Tổng quan nền tảng lý thuyết: Những vấn đề chung về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại .... Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài ch
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Tổng quan về các đề tài, công trình nghiên cứu trước
- Khóa luận tốt nghiệp của Trần Thu Uyên (2018) ‘‘Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Á Châu –
CN Thăng Long” Khóa luận đã hệ thống hóa tổng quan về hoạt động tín dụng tại
Khóa luận nghiên cứu mối liên hệ giữa công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng và hoạt động tín dụng tại một chi nhánh của ngân hàng thương mại Dựa trên phân tích thực trạng, bài viết đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện công tác này phục vụ cho hoạt động tín dụng Tuy nhiên, nghiên cứu chỉ tập trung vào một chi nhánh cụ thể và chưa xem xét tổng thể tình hình của ngân hàng TMCP Á Châu so với các ngân hàng khác trong ngành Hơn nữa, các giải pháp được đưa ra còn khá chung chung và chưa phù hợp với thực tế mô hình tại ngân hàng, dẫn đến khó khăn trong việc ứng dụng cụ thể.
Khóa luận tốt nghiệp của Đỗ Thị Vân Trang năm 2018 với đề tài "Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Thủ Đô" đã tiến hành phân tích sâu sắc các yếu tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp (PTTCDN) phục vụ cho hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Đề tài cũng đề xuất các giải pháp nhằm đổi mới công tác PTTCDN, từ đó hỗ trợ hoạt động tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiên cứu này vẫn chưa giải quyết triệt để một số vấn đề quan trọng, bao gồm cấu trúc quy trình PTTCDN cụ thể tại ngân hàng thương mại và vai trò của PTTCDN đối với hoạt động tín dụng.
Khóa luận tốt nghiệp của Lê Thị Huyền Trang tập trung vào việc hoàn thiện công tác phòng, chống tín dụng đen tại Ngân hàng TMCP Á Châu, chi nhánh Hà Nội Tác giả đã trình bày chi tiết quy trình phòng, chống tín dụng đen và đề xuất các ý tưởng khoa học nhằm xây dựng hệ thống định chế tài chính hỗ trợ cho công tác này Khóa luận cũng nhấn mạnh nỗ lực của ngân hàng, đồng thời chỉ ra những bất cập tại chi nhánh Hà Nội và toàn hệ thống ACB Tuy nhiên, tác phẩm vẫn thiếu một mô hình khoa học cụ thể để hiện thực hóa các giải pháp đã đề xuất.
- Khóa luận tốt nghiệp ‘‘Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính
Bài viết "4 doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội" của tác giả Nguyễn Hoài Phương (2006) tập trung vào công tác phòng ngừa tín dụng trong hoạt động tín dụng thực tế tại ngân hàng này Luận văn nhấn mạnh sự cần thiết của công tác phòng ngừa tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Nghiên cứu mở rộng phạm vi để hỗ trợ các nhà quản trị ngân hàng trong việc đưa ra quyết định quản lý hiệu quả hơn Khóa luận cũng đề xuất nhiều chính sách tài chính nhằm xây dựng hệ thống phòng ngừa tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại Tuy nhiên, dữ liệu nghiên cứu từ năm 2006 không còn phù hợp với các chính sách và bối cảnh kinh tế hiện tại, và các khuyến nghị chủ yếu tập trung vào chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước.
Các nghiên cứu đã làm rõ cơ sở lý luận về công tác PTTCDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Các tác giả đồng thuận rằng cần nâng cao chất lượng PTTCDN để giảm thiểu rủi ro tín dụng từ các khoản vay cho ngân hàng.
Những đóng góp mới của khóa luận tốt nghiệp
Khóa luận nghiên cứu và hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về công tác phòng, chống tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng từ góc độ kinh tế học Bài viết làm rõ các khái niệm liên quan đến phòng, chống tội phạm tại ngân hàng thương mại (NHTM) và nhấn mạnh tính đặc thù cũng như vai trò quan trọng của công tác này đối với hoạt động tín dụng của NHTM.
Nghiên cứu trước đây chủ yếu tập trung vào phân tích công tác PTTCDN tại các chi nhánh hoặc phòng giao dịch của ngân hàng thương mại, dẫn đến việc thiếu đánh giá tổng thể về hiệu quả của công tác này đối với toàn hệ thống ngân hàng thương mại và tác động đến ngành ngân hàng nói chung Điều này tạo ra một khoảng trống cho khóa luận tiếp tục nghiên cứu, đảm bảo rằng các nghiên cứu trong khóa luận sẽ không trùng lặp với các công trình khoa học trước đó.
- Về nội dung nghiên cứu:
Khóa luận đã khảo sát thực tế tại Ngân hàng TMCP Á Châu để minh họa công tác PTTCDN, cung cấp một ví dụ cụ thể về thực trạng tại ngân hàng Trong khi các nghiên cứu trước chỉ nêu ra quy trình chung mà không đề cập đến các căn cứ pháp lý áp dụng cho công tác PTTCDN trong hoạt động tín dụng, khóa luận này sẽ đóng góp nội dung mới quan trọng cho đề tài.
Nghiên cứu toàn diện về các thành tựu và hạn chế trong quy trình, phương pháp và nội dung chính, cũng như các yếu tố khác, giúp chúng ta hiểu rõ nguyên nhân và tác động của chúng.
+ Bổ sung thêm các quan điểm, đưa ra giải pháp, kiến nghị phù hợp với bối cảnh kinh tế tại thời điểm nghiên cứu
Khóa luận sẽ tiếp tục nghiên cứu vấn đề "Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại" nhằm khắc phục các hạn chế hiện tại trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại đơn vị thực tập Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà còn đóng góp vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Tổng quan nền tảng lý thuyết: Những vấn đề chung về phân tích tài chính
2.3.1 Sự cần thiết của hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
PTTCDN tại NHTM giúp ngân hàng đánh giá thực trạng tài chính, khả năng sinh lời và triển vọng doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định tài trợ hiệu quả, đảm bảo thu hồi gốc và lãi đúng hạn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và tránh thất thoát vốn Hoạt động cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, vì vậy việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp là cực kỳ quan trọng Do đó, việc phân tích tài chính cần được thực hiện nghiêm túc và không qua loa, vì nó ảnh hưởng lớn đến quyết định cho vay của ngân hàng.
2.3.2 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
“Phân tích tài chính doanh nghiệp là một quá trình kiểm tra, xem xét các số
Để đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp, cần phân tích 6 liệu về tài chính hiện tại và trong quá khứ Việc này giúp dự đoán các rủi ro và tiềm năng tương lai, từ đó hỗ trợ nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của doanh nghiệp.
2.3.3 Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
PTTCDN đóng vai trò quan trọng trong quyết định cho vay của ngân hàng thương mại, giúp xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp và đo lường các rủi ro tín dụng Qua việc đánh giá cơ cấu vốn, hiệu quả chính sách tài chính trước đó, khả năng sinh lời và khả năng thanh toán nợ, ngân hàng có cái nhìn tổng quát về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này giúp ngân hàng xác định khả năng hoàn trả nợ vay, từ đó giảm thiểu rủi ro mất vốn, nợ khó đòi và nợ xấu.
Ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng thông tin tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp để đánh giá, kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay Quá trình này giúp NHTM phân tích và xác định liệu các khoản vay có được sử dụng đúng mục đích theo phương án vay vốn đã đề ra hay không.
PTTCDN giúp ngân hàng áp dụng chính sách tín dụng linh hoạt, bao gồm lãi suất và tài sản đảm bảo, phù hợp với đặc thù của từng doanh nghiệp Nhờ đó, ngân hàng có thể thiết kế các khoản vay đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí như mức cấp tín dụng, lãi suất và tài sản đảm bảo.
2.3.4 Các thông tin được sử dụng để phân tích tài chính doanh nghiệp
Nguồn thông tin do chính doanh nghiệp cung cấp hoặc các thông tin bên ngoài
DN đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin giúp ngân hàng đánh giá chính xác tình hình tài chính của mình Một trong những nguồn thông tin quan trọng là từ bên ngoài.
Ngân hàng thu thập thông tin chung về doanh nghiệp, bao gồm các yếu tố như tình hình kinh tế, cơ hội kinh doanh, chính sách thuế và lãi suất.
Doanh nghiệp cần nắm vững thông tin về ngành nghề sản xuất kinh doanh, bao gồm vị trí ngành trong nền kinh tế, cơ cấu ngành, tình trạng công nghệ, thị phần và các thông tin pháp lý liên quan Điều này bao gồm các báo cáo cần thiết gửi đến cơ quan quản lý nhà nước, thông tin về tình hình quản lý, kiểm toán và kế hoạch sử dụng kết quả hoạt động kinh doanh.
Thông tin từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp là nguồn dữ liệu thiết yếu trong công tác phòng, chống tham nhũng, vì nó cung cấp số liệu quan trọng từ các năm trước.
DN đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng dự đoán tình hình khách hàng trong tương lai Ngân hàng dựa vào các báo cáo này để ước lượng nhu cầu về vốn và tài trợ, đánh giá khả năng tài trợ, cũng như xác định các thiệt hại tiềm tàng nếu khách hàng không thể hoàn trả đủ số tiền vay.
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính quan trọng, thể hiện tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể Bảng này được trình bày dưới dạng cân đối số dư, với một bên phản ánh tài sản và bên còn lại thể hiện nguồn vốn của doanh nghiệp.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một phần quan trọng trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp, cho thấy sự chuyển động của tiền trong quá trình sản xuất và kinh doanh Báo cáo này giúp dự đoán khả năng hoạt động tương lai của doanh nghiệp dựa trên doanh thu và chi phí, từ đó xác định kết quả kinh doanh lỗ hay lãi trong năm Nó phản ánh tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định, cung cấp thông tin tổng hợp về việc sử dụng hiệu quả các nguồn lực như vốn, lao động, kỹ thuật và quản lý.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin về nguồn gốc và mục đích sử dụng tiền của doanh nghiệp Qua đó, nó giúp dự đoán lượng tiền mặt trong tương lai của doanh nghiệp.
DN cần nắm rõ năng lực thanh toán hiện tại và sự biến động của từng chỉ tiêu trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo này cung cấp thông tin về khả năng tạo tiền từ hoạt động kinh doanh so với các hoạt động khác trong kỳ, cho thấy mức độ hiệu quả trong việc tạo ra tiền Giá trị chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng tạo tiền từ hoạt động kinh doanh càng cao, đồng thời khẳng định rằng lượng tiền chủ yếu được tạo ra từ hoạt động kinh doanh.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp đánh giá mức ngân quỹ của doanh nghiệp, xác định xem nó có hợp lý hay không Nếu ngân quỹ quá lớn, doanh nghiệp có thể đang giữ một lượng vốn lớn không được sử dụng trong sản xuất, làm giảm khả năng sinh lời Ngược lại, nếu ngân quỹ quá nhỏ, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc đảm bảo khả năng thanh toán ngắn hạn.
SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Số liệu sử dụng
- Số liệu tự thu thập từ các nguồn sau:
+ Nguồn thông tin lý luận căn bản từ các giáo trình của Học viện Ngân hàng
Nguồn tài liệu được thu thập từ các kênh thông tin uy tín như Cổng thông tin điện tử Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Cơ sở dữ liệu quốc gia về văn bản pháp luật, Ngân hàng Thế Giới (World Bank) và Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC).
Để thu thập thông tin hiệu quả, hãy sử dụng các nguồn báo chí và tài liệu trực tuyến như cafef.vn, vneconomy.vn và vnexpress.net Đồng thời, thực hiện việc đặt câu hỏi trực tiếp cho các cán bộ tín dụng và tiến hành các khảo sát nhằm hiểu rõ hơn về tình hình tín dụng hiện tại.
- Được đơn vị thực tập cung cấp số liệu: số liệu nội bộ được cung cấp bởi phòng
Khách hàng doanh nghiệp tại phòng giao dịch Đồng Xuân, chi nhánh Thăng Long của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, bao gồm các tài liệu như tờ trình thẩm định khách hàng, công văn và tài liệu hướng dẫn nội bộ Thời gian nghiên cứu số liệu được thu thập trong khoảng thời gian từ 2016 đến 2018.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, sử dụng các phương pháp như thu thập, tổng hợp và xử lý thông tin, thống kê dữ liệu tài chính, cùng với so sánh để phân tích hiệu quả và hạn chế trong công tác phòng chống rửa tiền tại ngân hàng thương mại, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Để thu thập thông tin, chúng tôi sử dụng các nguồn dữ liệu quan trọng bao gồm Bộ Báo cáo tài chính của ACB trong giai đoạn 2014 - 2018, Báo cáo thường niên của ACB trong cùng thời gian, số liệu nội bộ phục vụ cho công tác PTTCDN, cùng với các văn bản và số liệu từ các Bộ ngành liên quan như Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính.
Phương pháp tổng hợp được áp dụng dựa trên các lý thuyết nền tảng về tài chính doanh nghiệp, kết hợp với thông tin từ tài liệu nghiên cứu trong nước và quốc tế Tác giả đã trực tiếp thu thập và hệ thống hóa các nguồn thông tin, số liệu để làm rõ các vấn đề lý luận chung về phương thức tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Phương pháp phân tích sử dụng các số liệu sẵn có và dữ liệu nội bộ từ ngân hàng thương mại để đánh giá hiệu quả trong công tác phòng, chống tín dụng đen Qua việc đưa ra các ví dụ cụ thể, bài viết sẽ chỉ ra những hạn chế và thành tựu đạt được trong hoạt động tín dụng, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình hiện tại.
Phương pháp thống kê số liệu được áp dụng để so sánh và đối chiếu các thông tin tài chính của ngân hàng trong 5 năm gần nhất (2014 - 2018) Khóa luận này nhằm chỉ ra xu hướng phát triển của ngân hàng và đánh giá hiệu quả của công tác PTTCDNN trong việc phục vụ hoạt động tín dụng, từ đó phân tích ảnh hưởng của nó đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB)
4.1.1.Giới thiệu khái quát về ACB
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với thị phần lớn trong ngành ngân hàng ACB sở hữu mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp cả nước, cùng với đội ngũ hơn 9000 nhân viên chuyên nghiệp Ngân hàng này nổi bật với việc cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ tài chính cho khách hàng.
Theo như Báo cáo thường niên năm 2018 của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, một số thông tin chung về ngân hàng như sau:
“Tên đầy đủ ( Bằng Tiếng Việt) : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Tên đầy đủ ( Bằng Tiếng Anh) : Asia Commercial Joint Stock Bank
Tên viết tắt ( Bằng Tiếng Anh) : ACB
Giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp: số 0301452948 Đăng kí lần đầu ngày 19/05/1993 Đăng kí thay đổi lần thứ 29 vào ngày 03/09/2014
Vốn điều lệ: 9.376.965.060.000 đồng ( Số tiền bằng chữ: Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng)
Website: www.acb.com.vn”
4.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập vào ngày 24/04/1993 theo Giấy phép số 0032/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy phép số 533/GP-UB của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh ACB chính thức hoạt động từ ngày 04/06/1993 và được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội theo quyết định số 21/QĐ-TTGDHN vào ngày 31/10/2006 Cổ phiếu ACB lần đầu giao dịch chính thức trên sàn chứng khoán vào ngày 21/11/2006.
Giai đoạn 2013 – 2017, dưới sự lãnh đạo của Chủ tịch HĐQT Trần Hùng Huy, ACB đã thành công trong việc xử lý nợ xấu và tái cấu trúc hoạt động, tạo điều kiện cho sự phát triển trong tương lai Năm 2014, ACB đã nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ TCBS sang DNA, đồng thời thay đổi logo và bảng hiệu theo nhận diện thương hiệu mới Ngân hàng cũng hoàn thiện cơ chế quản lý rủi ro để tuân thủ các quy định về tỷ lệ an toàn Đến ngày 31/12/2017, ACB đã chiếm 3% thị phần tín dụng toàn quốc.
Theo tạp chí Asian Money, ACB được đánh giá là ngân hàng nổi bật với mạng lưới bán lẻ mạnh mẽ, lợi nhuận ổn định và khả năng thích ứng linh hoạt Ngân hàng này đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2017” và “Ngân hàng tốt nhất về trách nhiệm xã hội”, khẳng định vị thế của ACB trong ngành ngân hàng châu Á - Thái Bình Dương.
Năm 2018, ACB đạt được sự tăng trưởng bền vững trong lĩnh vực khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời kiểm soát chất lượng tín dụng hiệu quả và duy trì hoạt động an toàn Đặc biệt, vào tháng 4/2018, ACB đã được Moody’s nâng xếp hạng tín nhiệm từ B2 lên B1, cùng với việc cải thiện xếp hạng tín dụng cơ sở (BCA) từ “caa1” lên “b3”.
ACB là ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam với hơn 25 năm kinh nghiệm, luôn nỗ lực nâng cao giá trị trong lĩnh vực bán lẻ Ngân hàng tập trung vào hai mảng chính là khách hàng cá nhân (KHCN) và khách hàng doanh nghiệp (KHDN), với danh mục cho vay chủ yếu bao gồm các khoản vay có tài sản đảm bảo.
Hiện nay, ACB có 358 chi nhánh và phòng giao dịch trên khắp cả nước với trên
2 triệu khách hàng cùng hơn 11000 nhân viên.
(Nguồn: “Báo cáo thường niên của ACB năm 2018”)
4.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Năm 2018 là một mốc quan trọng đối với ACB, đánh dấu năm cuối trong lộ trình 5 năm tập trung vào các hoạt động ngân hàng lõi nhằm giải quyết triệt để các vấn đề tồn đọng Báo cáo thường niên năm này đã khẳng định những nỗ lực của ngân hàng trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Năm 2018, ACB đã đạt được những kết quả vượt trội so với mức bình quân ngành, thể hiện sự tăng trưởng toàn diện và vững chắc Hành trình tái cơ cấu và phục hồi của ACB trong thời gian qua là một trong những thành tựu ấn tượng nhất trong lịch sử hoạt động của ngân hàng.
26 của ngân hàng. a Hoạt động huy động vốn
Trong giai đoạn 2014 - 2018, ACB đã đạt được thành công trong việc phát triển hoạt động vốn với mức tăng trưởng ổn định và liên tục Đồng thời, ngân hàng cũng duy trì được sự cân bằng giữa nhu cầu sử dụng vốn và khả năng thanh khoản.
Biểu đồ 1 Tỷ lệ tăng trưởng huy động của ACB 5 năm gần đây (2014 – 2018)
(Nguồn: “Báo cáo thường niên của ACB năm 2014 - 2018”)
Hoạt động huy động vốn của ACB đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định nhờ vào việc tận dụng ưu thế ngân hàng bán lẻ và tập trung vào khách hàng chiến lược là KHCN và DNNVV Để đạt được kết quả ấn tượng trong huy động vốn, ACB đã chú trọng giới thiệu các dịch vụ vượt trội, cung cấp sản phẩm với lãi suất cạnh tranh và áp dụng chính sách tặng quà nhằm thu hút tiền gửi từ tổ chức kinh tế và cá nhân ACB kỳ vọng tỷ lệ tăng trưởng huy động sẽ tiếp tục phát triển vượt trội trong tương lai.
Biểu đồ 2 Tiền gửi khách hàng 5 năm gần đây của ACB ( 2014 – 2018)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB năm 2014 - 2018)
Trong vòng 5 năm qua, số tiền gửi khách hàng của ACB đã có sự phát triển mạnh mẽ, với quy mô huy động vốn đạt 270 nghìn tỷ VNĐ vào cuối năm 2018, tăng 29 nghìn tỷ VNĐ (tương ứng +12%) và chiếm 82% tổng nguồn vốn, hoàn thành 95% kế hoạch năm So với các năm trước, số tiền gửi khách hàng đã tăng đáng kể: +62 nghìn tỷ VNĐ so với 2016, +95 nghìn tỷ VNĐ so với 2015 và +115 nghìn tỷ VNĐ so với 2014 Sự tăng trưởng này có thể được lý giải bởi nỗ lực mở rộng hệ thống chi nhánh và phòng giao dịch của ACB trên toàn quốc, giúp sản phẩm của ngân hàng tiếp cận được nhiều đối tượng khách hàng hơn và nâng cao nhận diện thương hiệu trong cộng đồng.
Trong những năm qua, hoạt động cho vay của ACB, đặc biệt trong lĩnh vực bán lẻ, đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào cơ cấu khách hàng đa dạng và chiến lược chăm sóc khách hàng hiệu quả ACB cũng chú trọng đến việc tăng trưởng dư nợ nhằm phát triển kinh tế, phù hợp với các định hướng chung của Ngân hàng Nhà nước.
Biểu đồ 3 Tổng dư nợ cho vay của ACB trong 5 năm gần nhất (2014 – 2018)
(Nguồn: “Báo cáo thường niên của ACB năm 2014 - 2018”) Đơn vị: tỷ đồng
Từ năm 2014 đến năm 2018, tổng dư nợ cho vay của ACB đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, với con số năm 2018 gần gấp đôi so với năm 2014 Đến cuối năm 2018, tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt 231 nghìn tỷ VNĐ, hoàn thành 101% kế hoạch đề ra và tăng 32 nghìn tỷ đồng (+16,2%) so với năm 2017, trong khi vẫn đảm bảo tuân thủ mức trần tăng trưởng tín dụng.
Biểu đồ 4 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay của ACB trong 5 năm gần nhất
(2014 – 2018) (Nguồn: “Báo cáo thường niên của ACB năm 2014 - 2018”)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay đạt mức cao nhất vào năm 2016 và 2017 với mức tăng trưởng lên đến 21% Hiện tại, tỷ lệ tăng trưởng này vẫn duy trì xu hướng ổn định, đồng thời tỷ lệ nợ xấu được giữ ở mức thấp nhất.
Bảng 1 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay 5 năm gần nhất (2014 – 2018)
(Nguồn: “Báo cáo thường niên của ACB năm 2018”)
Nợ xấu nhóm 3 – 5 ( tỷ đồng) 2.533 1.771 1.421 1.390 1.675
Biểu đồ 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ACB trong 5 năm gần nhất (2014 – 2018)
Qua 5 năm, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ACB đã giảm đáng kể, từ 2,2% ở năm 2014 và giảm dần tới 0,7% tại năm 2017, 2018 Đây là kết quả của việc Ủy ban quản lí rủi ro, Ủy ban tín dụng cùng phòng Quản lí nợ của ACB đã tích cực phối hợp cùng Ban điều hành trong việc điều chỉnh kịp thời và cập nhật các định hướng chính sách trong việc xem xét hồ sơ và phê duyệt cấp tín dụng để giảm tối đa nợ xấu Đồng thời, chặt chẽ trong quá trình xử lí hồ sơ cũng như theo sát việc tố tụng các hồ sơ nợ xấu nhằm đảm bảo sẽ luôn có biện pháp ứng xử đúng đắn và nhanh
Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
4.2.1 Căn cứ pháp lý mà ACB áp dụng phục vụ công tác PTTCDN
Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng ngày càng quan trọng đối với quản trị rủi ro và kiểm soát rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng tại ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó cần theo dõi chặt chẽ hơn so với các tổ chức kinh tế khác để bảo đảm sự ổn định cho nền kinh tế Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò then chốt trong nền kinh tế thị trường, với danh mục tín dụng chiếm từ 60 – 70% tổng tài sản Để tránh tình trạng mất vốn từ các khoản vay, ACB đặc biệt chú trọng thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp theo các quy chuẩn và quy trình hướng dẫn từ ngân hàng nhà nước ACB cũng ban hành một số căn cứ pháp lý nội bộ để hỗ trợ cho việc phân tích này.
- Sổ tay xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho KHDN
- Hướng dẫn công việc lập tờ trình thẩm định tín dụng KHDN
- Hướng dẫn công việc lập tờ trình thẩm định tín dụng KHDN trên CLMS
- Quy định kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay và kiểm soát trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng tại ACB
- Quy định về các giới hạn, hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ACB
- Chính sách tín dụng và quy chế khi cho vay
- Quy định lập bảng đánh giá tiêu chí KHDN, bảng câu hỏi phỏng vấn khách hàng dành cho KHDN
- Quy trình thực hiện cấp tín dụng cho các khoản vay
- Quy định về biên bản họp phê duyệt tín dụng dành cho KHDN
Quá trình ra quyết định cấp tín dụng tại ngân hàng cần một cơ sở thông tin vững chắc và được thẩm định kỹ lưỡng bởi các chuyên viên quan hệ khách hàng có chuyên môn Tại ACB, hoạt động phân tích tín dụng trước khi cấp tín dụng và giải ngân phải tuân thủ các văn bản hướng dẫn nội bộ hiện hành.
Hiện nay, ACB chủ yếu sử dụng dữ liệu từ khách hàng để thực hiện quy trình thẩm định tín dụng Khách hàng thường cung cấp hồ sơ bao gồm bản sao giấy phép đăng ký kinh doanh, tài sản đảm bảo, báo cáo tài chính trong 2 năm gần nhất và phương án sử dụng vốn vay Qua phỏng vấn trực tiếp, nhân viên ACB có thể phát hiện thêm thông tin mà khách hàng có thể không cung cấp hoặc che giấu Ngoài ra, thông tin nội bộ từ các giao dịch của khách hàng với các bộ phận khác tại ACB cũng là nguồn dữ liệu hữu ích Đối với khách hàng hiện hữu, ACB có thể truy cập thông tin từ hồ sơ vay vốn trước đó.
Ngân hàng ACB sở hữu bộ phận Thẩm định giá chuyên trách nhằm đánh giá chính xác giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay Đồng thời, ACB cũng tiến hành xác định khả năng hoàn trả nợ và uy tín của khách hàng thông qua việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn bên ngoài, bao gồm dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC), thông tin từ đối tác và đối thủ cạnh tranh, cũng như các nguồn thông tin công khai khác.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin cấp tín dụng, nhân viên ACB sẽ khảo sát trực tiếp các cơ sở kinh doanh và tài sản đảm bảo của doanh nghiệp Sau khi thu thập thông tin và phân tích báo cáo tài chính (BCTC) trong 2 năm gần nhất, cán bộ ACB sẽ đánh giá phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng Nội dung phân tích bao gồm tính toán các hệ số tài chính, từ đó ACB có thể đánh giá năng lực tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
Khi khách hàng xin cấp tín dụng, ACB sẽ xem xét 37 năng lực thanh toán khoản vay của họ Sau đó, cán bộ tín dụng sẽ đề xuất quyết định tín dụng và trình lên cấp phê duyệt để quyết định có cho vay hay không, đồng thời xây dựng các điều khoản tín dụng chung.
4.2.2 Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu thông qua một ví dụ thực tế a Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Đầu tư xây dựng và Phát triển thương mại Hoàng Phát.
- Tên công ty: Công ty TNHH Đầu tư xây dựng và Phát triển thương mại Hoàng Phát
Công ty TNHH Đầu tư xây dựng và Phát triển thương mại Hoàng Phát, với hơn 14 năm hoạt động, chuyên kinh doanh đa dạng trong nhiều lĩnh vực Hiện tại, công ty tập trung chủ yếu vào ba lĩnh vực chính, đóng góp lớn vào doanh thu và lợi nhuận: buôn bán nhiên liệu rắn, lỏng và khí (bao gồm xăng dầu, mỡ, ga, khí hóa lỏng); cung cấp vật liệu và thiết bị lắp đặt cho xây dựng; và thực hiện các công trình xây dựng, sơn nhà và kỹ thuật dân dụng khác.
Bà Nguyễn Thị Nga giữ chức vụ Giám đốc và là người đại diện vay vốn cho công ty TNHH Đầu tư xây dựng và Phát triển thương mại Hoàng Phát Quy trình phân tích tài chính của công ty này tại ACB sẽ được thực hiện để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng vay vốn.
Quy trình PTTCDN tại ACB được thực hiện theo các bước sau đây:
* Bước 1: Tìm kiếm, tổng hợp và xác minh tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ tài chính mà khách hàng cung cấp cho ACB
Cán bộ tín dụng cần đảm bảo rằng các nguồn thông tin dữ liệu được thu thập một cách chính xác, toàn diện và khách quan Điều này rất quan trọng trước khi đưa dữ liệu vào quy trình PTTCDN để đảm bảo tính hiệu quả và độ tin cậy trong các quyết định tín dụng.
Nhân viên ACB cần thẩm định độ tin cậy của nguồn thông tin để giảm thiểu rủi ro do sai lệch và nhiễu loạn Khách hàng thường cung cấp cho ngân hàng hồ sơ gồm bản sao công chứng giấy phép đăng ký kinh doanh, hồ sơ tài sản đảm bảo cho khoản vay, báo cáo tài chính (BCTC) tối thiểu 2 năm gần nhất và phương án sử dụng nguồn vốn vay.
38 gần nhất mà khách hàng nộp cho ACB được coi là hợp lệ thì cần phải đảm bảo các yêu cầu như sau:
Các báo cáo tài chính (BCTC) gửi đến ACB cần phải là bản chính hoặc bản photo sao y có dấu giáp lai và chữ ký điện tử của công ty Cán bộ ACB sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của tên công ty, mẫu chữ ký và con dấu doanh nghiệp thông qua các nghiệp vụ chuyên môn.
Số liệu trong báo cáo tài chính (BCTC) cần phải chính xác và thực tế, đảm bảo bảng cân đối kế toán thể hiện sự cân bằng hợp lý Các số liệu trong BCTC cũng cần phải tương thích và phù hợp với nhau để phản ánh đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Quay lại với ví dụ về trường hợp vay vốn của Công ty TNHH Đầu tư xây dựng và Phát triển thương mại Hoàng Phát:
Công ty đề nghị vay 1,900,000,000 VNĐ (một tỷ chín trăm triệu đồng) với thời hạn 12 tháng Mục đích của khoản vay là bổ sung vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh thương mại vật liệu xây dựng và buôn bán xăng dầu Phương thức trả nợ là gốc cuối kỳ và lãi hàng tháng.
Hình thức đảm bảo khoản tiền vay: thế chấp
Thông tin về tài sản đảm bảo bao gồm Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất và tài sản trên đất số CI447518, do Sở TNMT Tỉnh Thái Nguyên cấp cho bà Nguyễn Thị Nga vào ngày 26/06/2017 Ngân hàng ACB đã chuyển thông tin này tới bộ phận Thẩm định giá để tiến hành đánh giá chính xác giá trị các tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Công ty đã thực hiện cung cấp bộ hồ sơ tài chính cho ngân hàng bao gồm:
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
4.3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu thời gian tới Định hướng kinh doanh xuyên suốt của ACB là hướng về doanh nghiệp nhỏ và vừa với quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng.Đối tượng ưu tiên cấp tín dụng số một của ngân hàng vẫn là các DNNVV Phương châm của ACB là "Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao" ACB luôn nỗ lực để có thể giữ vững vị thế của mình trong ngành ngân hàng Bên cạnh hoạt động ngân hàng thường nhật, Hội đồng quản trị của ACB cho rằng, để tiếp tục phát triển bền vững và thành công, ACB cần xây dựng "Ngân hàng của tương lai", có nghĩa là ACB cần phải vừa kết hợp với các hệ nền tảng của các tổ chức khác, vừa phải có các hệ nền tảng riêng để từ đó cung cấp các giải pháp tài chính ACB cần xây dựng một kiến trúc hoạt động ngân hàng mở để tạo khả năng tăng quy mô và giữ chân khách hàng, đồng thời cân nhắc xem xét mô hình kinh doanh phù hợp. Để ACB có thể làm chủ tương lai của mình, đủ năng lực cạnh tranh trong một hệ sinh thái mới, với một mục tiêu tối hậu là phát triển bền vững thì cần phải thực hiện hành động đổi mới, đầu tư cho đổi mới và kiên trì thực hiện đổi mới.
Trong giai đoạn 2014 – 2018, ACB đã thành công trong việc tái cơ cấu và phục hồi Từ năm 2019, ngân hàng tiếp tục thực hiện chiến lược đổi mới, vừa duy trì hiệu quả tài chính từ hoạt động hàng ngày, vừa xây dựng sự tăng trưởng bền vững cho tương lai Điều này đặt ra những thách thức lớn cho ACB, vì vậy ngân hàng đã đề ra một số định hướng phát triển quan trọng.
Các mục tiêu tín dụng, tài chính chủ yếu năm 2019: Tín dụng tăng 13%; Tỷ lệ nợ xấu < 2%; Lợi nhuận trước thuế vào khoảng 7.279 tỷ VNĐ.
Biểu đồ 7 Mục tiêu tăng trưởng tín dụng một số ngân hàng năm 2019
Chiến lược phát triển trung hạn và dài hạn từ 2019 đến 2024 dự kiến cho vay tăng từ 13 đến 15%, tùy thuộc vào hạn mức tăng trưởng được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phân bổ Mục tiêu là giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2% và đạt lợi nhuận trước thuế tăng khoảng 12 đến 20% mỗi năm.
Năm 2019 là năm đầu tiên trong chiến lược 5 năm giai đoạn 2019 – 2024 của
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của thị trường ngân hàng truyền thống và sự phát triển của công ty công nghệ tài chính, ACB đang nỗ lực hoàn thiện và nâng cao năng lực vốn Ngân hàng này đổi mới mô hình kinh doanh để cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, sáng tạo, đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng Đồng thời, ACB cam kết nâng cao chất lượng phục vụ, mang đến trải nghiệm tốt nhất cho từng phân khúc khách hàng.
Ngân hàng cần tiếp tục phát triển toàn diện và tăng cường mảng ngân hàng bán lẻ, đặc biệt chú trọng đến khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong việc huy động vốn Để thu hút nguồn vốn giá rẻ nhưng chất lượng và ổn định, ngân hàng nên khai thác tiềm năng thị trường từ các hoạt động tín dụng, đồng thời xây dựng chiến lược tiếp cận hiệu quả với nguồn khách hàng tiềm năng.
Để thu hút khách hàng mới và duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại, 66 doanh nghiệp tiềm năng cần triển khai các hoạt động marketing hiệu quả nhằm giới thiệu các gói sản phẩm và dịch vụ của họ.
Để đảm bảo an toàn cho các khoản vay, cần xác định các khách hàng trọng tâm và các ngành kinh tế chủ chốt, từ đó thiết kế các chính sách đặc thù phục vụ phát triển tín dụng doanh nghiệp.
- Tập trung nâng cao vị thế trong ngành, nâng cao lợi nhuận, cải thiện quy mô tại các thị trường trọng điểm
- Đào tạo bài bản và tái sắp xếp nguồn nhân lực hiện hữu để tăng hiệu suất, nuôi dưỡng và phát triển nguồn nhân lực kế thừa
ACB chú trọng đến hoạt động thẩm định để kiểm soát rủi ro trong quá trình cho vay, nhằm đảm bảo rằng mức rủi ro được giữ ở mức thấp nhất.
4.3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại ACB a Về quy trình PTTCDN:
- Hoàn thiện quy trình phân tích
Để đảm bảo an toàn trong cấp tín dụng, ngân hàng cần thực hiện quy trình chặt chẽ và phân quyền rõ ràng theo kinh nghiệm và chức vụ Mọi khoản vay, dù lớn hay nhỏ, đều phải được phê duyệt bởi các cấp liên quan trước khi giải ngân Quy trình này yêu cầu một cơ sở thông tin vững chắc, được thẩm định kỹ lưỡng bởi các chuyên viên quan hệ khách hàng Đối với các khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng cần thận trọng trong việc thẩm định, bao gồm cả việc xem xét người bảo lãnh Những cán bộ có kinh nghiệm sẽ đảm nhiệm việc phân tích các khoản vay lớn, trong khi các cán bộ trẻ sẽ phụ trách các khoản vay nhỏ hơn và nhận được sự hướng dẫn từ các đồng nghiệp dày dạn kinh nghiệm.
Soạn thảo công văn và tài liệu hướng dẫn nội bộ về công tác phòng, chống tín dụng đen (PTTCDN) là cần thiết để hệ thống hóa quy trình theo quy chuẩn của ngân hàng Điều này giúp tránh sai lệch và nhầm lẫn trong việc đưa ra các quyết định cấp tín dụng.
- Nâng cao hiệu quả công tác thu thập, tìm kiếm, xử lí và lưu trữ số liệu
Ngân hàng ACB cần lưu trữ dữ liệu về khách hàng có quan hệ tín dụng theo từng lĩnh vực hoạt động, giúp dễ dàng tìm kiếm và so sánh thông tin Việc đánh giá xu hướng biến động ngành nghề sẽ hỗ trợ cán bộ ngân hàng trong phân tích Sau khi phân tích, cán bộ cần tổng kết đánh giá về năng lực tài chính khách hàng theo hệ thống nhất định của ACB Để nâng cao hiệu quả tìm kiếm và lưu trữ thông tin, ngân hàng tổ chức tập huấn cho cán bộ về phần mềm vi tính, đặc biệt là phần mềm nội bộ Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần phát triển các điều khoản và điều kiện cho vay hấp dẫn, đảm bảo khả năng trả nợ mà không cần thiết lập riêng cho từng khách hàng Thay vào đó, nhóm khách hàng hiện tại và tiềm năng theo sự tương đồng và khác biệt, từ đó xây dựng tập hợp điều khoản phù hợp với đặc điểm của từng nhóm.
Ngân hàng nên áp dụng thêm các phương pháp phân tích khác, chẳng hạn như phương pháp Dupont, để xác định những yếu tố thực sự ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng Việc chỉ dựa vào các phương pháp tính toán đơn giản như so sánh và tỷ lệ là không đủ.
Cán bộ tín dụng có thể áp dụng phương pháp Dupont để đánh giá khả năng sinh lời của vốn trong doanh nghiệp, như đã minh họa ở phần 4.2.2.
DN bỏ ra phục vụ nhu cầu vay vốn như thế nào:
ROA đang có xu hướng tăng dần, cho thấy rằng lợi nhuận sau thuế (LNST) mà doanh nghiệp tạo ra từ mỗi đồng vốn đầu tư vào tổng tài sản đang được cải thiện, đồng thời khả năng sinh lời từ các tài sản cũng ngày càng tăng lên.
ROS có xu hướng tăng, cho thấy khả năng sinh lợi từ doanh thu đang cải thiện Sự gia tăng này xuất phát từ việc doanh nghiệp nâng cao khả năng quản lý chi phí hiệu quả hơn.
DN đã quản lí chi phí hiệu quả nên tỷ lệ chi phí phát sinh trên mỗi đồng doanh thu thấp hơn.
Kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, cần đưa ra những quyết định cấp tín dụng chính xác hơn Điều này sẽ giúp ngân hàng sử dụng công cụ phân tích tài chính một cách hiệu quả hơn trong việc ra quyết định tài trợ Khóa luận này đề xuất một số kiến nghị nhằm cải thiện quy trình này.
4.4.1 Kiến nghị đối với Nhà nước và các bộ ngành liên quan
Chính phủ cần áp dụng hiệu quả các công cụ quản lý vĩ mô để duy trì môi trường kinh tế – xã hội ổn định Việc xác định định hướng phát triển kinh tế cụ thể cho từng ngành và vùng lãnh thổ là cần thiết nhằm tạo ra môi trường kinh doanh và pháp lý bình đẳng Điều này sẽ giúp doanh nghiệp yên tâm hơn khi vay vốn đầu tư, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ có định hướng rõ ràng trong hoạt động đầu tư.
Yêu cầu các doanh nghiệp kiểm toán báo cáo tài chính (BCTC) đang trở thành vấn đề nan giải trong phân tích tài chính để cấp tín dụng Điều quan trọng là đảm bảo tính chính xác và trung thực của dữ liệu trong BCTC, nhưng hiện nay, các quy định chỉ yêu cầu doanh nghiệp chịu trách nhiệm về thông tin công khai mà không có cơ chế hỗ trợ kiểm tra độ tin cậy Nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không công khai hoặc không kiểm toán BCTC của họ, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng Do đó, cần thiết phải ban hành các quy định buộc doanh nghiệp thực hiện kiểm toán BCTC và công khai báo cáo kiểm toán để ngân hàng có thể tiếp cận thông tin chất lượng, giảm thiểu rủi ro trong quy trình cho vay.
71 nước cần tăng cường hoạt động của Kiểm toán nhà nước và các công ty kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, nhằm tối ưu hóa vai trò của những tổ chức này.
Để xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn thống kê và tổng hợp số liệu tài chính kinh tế dựa trên bình quân ngành nghề, cần thiết phải có một bộ phận chuyên trách thực hiện việc này Các ngân hàng không thể tự xác định số liệu bình quân ngành nghề, do đó việc công khai các số liệu định kỳ sẽ là cơ sở quan trọng cho việc phát triển thị trường tài chính Các Bộ, Ngành liên quan nên ban hành các chế tài và văn bản hướng dẫn cụ thể về ngành nghề kinh doanh, đồng thời đưa ra các chính sách hỗ trợ nhằm tối ưu hóa hiệu quả đầu tư trong từng lĩnh vực.
4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý lĩnh vực ngân hàng, cần xác định rõ trách nhiệm của mình trong việc hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) nâng cao chất lượng chuyên môn, đặc biệt trong các nghiệp vụ thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
- Tổng hợp các thông tin cần thiết,thực hiện trợ giúp các NHTM về nguồn cung cấp các thông tin
NHNN cần tăng cường hỗ trợ trong việc đánh giá khách hàng doanh nghiệp (KHDN) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) để giảm thiểu rủi ro tín dụng, vì rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến NHTM mà còn tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng Để nâng cao hiệu quả trong công tác phòng ngừa tín dụng, NHNN có thể xem xét thành lập một bộ phận chuyên trách nhằm cung cấp giải đáp và hỗ trợ cho các NHTM trong quá trình này.
Các ngân hàng thương mại thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng, khóa học nghiệp vụ và hội thảo nhằm nâng cao trình độ cho nhân viên tín dụng Điều này giúp nhân viên tiếp cận các quy định và kiến thức chuyên sâu, từ đó cải thiện kỹ năng và hiệu quả làm việc.
Cần xem xét việc thường xuyên ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết về quy trình và thông tin liên quan đến quy trình PTTCDN trong hoạt động tín dụng, nhằm giảm thiểu sai sót và ngăn ngừa tổn thất lớn cho ngân hàng.
CIC cam kết cung cấp thông tin tín dụng chất lượng cao nhằm hỗ trợ nhiệm vụ của NHNN, giúp các ngân hàng thương mại giảm thiểu rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc cải thiện và nâng cấp CIC vẫn là cần thiết để trung tâm này duy trì vai trò trung gian hiệu quả trong hệ thống tín dụng.
CIC cần duy trì đội ngũ 72 điều phối viên để cung cấp thông tin quan trọng, chính xác và kịp thời cho các ngân hàng trong nhu cầu cho vay Việc này giúp CIC trở thành một kênh tham khảo đáng tin cậy cho các NHTM trong phân tích chuyên sâu Đồng thời, các NHTM cần thiết lập mối liên kết chặt chẽ với CIC để đảm bảo thông tin được truyền tải nhanh chóng, giúp rút ngắn thời gian cho nhân viên tín dụng trong việc đánh giá uy tín của doanh nghiệp và nhận diện rủi ro Bên cạnh đó, CIC cũng nên hợp tác với các Bộ ngành để thu thập và trao đổi thông tin, phục vụ cho việc thẩm định các dự án trong nhiều lĩnh vực khác nhau.
4.4.3 Kiến nghị với các ngân hàng thương mại khác
Các ngân hàng cần thiết lập mối liên kết chặt chẽ và thường xuyên giao lưu để chia sẻ kinh nghiệm giữa bộ phận tín dụng và bộ phận thẩm định Mỗi ngân hàng đều có thế mạnh riêng trong từng lĩnh vực, vì vậy việc hỗ trợ và bổ sung cho nhau trong các dự án cho vay đồng tài trợ là rất quan trọng Hơn nữa, việc trao đổi thông tin và cảnh báo về những doanh nghiệp có khả năng hoàn trả vốn vay kém do năng lực tài chính yếu cũng cần được thực hiện thường xuyên để giảm thiểu rủi ro.
4.4.4 Kiến nghị đối với các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn
Việc nâng cao chất lượng PTTCDN trong tín dụng tại NHTM phụ thuộc vào sự hợp tác từ khách hàng Doanh nghiệp (DN) không chỉ là khách hàng mà còn là đối tác của ngân hàng, do đó cần nhận thức rõ tầm quan trọng của việc cung cấp thông tin liên quan đến khoản vay Những thông tin này có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, quyết định cấp tín dụng cũng phụ thuộc vào thái độ hợp tác của khách hàng Vì vậy, DN xin cấp tín dụng cần nâng cao ý thức về vai trò của thông tin mà mình cung cấp.
Doanh nghiệp cần cung cấp cho ngân hàng các hồ sơ và số liệu hợp pháp một cách nhanh chóng và thuận tiện, tuân thủ quy chuẩn của ngân hàng Để đạt được điều này, doanh nghiệp phải thực hiện chế độ kế toán rõ ràng theo quy định của Bộ Tài chính, từ đó lập bộ báo cáo tài chính (BCTC) chuẩn xác và được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán uy tín.
- Cần sử dụng vốn theo đúng mục đích, triển khai dự án theo đúng tiến độ, kế
73 hoạch đã nêu như trong yêu cầu vay vốn
Trên đây là những kiến nghị chung đối với Chính phủ, các bộ ngành liên quan,
NHNN và các DNNVV đang nỗ lực nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) Việc áp dụng đồng bộ các giải pháp và kiến nghị sẽ không chỉ cải thiện hiệu quả phân tích tài chính mà còn thúc đẩy kết quả kinh doanh của ACB.
