai thác và phân tích một cách cụ thể và chi tiết.
Khóa luận này tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định Đặc biệt, nghiên cứu sẽ chỉ ra mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố, từ đó đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong.
Khái niệm về dự án đầu tư
DAĐT là khái niệm mà ta có thể đứng trên nhiều mặt, nhiều góc độ để định nghĩa Sau đây là một số khái niệm về DAĐT:
Theo Luật Đầu tư năm 2014, dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất đầu tư với vốn trung và dài hạn nhằm thực hiện các hoạt động đầu tư tại một địa bàn cụ thể trong khoảng thời gian xác định.
DAĐT là một bộ hồ sơ tài liệu chi tiết, hệ thống hóa các hoạt động và chi phí theo kế hoạch, nhằm đạt được những kết quả và mục tiêu cụ thể trong tương lai.
DAĐT đóng vai trò quan trọng trong quản lý, giúp tối ưu hóa việc sử dụng vốn, vật tư và lao động nhằm đạt được các kết quả tài chính và kinh tế xã hội bền vững trong dài hạn.
DAĐT đóng vai trò quan trọng trong kế hoạch hóa, thể hiện chi tiết các kế hoạch đầu tư cho sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế xã hội, từ đó tạo nền tảng cho các quyết định đầu tư và tài trợ.
Dự án đầu tư là tập hợp các hoạt động và chi phí được tổ chức theo một kế hoạch cụ thể, với thời gian và địa điểm rõ ràng Mục tiêu của dự án là tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong tương lai.
Trong hoạt động thẩm định cho vay của ngân hàng, dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất nhằm đầu tư vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo các đối tượng cụ thể Mục tiêu của những dự án này là đạt được sự tăng trưởng về số lượng, cũng như cải tiến và nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định.
Khái niệm về cho vay theo dự án đầu tư của NHTM
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích cụ thể trong thời gian nhất định, với điều kiện hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận.
Các khoản tín dụng do ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp không chỉ đáp ứng nhu cầu tài chính của các chủ thể mà còn thúc đẩy sự tăng trưởng và sức sống cho nền kinh tế Danh mục cho vay thường chiếm khoảng 50% tổng tài sản của NHTM và đóng góp từ 50% đến 66% tổng thu nhập, do đó, vai trò của nó là quyết định cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
1.3.2.Khái ni ệ m cho vay theo d ự án đầ u t ư c ủ a NHTM
Cho vay theo dự án đầu tư (DAĐT) của các ngân hàng thương mại (NHTM) là hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoặc chủ đầu tư nhằm thực hiện các dự án đầu tư cụ thể Khoản vay này được cấp dựa trên những thỏa thuận giữa hai bên, nhằm đảm bảo nguồn tài chính cần thiết cho việc triển khai DAĐT.
Trên toàn cầu, cho vay theo dự án đầu tư (DAĐT) đã trở thành một hoạt động tín dụng chủ yếu của nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) Với uy tín và năng lực trong lĩnh vực tài chính, các NHTM không chỉ thực hiện cho vay đơn lẻ mà còn có khả năng đồng tài trợ cho những khoản vay lớn, giúp phân tán rủi ro hiệu quả.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của các NHTM
1.4.1 Th ẩ m đị nh d ự án đầ u t ư trong ho ạ t độ ng cho vay c ủ a các NHTM a Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại (NHTM) là quy trình đánh giá, phân tích và xem xét dự án một cách khách quan và toàn diện Qua đó, NHTM sẽ lựa chọn dự án phù hợp nhất để đưa ra quyết định đầu tư tối ưu.
Thẩm định dự án là bước quan trọng trong giai đoạn chuẩn bị cho vay, ảnh hưởng quyết định đến các giai đoạn tiếp theo của chu kỳ dự án Đây được coi là công cụ quản lý nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư Do đó, kết quả thẩm định cần phải độc lập, không bị chi phối bởi bất kỳ ý muốn chủ quan nào, dù từ phía nào Nội dung thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) là rất cần thiết để đảm bảo tính khả thi và thành công của dự án.
* Thẩm định bản thân dự án vay vốn
Kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của các quyết định liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là rất quan trọng Cần xác minh rằng DNNN được thành lập theo đúng quy định của luật công ty, có giấy phép đầu tư cho các doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài, và có biên bản thành lập cùng giấy đăng ký kinh doanh hợp lệ Ngoài ra, quyết định bổ nhiệm Giám đốc và Kế toán trưởng cũng cần được kiểm tra để đảm bảo tính hợp pháp trong hoạt động của doanh nghiệp.
Để đánh giá thị trường, cần thẩm định tình hình cung cầu hiện tại của sản phẩm dự án dựa trên số liệu thống kê Điều này bao gồm việc xác định loại thị trường và thị trường mục tiêu, cũng như xác định rõ sản phẩm của dự án Hơn nữa, việc dự báo cung cầu trong tương lai và nghiên cứu khả năng cạnh tranh sẽ giúp xác định tiềm năng chiếm lĩnh thị trường của dự án.
Phân tích địa điểm xây dựng là yếu tố quan trọng trong việc xác định quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án, cũng như công suất thiết kế Thẩm định công nghệ kỹ thuật, thiết bị và máy móc cần được thực hiện để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án Cuối cùng, quy mô giải pháp xây dựng và kiến trúc phải được xem xét để tối ưu hóa không gian và tài nguyên, đảm bảo sự hài hòa giữa công năng và thẩm mỹ.
Về phương diện tổ chức quản trị, cần xem xét hình thức tổ chức quản lý dự án, đánh giá cơ cấu và trình độ tổ chức vận hành của dự án, cũng như thực hiện đánh giá nguồn nhân lực hiện có để đảm bảo hiệu quả và thành công của dự án.
Trong lĩnh vực tài chính, việc thẩm định tổng mức vốn đầu tư, khả năng huy động vốn, doanh thu, chi phí, dòng tiền, hiệu quả tài chính và rủi ro là rất quan trọng Những yếu tố này giúp đánh giá một cách toàn diện tình hình tài chính của dự án, từ đó đưa ra quyết định đầu tư hợp lý và hiệu quả.
* Thẩm định khách hàng vay vốn
Thẩm định tư cách pháp nhân của khách hàng là quá trình đánh giá cơ cấu tổ chức quản lý, cấu trúc góp vốn và trình độ kinh nghiệm của các cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp, nhằm xác định xem họ có đủ năng lực chuyên môn phù hợp với lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp hay không.
Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng là một quá trình quan trọng, trong đó người phân tích chủ yếu dựa vào các chỉ số tài chính để đánh giá Các chỉ số này thường được sử dụng bao gồm tỷ lệ lợi nhuận, khả năng thanh toán, và mức độ nợ, giúp xác định sức mạnh tài chính và khả năng chi trả của khách hàng Việc phân tích những chỉ số này không chỉ hỗ trợ đưa ra quyết định hợp lý mà còn nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh.
Bài viết đề cập đến bốn nhóm chỉ số cơ bản trong đánh giá tài chính doanh nghiệp: khả năng thanh khoản, khả năng hoạt động, khả năng cân đối vốn và khả năng sinh lời Các chuyên gia tài chính cũng cần xem xét năng lực tài chính của khách hàng qua bảng cân đối kế toán và bảng kết quả kinh doanh Đặc biệt, việc theo dõi quan hệ tín dụng của khách hàng với các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác là rất quan trọng, giúp phân tích chi tiết tình hình vay nợ, từ đó đánh giá tiềm lực tài chính và gánh nặng trả nợ của doanh nghiệp.
Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay là quá trình quan trọng, trong đó CBTĐ kiểm tra và xem xét hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo, bao gồm các giấy chứng nhận sở hữu tài sản, tờ khai trước bạ, bản vẽ, Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất khung đồng, và Giấy chứng nhận Quyền sở hữu nhà và Quyền sử dụng đất (bản sao y có chứng thực) theo mẫu quy định của Ngân hàng Phương pháp thẩm định dự án đầu tư cũng cần được thực hiện một cách cẩn thận để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của tài sản.
Phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật của dự án với các dự án đã và đang thực hiện, cũng như các quy định của Nhà nước là rất quan trọng Cần lưu ý rằng việc so sánh không nên cứng nhắc mà phải linh hoạt và gắn liền với thực tiễn để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quá trình đánh giá.
Phương pháp thẩm định theo trình tự bắt đầu bằng việc xem xét tổng quát các nội dung cơ bản của dự án, giúp hình dung rõ quy mô và tầm quan trọng của nó Sau đó, thẩm định chi tiết được thực hiện, tập trung vào từng yếu tố của dự án, từ điều kiện pháp lý cho đến phân tích hiệu quả tài chính và kinh tế - xã hội.
Phương pháp thẩm định dựa trên độ nhạy cảm giúp dự đoán các tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai đối với dự án, như chi phí đầu tư vượt mức, sản lượng thấp, tăng giá chi phí đầu vào và giảm giá tiêu thụ sản phẩm Phương pháp này khảo sát tác động của những yếu tố này đến hiệu quả đầu tư và khả năng hòa vốn của dự án, từ đó kiểm tra tính vững chắc và hiệu quả tài chính Mức độ sai lệch thường được chọn từ 10% đến 20%, tập trung vào các yếu tố tiêu biểu dễ xảy ra gây tác động xấu Nếu dự án vẫn hiệu quả trong trường hợp nhiều bất trắc phát sinh đồng thời, đó là những dự án vững chắc và an toàn Ngược lại, cần xem xét lại khả năng phát sinh bất trắc để đề xuất các biện pháp khắc phục hiệu quả.
1.4.2 Th ẩ m đị nh tài chính d ự án đầ u t ư trong ho ạ t độ ng cho vay c ủ a các NHTM a Khái niệm thẩm định tài chính dự án đầu tư
Theo quan điểm của Ngân hàng, thẩm định tài chính dự án đầu tư (DAĐT) là quá trình tổ chức, xem xét, phân tích và đánh giá một cách khoa học và toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án Việc thẩm định này bao gồm các yếu tố như tính pháp lý, tính khả thi, hiệu quả và khả năng trả nợ của DAĐT, nhằm hỗ trợ Ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với dự án Nội dung của thẩm định tài chính DAĐT đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM).
* Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư cũng như tiến độ sử dụng vốn của dự án
- Thẩm định tổng mức vốn đầu tư của dự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của các
Khái ni ệ m v ề ch ấ t l ượ ng th ẩ m đị nh tài chính DA Đ T a Khái niệm chất lượng
Chất lượng là khái niệm đặc trưng cho khả năng thoả mãn nhu cầu của khách hàng
Sản phẩm hoặc dịch vụ không đáp ứng nhu cầu của khách hàng sẽ bị xem là kém chất lượng, và việc đánh giá chất lượng cần dựa trên quan điểm của người tiêu dùng Trong cùng một mục đích sử dụng, sản phẩm nào đáp ứng tốt hơn nhu cầu tiêu dùng sẽ được coi là có chất lượng cao hơn Đối với công tác thẩm định DAĐT, Ban lãnh đạo các Chi nhánh Ngân hàng sẽ dựa vào đánh giá này để đưa ra quyết định cho vay cuối cùng Do đó, chất lượng được đánh giá từ góc nhìn của người sử dụng, và Ban lãnh đạo Ngân hàng là người chịu trách nhiệm đánh giá quy trình thẩm định.
Tóm lại: Chất lượng là khái niệm đặc trưng cho mức độ hài lòng của Ban lãnh đạo
Chất lượng thẩm định tài chính trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Ban lãnh đạo đưa ra quyết định cho vay hiệu quả, tối ưu hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro Để đạt được điều này, quá trình thẩm định cần đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của Ban lãnh đạo, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Mục tiêu thẩm định của các ngân hàng thương mại (NHTM) là đưa ra những kết luận chính xác và khách quan về tính khả thi của dự án đầu tư Điều này giúp ngân hàng quyết định có cho vay hay không, nhằm giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay, đồng thời không bỏ lỡ các dự án có tiềm năng sinh lời, mang lại thu nhập cho ngân hàng.
Việc thẩm định tài chính dự án là một yếu tố quan trọng giúp Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác, bao gồm số tiền, thời gian và lãi suất Chất lượng thẩm định cao sẽ giúp Ngân hàng tránh những sai lầm, như cho vay vào dự án kém hiệu quả dẫn đến thua lỗ hoặc từ chối cho vay một dự án tiềm năng, từ đó bảo vệ uy tín và cơ hội kinh doanh của Ngân hàng.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư từ góc độ Ngân hàng được đánh giá qua khả năng đáp ứng các yêu cầu của Ngân hàng Các yếu tố quan trọng bao gồm quy trình thẩm định có khoa học và toàn diện, thời gian thẩm định nhanh chóng, chi phí thẩm định hợp lý, và sự phù hợp của phương pháp thẩm định với từng dự án cụ thể.
Các ch ỉ tiêu đ ánh giá ch ấ t l ượ ng th ẩ m đị nh tài chính d ự án đầ u t ư trong ho ạ t độ ng cho vay c ủ a NHTM a Các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu không thể tính toán một cách chính xác nhưng lại có vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng thẩm định tài chính của dự án đầu tư.
Sự phù hợp của các dự đoán với thực tế khi thực hiện dự án là yếu tố quan trọng cần xem xét Đánh giá mức độ phù hợp này có thể được thực hiện trên nhiều phương diện khác nhau.
+ Số vốn thực tế đã bỏ ra so với tổng vốn đầu tư dự tính
+ Khả năng tiêu thụ sản phẩm do dự án sản xuất ra
+ Giá bán dự tính so với giá bán thực tế
+ Chi phí dự tính so với chi phí thực tế
+ Kế hoạch trả nợ Ngân hàng có đúng thời hạn
Nếu Ngân hàng dự đoán chính xác, điều này cho thấy quy trình thẩm định dự án có chất lượng tốt, dẫn đến quyết định cho vay đúng đắn và khả năng thu hồi cả vốn lẫn lãi cao.
Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư cần phải phù hợp với định hướng cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng, tạo mối liên hệ chặt chẽ với các hoạt động cho vay Đồng thời, thẩm định dự án cũng phải hỗ trợ các hoạt động khác của Ngân hàng để đạt được các mục tiêu quan trọng như tăng trưởng dư nợ và thay đổi cơ cấu dư nợ.
Chất lượng báo cáo thẩm định là yếu tố quan trọng, vì đây là văn bản tổng kết kết quả của quá trình thẩm định dự án và là căn cứ để Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay Một báo cáo thẩm định chất lượng cao cần có trình bày khoa học, đầy đủ, chính xác, khách quan và phù hợp với thực tế hoạt động của dự án Báo cáo tốt giúp người đọc hiểu rõ hiệu quả tài chính của dự án, thể hiện rõ các quyết định và chứng minh tính hợp lý của quyết định tài trợ.
Thẩm định tài chính dự án là yếu tố quyết định cho ngân hàng trong việc phê duyệt cho vay Các dự án được ngân hàng tài trợ thường được đánh giá là có hiệu quả Khi những dự án này hoạt động tốt, điều đó chứng tỏ ngân hàng đã đưa ra quyết định cho vay chính xác và có quy trình thẩm định tài chính chất lượng Ngược lại, nếu các dự án không đạt hiệu quả, điều này cho thấy sự thiếu sót trong quy trình thẩm định tài chính của ngân hàng.
Chất lượng quyết định cho vay là yếu tố quan trọng trong thẩm định tài chính dự án, vì mục tiêu chính là giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hợp lý Điều này không chỉ phản ánh chất lượng thẩm định mà còn thể hiện qua hiệu quả hoạt động của các dự án được ngân hàng tài trợ Kết quả của hoạt động cho vay dự án cũng là một chỉ tiêu định lượng quan trọng để đánh giá chất lượng quyết định cho vay.
* Tỷ lệ dự án triển khai thành công trên thực tế
Tỷ lệ dự án triển khai thành công = Số dự án triển khai thành công
Chỉ tiêu tổng số dự án được phê duyệt cho vay cho phép Ngân hàng đánh giá hiệu quả công tác thẩm định, thể hiện qua tỷ lệ dự án triển khai thành công Tỷ số cao cho thấy chất lượng thẩm định tốt, trong khi tỷ số thấp chỉ ra sự không hiệu quả trong công tác này Tuy nhiên, mức độ triển khai thành công có thể khác nhau tùy thuộc vào tính chất từng dự án, do đó cần lưu ý chỉ tiêu này trong quá trình thẩm định để đảm bảo chất lượng và hiệu quả cho vay.
* Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại
Để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án, cần xem xét các chỉ tiêu như độ nhạy, tổng nguồn vốn và kế hoạch trả nợ so với các dự án ban đầu được phê duyệt Tỷ lệ cao cho thấy chất lượng thẩm định kém, do không nhận ra các chỉ tiêu không hợp lý Đánh giá toàn diện chất lượng thẩm định yêu cầu xem xét hiệu quả của dự án trong suốt thời gian thực hiện, từ giai đoạn trước, trong và sau thẩm định Chỉ khi dự án hoạt động hiệu quả và mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp, mới có thể khẳng định chất lượng thẩm định là cao.
* Chỉ tiêu về dư nợ và cơ cấu dư nợ cho vay DAĐT
Tỷ lệ dự nợ DAĐT = Dư nợ DAĐT
Tổng dư nợ tín dụng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô các khoản cho vay đầu tư dự án (DAĐT) trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng thấp cho thấy hoạt động cho vay DAĐT chưa phát triển mạnh mẽ, đồng thời cho thấy số lượng dự án tiềm năng mà ngân hàng tìm kiếm để đầu tư còn hạn chế, điều này chứng tỏ chất lượng trong lĩnh vực này chưa đạt yêu cầu cao.
* Chỉ tiêu nợ quá hạn DAĐT
Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn DAĐT
Tổng dư nợ cho vay DAĐT
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Tiên Phong
2.1.1 L ị ch s ử hình thành và phát tri ể n
TPBank, được thành lập vào ngày 05/05/2008, hướng tới mục tiêu trở thành một tổ chức tài chính minh bạch, hiệu quả và bền vững, nhằm mang lại lợi ích tối ưu cho cổ đông và khách hàng Ngân hàng này kế thừa những thế mạnh về công nghệ hiện đại và kinh nghiệm thị trường từ các cổ đông chiến lược, bao gồm Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Công ty Tài chính quốc tế (IFC), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd từ Singapore.
TPBank cam kết cung cấp các giải pháp tài chính ngân hàng hiệu quả, tập trung vào khách hàng trẻ và năng động Với công nghệ tiên tiến và quản lý chuyên sâu, TPBank hướng đến vị trí dẫn đầu trong lĩnh vực Ngân hàng số Ngân hàng đã đầu tư mạnh mẽ vào hạ tầng hiện đại và các sản phẩm đột phá như LiveBank – ngân hàng tự động 24/7, Savy – ứng dụng tiết kiệm đa năng, và QuickPay – thanh toán qua mã QR TPBank cũng đã triển khai trợ lý ảo T’aio sử dụng trí tuệ nhân tạo và công nghệ máy học, cùng hệ thống nhận diện khách hàng bằng giọng nói và vân tay Những sản phẩm này đã giúp TPBank trở thành ngân hàng đầu tiên sở hữu hệ sinh thái ngân hàng số đa dạng và vượt trội tại Việt Nam.
TPBank đã thu hút sự chú ý từ các nhà đầu tư nước ngoài, bao gồm Tổ chức Tài chính quốc tế IFC và Quỹ đầu tư Phần Lan PYN Elite Fund Vào năm 2018, ngân hàng này đã niêm yết thành công 555 triệu cổ phiếu trên Sàn chứng khoán TP.Hồ Chí Minh, với giá trị vốn hóa đạt gần 17.760 tỷ đồng, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong quá trình phát triển ổn định và bền vững của TPBank.
TPBank đã ghi nhận sự phát triển và thành công vượt bậc, nhận được nhiều đánh giá cao từ các tổ chức uy tín cả trong nước và quốc tế với nhiều giải thưởng danh giá như Ngân hàng số sáng tạo nhất Việt Nam và Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam Năm 2018, Moody’s đã nâng mức xếp hạng tín nhiệm của TPBank lên B1 với triển vọng ổn định Tạp chí The Asian Banker cũng đã xếp TPBank vào Top 10 Ngân hàng mạnh nhất Việt Nam và Top 500 Ngân hàng mạnh nhất Châu Á Đặc biệt, vào tháng 11/2018, TPBank vinh dự nhận Huân chương lao động Hạng Ba từ Đảng và Nhà nước.
Tính đến nay - tháng 04/2019, TPBank đã mở rộng mạng lưới khắp cả nước với gần
100 máy LiveBank, có mặt tại 19 tỉnh thành trên cả nước
2.1.2 H ệ th ố ng b ộ máy t ổ ch ứ c và qu ả n l ý
Ngân hàng TMCP Tiên Phong có một hệ thống tổ chức đồng bộ với Hội sở chính tại 57 Lý Thường Kiệt, Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, cùng với một văn phòng đại diện tại TP Hồ Chí Minh Ngân hàng này sở hữu hơn 35 chi nhánh và 40 phòng giao dịch trải dài khắp các tỉnh, thành phố trên cả nước Mạng lưới của TPBank hoạt động dưới sự chỉ đạo của Hội sở, đồng thời khuyến khích tính tự chủ của từng chi nhánh trong khuôn khổ và cơ chế nhất định.
TPBank là một trong những ngân hàng trẻ và năng động hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với thế mạnh công nghệ số và khả năng đi đầu trong các xu hướng mới Tính đến thời điểm hiện tại, ngân hàng có tổng số cán bộ công nhân viên đông đảo, đóng góp vào sự phát triển và đổi mới của ngành ngân hàng.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức của TPBank
2.1.3 Tình hình ho ạ t độ ng kinh doanh
TPBank, một ngân hàng trẻ, đã có những bước đi táo bạo và sáng tạo trong phát triển, đặc biệt từ năm 2013 khi thực hiện tự tái cơ cấu Trước đó, ngân hàng gặp nhiều khó khăn như nợ xấu cao và hiệu quả hoạt động kém Tuy nhiên, với quyết tâm vượt qua thách thức, TPBank đã cải thiện đáng kể hiệu suất hoạt động, ghi nhận lợi nhuận tăng trưởng nhanh chóng, tỷ lệ nợ xấu thấp và nâng cao chất lượng dịch vụ, từ đó thu hút thêm nhiều khách hàng.
Bảng 2.1 Các chỉ số tài chính cơ bản Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Mức tăng trưởng (%)
Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ
Tỷ lệ trả cổ tức 0% 0% 28.11% 0% 0% 28.11% -28.11%
Tỷ lệ an toàn vốn 12.13% 9.3% 9.02% 10.24% -2.83% -0.28% 1.22%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của TPBank 2015-2018)
Trong giai đoạn 2015-2018, tổng tài sản của TPBank tăng nhưng tốc độ giảm dần, với mức tăng 39% năm 2016 so với 2015 và chỉ 9.72% năm 2018 so với 2017 Tuy nhiên, tổng tài sản năm 2018 gấp gần 2 lần năm 2015 Nguồn vốn huy động cũng có mức tăng trưởng bình quân trên 20% qua 4 năm, cho thấy sự phát triển ổn định Dư nợ tín dụng ghi nhận mức tăng trưởng mạnh nhất vào năm 2016 với 65.17%, nhưng đã giảm trong 2 năm tiếp theo Lợi nhuận trước thuế của TPBank có tốc độ tăng trưởng ấn tượng, với mức tăng hơn 80% năm 2018 so với 2017, đạt 3.6 lần so với năm 2017 Sau khi tăng vốn điều lệ nhờ sự góp vốn của IFC, TPBank đã duy trì sự tăng trưởng này, với vốn điều lệ đạt 8.566 tỷ đồng vào năm 2018 Các chỉ số ROA và ROE cũng tăng trưởng mạnh, đạt lần lượt 1.37% và 20.87% vào cuối năm 2018 Mặc dù tỷ lệ nợ xấu tăng, TPBank vẫn kiểm soát tốt ở mức khoảng 1%, thấp hơn kế hoạch 2% năm 2018 Tỷ lệ chi trả cổ tức năm 2018 là 0% để đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh, trong khi tỷ lệ an toàn vốn CAR cải thiện lên 10.24% TPBank vẫn duy trì sự phát triển bền vững và thực hiện nghiêm túc các quy định của NHNN.
Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại TPBank
2.2.1 Quy trình th ẩ m đị nh tài chính d ự án đầ u t ư
Thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án
Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định tài chính DAĐT tại TPBank
Nguồn: Sổ tay tín dụng của TPBank 2018
Tiếp nhận hồ sơ DAĐT
Lập báo cáo kết quả thẩm định
Xác định mô hình dự án
Thẩm định vốn đầu tư
Thẩm định dòng tiền dự án
Phân tích các chỉ tiêu tài chính
Thẩm định rủi ro dự án
Theo quy trình thẩm định tài chính tại TPBank, quy định thống nhất được áp dụng cho toàn hệ thống, bao gồm các nội dung cơ bản và tổng quát Các cán bộ thẩm định có thể linh hoạt điều chỉnh nội dung thẩm định dựa trên quy mô, tính chất và đặc điểm kỹ thuật của từng dự án đầu tư.
Bước.1:.Tiếp.nhận.hồ.sơ.khách.hàng
- Hồ.sơ.cần.tiếp.nhận.bao.gồm:.hồ.sơ.pháp.lý,.hồ.sơ.tài.sản,.hồ.sơ.tài.chính,.hồ.sơ.dự án,
Tại TPBank, khi cán bộ thẩm định (CBTĐ) nhận hồ sơ mà thấy chưa đủ cơ sở để thẩm định, hồ sơ sẽ được trả về bộ phận tín dụng Tại đây, cán bộ tín dụng sẽ có trách nhiệm thu thập và bổ sung các thông tin cần thiết để hoàn chỉnh hồ sơ.
Bước.2:.Thực.hiện.công.tác.thẩm.định.tài.chính.dự.án a Xác.định.mô.hình.DAĐT
- Xem.xét,.đánh.giá.sơ.bộ dự án:
+ Quy.mô.vốn.đầu.tư:.tổng.vốn.đầu.tư,.cơ.cấu.vốn.đầu.tư
+ Phương.án đầu.tư: cơ.cấu.sản.phẩm.dịch.vụ.đầu ra,.phương.án.tiêu.thụ.sản.phẩm, công.suất.thiết.kế,.công.nghệ,
+ Dự.kiến.tiến.độ.triển.khai.thực.hiện.dự.án
- Phân.tích.về.thị.trường,.khả.năng.tiêu.thụ.sản.phẩm.của.dự.án
- Đánh.giá các.yếu.tố.đầu.vào.của.dự.án
- Đánh.giá về địa.điểm.xây.dựng
- Đánh.giá.và.nhận.xét.về.công.nghệ.và.trang.thiết.bị
- Đánh.giá.và.nhận.xét.về sản phẩm của dự án,.quy.mô.sản.xuất
Đánh giá về phương diện tổ chức triển khai và quản lý dự án là rất quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả và bền vững Đồng thời, thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư của dự án cũng cần được thực hiện một cách chặt chẽ, nhằm tối ưu hóa nguồn lực và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Thẩm định tổng mức vốn đầu tư là quá trình đánh giá tính hợp lý và đầy đủ của tổng vốn đầu tư cho dự án, đặc biệt chú trọng đến các khoản chi phí cần thiết Những chi phí này thường nhỏ và dễ bị bỏ qua, nhưng chúng có thể ảnh hưởng đáng kể đến tổng mức vốn đầu tư.
Thẩm định cơ cấu vốn đầu tư là quá trình đánh giá tính khả thi và thực tiễn của nguồn vốn chủ sở hữu cùng các nguồn vốn khác tham gia vào dự án Đồng thời, thẩm định dòng tiền của dự án cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính bền vững và hiệu quả tài chính của dự án.
- Kiểm.tra.tính.chính.xác,.hợp.lý.của.các.số.liệu.doanh.thu.và.chi.phí.của.dự.án
- Tính.toán.lại.dòng.tiền.ròng.của.dự.án.theo.quan.điểm.của.Ngân.hàng
Để thiết lập các bảng dự trù tài chính hiệu quả, doanh nghiệp cần xây dựng các bảng tính như bảng sản lượng và doanh thu, bảng chi phí hoạt động, bảng chi phí quản lý, bảng chi phí bán hàng, bảng khấu hao tài sản cố định, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ngoài ra, việc phân tích các chỉ tiêu tài chính cũng rất quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp.
Để đánh giá khả năng trả nợ của dự án, cần tiến hành tính toán các chỉ tiêu tài chính như NPV, IRR và PP Qua đó, CBTĐ sẽ đưa ra nhận định về tình hình tài chính của dự án Đồng thời, việc thẩm định rủi ro cũng rất quan trọng để đảm bảo tính khả thi và an toàn cho các quyết định đầu tư.
Tiến hành thẩm định rủi ro dự án đầu tư thông qua các phương pháp phân tích điểm hòa vốn và phân tích độ nhạy là rất quan trọng Ngoài ra, có thể áp dụng các phương pháp khác tùy thuộc vào đặc trưng của từng dự án đầu tư để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro.
Bước.3:.Lập.báo.cáo.thẩm.định
- CBTĐ.lập.báo.cáo.thẩm.định.dự.án,.trình.Trưởng.phòng.thẩm.định.xem.xét,.đề.xuất phương.án.cho.vay.tín.dụng.tốt.nhất
- Trưởng.phòng.thẩm.định kiểm.soát.về.nghiệp.vụ, kiểm tra báo cáo,.thông.qua.hoặc yêu.cầu CBTĐ.chỉnh.sửa, bổ sung, giải trình.các.nội.dung
2.2.2 Ph ươ ng pháp th ẩ m đị nh tài chính d ự án đầ u t ư
Việc áp dụng phương pháp hợp lý là yếu tố quan trọng quyết định chất lượng thẩm định các dự án đầu tư Tại TPBank, quy trình thẩm định tài chính các dự án đầu tư thường được thực hiện thông qua sự kết hợp của hai phương pháp.
- Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu
- Phương pháp triệt tiêu rủi ro
2.2.3 Th ự c tr ạ ng ch ấ t l ượ ng th ẩ m đị nh tài chính d ự án đầ u t ư
Chất lượng thẩm định tài chính DAĐT được xem xét qua các chỉ tiêu định lượng:
- Tỷ lệ dự án triển khai thành công trên thực tế và tỷ lệ dự án từ chối cho vay
Bảng 2.2 Tỷ lệ dự án triển khai thành công giai đoạn 2013 – 2016 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Tổng số dự án được phê duyệt cho vay 86 108 182 221
2 Số dự án triển khai thành công 82 103 174 212
3 Tỷ lệ dự án triển khai thành công (4/2) 95.35% 95.37% 95.6% 95.93%
Theo số liệu từ Phòng kế hoạch tổng hợp của TPBank giai đoạn 2013 – 2016, các dự án triển khai thường có độ trễ từ 1-3 năm Mặc dù gặp phải hạn chế về thời gian và số liệu, tỷ lệ dự án thành công trong giai đoạn này vẫn đạt trên 95% và có xu hướng tăng dần Điều này cho thấy chất lượng thẩm định dự án của TPBank là rất tốt.
- Tỷ lệ dự án phải điều chỉnh lại các chỉ tiêu
Bảng 2.3 Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại các chỉ tiêu giai đoạn 2015 – 2018 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Số dự án được phê duyệt 182 221 309 423
2 Số dự án phải điều chỉnh lại 39 43 66 85
3 Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại 21.43% 19.46% 21.36% 20.99%
Theo dữ liệu từ Phòng kế hoạch tổng hợp của TPBank giai đoạn 2015 – 2018, tỷ lệ dự án cần điều chỉnh luôn duy trì ở mức cao, khoảng 20% Năm 2016 ghi nhận tỷ lệ thấp nhất là 19.46%.
Năm 2015, tỷ lệ điều chỉnh dự án tại TPBank đạt cao nhất với 21.43%, chủ yếu liên quan đến các chỉ tiêu như kỳ hạn trả gốc lãi, thời hạn vay và tổng nguồn vốn Nguyên nhân chính dẫn đến việc điều chỉnh này chủ yếu là do các yếu tố khách quan Tuy nhiên, chất lượng công tác thẩm định vẫn được đảm bảo, mang lại hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh, với tỷ lệ dự án triển khai thành công luôn đạt trên 95%.
- Tỷ lệ dư nợ DAĐT và tỷ lệ nợ quá hạn DAĐT
Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn 2015 – 2018
1 Tỷ lệ dư nợ DAĐT (%) 29.82% 30.05 % 34.31% 40.88%
2 Tỷ lệ nợ quá hạn DAĐT (%) 6.59% 6.45% 7.87% 8.43%
3 Tỷ lệ nợ xấu DAĐT nhóm 3,4,5 0.48% 0.42% 0.55% 0.52%
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp của TPBank 2015 – 2018) Nhìn vào tỷ lệ dư nợ DAĐT giai đoạn 2015 – 2018 ta thấy rằng nó tăng liên tục qua
Trong 4 năm qua, TPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt trong hai năm 2017 và 2018, với tỷ trọng cho vay đầu tư phát triển (DAĐT) ngày càng cao Năm 2018, tỷ trọng này đạt gần 41%, cho thấy sự chú trọng của ngân hàng đối với lĩnh vực DAĐT Điều này không chỉ phản ánh sự đầu tư mạnh mẽ mà còn cho thấy chất lượng công tác thẩm định của TPBank được đảm bảo, làm cơ sở cho việc đưa ra nhiều quyết định cho vay hơn.
Tỷ lệ dư nợ quá hạn của DAĐT tại TPBank duy trì ở mức thấp dưới 10%, với xu hướng tăng từ 6.59% năm 2016 lên 8.43% năm 2018 Mức nợ xấu nhóm 3, 4, 5 cũng nằm dưới 1% và có sự gia tăng trong giai đoạn này Hoạt động tín dụng trung dài hạn thường tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn, nhưng sự tăng trưởng cho vay DAĐT mạnh mẽ của TPBank cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng ở mức hợp lý, phản ánh hiệu quả trong công tác phòng ngừa nợ xấu và thẩm định tài chính DAĐT.
- Tỷ lệ lợi nhuận trung dài hạn và tỷ suất lợi nhuận
Bảng 2.5 Tỷ suất lợi nhuận giai đoạn 2015- 2018 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Lợi nhuận từ cho vay DAĐT 168 225 495 813
2 Dư nợ cho vay DAĐT 8.421 14.016 21.961 32.074
5 Tỷ lệ lợi nhuận DAĐT(1/3) 43.41% 43.10% 55.81% 57.05%
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp của TPBank 2015 – 2018)
Từ năm 2015 đến 2018, dư nợ cho vay đầu tư phát triển (DAĐT) đã tăng mạnh, dẫn đến lợi nhuận đáng kể Mức cho vay DAĐT năm 2018 tăng gần 4 lần so với năm 2015, chứng tỏ công tác chọn lọc phê duyệt dự án có chất lượng tốt Tỷ suất lợi nhuận từ cho vay DAĐT luôn ở trên 2%, đạt cao nhất 2.53% vào năm 2018 và thấp nhất 1.61% vào năm 2016 Sự giảm sút của tỷ suất lợi nhuận năm 2016 so với năm 2015 là do tốc độ tăng dư nợ cho vay DAĐT vượt tốc độ tăng lợi nhuận Tỷ lệ lợi nhuận DAĐT cũng cho thấy hiệu quả đầu tư, với mức cao nhất 57.05% vào năm 2016 và mức thấp nhất 43.10% trong các năm còn lại Lợi nhuận từ cho vay DAĐT chiếm gần 60% tổng lợi nhuận mảng tín dụng, cho thấy tỷ trọng cao trong lĩnh vực này.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Mô hình nghiên cứu và các giả thuyết
Qua việc nghiên cứu và kế thừa các công trình trong và ngoài nước, tôi đã xây dựng mô hình nghiên cứu về chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư Chất lượng này bị ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố, bao gồm cả nhân tố chủ quan và khách quan Tuy nhiên, trong nghiên cứu này, tôi sẽ tập trung vào 7 nhân tố chủ quan có tác động chủ yếu đến chất lượng thẩm định.
Ngoài các yếu tố chuyên môn và đạo đức, thông tin của CBTĐ cũng ảnh hưởng đến hiệu quả thẩm định Nghiên cứu này sẽ phân tích tác động của các yếu tố như giới tính, trình độ học vấn, thu nhập, tuổi, số năm kinh nghiệm, số lượng CBTĐ và thời gian thẩm định đến chất lượng thẩm định.
Sơ đồ 3.1 Mô hình nghiên cứu
Các biến được mã hoá cụ thể trong Phụ lục 3
Công tác tổ chức thẩm định
Các giả thuyết nghiên cứu được đưa ra thông qua mô hình trên:
H1: Nguồn thông tin ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
H2: Công tác thẩm định ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
H3: Quy trình thẩm định ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
H4: Chỉ tiêu thẩm định ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
H5: Phương pháp thẩm định ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
H6: Phương tiện thẩm định ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
H7: Cán bộ thẩm định ảnh hưởng tích cực tới Chất lượng thẩm định
Thu thập và xử lý dữ liệu nghiên cứu
Dựa trên khảo sát 100 cán bộ quản lý tại TPBank về hiệu quả công tác thẩm định, chúng tôi đã thu thập thông tin nhân khẩu học của các cán bộ thẩm định (CBTĐ) cùng với thời gian và số lượng CBTĐ tham gia thẩm định dự án thông qua bảng hỏi Các phiếu hỏi được điền trực tiếp hoặc gián tiếp qua email và sau đó sẽ được kiểm tra, chọn lọc Những phiếu không đạt yêu cầu do thiếu hoặc sai thông tin sẽ được liên hệ để xin ý kiến bổ sung Kết quả cuối cùng cho thấy có 100 phiếu hỏi đạt yêu cầu từ 100 cán bộ quản lý.
Tiến hành liên hệ với các khối Tài chính, Quản trị rủi ro, Tín dụng, Kinh doanh, Hỗ trợ vận hành, cùng các Chi nhánh và Trung tâm kinh doanh của TPBank để thu thập dữ liệu liên quan đến Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, kết quả công tác tín dụng và các thông tin khác trong giai đoạn từ 2015 đến 2018.
Quy trình nghiên cứu
Em đã đưa vào bài nghiên cứu thang đo Likert 5 bậc để đo lường các yếu tố tác động đến hiệu quả công tác thẩm định tài chính DAĐT:
Bậc 5: Hoàn toàn đồng ý/ Rất cao
Bậc 3: Không ý kiến/ Bình thường
Bậc 1: Hoàn toàn không đồng ý/ Rất thấp
Thông tin nhân khẩu học sẽ được kết hợp với thang đo định danh Số liệu khảo sát về kinh nghiệm của CBTĐ sẽ được phân loại thành 3 nhóm để hỗ trợ quá trình phân tích hiệu quả hơn.
1: CBTĐ có 1-3 năm kinh nghiệm
2: CBTĐ có 4-6 năm kinh nghiệm
3: CBTĐ có trên 6 năm kinh nghiệm Đối với số liệu khảo sát được cho yếu tố số lượng CBTĐ trong một dự án cũng sẽ được tổng hợp qua 3 nhóm:
Bảng hỏi được xây dựng cho đối tượng khảo sát là cán bộ quản lý Để xây dựng dược bảng hỏi cần theo một quy trình như sau:
- Xác định dữ liệu mục tiêu: cụ thể là việc đánh giá đo lường các yếu tố tác động đến chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại TPbank
Trong nghiên cứu này, phương pháp phỏng vấn sẽ được thực hiện qua hai hình thức: phỏng vấn bằng thư điện tử và phỏng vấn trực tiếp Đối tượng khảo sát sẽ nhận phiếu khảo sát qua email hoặc được phát trực tiếp để thu thập thông tin một cách hiệu quả.
Để thu thập dữ liệu, chúng tôi sử dụng định dạng câu hỏi với thang đo 5 bậc Likert, trong đó người phỏng vấn sẽ đọc nội dung và đánh dấu vào ô tương ứng Ngoài ra, chúng tôi cũng kết hợp thang đo định danh cho đối tượng là CBTĐ nhằm thu thập thông tin nhân khẩu học.
Bảng hỏi được thiết kế trên khổ giấy A4, nhằm phục vụ cho việc khảo sát Nó sẽ được in ra để các đối tượng khảo sát có thể đánh giá trực tiếp, hoặc sẽ được gửi qua email cho những người không thể tham gia phỏng vấn trực tiếp.
Bảng hỏi khảo sát sẽ được triển khai trên 100 cán bộ quản lý, nhằm thu thập dữ liệu cho việc phân tích sâu hơn Nội dung bảng hỏi được chia thành 4 phần: Phần 1 gồm các câu hỏi đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định; Phần 2 tập trung vào việc đánh giá chất lượng thẩm định; Phần 3 thu thập thông tin cá nhân như tên, tuổi, giới tính, trình độ học vấn, kinh nghiệm làm việc, thu nhập, cũng như thông tin về số lượng và thời gian thẩm định dự án; Cuối cùng, Phần 4 ghi nhận ý kiến đóng góp từ đối tượng khảo sát.
Phương pháp nghiên cứu
3.4.1 Th ố ng kê mô t ả và th ố ng kê suy lu ậ n
Thống kê mô tả là phương pháp thu thập, tóm tắt và trình bày dữ liệu, nhằm mô tả các đặc trưng của đối tượng nghiên cứu thông qua các chỉ tiêu như giá trị trung bình, tỷ lệ, tần số và độ lệch chuẩn.
Thống kê suy luận là quá trình sử dụng các phương pháp để ước lượng các đặc trưng của tổng thể, phân tích mối quan hệ giữa các hiện tượng nghiên cứu, và đưa ra dự đoán hoặc quyết định dựa trên thông tin thu thập từ kết quả quan sát mẫu.
Trong nghiên cứu định lượng, việc đo lường các yếu tố thường gặp khó khăn và phức tạp, đòi hỏi sử dụng nhiều câu hỏi quan sát thay vì chỉ một câu hỏi đơn lẻ Việc lựa chọn thang đo phù hợp là rất quan trọng, do đó cần kiểm tra mức độ phù hợp của các biến quan sát với thang đo đã chọn Phương pháp hệ số Cronbach’s alpha được sử dụng để kiểm định độ tin cậy của thang đo, đảm bảo tính chính xác trong quá trình nghiên cứu.
Hệ số Cronbach’s Alpha được sử dụng để kiểm định mức độ đồng nhất của các biến quan sát, tức là các câu hỏi trong bảng hỏi điều tra, nhằm xác định xem chúng có đo lường cùng một khái niệm hay không Theo phân tích của nhiều nhà nghiên cứu, giá trị của hệ số Cronbach’s Alpha được phân loại thành ba mức khác nhau (Nguồn: Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS tập 2, NXB Hồng Đức, Trang 24).
- Từ 0.8 đến gần bằng 1 thì thang đo lường là rất tốt
- Từ 0.7 đến gần bằng 0.8 thì thang đo lường sử dụng tốt
- Từ 0.6 trở lên thì thang đo lường sử dụng được
Cần chú ý đến hệ số tương quan biến tổng Corrected Item – Total Correlation; nếu hệ số này đạt ≥ 0.3, biến đó được xem là đạt yêu cầu Ngược lại, nếu hệ số ≤ 0.3, biến cần phải được loại bỏ khỏi thang đo.
3.4.3 Ph ươ ng pháp phân tích nhân t ố khám khá EFA
Phương pháp EFA (Phân tích nhân tố khám phá) giúp phân tích mối quan hệ giữa các biến trong nhiều nhân tố khác nhau Mục tiêu của phương pháp này là phát hiện các biến quan sát có thể tải lên nhiều nhân tố hoặc những biến quan sát bị phân sai từ ban đầu.
Kỹ thuật phân tích EFA là có ý nghĩa khi:
- Hệ số KMO ≥ 0.5 : phân tích nhân tố là phù hợp với dữ liệu nghiên cứu Nếu KMO < 0.5 thì có khả năng phân tích nhân tố không phù hợp
- Kiểm định Bartlett có sig Bartlett’s Test < 0.05 : Lúc này, các biến quan sát là có tương quan với nhau
- Trị số Eigenvalue ≥ 1 : Những nhân tố sẽ được giữ lại trong mô hình phân tích
- Tổng phương sai trích (Total Variance Explained) ≥ 50% : Mô hình EFA là phù hợp
Hệ số tải nhân tố (Factor Loading) lớn hơn 0.5 cho thấy mối tương quan mạnh mẽ giữa nhân tố và biến quan sát Hệ số này càng cao, mức độ tương quan giữa nhân tố và các biến quan sát càng lớn.
3.4.4 Ph ươ ng pháp phân tích ph ươ ng sai ANOVA
Phân tích phương sai ANOVA là một kỹ thuật thống kê giúp đánh giá ảnh hưởng của một hoặc nhiều yếu tố nguyên nhân đến một yếu tố khác, nhằm xác định ý nghĩa thống kê của sự khác biệt trung bình giữa biến phụ thuộc là chất lượng thẩm định và các biến liên quan như thông tin cá nhân, số lượng CBTĐ, và thời gian thẩm định Phương pháp này cho phép kiểm định giả thuyết nghiên cứu về sự khác biệt trong chất lượng thẩm định giữa các nhóm đối tượng khác nhau, bao gồm hai phần kết quả thẩm định.
Kết quả đầu tiên là kiểm định hệ số Levene, nhằm xác định phương sai có bằng nhau giữa các nhóm hay không với mức ý nghĩa Sig là 5% Nếu Sig > 0.05, điều này cho thấy phương sai của các nhóm được chấp nhận là bằng nhau, đủ điều kiện để tiếp tục phân tích ANOVA.
- Phần kết quả thứ hai là kiểm định ANOVA với mức sai lệch không quá 5% Nếu Sig
Nếu giá trị Sig lớn hơn 0.05, có thể chấp nhận giả thuyết rằng không có sự khác biệt về chất lượng thẩm định dự án giữa các nhóm khác nhau dựa trên thông tin nhân khẩu học, thời gian và số lượng CBTĐ Ngược lại, nếu Sig nhỏ hơn hoặc bằng 0.05, điều này cho thấy có sự khác biệt rõ rệt giữa các nhóm liên quan đến biến phụ thuộc.
3.4.5 Ph ươ ng pháp phân tích t ươ ng quan Để sử dụng được mô hình hồi quy thì trước đó phải phân tích tương quan giữa các nhân tố để loại bỏ các nhân tố không phù hợp với mô hình
Kết quả của phân tích này sẽ được đánh giá qua 2 hệ số:
Hệ số tương quan Pearson cho biết mức độ tương quan giữa các biến, với giá trị nằm trong khoảng [-1 đến 1] Giá trị âm cho thấy mối tương quan nghịch chiều, trong khi giá trị dương biểu thị mối tương quan thuận chiều Hệ số này càng lớn, mức độ tương quan càng cao, có thể dẫn đến hiện tượng đa cộng tuyến trong kiểm định mô hình hồi quy Để phát hiện dấu hiệu đa cộng tuyến, người ta thường sử dụng hệ số VIF trong phân tích hồi quy.
- Hệ số Sig: thể hiện tính phù hợp của hệ số tương quan giữa các biến Mô hình là phù hợp khi giá trị của Sig < 0.05
3.4.6 Ph ươ ng pháp phân tích h ồ i quy đ a bi ế n
Phương pháp phân tích hồi quy đa biến giúp định lượng mức độ ảnh hưởng của các biến độc lập đối với biến phụ thuộc Sau khi kiểm định thang đo, bước tiếp theo là phân tích tương quan giữa các biến, từ đó tiến hành chạy mô hình hồi quy tuyến tính.
𝐘 = 𝛃 𝟎 + 𝛃 𝟏 ∗ 𝐗 𝟏 + 𝛃 𝟐 ∗ 𝐗 𝟐 + 𝛃 𝟑 ∗ 𝐗 𝟑 + ⋯ + 𝛃 𝐢 ∗ 𝐗 𝐢 Kiểm định mô hình với mức ý nghĩa 5% Trong đó:
Y: Chất lượng thẩm định tài chính DAĐT
𝑋 … : Các yếu tố tác động đến chất lượng thẩm định
𝛽 … : Các hệ số hồi quy
Trong chương 3, mô hình và giả thuyết nghiên cứu đã được xác định rõ ràng, từ đó xây dựng quy trình nghiên cứu và áp dụng các phương pháp kiểm định thích hợp Dữ liệu sơ cấp đã được thu thập thông qua phiếu hỏi, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nghiên cứu khóa luận Những nội dung này không chỉ định hướng cho công tác nghiên cứu mà còn giúp giải quyết vấn đề nghiên cứu, cuối cùng đưa ra các giải pháp và kiến nghị phù hợp với kết quả nghiên cứu về chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại Tiên Phong.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Phân tích kết quả nghiên cứu chính thức
4.1.1 Phân tích độ tin c ậ y c ủ a d ữ li ệ u
Để đánh giá độ tin cậy của dữ liệu, bài viết đã áp dụng chỉ tiêu hệ số Cronbach’s Alpha và hệ số tương quan biến tổng, như đã phân tích trong chương 3.
Bảng 4.1 Kết quả kiểm định hệ số Cronbach’s Alpha của mô hình
Scale Mean if Item Deleted
Scale Variance if Item Deleted
Cronbach's Alpha if Item Deleted
Công tác tổ chức thẩm định
Kết quả phân tích cho thấy hệ số Cronbach’s Alpha của các thang đo khảo sát đều lớn hơn 0.6, và hệ số tương quan biến tổng (Corrected Item-Total Correlation) của các biến quan sát đều đạt trên 0.3 Điều này chứng tỏ tất cả các biến quan sát có sự tương quan tốt với tổng thể thang đo mà chúng biểu diễn, không cần loại bỏ bất kỳ biến nào để nâng cao độ tin cậy của thang đo.
Dữ liệu khảo sát cho các thang đo đã được xác nhận là đáng tin cậy, và các biến quan sát, bao gồm các câu hỏi trong bảng hỏi, sẽ được giữ lại để phục vụ cho các phân tích tiếp theo.
4.1.2 Phân tích nhân t ố ả nh h ưở ng t ớ i ch ấ t l ượ ng công tác th ẩ m đị nh a Phân tích nhân tố cho biến độc lập
Bảng 4.2 Kết quả phân tích nhân tố cho nhóm biến độc lập
Kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA cho nhóm biến độc lập được thể hiện qua các chỉ số sau:
- Hệ số KMO = 0.813 > 0.5, như vậy phân tích nhân tố là phù hợp với dữ liệu nghiên cứu, đảm bảo độ chính xác
- Kiểm định Bartlett có Sig Bartlett’s Test = 000 < 0.05 : Lúc này, các biến quan sát là có tương quan với nhau
Trị số Eigenvalue của nhân tố thứ 7 là 1.090, đây cũng là nhân tố có trị số Eigenvalue nhỏ nhất nhưng vẫn lớn hơn 1 Do đó, tất cả 7 nhân tố sẽ được giữ lại trong mô hình phân tích.
Tổng phương sai trích đạt 66.120%, vượt mức 50%, cho thấy các nhân tố từ phân tích nhân tố giải thích được 66.120% sự biến thiên của dữ liệu khảo sát Mặc dù tỷ lệ này không quá cao, nhưng vẫn đủ để khẳng định rằng mô hình EFA là phù hợp.
Hệ số tải nhân tố (Factor Loading) lớn hơn 0.5 cho thấy có mối quan hệ tương quan giữa nhân tố và biến quan sát, điều này khẳng định tính hợp lệ của nghiên cứu với 100 mẫu quan sát.
Tóm lại, qua phân tích nhân tố khám phá EFA cho nhóm biến độc lập thì có 7 nhân tố được đưa ra, độ tin cậy là đảm bảo:
- Nguồn thông tin: Gồm các biến quan sát TT1, TT2, TT3 được mã hoá là TT
- Công tác tổ chức thẩm định: Gồm các biến quan sát: CTTC1, CTTC2, CTTC3 được mã hoá là CTTC
- Quy trình thẩm định: Gồm các biến quan sát QT1, QT2 được mã hoá là QT
- Chỉ tiêu thẩm định: Gồm các biến quan sát CT1, CT2 được mã hoá là CT
- Phương pháp thẩm định: Gồm các biến quan sát PP1, PP2 được mã hoá là PP
- Phương tiện thẩm định: Gồm các biến quan sát PT1, PT2 được mã hoá là PT
- Cán bộ thẩm định: Gồm các biến quan sát CB1, CB2, CB3, CB4, CB5 được mã hoá là CB
Các nhân tố sẽ được tính điểm trung bình để tạo ra các biến đại diện cho các biến quan sát trong từng nhân tố Những biến đại diện này sẽ được sử dụng trong các phân tích tiếp theo, đặc biệt là trong phân tích nhân tố cho biến phụ thuộc.
Bảng 4.3 Kết quả phân tích nhân tố cho biến phụ thuộc
Biến quan sát Hệ số tải Chỉ tiêu Giá trị Chỉ tiêu Giá trị
Chat_luong2 829 Sig 000 Phương sai trích 69.658
Kết quả phân tích nhân tố cho biến phụ thuộc cho thấy các chỉ số tương tự như những gì đã được phân tích cho nhóm biến độc lập.
Hệ số KMO đạt 0.5 cho thấy kết quả vừa đủ để thỏa mãn điều kiện, chứng tỏ phân tích nhân tố phù hợp với dữ liệu nghiên cứu và đảm bảo độ chính xác.
- Kiểm định Bartlett có Sig Bartlett’s Test = 000 < 0.05 : các biến quan sát là có tương quan với nhau
- Trị số Eigenvalue của nhân tố thứ 1 là 1.373, là giá trị nhỏ nhất lớn hơn 1, như vậy sẽ có một nhân tố được đưa ra từ phép phân tích
Tổng phương sai trích đạt 69.658%, vượt ngưỡng 50%, cho thấy rằng sự biến thiên của các nhân tố từ phân tích nhân tố giải thích được 66.120% sự biến thiên của dữ liệu khảo sát ban đầu, khẳng định tính phù hợp của mô hình EFA.
- Hệ số tải nhân tố (Factor Loading) đều là 829 và lớn hơn 0.5, cho thấy có mối quan hệ tương quan giữa nhân tố với biến quan sát
Biến phụ thuộc được xác định thông qua phương pháp phân tích nhân tố, trong đó một nhân tố được biểu diễn bởi hai biến quan sát là Chat_luong1 và Chat_luong2 Biến đại diện cho nhân tố này được mã hóa là Chat_luong.
4.1.3 Phân tích th ố ng kê mô t ả a Đánh giá của đối tượng khảo sát về nguồn thông tin
Bảng 4.4 Kết quả phân tích thống kê cho nhân tố Nguồn thông tin
Theo bảng 4.4, khảo sát cho thấy Ngân hàng TT1 được đánh giá cao nhất với mức độ chính xác và độ tin cậy thông tin đạt 3.46 Hai biến khảo sát còn lại, TT2 và TT3, thuộc nhân tố Nguồn thông tin, có điểm số gần tương đương là 3.26 và 3.23 Sự chênh lệch điểm số không lớn, cho thấy Nguồn thông tin được đánh giá khá đồng đều và đảm bảo Bên cạnh đó, cần đánh giá thêm về công tác tổ chức thẩm định từ phía đối tượng khảo sát.
Bảng 4.5 Kết quả phân tích thống kê cho nhân tố Công tác tổ chức thẩm định
CTTC1 Có sự phối hợp hài hoà, hỗ trợ lẫn nhau giữa các cán bộ thẩm định 3.69
CTTC2 Sự bố trí cán bộ thẩm định và phân công công việc hợp lý, có sự chuyên môn hoá cao trong công việc 3.42
CTTC3 Số lượng cán bộ thẩm định là đảm bảo yêu cầu công việc thẩm định 3.20
Bảng kết quả phân tích thống kê cho thấy biến khảo sát CTTC1 thể hiện sự phối hợp hài hòa và hỗ trợ lẫn nhau giữa các CBTĐ với mức điểm cao nhất là 3.69 Tiếp theo, biến quan sát sự bố trí và phân công công việc cho CBTĐ đạt 3.42, trong khi số lượng CBTĐ chỉ được đánh giá 3.20/5 Điều này cho thấy nhân tố công tác tổ chức thẩm định có lợi thế lớn về khả năng phối hợp, nhưng cũng gặp khó khăn về số lượng CBTĐ, dẫn đến những thách thức nhất định trong công tác thẩm định.
Ngân hàng nhận được thông tin có độ chính xác cao và đáng tin cậy, đảm bảo tính đầy đủ và chuyên nghiệp trong việc cung cấp dữ liệu.
Bảng 4.6 Kết quả phân tích thống kê cho nhân tố Quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học và hợp lý, đảm bảo tính thống nhất trong toàn hệ thống Ngân hàng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Định hướng hoạt động cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong
5.1.1 Đị nh h ướ ng chung cho Ngân hàng
Thực hiện nghiêm túc chỉ thị của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, chúng ta cần tập trung vào việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh, duy trì tăng trưởng kinh tế, và đảm bảo an sinh xã hội, đồng thời kiểm soát chất lượng tín dụng.
TPBank đặt nền tảng từ sự thấu hiểu khách hàng để xây dựng chất lượng dịch vụ ngân hàng hàng đầu, đồng hành cùng khách hàng và cung cấp những sản phẩm dịch vụ tốt nhất, phù hợp nhất, mang lại giá trị gia tăng cao Đây là kim chỉ nam cho sự phát triển bền vững mà TPBank hướng tới.
Quản trị hiệu quả là yếu tố then chốt cho sự thành công của TPBank, khi Ban lãnh đạo tiến hành tái cơ cấu tổ chức Họ đã xây dựng và hoạch định các chiến lược phát triển phù hợp, bao gồm việc vận hành ngân hàng theo các khối kinh doanh hỗ trợ, sắp xếp hoạt động chức năng hợp lý, đáp ứng nhu cầu khách hàng và tạo dựng hình ảnh chuyên nghiệp cho ngân hàng.
TPBank là ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng công nghệ số, với nhiều đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ để xây dựng nền tảng Ngân hàng số hiện đại.
- Tăng tốc và phát triển ổn định
TPBank đã chuyển mình từ một ngân hàng đa kênh sang một ngân hàng toàn diện, tập trung vào việc cung cấp trải nghiệm và tương tác cho khách hàng, thay vì chỉ đơn thuần cung cấp giao dịch và dịch vụ.
- Cạnh tranh không đơn thuẩn về giá cả mà tập trung cả về chất lượng
Sử dụng các kênh và kỹ thuật phân tích dữ liệu lớn, cùng với trí thông minh nhân tạo và máy học, giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về hành vi và nhu cầu của khách hàng Điều này cho phép họ phát triển các chiến lược và sản phẩm tối ưu, mang lại doanh thu cao, hiệu quả chi phí và quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
- Áp dụng các thông lệ và tuân theo tiêu chuẩn quốc tế
5.1.2 Đị nh h ướ ng cho công tác th ẩ m đị nh tài chính d ự án đầ u t ư
TPBank cần nâng cao vai trò của mình trong việc đóng góp ý kiến cho Nhà nước, các Bộ Ngành liên quan và chủ đầu tư, nhằm xây dựng các chính sách đầu tư hợp lý Điều này sẽ tạo nền tảng vững chắc cho việc đảm bảo hiệu quả của các khoản đầu tư.
Dự án có cơ sở vững chắc để đánh giá hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn vốn, đồng thời xác định khả năng trả nợ của nhà đầu tư.
- Rút ra kinh nghiệm và bài học để phục vụ tốt các yêu cầu nghiệp vụ chung của toàn hệ thống và các NHTM Việt Nam
Nhằm đạt được mục đích trên, TPBank đặt ra phương hướng hoạt động cho công tác thẩm định tài chính DAĐT theo các định hướng cụ thể như sau:
- Công tác thẩm định tài chính DAĐT phải đứng trên góc độ của người cho vay, người bỏ vốn và để xem xét thẩm định
TPBank cần tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận trong chi nhánh để đưa ra quyết định hợp lý, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong việc sử dụng vốn Điều này sẽ mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
Công tác thẩm định tài chính đối với các dự án đầu tư phải được thực hiện một cách thường xuyên, liên tục và toàn diện Điều này áp dụng cho tất cả các dự án xin vay, từ giai đoạn xem xét dự án cho đến khi giải ngân, thu nợ gốc và thu lãi.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần được phát triển thành một lợi thế cạnh tranh, nhằm duy trì và khẳng định vị thế đặc trưng của ngân hàng trong lĩnh vực này.
Ban lãnh đạo TPBank cần theo dõi chặt chẽ công tác thẩm định tài chính đầu tư để kịp thời chỉ đạo xử lý các vấn đề phát sinh, từ đó đảm bảo hiệu quả trong công tác điều hành.
Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
5.2.1 Gi ả i pháp v ề cán b ộ th ẩ m đị nh
Con người là yếu tố quyết định trong các hoạt động kinh tế, đặc biệt trong công tác thẩm định, nơi mà các Chuyên gia Thẩm định (CBTĐ) đóng vai trò quan trọng Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kinh nghiệm của CBTĐ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả và chất lượng thẩm định Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính Đầu tư, cần triển khai các biện pháp tập trung vào những yếu tố này.
Để nâng cao chất lượng tuyển dụng, TPBank cần tổ chức các đợt tuyển dụng một cách bài bản và hiệu quả, đồng thời triển khai các phương án truyền thông thu hút ứng viên Quy trình tuyển dụng nên chia thành 3 vòng: Vòng 1 kiểm tra trình độ chuyên môn và kiến thức về TPBank; Vòng 2 đánh giá khả năng xử lý tình huống, tập trung vào tư duy và phản ứng của ứng viên; và Vòng 3 là phỏng vấn trực tiếp nhằm chọn ra những ứng viên phù hợp nhất.
TPBank cần tổ chức các khóa tập huấn chuyên sâu về thẩm định dự án và thẩm định tài chính, đặc biệt do nguồn nhân lực trẻ của ngân hàng Các khóa đào tạo nên diễn ra định kỳ hàng quý hoặc 6 tháng một lần để cán bộ có thể cập nhật kỹ thuật và quy trình mới, đồng thời tích lũy kinh nghiệm thực tiễn qua việc trao đổi với chuyên gia và đồng nghiệp Trong các buổi đào tạo, các chuyên gia cần trình bày các tình huống thực tế, phân tích các dự án thành công và thất bại, từ đó giúp cán bộ rút ra bài học và cải tiến phương pháp làm việc Cuối mỗi khóa học, cần tiến hành khảo sát để đánh giá chất lượng đào tạo, nhằm cải thiện tổ chức các khóa học sau Ngân hàng cần lập kế hoạch chi tiết cho các khóa học để đảm bảo hiệu quả đào tạo về thẩm định tài chính, đồng thời tiết kiệm chi phí.
Tăng cường hợp tác giữa các tổ chức tín dụng trong lĩnh vực thẩm định tài chính dự án là cần thiết, đặc biệt khi các tổ chức quốc tế như WB và ADB đã xây dựng cơ sở dữ liệu phong phú phục vụ cho công tác phân tích và đánh giá dự án Việc tận dụng sự hỗ trợ từ các chuyên gia thẩm định và các TCTD có kinh nghiệm sẽ góp phần quan trọng vào việc cải tiến kỹ thuật, quy trình thẩm định và vận hành quy trình mới, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định tài chính dự án.
Các dự án mà Ngân hàng tiếp nhận đa dạng về lĩnh vực và đặc điểm kỹ thuật, bao gồm xây dựng chung cư, giao thông, đóng tàu, xây dựng nhà xưởng và khách sạn Mỗi CBTĐ chỉ có kiến thức hạn chế về từng ngành nghề, do đó để đảm bảo chất lượng thẩm định và tiết kiệm thời gian, CBTĐ nên được phân chia thành các nhóm phụ trách những lĩnh vực cụ thể.
Ngân hàng cần xây dựng chính sách đãi ngộ và thưởng phạt hợp lý, kịp thời để tạo động lực cho cán bộ Ban lãnh đạo nên theo dõi và quan tâm đến cán bộ tín dụng để nắm bắt thái độ và năng lực làm việc, từ đó có những động viên và khen thưởng thích hợp Đối với những hành vi gian lận, cần có biện pháp xử lý nghiêm khắc Một chính sách hỗ trợ thiết thực là cho phép cán bộ tín dụng nhận trợ cấp khi thẩm định dự án, nhằm bù đắp chi phí thực tế phát sinh Dù tăng chi phí hoạt động, nhưng điều này thể hiện sự chu đáo của ngân hàng và tạo động lực cho cán bộ, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngân hàng.
5.2.2 Gi ả i pháp v ề Ngu ồ n thông tin
Trong môi trường cạnh tranh, thông tin đóng vai trò quan trọng như một vũ khí quyết định đến chất lượng công việc Đặc biệt trong công tác thẩm định, thông tin là yếu tố đầu vào then chốt; khả năng nắm bắt và xử lý thông tin của các cán bộ thẩm định sẽ ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định dự án Do đó, cần thiết phải có các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nguồn thông tin, từ đó cải thiện hiệu quả công tác thẩm định.
Trong quá trình tiếp nhận hồ sơ dự án vay vốn, CBTĐ yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo kiểm toán độc lập để xác minh tính chính xác của các BCTC Khách hàng cần thuê công ty kiểm toán độc lập nhằm xác nhận tính trung thực của thông tin Bên cạnh đó, CBTĐ cũng thực hiện xác minh thông tin tại đơn vị vay và phỏng vấn kế toán trưởng hoặc Ban lãnh đạo công ty để làm rõ mục đích vay vốn và giải quyết các vướng mắc trong hồ sơ Đối với những khách hàng đã được phê duyệt vay, CBTĐ cần theo dõi tình hình triển khai dự án để kịp thời phát hiện và xử lý các biến động xấu, đồng thời yêu cầu khách hàng cung cấp dữ liệu cập nhật thường xuyên và thực hiện kiểm tra đột xuất.
Để tối ưu hóa quy trình thu thập thông tin, cần khai thác tối đa dữ liệu từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN, tổng cục thống kê, cơ quan thuế và các đối tác của khách hàng Đồng thời, việc tham khảo các văn bản pháp luật, tài liệu về chính sách của Nhà nước, Chính Phủ và các Bộ ngành liên quan là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của dự án.
Để tăng cường hệ thống thông tin nội bộ, ngân hàng cần thường xuyên trao đổi thông tin giữa các bộ phận và chi nhánh, đảm bảo mạng lưới thông tin đồng bộ và kết hợp chặt chẽ từ chi nhánh đến Hội sở chính Tất cả thông tin sẽ được tập trung tại phòng thông tin tín dụng, nơi sẽ xử lý và phân chia theo lĩnh vực, ngành nghề và khu vực địa lý Việc này giúp cung cấp thông tin nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ khi cần thiết Đồng thời, khai thác tối đa nguồn lực từ thiết bị, máy tính và mạng internet sẽ đảm bảo thông tin chính xác và đầy đủ nhất.
5.2.3 Gi ả i pháp v ề n ộ i dung, quy trình và ph ươ ng pháp th ẩ m đị nh
Thông tin chính xác và đầy đủ đóng vai trò quan trọng trong thẩm định tài chính dự án Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính (BCTC) trong ít nhất 3 năm liên tiếp để có thể đánh giá đúng đắn về quá trình và xu hướng hoạt động của doanh nghiệp.
CBTĐ cần kết hợp đánh giá các chỉ tiêu tài chính với đặc thù sản xuất kinh doanh của lĩnh vực và ngành liên quan, đồng thời chú trọng phân tích Báo cáo LCTT để đánh giá năng lực quản lý ngân quỹ và khả năng thanh toán của khách hàng hiện tại và tương lai Trong quy trình thẩm định, cần phân chia doanh nghiệp theo từng nhóm quy mô dựa trên vốn vay và số vốn đăng ký Đối với doanh nghiệp nhỏ, Ngân hàng nên chú trọng vào uy tín, năng lực kinh doanh và khả năng thanh toán, trong khi đối với doanh nghiệp lớn, cần tập trung vào khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và trình độ quản lý Để đánh giá dự án một cách chính xác, Ngân hàng cần thẩm định đầy đủ các nội dung về thị trường, kỹ thuật và tài chính Đặc biệt, phương diện kỹ thuật yêu cầu kiến thức chuyên môn cao, do đó Ngân hàng nên thuê chuyên gia bên ngoài để đảm bảo kết quả đánh giá Cuối cùng, Ngân hàng cần nâng cao công tác đánh giá rủi ro, vì trong các báo cáo thẩm định hiện tại thường thiếu hoặc ít đề cập đến vấn đề này.
Hiện tại, TPBank chủ yếu sử dụng các phương pháp thẩm định dự án đầu tư đơn giản như NPV, IRR, PI và PP Để nâng cao độ chính xác và giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần thực hiện thẩm định trong trạng thái động, xem xét giá trị thời gian của dòng tiền và các rủi ro thị trường, cũng như các yếu tố như lạm phát và tỷ giá Việc áp dụng các phương pháp phân tích như độ nhạy, tình huống, Monte Carlo và độ lệch chuẩn sẽ giúp đánh giá tính ổn định của dự án Mặc dù phương pháp Monte Carlo phổ biến trên thế giới, nhưng tại Việt Nam, với điều kiện phát triển và công nghệ, phương pháp phân tích độ nhạy là phù hợp nhất TPBank nên áp dụng phương pháp này để đánh giá mức độ rủi ro và tính khả thi của các dự án.
