Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu

KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIÓI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT N A M .... Để đạt được mục tiêu này ACB cần phải tìm

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

HOC VIỆN NGẦN H A N '

KHOA SAO ĐAÌTH

ĐẬU THU HOÀN

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^

TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN

S Ố : ■"

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯONG MẠI CỐ PHẦN Á CHÂU

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ

Nguôi hưóng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÙY DUƠNG

HÀ N Ộ I-2 0 1 4

LÒÌ CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi; các

số liệu, tư liệu được sử dụng trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc

rõ ràng

Tác giả

Đậu Thu Hoàn

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CO SỞ LÝ LUẬN VÈ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 4

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 4

1.1.1 Khái niệm tín dụng của Ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương m ại 4

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng thương m ạ i 7

1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 9

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương m ạ i 9

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng 10

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng 15

1.2.4 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 21

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIÓI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT N A M 25

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của một số quốc gia trên thế g iớ i 25

1.3.2 Bài học đối với Ngân hàng thương mại tại Việt N am 27

CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 30

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN Á CHÂU30 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 30

2.1.2 Mô hình tổ chức và quản lý 31

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB qua các n ă m 33

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN Á C H Â U 42

2.2.1 Mức độ tập trung tín dụng 42

2.2.2 Tình hình nợ quá hạn và nợ x ấ u 48

2.2.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 55

2.2.4 Mức độ đa dạng hóa hoạt động tín dụng 56

2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN Á CH Â U 57

2.3.1 Kết quả đạt được 57

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân của hạn chế 60

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN Á CHÂU.73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 73

3.1.1 Định hướng phát triển 73

3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng đến năm 2015 75

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 76

3.2.1 Thực hiện chính sách tín dụng phù hợp với tình hình hiện n ay 76

3.2.2 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụn g 80

3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay v ố n 81

3.2.4 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng 84

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lự c 86

3.2.6 Quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ 89

3.3 KIẾN NGHỊ 92

3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước 92

3.3.2 Với khách hàng vay vốn tại ACB 96

KÉT LUẬN 98

D A N H M Ụ C C H Ữ V IẾ T T Ắ T

D A N H M ỤC BẢ N G BIỂU

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức và quản lý của A CB 32

Bảng 2.1: Cơ cấu vốn huy động của ACB giai đoạn 2010-2013 34

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn 2011-2013 39

Bảng 2.4: Mức độ tập trung tín dụng theo khu vực địa lý 2010-2012 47

Bảng 2.5: Dư nợ phân theo nhóm nợ tại ACB giai đoạn 2010-2013 49 Bảng 2.6: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2011-2013 51

Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại ACB giai đoạn 2010-2013 55

Bảng 3.1: Mục tiêu phát triển kinh doanh đến 2 0 1 5 74

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu vốn huy động của ACB giai đoạn 2010-2013 35

Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay của ACB giai đoạn 2010-2013 38

Biểu đồ 2.3: Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2010-2012 43

Biểu đồ 2.4: Mức độ tập trung tín dụng theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 45 2010-2013 45

Biểu đồ 2.5: Mức độ tập trung tín dụng phân theo loại tiền tệ giai đoạn 2010-2012 46

Biểu đồ 2.6: Nợ xấu giai đoạn 2010-2013 50 Biểu đồ 2.7: Mức độ thay đổi nhân viên tại các kênh phân phối của ACB

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế nước ta đã và đang có những chuyển biến sâu sắc, căn bản

và toàn diện sau khi thực hiện công cuộc chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường Sự khuyến khích phát triển mọi thành phần kinh tế của Đảng và Nhà nước đã tạo động lực lớn cho sự phát triển kinh tế xã hội

Một trong nhũng yếu tố quan trọng cần thiết cho quá trình phát triển kinh tế là sự trợ giúp về vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân hàng là một trong những mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế Cùng với các ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm

vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo công

ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ các nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia thanh toán và hỗ trợ thanh toán

Bất kì một hoạt động kinh doanh nào của ngân hàng dù ít hay nhiều cũng không thể tránh khỏi rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là một trong nhũng nghiệp vụ quan trọng nhất, nó đem lại khoảng 70-80% tổng lợi nhuận kinh doanh của NHTM Hiệu quả hoạt động tín dụng là chỉ tiêu tiên quyết đối với sự tồn tại và phát triển của hoạt động ngân hàng Khi hiệu quả cho vay đạt ở mức cao thì sẽ tạo ra động lực cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng cùng hoạt động sản xuất của toàn

bộ nền kinh tế Ngược lại, khi đồng vốn tín dụng không được sử dụng tốt sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng không ổn định và suy yếu

Chất lượng hoạt động tín dụng hiện nay đang là mối quan tâm không chỉ đối với nhà quản lý điều hành ngân hàng mà còn là mối quan tâm của xã hội Vì vậy, việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng là một vân đê câp thiết và quan trọng đối với tất cả các ngân hàng, đòi hỏi các ngân hàng phải

Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt ra là phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mục tiêu này ACB cần phải tìm ra nguyên nhân cơ bản của vấn đề để có những giải pháp nhất định nhằm củng cố, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đảm bảo tính an toàn

và hiệu quả cho hoạt động kinh doanh ngân hàng

Từ lý do trên mà tôi đã được chọn đề tài nghiên cứu: “ Giải pháp

nâng cao chất lượng hoạt động tín (lụng tại Ngăn hàng Thương m ại c ổ phần Á Châu

2 Mục đích nghiên cứu

- Nghiên cứu nhũng vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh và thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại ACB

- Đe xuất và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ACB

3 Đối tượng phạm vi và phương pháp nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM nói chung và ACB nói riêng

- Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng hoạt động tín dụng ACB thời kỳ 2010-2013 và kế hoạch đến năm 2015

- Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Chủ nghĩa Mác- Lê Nin kết họp với các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng họp để làm rõ những vấn

đề nghiên cứu

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

- Luận văn đã hệ thống hóa và làm rõ thêm cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM, chất lượng hoạt động tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng và sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM

- Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại ACB thời kỳ 2010-2013 và kế hoạch đặt ra đến năm 2015, đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại ACB trong những năm tiếp theo

5 Ket cấu của đề tài

- Tên đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại

Ngăn hàng Thương mại c ổ phần Ả Châu ”

- Kết cầu đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, các bảng biểu số liệu, nội dung chính gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại c ổ phần Á Châu

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại c ổ phần Á Châu

CHƯƠNG 1

C ơ SỎ LÝ LUẬN VÈ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI• • • •1.1.1 Khái niệm tín dụng của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thuơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động

chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên

cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyến giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

“ Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi p h í nhất định ”[11 ,trl 84]

1.1.2 Các hình thúc tín dụng của Ngân hàng thương mại

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Phân loại tín dụng một cách khoa học sẽ giúp cho nhà quản trị lập một quy trình tín dụng thích hợp Trong quá trình phân loại

có thể dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế các nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo các tiêu thức sau đây:

1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng Vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng

như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời hạn cho vay, tín dụng được phân thành:

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và

được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến

năm năm và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, được

sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng ( đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

ỉ 1.2.2 Theo mục đích của tín dụng

Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm 2 loại:

- Tín dụng sản xuất kỉnh doanh: Là loại cấp tín dụng cho các khách

hàng để tiến hành sản xuất, lưu thông hàng hóa Nguồn trả nợ của hoạt động này là từ kết quả hoạt động kinh doanh Vì vậy, Ngân hàng cần phải có đầy

đủ các thông tin cần thiết về phương án sản xuất kinh doanh, quy mô kinh doanh, phương thức kinh doanh của khách hàng vay

- Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hóa có the sử dụng lâu dài như các thiết bị điện tử, điện lạnh dùng trong gia đình

1.1.2.3 Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng

Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia làm hai loại:

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ

của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố,

thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng

có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất (nguồn thu

từ hiệu quả dự án, phương án đầu tư sản xuất kinh doanh mang lại) thiếu chắc chắn Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý thu hồi nợ khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng Mặc dù là có tài sản đảm bảo nhưng hình thức tín dụng này vẫn có độ rủi ro cao vì tài sản có thể bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

- Tín dụng không có bảo đảm\ Là loại tín dụng không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Khách hàng có uy tín tốt, trung thực, khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả, có tín nhiệm với ngân hàng cho vay trong sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ (gốc và lãi)

1.1.2.4 Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia làm hai loại:

- Cho vay bằng đồng nội tệ- Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền

cho khách hàng bằng VNĐ Nước ta quy định, cho vay để thanh toán trong nước chỉ được vay bằng VNĐ

- Cho vay bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho

khách hàng bằng đồng ngoại tệ Nước ta quy định, cho vay bằng ngoại tệ chỉ phục vụ cho nhập khẩu; đối với khách hàng thu mua hàng xuất khẩu thì ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ nhưng phải bán luôn cho ngân hàng và dùng VNĐ đi mua hàng xuất khẩu

1.1.2.5 Theo hình thức tài trợ

Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành cho vay, bảolãnh, cho thuê

- Cho vay: Là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết

khách hàng phải trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Cho vay

là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng

- Chiết khấu thương phiếu: Là việc mà ngân hàng ứng trước tiền cho

khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu, trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ)

- Cho thuê: Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng

thuê theo những thỏa thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả gốc và lãi cho ngân hàng

- Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài

chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình đê thu nợ

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng, các ngân hàng sẽ

mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại

Sản xuất phát triển mạnh sẽ thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển ở mỗi quốc gia trên thế giới Song để cho quá trình sản xuất được mở rộng và ngày càng hoàn thiện phải nói đến vai trò to lớn của tín dụng ngân hàng

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế,

là người trung gian điều hoà quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng đã thông dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn

Thứ hai, tín dụng ngân hàng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản

xuất được thực hiện bình thường liên tục và phát triển nhằm góp phần đẩy nhanh quá trình tái ẩn xuất mở rộng, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm

vi quy mô sản xuất

T h ứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả.

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là cho vay có hoàn trả và có lợi tức ngân hàng huy động vốn của doanh nghiệp khi họ có vốn nhàn rỗi và cho vay khi họ cần vốn để bổ xung cho sản xuất kinh doanh Khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng mọi điều kiện ghi trong hợp đồng tín dụng, trả nợ vay đúng hạn cả gốc và lãi Do đó thúc đẩy các doanh nghiệp phải tìm mọi biện pháp tăng hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí, tăng vòng quay vốn để tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp Muốn vậy các doanh nghiệp phải tự vươn lên thông qua các hoạt động của mình, một trong những hoạt động khá quan trọng là hạch toán kinh tế

T hứ tư, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển quan

hệ kinh tế đối ngoại

Ngày nay sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn luôn gắn quan

hệ kinh tế với thị trường thế giới, nền kinh tế “đóng” tự cung tự cấp trước đây nay đã nhường chỗ cho nền kinh tế “mở” phát triển, mở rộng quan hệ kinh tế với các nước trên thế giới

Một quốc gia được gọi là phát triển thì trước hết phải có một nền kinh

tế chính trị ổn định, có vị thế trên thị trường quốc tế, có một lượng vốn lớn trong đó vốn dự trữ ngoại tệ là rất quan trọng Sự phát triển ngày càng tăng trong hoạt động ngoại thương và số thành viên tham dự hoạt động ngày càng lớn làm cho nhu cầu về hoạt động tài chính càng trở nên cần thiết Vì vậy việc tạo điều kiện thuận lợi về tài chính là một công cụ cạnh tranh có hiệu quả bên cạnh các yếu tố cạnh tranh khác như giá cả, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, thương mại đã vượt ra khỏi phạm vi của một nước ra phạm vi của thế giới có tác dụng thúc đẩy nền sản xuất mang tính quốc tế hoá, hình thành thị trường khu vực và thị trường thế giới, tạo ra bước phát triển mới trong quan hệ hợp tác và cạnh tranh giữa các nước với nhau Như vậy các hình

thức thanh toán cũng sẽ đa dạng hơn như thanh toán qua mạng SWIFT, thanh toán LC mỗi hình thực thanh toán đòi hỏi hình thức tín dụng phù hợp và đảm bảo an toàn và hiệu quả

1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG • • • • THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi

ro nhất Chính vì thế vấn đề chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng, sống còn đối với tất cả các ngân hàng Chất lượng tín dụng không chỉ giới hạn trong lĩnh vực hoạt động của ngân hàng trực tiếp mà nó còn thể hiện qua hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của khách hàng vay, nói rộng hơn nó được thể hiện qua sự tăng trưởng và phát triển của các ngành cũng như của toàn bộ nền kinh tế

1.2.1.1 Chất lượng tín dụng theo quan điếm của khách hàng

Khách hàng là đối tượng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt

là dịch vụ tín dụng vì nó là một nguồn tài trợ quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp Mục tiêu của họ là tối đa hóa giá trị tài sản của mình hay nói cụ thê hơn là tối đa hóa giá trị sử dụng của khoản vôn vay Do đó, theo quan diêm của khách hàng thì chất lượng tín dụng là: Sự thỏa mãn nhu cầu của họ về khoản tín dụng trên các phương diện, lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ, các thủ tục được giải quyết một cách nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí hợp lý Nếu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó được coi là

có chất lượng tốt và ngược lại nếu khách hàng cảm thấy bất cứ sự không hài lòng nào về chất lượng và dịch vụ của ngân hàng thì chất lượng hoạt động tín dụng đó được đánh giá là không tốt

1.2.1.2 Chất lượng tín dụng theo quan điểm của Ngân hàng

Cũng như bất kỳ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế, ngân hàng cũng phải hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại càng nhiều thu nhập càng tốt Nhưng điều rất khác của ngân hàng đối với các doanh nghiệp là NHTM là đơn vị kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với 3 nghiệp vụ cơ bản: Nhận gửi, cho vay, cung ứng các dịch vụ thanh toán Vì thê theo quan diêm của ngân hàng thì chất lượng tín dụng với các yếu tố cấu thành cơ bản đó là mức độ an toàn của tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại

Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận hay mối quan hệ giữa an toàn và khả năng sinh lời là mối quan hệ biện chứng Mối quan tâm hàng đầu của tất

cả các nhà đầu tư là phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời

v ề nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận thì mức độ rủi ro của lĩnh vực đầu tư càng cao thì sẽ có khả năng sinh lời càng cao và ngược lại

Đối với ngân hàng, một khoản tín dụng có khả năng sinh lời cao khi khoản tín dụng đó đến hạn thanh toán thì sẽ hoàn trả đầy đủ vồn gốc và lãi

Do đó theo quan điểm của ngân hàng thì chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng ngân hàng

1.2.2 Các chí tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Chính vì vậy, để đánh giá được ngân hàng đó mạnh hay yếu thì phải đánh giá được chất lượng tín dụng của ngân hàng Có nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, được chia làm 2 nhóm: Chỉ tiêu mang tính định tính và Chỉ tiêu mang tính định lượng

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tỉnh

Nhóm chỉ tiêu này nhằm đánh giá tình hình, quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng của ngân hàng Nó được thể hiện qua độ thỏa mãn, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng

Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phổi hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ nhân viên trong cùng một phòng, giữa các phòng ban với nhau, từ đó nắm bắt và triển khai tốt việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và đảm bảo được tính thống nhất và hiệu quả trong quá trình hoạt động

Trình độ, thái độ, tác phong làm việc của nhân viên cũng có ảnh hưởng rất lớn đến sự thành bại của không chỉ hoạt động tín dụng mà cả sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Với một đội ngũ cán bộ nhân viên có nghiệp vụ giỏi, có đạo đức và năng lực trong sáng tạo, quản lý sẽ giúp ngân hàng hạn chế được những rủi ro, nắm bắt được những cơ hội tốt để cho vay

và tất yếu sẽ dẫn đến nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

* Chỉ tiêu doanh số cho vay.

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm

* Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ.

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, dư nợ cho vay trung hạn và dư nợ cho vay dài hạn

Chỉ tiêu này cao chứng tỏ lượng vốn được ngân hàng cung ứng cho xã hội nhiều, chứng tỏ các sản phẩm và chất lượng dịch vụ của ngân hàng đa

dạng và phong phú Tuy nhiên, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất luợng tín dụng càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng còn nhũng rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu Khi so sánh chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cầu tài sản sẽ giúp ngân hàng tính toán hiệu quả tín dụng của một tài sản có và quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng Kết cấu dư nợ với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất

* Chỉ tiêu mức độ tập trung tín dụng

Mức độ tập trung tín dụng được hiểu là doanh số cho vay, dư nợ được tập trung vào những lĩnh vực cụ thế nào đó, ví dụ như tập trung vào những ngành nghề khác nhau sẽ có những ảnh hưởng khác nhau đến chất lượng tín dụng của ngành nghề đó, hay tập trung vào một số vùng kinh tế nào đó, một vài kỳ hạn nhất định, và những đối tượng khách hàng khác nhau

Từ việc xem xét đánh giá mức độ tập trung tín dụng mà ta có thể biết được phân bổ đầu tư như vậy đã hợp lý hay chưa; tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tập trung ở đâu nhiều hơn, và từ đó có thể đưa ra nhũng giải pháp cụ thế nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM

* Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quả hạn.

Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro trong hoạt động kinh doanh là một tất yếu, có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro gồm cả nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan là do khách hàng vay không có khả năng trả nợ được, hoặc không muốn trả nợ, do thiên tai địch họa Nguyên nhân chủ quan là do sự yếu kém của bản thân NHTM

Do đó nợ quá hạn của NHTM luôn tồn tại, rất khó tránh khỏi Chỉ có thể khắc phục, giảm chứ không thể là kiềm chế rủi ro hoàn toàn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi phân tích tài sản có, công việc đầu tiên của nhà quản trị là phải phân loại các khoản nợ để quản lý một cách có hiệu quả các khoản nợ này Thông thường nợ được phân chia thành 5 nhóm:

- Nhóm l(N ợ đủ tiêu chuẩn): Là các khoản nợ trong hạn và các khoản

nợ quá hạn dưới 10 ngày

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới

30 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới

30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới

180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cẩu

lạ i lần thứ hai; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể

cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư

nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm

vì có nguy cơ bị mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận.

Để đánh giá chính xác hơn có thể chia ra thành 2 loại nợ quá hạn: Nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hôi:

Tỷ lệ nợ quá hạn có D ư nợ quả hạn có khả năng thu hồi

Tỷ lệ nợ quả hạn không D ư nợ quá hạn không có khả năng thu hôii

= _ _ y _ X 100

N ợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5.

Tỷ lệ nợ xấu được xác định như sau:

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập đế dự phòng cho

những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tố chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc

và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung

Dự phòng cụ thế được tính trên giá trị các khoản cho vay khách hàng trừ đi giá trị của tài sản bảo đảm cho tùng khách hàng vay Giá trị của tài sản bảo đảm là giá thị trường được chiết khấu theo tỷ lệ quy định cho từng loại tài sản bảo đảm

Một khoản dự phòng chung cũng được lập nhằm duy trì mức dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản cho vay khách hàng, các khoản bảo lãnh và cam kết ngoại trừ các khoản cho vay khách hàng, các khoản bảo lãnh và cam kết được phân loại vào nhóm nợ có khả năng mất vốn Mức dự phòng chung này được yêu cầu phải đạt được trong vòng 05 năm kể từ ngày hiệu lực của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN

Việc tính dự phòng cụ thể được căn cứ trên các tỷ lệ áp dụng cho từngnhóm nợ như sau:

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng

Nâng cao chất lượng tín dụng đã, đang và sẽ là cái đích mà tất cả các NHTM hướng tới Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Bên cạnh các nhân tố từ chính ngân hàng, còn có những nhân tố từ khách hàng của ngân hàng và các nhân tố khác

1.2.3.1 Nhóm nguyên nlỉân chung

- Môi trưÒTìg kinh tế xã hội: Một nền kinh tế ổn định sẽ dẫn đến một

chính sách tín dụng tự do so với một nền kinh tế lệ thuộc vào các biến động

thời vụ và chu kỳ Các khoản ký thác trong nền kinh tế không ổn định thường chao đảo biến động mạnh so với các khoản ký thác trong một nên kinh tế ổn định Nhiều người vay đã làm ăn phát đạt trong những giai đoạn thịnh vượng nhung trong giai đoạn suy thoái vốn có thể bị tiêu tan, lợi nhuận

có thể bị giảm sút, từ đó có thể gây nên tình trạng ngân hàng không thu hồi được vốn Một yếu tố hiển nhiên ảnh hưởng đến chính sách tín dụng của ngân hàng là đường lối chủ trương của Nhà nước Lý do chủ yếu để ngân hàng được tồn tại là nhằm phục vụ các nhu cầu tín dụng của cộng đồng xã hội v ề mặt lý luận các ngân hàng chỉ cho một người vay nếu đưa ra được yêu cầu xin vay hợp lệ, hợp pháp và lành mạnh về kinh tế, phù hợp với chủ trương của nhà nước Nếu đầu tư tín dụng vượt quá khối lượng cần thiết, không phù hợp với sự phát triển kinh tế sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng

- M ôi trường pháp lý: Bất kỳ một nền kinh tế nào muốn ổn định và

phát triển đều cần có một hành lang pháp lý thích hợp Hành lang pháp lý chính là bàn tay hữu hình của Nhà nước tác động đến nền kinh tế nhằm hướng nền kinh tế phát triển theo đúng mục tiêu, chế độ của mình Hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế trong tổng thể nền kinh tế vì vậy nó cũng chịu ảnh hưởng của hệ thống pháp luật nhất là luật các Tổ chức tín dụng Nói đến môi trường pháp lý là nói đến tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, tính thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí

Việc hoàn chỉnh cơ chế, thể hiện tín dụng của ngành đúng với Luật ngân hàng, phù hợp với thực tiễn là một điều quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Hiện nay nước ta có nhiều bộ luật, tuy nhiên vẫn còn có nhiều bất cập chưa sát với thực tế gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã hội nói chung và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng Trong điều

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN Số:

kiện như vậy việc vận dụng thực thi các bộ luật đã có như thế nào để có thể tạo được hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động ngân hàng là vấn đề có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng

1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân về phía Ngân hàng thương mại

Đây là các nhân tố thuộc về chủ quan mà ngân hàng có thể điều chỉnh

và khắc phục được, bao gồm:

- Chính sách tín dụng- Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối,

chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng Chính sách tín dụng bao gồm: Hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay được thực hiện

Để đạt mục tiêu đề ra, ngân hàng có chính sách tín dụng riêng phù hợp với từng thời kỳ Chính sách tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô, tính chất của các khoản tín dụng cũng như phương thức cấp tín dụng của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng của hoạt động tín dụng

Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của NHNN , khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu tổ này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ cở sở phân tán rủi

ro, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách của nhà nước Nếu chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp được hài hòa lợi ích của ngân hàng, của khách hàng và của xã hội thì sẽ hứa hẹn một chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng

tín dụng sẽ không cao thậm chí rất thấp

- Quy trình cấp tín dụng: Quy trình tín dụng bao gồm những quy định

phải thực hiện từ khi chuẩn bị cho vay, giải ngân, kiểm tra sau giải ngân cho đến khi thu hồi nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước với sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng, giữa các bước trong quy trình, sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng

Trong quy trình cấp tín dụng, công tác thẩm định tín dụng là bước đầu quan trọng, đòi hỏi nhiều thời gian và trình độ bởi kết quả của công tác này

sẽ là cơ sở để xác định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng và định lượng rủi ro trong quá trình cho vay Nếu công tác thẩm định đưa ra những kết luận sai lầm, đồng ý cấp tín dụng với những điều kiện lỏng lẻo cho nhũng khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc cố ý lừa đảo ngân hàng hay không đồng ý cấp tín dụng cho những khách hàng tốt, có phương án vay khả thi thì chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng không cao

Quá trình kiểm tra sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả, nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có nhũng hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, đồng thời có thể hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra

- Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng là tất cả các thông tin về tài

chính, quan hệ tín dụng, đảm bảo tiền vay, tình hình hoạt động và thông tin pháp lý của khách hàng có quan hệ với ngân hàng Hệ thống thông tin tín dụng được thiết lập nhằm hình thành cơ sở dữ liệu tập trung về khách hàng

để phục vụ cho quá trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Mục đích quan trọng nhất của hệ thống thông tin tín dụng là

tìm kiếm và phát hiện sớm các khoản tín dụng có vần đề và đánh giá mức độ rủi ro của khoản nợ, dự báo trước khả năng một khoản tín dụng có thê chuyển sang nợ xấu

Thông tin tín dụng có thể thu được từ những nguồn sẵn có ở ngân hàng (Hồ sơ vay vốn, tài liệu phân tích của các bộ phận tín dụng ); từ khách hàng (Theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp), từ các

Tổ chức tín dụng khác, từ cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước (CIC của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, ); từ các nguồn thông tin khác (báo, đài, tòa án ) Thông tin càng chính xác, kịp thời, đầy đủ sẽ giúp cho ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng một cách linh hoạt phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cho ngân hàng

- Hệ thống Kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Các quy chế, thể lệ cho vay và

nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân hàng không nắm vững sẽ gây ra tổn thất cho ngân hàng Do đó, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác nắm được sai sót lệch lạc trong hoạt động tín dụng để có biện pháp khắc phục kịp thời

- Trình độ và đạo đức đội ngũ cán bộ tín dụng: Thực tế cho thấy rằng,

nếu ngân hàng có đội ngũ cán bộ có trình độ, óc sáng tạo, dễ dàng thích nghi trong công việc, có tinh thần tập thể vì lợi ích chung thì ngân hàng có thế đứng vững và phát triển, ngày càng có uy tín Khách hàng của ngân hàng rất

đa dạng do đó cán bộ tín dụng phải có trình độ cao và hiểu biết phong phú

để đánh giá được các loại khách hàng khác nhau

Bên cạnh đó, đạo đức của cán bộ ngân hàng là một trong các yếu tổ vô cùng quan trọng để giải quyết vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng Bộ phận tín dụng là nơi trực tiếp thẩm định khách hàng vay vốn, phương án vay vốn

và khả năng trả nợ của khách hàng, là đầu mối tiếp xúc với khách hàng nên

2 0

nếu đạo đức nghề nghiệp không tốt sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng món vay và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

1.2.3.3 Nhóm nguyên nhân về phía người vay

* Đổi với nhóm khách hàng cá nhân (trong cho vay tiêu dùng)

Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của người tiêu dùng bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là nguồn tài chính quan trọng trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình và xe cộ N guyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng đó là: Do tình trạng sức khoẻ, bệnh tật, hoặc mâu thuẫn trong gia đình; người vay bị thất nghiệp tạm thời, hoặc lâu dài ảnh hưởng đến thu nhập Do người đi vay hoạch định ngân sách không chính xác, hoặc có thể do người đi vay sử dụng tiền vay sai mục đích, chưa có kinh nghiệm trong việc tô chức sản xuât, quản lý kinh doanh dẫn đến trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Trong tương lai nhu cầu vay tiêu dùng trong dân cư có khả năng tăng mạnh, do mức sống của các tầng lóp dân cư ngày càng tăng cao cả về vật chất lẫn tinh thần Vì vậy, bản thân các ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng thích hợp để hạn chế rủi ro trong cho vay, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng

* Đối với khách hàng là doanh nghiệp

- Nguyên nhân chủ quan có thể do: trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả, sai mục đích hoặc thất thoát ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Hơn nữa, đạo đức của người sử dụng vốn vay ngân hàng cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro đáng

kể cho ngân hàng Họ sử dụng với mục đích lừa đảo, chiếm đoạt vốn tín dụng của ngân hàng thông qua việc tạo ra nhũng dự án ảo

- về mặt khách quan, do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được, chẳng hạn như:

+ Doanh nghiệp bị thiệt hại trên thị trường đầu vào Do giá nguyên vật liệu tăng đột biến, không thể kiểm soát sẽ làm tăng giá thành sản pham, việc tiêu thụ sản phẩm chậm lại, tình hình luân chuyến vốn chậm, ảnh hưởng tới khả năng thanh toán nợ ngân hàng của doanh nghiệp

+ Rủi ro trên thị trường đầu ra Do khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường còn thấp Và áp lực của cạnh tranh bắt buộc doanh nghiệp phải hạ thấp giá thành một cách đồng loạt, điều nảy ảnh hưởng đến thu nhập của doanh nghiệp

1.2.4 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

Ở bất kỳ một lĩnh vực kinh doanh nào, một mức lợi nhuận hứa hẹn càng lớn thì rủi ro tiềm ẩn càng cao, hoạt động trong lĩnh vực tài chính với những đối thủ riêng biệt buộc các ngân hàng phải đối mặt với không ít rủi ro

Vì thế, các NHTM không còn cách nào khác là phải kiểm soát chặt chẽ hiệu quả hoạt động của mình, đặc biệt là vấn đề chất lượng hoạt động tín dụng Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng không chỉ có ý nghĩa lớn đối với ngân hàng mà còn đem lại những mặt tích cực cho khách hàng và cho toàn

bộ nền kinh tế

NHTM cũng là một doanh nghiệp, vì thế mục tiêu hoạt động cũng là lợi nhuận Lợi nhuận cao và bền vũng luôn là cái đích mà các NHTM hướng tới Tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng, vì vậy muốn tăng trưởng thu nhập thì tất yếu phải tăng trưỏng tín dụng Tín dụng tốt là cơ sở để mở rộng quy mô tín dụng, tạo đà cho sự tăng trưởng on định của ngân hàng Thêm vào đó sẽ giải quyết tốt mối quan hệ giữa an toàn và sinh lời

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư tín dụng, góp phần điều hòa nguồn vốn trong xã hội từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Giúp cho ngân hàng có một nguồn vốn nhất định và giải quyết quan hệ cung cầu về

vốn Đồng thời làm tăng tốc độ luân chuyển hàng hóa và tiền vốn Chính vì vậy, chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân

Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế Nghiêp vụ tín dụng của ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông Thông qua cho vay bằng chuyển khoản các ngân hàng có khả năng mở rộng số tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có Vì vậy tín dụng còn là nguyên nhân của lạm phát Đảm bảo chất lượng tín dụng sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng cung cấp đủ các phương tiện thanh toán cho nền kinh tế

Tín dụng là công cụ để thực hiện chủ trương chính sách của Đảng và nhà nước về phát triển kinh tế Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đầu tư đúng hướng để khai thác khả năng tiềm tàng về tài nguyên., lao động, tiền vốn, đảm bảo chuyển dịch cơ cấu phát triển cân đối giữa các ngành nghề, các vùng trong cả nước theo công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

1.2.4.1 Đối với nền kinh tế xã hội

Nâng cao chất lượng tín dụng để đưa hoạt động tín dụng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc đẩy nền kinh tế thị trường

Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung tâm thanh toán Nó tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối giữa tiết kiệm

và đầu tư, tín dụng góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế

Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng vòng quay vốn, huy động với mức tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội để phục vụ quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa

trong lưu thông Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Đồng thời, thông qua các công trình đầu

tư vốn phát huy tín dụng, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế

Nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng theo xu hướng của thế giới, phương thức sản xuất áp dụng những thành tựu của những nền công nghệ cao như công nghệ sinh học, thông tin, vật liệu, năng lượng mới để nhanh chóng nâng cao chất lượng tín dụng thúc đẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia

Nâng cao chất lượng tín dụng để có khả năng hợp tác cạnh tranh Khi sản xuất cùng phát triển, nhu cầu vốn để phục vụ phát triển kinh tế xã hội là rất lớn mà mỗi ngân hàng riêng lẻ không thể đáp ứng được, đòi hỏi phải có

sự hợp tác giữa các ngân hàng trong việc tài trợ cho khách hàng (đồng tài trợ hay tín dụng họp vốn)

Qua phân tích ta thấy được việc củng cố và tăng cường nâng cao chất lượng tín dụng là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung

1.2.4.2 Đối với ngăn hàng thương mại

Chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng, các thủ tục về tín dụng được đơn giản hóa, thuận tiện nhung vẫn đảm bảo nguyên tắc

sẽ tạo điều kiện để mở rộng quan hệ tín dụng, từ đó đi đến hạn chế và xóa bỏ nạn cho vay nặng lãi, góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng

Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản pham, dịch

vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biếu tượng và uy tín của ngân hàng cùng sự trung thành của khách hàng

2 4

Chất lượng tín dụng làm gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh

Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng bởi vì chất lượng tín dụng cho phép ngân hàng có những khách hàng gắn bò dài lâu và những khoản lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư Ngân hàng phải thiết lập được nhiều khách hàng trung thành, các khách hàng này sẽ không bỏ ngân hàng mà ra đi với các ngân hàng khác vì thế ngân hàng phải quan tâm đến lợi ích, nhu cầu của họ

1.2.4.3 Đối với k/ưícỉt hàng

Khách hàng của ngân hàng có hai loại:

- Người gửi tiền: là người gửi vốn nhàn rỗi của mình vào ngân hàng đế hưởng lãi nên điều quan tâm của khách hàng gửi tiền là khả năng thanh toán của ngân hàng mà khả năng thanh toán lại có mối quan hệ mật thiết với chất lượng của các khoản tín dụng Do đồng tiền gửi vào được ngân hàng quay vòng và sinh lời vì vậy đối với khách gửi tiền thì nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cần thiết, nó ảnh hưởng trực tiếp đến nhũng khoản tiền gửi của họ vào ngân hàng

- Người vay tiền: là người trực tiếp sử dụng giá trị sử dụng của các khoản vay vốn ngân hàng, mà đối với họ chất lượng tín dụng chính là sự thỏa mãn của họ về khoản tín dụng đó Cuối cùng phải làm sao cho khoản tín dụng đó đem lại lợi nhuận cho họ để họ có thể trang trải chi phí và có lãi Bởi thế người vay tiền coi chất lượng tín dụng là vấn đề cần thiết và ngày càng phải được nâng cao

Chất lượng tín dụng góp phần phát triển sản xuất, kinh doanh và lành mạnh tình hình tài chính của khách hàng Đe đảm bảo chất lượng tín dụng

thì ngân hàng không chỉ là người cung cấp vốn cho các doanh nghiệp mà ngân hàng còn phải là người hiểu rõ hơn ai hết về lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, tiến hành việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động vốn tín dụng của khách hàng, có như thế thì ngân hàng mới mở rộng được các dịch vụ của mình như dịch vụ tư vấn., qua đó cùng với khách hàng uốn nắn và chấn chỉnh những sai sót trong hoạt động tài chính của họ

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MỘT SÓ QƯÓC GIA TRÊN THÉ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VÓÌ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất luọng hoạt động tín dụng của một số quốc gia trên thế giói

1.3.1.1 Trung Quốc

Năm 1998, Trung Quốc tiến hành cơ cấu lại hệ thống NHTM và doanh nghiệp nhà nước trong thời gian 3 năm nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, cụ thể như sau:

- Bán hàng loạt các doanh nghiệp yếu kém, tách khoản nợ của doanh nghiệp nhà nước ra khỏi bảng cân đối kế toán của ngân hàng

- Xóa bỏ các chi nhánh thua lỗ của các NHTM quốc doanh, thành lập các NHTM cổ phần địa phương ở 300 thành phố

- Năm 1999, thành lập công ty xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ cho NHTM và đã mạnh dạn chuyển giao toàn bộ nợ khó đòi lên đến 29,9 tỷ USD tương đương với 20% GDP cho các công ty xử lý nợ của 4 NHTM lớn nhất (Ngân hàng xây dựng Trung Quốc, Ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Công thương Trung Quốc, Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc)

Với những nỗ lực trên, Trung Quốc đã tùng bước tháo gỡ những tồn tại yếu kém của hệ thống ngân hàng, nhanh chóng đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, tạo sân chơi bình đẳng giữa các loại hình ngân

Trong vấn đề hỗ trợ tài chính, tập đoàn tài chính Nhật Bản cùng với tập đoàn tài chính đời sống quốc gia và ngân hàng Shoko Chukin đưa ra các khoản vay lãi suất thấp cho các doanh nghiệp theo mục đích sử dụng vốn của họ, giúp các NHTM tài trợ vốn cho các doanh nghiệp đó để giải quyết sự yếu kém về tài chính của các doanh nghiệp, chủ yếu là tài chính không an toàn Hệ thống hỗ trợ tín dụng bổ sung đã được áp dụng thực hiện bằng việc ban hành Luật bảo hiểm tín dụng cho các doanh nghiệp và Luật liên kết bảo đảm tín dụng nhằm đảm bảo an toàn trong hệ thống NHTM Ngoài ra, chính phủ Nhật Bản còn ban hành luật cơ bản cho các doanh nghiệp vào năm 1963 nhằm mục đích: xóa bỏ nhũng bất cập cho doanh nghiệp do những hạn chế

về kinh tế xã hội đem lại Hỗ trợ những cố gắng tự lực, nâng cao năng suất

và thúc đẩy các điều kiện thương mại nhằm xóa bỏ khoảng cách với các doanh nghiệp lớn, giúp đỡ nâng cao vị thế xã hội của nhân công giúp các NHTM củng cố cơ sở pháp lý trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng tiềm năng này Ngoài ra, Nhật Bản còn có hệ thống bảo lãnh tín dụng riêng đối với loại doanh nghiệp này v ấ n đề mở rộng cho vay ở Nhật Bản dựa vào

cơ sở xây dựng một hệ thống các tiêu chuẩn phân tích tình hình tài chính và mức độ rủi ro tín dụng của loại hình doanh nghiệp này Theo đó, dựa trên hệ

2 7

số tín nhiệm, các tổ chức tín dụng của chính phủ xem xét cho vay mà không cần có tài sản bảo đảm Đồng thời, Nhật Bản cũng áp dụng một hệ thống tính phí bảo hiểm khoản vay dựa trên cơ sở rủi ro tín dụng

Ngoài ra, NHTM Nhật Bản được chính phủ tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ với việc ban hành Luật hỗ trợ các hoạt động kinh doanh mới của doanh nghiệp vừa và nhỏ (2005), Luật thúc đẩy cải tiến công nghệ sản xuất cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (2006), nhằm hỗ trợ về các biện pháp đánh giá như: sự phù hợp kinh doanh giữa doanh nghiệp lớn với doanh nghiệp vừa và nhỏ đem lại sự trao đổi thông tin về nhu cầu của doanh nghiệp vừa và nhỏ, sự trợ giúp phương tiện hỗ trợ đào tạo nhân lực như các trường đào tạo kỹ thuật, nghiên cứu và phát triển công nghệ cơ bản trong bối cảnh tình hình kinh tế

xã hội liên tục biến đổi

để giải quyết các vấn đề về vốn và nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp Chính phủ cũng thực hiện giám sát, phối họp chặt chẽ giữa các ban ngành, tạo điều kiện môi trường pháp lý bình đăng

1.3.2 Bài học đối vói Ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Từ kinh nghiệm của một số quốc gia trên thế giới, và cùng khu vực Châu Á như Trung Quốc, Nhật Bản, Đài Loan về nâng cao chất lượng tín dụng, về hiệu quả cho vay đối với nhũng doanh nghiệp vừa và nhỏ (là đối

Thứ hai, việc nâng cao hiệu quả tín dụng của các NHTM Việt Nam

cần phải được sự quan tâm của Chính phủ và ngành Ngân hàng Vói các giải pháp mạnh và tập trung là việc cơ cấu lại hệ thống NHTM và sắp xếp lại hệ thống doanh nghiệp nhà nước Đối với các doanh nghiệp nhà nước cần triệt

để thực hiện quá trình cải cách doanh nghiệp, chỉ giữ lại những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hoặc nhũng doanh nghiệp có tính định hướng trong nền kinh tế, các doanh nghiệp còn lại có thể cổ phần hóa, sát nhập hoặc giải thế

Thứ ba, Chính phủ cần có những cơ chế để cho các công ty Quản lý

nợ và kiểm tra tài sản của các NHTM hoạt động có hiệu quả, giúp các NHTM xử lý tốt nợ đọng

Thứ tư, NHNN cần đưa ra các giới hạn cảnh bảo đối với việc đầu tư

tín dụng của các NHTM nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lưọng tín dụng

Thứ năm, các NHTM tại Việt Nam cần bổ sung các biện pháp cụ thể

nhằm tăng cường hiệu lực trong việc chấp hành cơ chế, thể lệ tín dụng Tăng cường công tác thanh tra kiểm soát từ phía NHNN, xây dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về sổ lượng và chất lượng, đảm bảo thực hiện hoạt động kiểm soát hệ thống ngân hàng có hiệu quả nhất, các sai sót do vi phạm quy chế phải được xử lý nghiêm túc

2 9

Tóm lại, tín dụng ngân hàng luôn có vai trò hết sức to lớn đối với sự phát triển của một nền kinh tế, chính trị và xã hội Việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng là điều thực sự cần thiết và vô cùng quan trọng vì sự tồn tại và phát triên lâu dài của ACB

CHƯƠNG 2 THỤC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI • • • • • • •

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHÀN Ả CHÂU

2.1 TỔNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN Á CHÂU 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 24/04/1993, và Giấy phép số 533/GP-UB do Uỷ ban Nhân dân TP.HỒ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động

ACB niêm yết tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội (trước đây là Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) theo quyết định số 21/QĐ-TTGDHN ngày 31/10/2006 Cổ phiếu ACB bắt đầu giao dịch vào ngày 21/11/2006

ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế M aster Card và Visa Năm 1997, ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại theo một chương trình đào tạo toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng thực hiện Thông qua chương trình này, ACB đã nắm bắt một cách

hệ thống các nguyên tắc vận hành của một ngân hàng hiện đại, các chuấn mực và thông lệ trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, và nghiên cứu ứng dụng trong điều kiện Việt Nam Cuối năm

2001, ACB trực tuyển hóa các giao dịch Ngân hàng thông qua hệ thống quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS - The Complete Banking Solution), có cơ sở dữ liệu tập trung và xử lý giao dịch theo thời gian thực ACB là thành viên của SWIFT - Hiệp hội viễn thông tài chính Liên ngân hàng toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày

ACB đã được tặng huân chưong lao động hạng Nhì do Chủ tịch nước

trao tặng, Cờ thi đua của chính phủ, Cờ thi đua của NHNN; 2 giải thưởng

“Doanh nghiệp công bố thông tin tốt nhất” do bạn đọc bình chọn và “Báo cáo thường niên xuất sắc nhất” do Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội, Báo đầu tư chứng khoán và Dragon Capital phối họp tổ chức; giải thưởng “Thương hiệu Việt yêu thích nhất 2010” do người tiêu dùng bình chọn - Báo Sài Gòn giải phóng là đơn vị tổ chức khảo sát; “ Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” 4 năm liên tiếp 2009, 2010, 2011, 2012 do các tạp chí quốc tế uy tín: Euromoney, Global Finance, AsiaMoney, FinanceAsia, The Asset, World Finance bình chọn,

“Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam năm 2010”

Tính đến thời điểm ngày 30/09/2013, Tổng tài sản của ACB đạt 160.477 tỷ đồng, tổng dư nợ là 104.457 tỷ đồng, lợi nhuận là 1.117 tỷ đồng,

tỷ lệ nợ xấu là 3,34%

2.1.2 Mô hình tổ chức và quản lý

Cơ cấu tổ chức quản lý của ACB bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, và Tổng giám đốc theo như quy định của Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 tại điều 32.1 về cơ cấu tổ chức quản lý của

tổ chức tín dụng

ACB là một tập đoàn bao gồm ngân hàng và các công ty con trực thuộc (Công ty chứng khoán ACBS, Công ty quản lý và khai thác tài sản ACBA; Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL), Công ty quản lý quỹ ACBC) Ngân hàng bao gồm Hội sở có 7 khối, 8 phòng ban trực thuộc Tổng giám đốc Hội sở có nhiệm vụ: quản lý chung, ban hành các chính sách, quy trình thực hiện, hệ thống sản phẩm, có hệ thống kinh doanh riêng, chịu trách nhiệm quản lý các kênh phân phối, phối họp và hỗ trợ các kênh phân phối thực hiện quy trình hoạt động nhanh chóng, hiệu quả

v ề mạng lưới kênh phân phối: tính đến tháng 4 năm 2013, ACB hiện có

336 chi nhánh và phòng giao dịch tại những vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc;

trên 2.000 đại lý chấp nhận thanh toán thẻ của trung tâm thẻ ACB đang hoạt động;

969 đại lý chi ừả của Trung tâm chuyển tiền nhanh ACB- Western Union

So' đồ 2.1 Mô hình tỗ chức và quản lý của ACB

Tính đến ngày 31/12/2012 tổng sổ nhân viên chính thức của ACB là 9.906 người Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên được đào tạo nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB

Các hoạt động chính của ACB và các công ty con là:

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các to chức trong nước, vay vôn của các to chức tín dụng khác

- Tín dụng: Cho vay ngắn - trung - dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; bảo lãnh; hùn vốn và liên doanh theo luật định

- Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiếm nhân thọ qua ngân hàng)

- Hoạt động bao thanh toán, đại lý bảo hiểm, cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính, kinh doanh chứng khoán

- Kinh doanh ngoại tệ và vàng và thanh toán quốc tế

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB qua các năm

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Công tác huy động vốn là một nhiệm vụ tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngay từ khi thành lập, ban lãnh đạo ACB đã đặt công tác huy động vốn là một trong những công tác quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Và sau hơn 20 năm thành lập, công tác huy động vốn tại ACB ngày càng đạt được những kết quả tốt và không ngừng phát triển mặc dù có những lúc gặp khó khăn lớn như thời điếm năm

2003 và tháng 8 năm 2012

ACB đã huy động vốn dưới nhiều hình thức khác nhau như: Tiền gửi