Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” là công trình nghiên cứu của tôi... DANH MỤC VIẾT TẮT

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

Hà Nội, tháng 6 năm 2020

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” là công trình nghiên cứu của tôi Các báo

cáo và số liệu được công bố trong bài là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, chính xác và xuất phát từ tình hình thực tế tại ngân hàng

Hà Nội, ngày tháng năm 2020

Sinh viên

Hà Thị Thùy Linh

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình học tập và thực hiện khóa luận này, ngoài sự cố gắng của bản thân, em đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo trong Học viện Ngân hàng và các thành viên trong Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Ngọc Hà

Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Chu Khánh Lân, người trực tiếp hướng dẫn, tạo mọi điều kiện thuận lợi giúp đỡ em tận tình trong quá trình nghiên cứu và hoàn thành khóa luận

Em cũng xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Ban lãnh đạo tại PGD Ngọc Hà thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu đã tạo cơ hội cho em được thực tập Ban lãnh đạo đã nhiệt tình hướng dẫn em khai thác số liệu, liên kết những kiến thức tại trường và thực tế để em có động lực hoàn thành khóa luận

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên

Hà Thị Thùy Linh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG BIỂU vi

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 5

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 5

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng 5

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 5

1.1.3 Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng 8

1.1.4 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 9

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 10

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng 10

1.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 11

1.2.3 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 13

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 14

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 18

1.3.1 Nhân tố chủ quan 18

1.3.2 Các nhân tố khách quan 20

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 23

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 24

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển 24

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017-2019 27

2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2017-2019 34

2.2.1 Những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu đã thực hiện trong giai đoạn 2017-2019 34

2.2.2 Các chỉ tiêu định tính 40

2.2.3 Các chỉ tiêu định lượng 44

2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2017-2019 56

2.3.1 Kết quả đạt được 56

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 57

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 60

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 61

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO 61

3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 61

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 62

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 62

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng thông tin 63

3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 64

3.2.3 Nhóm giải pháp về phòng ngừa rủi ro khi nhận tài sản đảm bảo là bất động sản 65

3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến chất lượng nguồn lực 65

3.2.5 Tăng cường giám sát và xây dựng biện pháp xử lý nợ quá hạn và nợ xấu 67

3.2.6 Nhóm giải pháp về công tác chăm sóc khách hàng 68

3.2.7 Nhóm giải pháp về hoạt động marketing của ngân hàng 69

3.2.8 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, chuyên dịch cơ cấu dư nợ ngày càng hợp lý 70

3.2.9 Mua bảo hiểm phòng ngừa rủi ro 71

3.2.10 Hoàn thiện các sản phẩm tại ngân hàng 72

3.3 KIẾN NGHỊ QUẢN LÝ VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 74

3.3.1 Kiến nghị Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan 74

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 75

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 77

KẾT LUẬN 78

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

DANH MỤC VIẾT TẮT

Từ viết tắt Nguyên nghĩa

NHTM Ngân hàng thương mại HĐTD Hoạt động tín dụng

TMCP Thương mại cổ phần

TSĐB Tài sản đảm bảo

BĐS Bất động sản

NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước

TCTD Tổ chức tín dụng

KHCN Khách hàng cá nhân

CTCP Công ty cổ phần

KHDN Khách hàng doanh nghiệp CNTT Công nghệ thông tin

TNHH Trách nhiệm hữu hạn

TC-NH Tài chính - ngân hàng

HĐKD Hoạt động kinh doanh DNTN Doanh nghiệp tư nhân HĐQT Hội đồng quản trị

SXKD Sản xuất kinh doanh

CSKH Chăm sóc khách hàng

BCTC Báo cáo tài chính

CLTD Chất lượng tín dụng

THPT Trung học phổ thông

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Lãi suất gửi tiết kiệm của một số ngân hàng tháng 11/ 2019 28

Bảng 2.2: Vốn huy động từ tiền gửi giai đoạn 2017-2019 29

Bảng 2.3 : Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng 30

Bảng 2.4: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền 31

Bảng 2.5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tại ACB giai đoạn 2017-2019 32

Bảng 2.6: Chất lượng nguồn nhân lực tại ACB giai đoạn 2017-2019 42

Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng cơ cấu theo kỳ hạn giai đoạn 2017-2019 44

Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng cơ cấu theo TSĐB tại ACB 45

Bảng 2.9: Dư nợ tín dụng cơ cấu theo ngành nghề kinh doanh 46

Bảng 2.10: Hiệu suất sử dụng vốn vay tại ACB 2017-2019 47

Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ theo chất lượng nợ 48

Bảng 2.12: Cơ cấu nợ quá hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB 50

Bảng 2.13: Cơ cấu dư nợ quá hạn theo ngành nghề kinh doanh 50

Bảng 2.14: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng 51

Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu tại một số ngân hàng giai đoạn 2018-2019 54

Bảng 2.16: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2017-2019 55

Bảng 2.17: Thu nhập từ hoạt động tín dụng tại ACB giai đoạn 2017-2019 56

Biều đồ 2.1 Vốn huy động tiền gửi giai đoạn 2017-2019 28

Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu 2017-2019 32

Biểu đồ 2.3 : Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019 33

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo mục đích sử dụng 52

Biểu đồ 2.5: Thay đổi số dư nợ xấu (%) các ngân hàng năm 2019 53

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu 26

LỜI MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Ngành NH là một trong những ngành quan trọng góp phần tăng trưởng kinh tế xã hội nước ta Trong những năm gần đây, ngành NH Việt Nam đã có những thay đổi và cải cách tích cực để phù hợp với tình hình thực tiễn Trong đó, HĐTD là hoạt động truyền thống đem lại thu nhập chính yếu cho các NHTM Chính vì vậy, việc nâng cao CLTD là vấn đề quan trọng quyết định đến sự sống còn của tất cả các NHTM, nhất là trong giai đoạn hiện nay môi trường kinh doanh mang tính cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt Nâng cao chất lượng HĐTD của các TCTD nói chung và các NHTM nói riêng đang là vấn đề được nhiều ban ngành quan tâm Kể từ khi thành lập tới nay, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) luôn khẳng định vị thế là một trong những nhà cung cấp sản phẩm và dịch vụ tài chính hàng đầu Hiện nay, nhiều NH trong và ngoài nước đều đang tích cực cạnh tranh để nâng cao chất lượng dịch vụ mà trong đó vấn đề nâng cao CLTD đặt ra những thách thức đối với toàn hệ thống NH Thực tế, trong những năm gần đây, HĐTD tại ACB có sự tăng trưởng về quy mô và thu nhập, chất lượng tín dụng cải thiện tuy nhiên vẫn còn tồn tại hạn chế như nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ lệ cao trong tổng nợ xấu, nợ quá hạn có xu hướng tăng, TSĐB chủ yếu là BĐS,…

Trước thực trạng tình hình HĐTD của ACB, em quyết định chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Á Châu” nhằm xây dựng các giải pháp mang tính khoa học, thực tế góp phần giải quyết vấn đề tồn đọng và xây dựng những hướng đi để nâng cao CLTD tại NH

2 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

Trong thời gian vừa qua có nhiều công trình nghiên cứu về vấn đề nâng cao CLTD tại các chi nhánh và NHTM Việt Nam Các công trình này đã được các tác giả nghiên cứu và góp phần quan trọng trong công tác nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM đang hoạt động tại Việt Nam Để hoàn thiện đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu”, tác giả đã chủ động tiếp cận và khai thác các tài liệu này trên cơ sở tiếp thu chọn lọc và kế thừa dựa trên các kết quả có sẵn Các khóa luận, luận văn được lựa chọn nghiên cứu là tài liệu cho chung chủ đề nhưng được triển khai ở các NH khác có cùng quy

mô trong HĐKD để ý nghĩa so sánh cao hơn Nhằm đảm bảo ý nghĩa thực tiễn, các tài liệu lựa chọn có phạm vi nghiên cứu nằm trong giai đoạn từ 2017 đến nay Dựa trên các tiêu chí đó, các tài liệu được lựa chọn để tham khảo đó là:

Một là, Trần Mai Anh (2017), “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Phú Thọ”, Luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Luận văn có bố cục hợp lý trong khai thác cơ sở lý luận, tín dụng, nâng cao CLTD Tác giả Trần Mai Anh đi sâu phân tích bản chất vấn đề dưới nhiều góc độ từ lý thuyết đến thực tiễn Tác giả đã có sự tổng hợp và đánh giá kinh nghiệm nâng cao CLTD của một số NH tại Nhật Bản và Mỹ, từ đó đưa ra bài học cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ Tuy nhiên, các chỉ tiêu đánh giá CLTD còn hạn chế và chưa chọn lọc để phù hợp với đặc điểm NH nghiên cứu Kết quả là bài viết thiếu tính thực tế, tình hình thực trạng chưa được phân tích rõ ràng khiến các giải pháp thiếu tính thuyết phục

Hai là, Hà Đức Thiện (2019), đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh TP Điện Biên Phủ”, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Trong công trình nghiên cứu, tác giả đã đưa ra các kinh nghiệm nâng cao CLTD tại một số chi nhánh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ đó rút ra bài học cho chi nhánh TP Điện Biên Phủ Tuy nhiên, khóa luận còn có hạn chế khi phân tích các nguyên nhân gây ảnh hưởng đến CLTD chưa sát với thực tế

Ba là, Nguyễn Thị Thuận (2019), “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam – chi nhánh Hà Nội”, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Trong nghiên cứu tác giả đã lý luận chung về tín dụng, CLTD đầy đủ Các chỉ tiêu định lượng được đánh giá cụ thể tạo cơ sở đưa ra những ưu, nhược điểm của CLTD tại chi nhánh Mặt khác, các chỉ tiêu định tính chưa được phân tích rõ rãng, chủ yếu mang tính lý thuyết và không sát với thực tế

Sau khi nghiên cứu các tài liệu, khóa luận xin được kế thừa một số lý luận về CLTD và phương pháp đánh giá CLTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu để tiếp tục tìm ra những nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đồng thời xây dựng giải pháp giải quyết tồn đọng tại hệ thống

3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Mục tiêu chung:

Đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu qua các chỉ tiêu định lượng và định tính từ đó đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NH

Mục tiêu cụ thể:

- Tìm hiểu cơ sở lý luận chung về tín dụng, chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng

- Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cố phần Á Châu

- Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại NHTM

- Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2017-2019

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương pháp thu thập dữ liệu:

Số liệu thu thập trong khóa luận có được thu thập từ nhiều nguồn dữ liệu Do đó, bài viết sử dụng các thông tin thu thập được từ phương pháp đối chiếu, tổng hợp thông tin giữa các nguồn dữ liệu khác nhau Trên cơ sở tôn trọng số liệu gốc, tiến hành tính toán lại số liệu, tính toán các chỉ tiêu, xây dựng bảng thống kê, các biểu đồ cần thiết từ đó đưa ra đánh giá về chất lượng tín dụng

Phương pháp phân tích

- Phương pháp phân tích tổng hợp: Tổng hợp những nội dung, số liệu mà NH cung cấp qua đó phân tích, diễn giải sự biến động của các chỉ tiêu và đưa ra nguyên nhân của sự biến động đó

- Phương pháp so sánh: Sử dụng số liệu đã thu thập được qua các năm để tiến hành so sánh, đánh giá chất lượng HĐTD

6 KẾT CẤU KHÓA LUẬN

Khóa luận được chia làm ba chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng nói chung được hiểu là mối quan hệ kinh tế Trong quan hệ này, người sở hữu sẽ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) cho người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định sau đó thu

hồi một lượng giá trị lớn hơn giá trị chuyển nhượng ban đầu (Tô Ngọc Hưng, 2019)

Nhìn ở góc độ hẹp hơn, tín dụng ngân hàng thể hiện mối quan hệ giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, hoặc chủ thể khác) Ngân hàng có nhiệm vụ chuyển giao quyền sở hữu tiền hoặc hàng hóa cho bên đi vay trong khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận giữa hai bên về tài sản đảm bảo, phương thức thanh toán Bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán (Tô Ngọc Hưng, 2019)

Theo luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác”

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo một tiêu thức nhất định Việc phân loại tín dụng mang lại nhiều hiệu quả trong quá trình quản lý các khoản tín dụng, kế hoạch hóa vốn và sử dụng vốn, gắn quá trình cấp vốn phù hợp với luân chuyển vật tư hàng hóa Các khoản vay thường được phân loại theo các tiêu thức dưới đây:

1.1.2.1 Căn cứ theo thời hạn cho vay

Đây được xem là tiêu thức mà các ngân hàng thường xuyên sử dụng nhất Thời hạn cho vay được xác định từ lúc ngân hàng giải ngân đến lúc thu hồi hết vốn Tiêu thức này chia tín dụng thành ba loại:

a Tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, thường được sử dụng với mục đích bổ sung vốn lưu động bù đắp thiếu hụt tạm thời của các doanh

nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình Tín dụng ngắn hạn bao gồm các hình thức chiết khấu, ứng trước trên tài khoản, thấu chi Rủi

ro ở loại tín dụng này thường thấp và ít khi xảy ra vì trong thời gian ngắn ít biến động hoặc nếu có biến động thì ngân hàng có thể dự tính trước được (Tô Ngọc Hưng, 2019)

b Tín dụng trung hạn

Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ trên từ một năm đến tối đa là năm năm Hình thức tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng cho mục đích đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung hạn bao gồm hai hình thức: Cho vay theo dự án và cho thuê tài chính Rủi ro ở loại hình tín dụng này không cao vì ngân hàng có khả năng lường trước được những biến động xảy ra trong thời gian này (Tô Ngọc Hưng, 2019)

c Tín dụng dài hạn

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, được sử dụng vào mục đích chủ yếu đầu tư hình thành mới tài sản cố định, xây dựng cơ sở hạ tầng, mở rộng quy mô sản xuất và thời hạn thu hồi vốn dài.Tín dụng dài hạn cũng bao gồm hai hình thức như tín dụng trung hạn (Tô Ngọc Hưng, 2019)

1.1.2.2 Căn cứ theo mục đích sử dụng

a Tín dụng sản xuất và kinh doanh hàng hóa

Đây là loại tín dụng cấp cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành quá trình sản xuất và kinh doanh Khách hàng có thể sử dụng khoản vay để chi trả chi phí sản xuất, chi phí nguyên vật liệu, mở rộng kinh doanh, trả lương nhân viên, Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, hộ kinh doanh; tạo động lực phát triển và tăng tính cạnh tranh so với các đối thủ trong ngành (Tô Ngọc Hưng, 2019)

b Tín dụng tiêu dùng

Đây là một loại hình cho vay nhằm giải quyết những nhu cầu vốn phục vụ cho tiêu dùng của khách hàng là các hộ gia đình và cá nhân như: mua sắm sửa chữa nhà ở, ô tô, du lịch, du học Tín dụng tiêu dùng giúp đời sống trong dân cư được cải thiện, phục vụ nhu cầu tiêu dùng khi khách hàng không có đủ khả năng tài chính (Tô Ngọc Hưng, 2019)

1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ đảm bảo

a Tín dụng có bảo đảm

Trước khi cho vay ngân hàng yêu cầu người đi vay phải có tài sản đảm bảo hoặc bên thứ ba bảo lãnh cho khoản vay Tài sản đảm bảo có thể là bất động sản như nhà cửa, xe cộ, đất đai hoặc động sản như các loại giấy tờ có giá Tài sản đảm bảo giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ như trong hợp đồng tín dụng Tuy nhiên hình thức tín dụng này có thể gặp rủi ro khi tài sản đảm bảo mất giá, hay bên thứ ba không thực hiện nghĩa vụ của mình

b Tín dụng không bảo đảm

Trái với tín dụng có bảo đảm, loại tín dụng này không yêu cầu tài sản đảm bảo hay sự bảo lãnh từ bên thứ ba mà dựa hoàn toàn vào bản thân khách hàng Thông thường, loại tín dụng này được cấp cho khách hàng lâu năm, khách hàng vay chủ yếu của ngân hàng hay các khách hàng có vị thế cao trong xã hội Những khách hàng đó có khả năng quản lý tốt, các sản phẩm dịch vụ được thị trường sẵn sàng chấp nhận, lợi nhuận ổn định với tình hình tài chính vững mạnh Họ không ngần ngại cung cấp cho ngân hàng các báo cáo tài chính để ngân hàng theo dõi sự tiến bộ của họ Với điều kiện như vậy, ngân hàng sẽ chấp nhận cho vay không có đảm bảo Không chỉ những doanh nghiệp mà còn có cả các cá nhân cũng được hưởng đặc quyền này

1.1.2.4 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

a Tín dụng trả góp

Khi được cấp loại tín dụng này, khách hàng được yêu cầu hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ Việc trả nợ được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng theo tháng, quý, nửa năm hoặc cả năm Điều này giúp giảm bớt gánh nặng đối với những khoản vay lớn, hay đối với khách hàng có tình hình tài chính không được tốt (Tô Ngọc Hưng, 2019)

Đặc biệt trong đầu tư bất động sản, người ta thường áp dụng theo phương thức này do nguồn thu từ bất động sản thường là tiền thuê nhà mà tiền thuê nhà người ta cũng trả theo tháng, quý, năm

b Tín dụng phi trả góp

Tín dụng phi trả góp là loại tín dụng yêu cầu người đi vay thực hiện thanh toán

toàn bộ một lần khi đáo hạn (Tô Ngọc Hưng, 2019) Loại tín dụng này giúp giảm thiểu các chi phí cũng như rủi ro cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, lại không có lợi cho khách hàng khi phải trả cả gốc và lãi vay cùng một lúc nhất là khi các cá nhân, doanh nghiệp đi vay gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh

c.Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu

Khi được cấp loại tín dụng này, người đi vay có thể hoàn trả nợ nhiều lần bất kỳ khi nào có thu nhập (Tô Ngọc Hưng, 2019) Đây là loại tín dụng phù hợp với các khách hàng có thu nhập không ổn định hoặc các doanh nghiệp mới tham gia vào thị trường Khách hàng có thể chủ động sắp xếp kế hoạch sử dụng vốn vay, thời gian trả nợ, Tuy nhiên, ngân hàng có thể gặp rủi ro lớn khi cấp loại tín dụng này do quyết định thanh toán khoản vay phụ thuộc phần lớn vào khách hàng

1.1.2.5 Căn cứ hình thái giá trị cấp tín dụng ngân hàng

a Tín dụng bằng tiền

Người vay sẽ được ngân hàng cấp tín dụng bằng tiền mặt để bù đắp thiếu hụt về vốn trong sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng cá nhân Khi được cấp tín dụng bằng tiền, các khách hàng là doanh nghiệp có thể bổ sung nguồn vốn, chủ động đầu

tư về máy móc, trang thiết bị phục vụ quá trình sản xuất phù hợp với doanh nghiệp mình Đối với khách hàng cá nhân, tín dụng bằng tiền góp phần nâng cao, cải thiện đời sống trong dân cư

b Tín dụng bằng hiện vật

Khi cấp tín dụng này cho khách hàng, ngân hàng sẽ mua tài sản và cung cấp cho khách hàng Các hình thức tín dụng bằng hiện vật bao gồm: Cho thuê tài chính, cho thuê hoạt động Khách hàng được cấp tín dụng này thường là các doanh nghiệp Tín dụng hiện vật sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hiện đại hóa sản xuất, áp dụng công nghệ mới khi nguồn vốn chủ sở hữu có hạn

1.1.3 Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

1.1.3.1 Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng ngân hàng

Khoản vay phải được khách hàng sử dụng đúng mục đích như trong hợp đồng tín dụng vì khi thẩm định hồ sơ, ngân hàng chỉ đánh giá tính hiệu quả và khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh do người vay đề xuất Vì vậy, khi khách hàng

thay đổi mục đích sử dụng vốn thì NHTM không thể đánh giá được tính hiệu quả và khả thi của phương án Khi đó, vốn vay không được sử dụng hiệu quả hoặc thời hạn hoàn trả bị quá hạn Việc xác định các chỉ tiêu về thời hạn, giá trị cho vay, lãi suất được căn cứ trên tính chất luân chuyển của tài sản hình thành từ vốn vay Vì vậy, khi thay đổi mục đích sử dụng vốn các chỉ tiêu đó có thể không phù hợp, ảnh hưởng lớn tới khả năng thu hồi nợ của ngân hàng (Tô Ngọc Hưng, 2019)

1.1.3.2 Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng ngân hàng

Đây là nguyên tắc quan trọng hơn cả vì nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng là vốn đi vay từ bên ngoài, đến hạn ngân hàng cũng phải trả gốc và lãi cho người gửi tiền Nếu trong quá trình sản xuất kinh doanh khách hàng không hoàn trả khoản vay đúng hạn thì ảnh hưởng tới khả năng thanh toán cũng như thu nhập của ngân hàng Vì vậy, người đi vay phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn cam kết (Tô Ngọc Hưng, 2019)

1.1.4 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.4.1 Tín dụng là cầu nối giữa nhà đầu tư và người tiết kiệm

Tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Để cung cấp các sản phẩm tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần phải có nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Trên thực tế, trong nền kinh tế luôn có nguồn vốn dư thừa từ các cá nhân, hộ gia đình hay doanh nghiệp với mong muốn tiết kiệm, cất trữ Trong khi đó, nhu cầu về vốn để phục vụ mục đích tiêu dùng, sản xuất kinh doanh cũng ngày càng tăng Từ đó, ngân hàng là trung gian tập hợp số tiền nhàn rỗi và hỗ trợ vốn cho người cần

1.1.4.2 Tín dụng ngân hàng đóng vai trò là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất, tạo điều kiện để hoạt động liên tục

Từ khoản vốn mà ngân hàng cung cấp cho các doanh nghiệp, các doanh nghiệp có thể mở rộng hoạt động kinh doanh, trang trải các chi phí liên quan đến quá trình sản xuất, đầu tư trang thiết bị hiện đại nâng cao năng suất lao động Bên cạnh đó, các doanh nghiệp không ngừng khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế Với nhiều lợi ích mang lại cho khách hàng,tín dụng đã phần nào làm tăng khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp

1.1.4.3 Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Khi được cấp tín dụng, khách hàng phải tuân thủ nguyên tắc: Sử dụng vốn đúng mục đích và hoàn trả vốn gốc, lãi đúng hạn Vì vậy, để được cấp khoản vốn từ ngân hàng, khách hàng phải có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, phải tìm cách sử dụng vốn hiệu quả nhất đem lại lợi nhuận cao để chi trả khoản nợ gốc và lãi Hơn nữa, ngân hàng liên tục kiểm tra, ra soát việc sử dụng vốn trước, trong và sau khi giải ngân Điều này làm cho các doanh nghiệp thận trọng trong việc tính toán, giảm chi phí, tăng lợi nhuận, tăng hiệu quả sử dụng đồng vốn (Đỗ Thị Thúy Huyền, 2016)

1.1.4.4 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy kinh tế quốc tế

Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng trên thế giới, hoạt động hợp tác trên nguyên tắc bình đẳng như đầu tư ra nước ngoài hay xuất nhập khẩu là hoạt động không thể thiếu đối với mỗi quốc gia Ngân hàng cung cấp khoản vốn để thực hiện quá trình ấy mang lại lợi nhuận lớn từ các danh mục đầu tư nước ngoài, đa dạng hóa sản phẩm, hàng hóa trong nước, Bên cạnh đó, hợp tác hai bên cùng có lợi giữa các quốc gia không những đem lại hiệu quả kinh tế mà còn nâng cao tình hữu nghị giữa các quốc gia ( Đỗ Thị Thúy Huyền, 2016)

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng

Theo Tổ chức Quốc tế về tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000, đã đưa ra định nghĩa về chất lượng như sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan”

Hoạt động tín dụng là hoạt động phản ánh quan hệ vay mượn có hoàn trả trên

cơ sở lòng tin giữa một bên là ngân hàng với một bên là khách hàng Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (có thể đo lường qua các chỉ tiêu định lượng), vừa mang tính trừu tượng (có thể xem xét thông qua chỉ tiêu định tính) Ta có thể nhìn nhận chất lượng tín dụng dưới các góc độ sau:

- Đối với khách hàng

Khách hàng là đối tượng sử dụng sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng Với

khách hàng, để đánh giá chất lượng tín dụng, vấn đề họ quan tâm là lãi suất, thời hạn, quy mô, phương thức giải ngân và phương thức thu hồi nợ Nếu khoản tín dụng ngân hàng cấp có đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì được đánh giá có chất lượng tốt và ngược lại Do đó, theo quan điểm của khách hàng, chất lượng tín dụng là sự thỏa mãn nhu cầu về vốn trên phương diện lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức

giải ngân và thu hồi nợ

- Đối với ngân hàng thương mại

Ngân hàng không những phải cung cấp sản phẩm đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà cần phải phù hợp với năng lực tín dụng của chính mình Để đảm bảo tiêu chí này, các hình thức tín dụng phải có phạm vi, mức độ, giới hạn hợp lý mang lại khả năng cạnh tranh cao, lợi nhuận cao và hạn chế được rủi ro cho ngân hàng Vì thế theo quan điểm của ngân hàng thì chất lượng tín dụng là mức độ an toàn tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại

- Đối với sự phát triển của kinh tế xã hội

Chất lượng tín dụng theo quan điểm của kinh tế, xã hội tức là phải phát huy tối

đa lượng tiền tệ nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo định hướng nhà nước một cách hiệu quả nhất Tức là việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra sản phẩm dịch vụ chất lượng cao, giá thành thấp Đồng thời, thông qua hoạt động tín dụng sẽ góp phần thực hiện các nhiệm vụ kinh tế vĩ mô của Nhà nước

Như vậy, chất lượng tín dụng được định nghĩa như sau: “Chất lượng tín dụng ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng, bảo đảm an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội như một tổng thể” (Nguyễn Văn Tiến, 2015)

1.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng là các phương án, chính sách, tác động được thực hiện nhằm cải thiện các chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu tín dụng cúa người đi vay, tuân theo các quy định, chủ trương ngân hàng, giảm thiểu rủi ro mang lại lợi nhuận cao từ các khoản vay của khách hàng, từ đó xây dựng môi trường kinh tế xã hội phát triển Nâng cao chất lượng là kết quả của nhiều cá nhân,

phòng ban, tổ chức nỗ lực thực hiện trong thời gian đủ dài Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng cần:

- Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định: Con người là nhân tố trung tâm của mọi hoạt động, kể cả hoạt động tín dụng Các ngân hàng cần đảm bảo số lượng cán bộ làm công tác tín dụng trên cơ sở có thời gian kiểm soát, quản lý khoản vay một cách đầy đủ, chặt chẽ từ khi phát sinh đến khi thu hồi nợ Chuẩn hóa đội ngũ cán bộ tín dụng, đáp ứng được yêu cầu cạnh tranh và hội nhập trong điều kiện hiện nay Theo đó, cán bộ tín dụng phải có các yếu tố về kiến thức, năng lực chuyên môn cũng như đạo đức nghề nghiệp

- Hoàn thiện quy chế cho vay: Tuyệt đối tuân thủ các bước trong quy trình cấp tín dụng Ngoài quan tâm đến tài sản đảm bảo thì ngân hàng cần quan tâm đến các phương án cho vay, dự án sản xuất kinh doanh, dòng tiền dự án, khả năng tài chính của khách hàng Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính chất nguyên tắc trong qua trình cấp tín dụng như: năng lực pháp lý của khách hàng, tư cách của khách hàng, hiệu quả của phương án, dự án sản xuất kinh doanh, mục đích vay vốn và khả năng tài chính của khách hàng, khả năng kiểm soát khoản vay Ngân hàng cũng nên coi trọng kết quả đánh giá, xếp hạng tín dụng có hệ thống làm căn cứ phân loại khách hàng để tạo điều kiện thuận lợi cho việc quyết định chính sách tín dụng cho mỗi loại đối tượng khách hàng

- Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng: Xác định rõ đối tượng khách hàng, địa bàn hoạt động của mình và cần có biện pháp thu hút khách hàng sao cho phù hợp với đối tượng của mình cần phục vụ Hàng năm các cán bộ cần thực hiện điều tra cơ bản tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn để thu thập các thông tin khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng Phân loại khách hàng truyền thống, khách hàng mới, khách hàng tiềm năng để có chính sách ưu đãi phù hợp, chủ động tiếp cận khách hàng thay vì khách hàng tự tìm đến Ngân hàng cũng nên tăng cường công tác mở rộng khách hàng thông qua tổ chức hội nghị, tuyên truyền, quảng bá những sản phẩm và tiện ích của ngân hàng mình

- Thực hiện tốt công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay: Do hoạt động tín dụng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nên việc kiểm tra, kiểm soát của ngân hàng có ý nghĩa cực kỳ quan trọng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất

lượng cao và được coi là hoạt động thường xuyên của công tác quản trị điều hành Cụ thể là các ngân hàng cần thường xuyên tổ chức các đợt kiểm tra để kịp thời phát hiện sai phạm, ngăn ngừa sai sót phát sinh, đặc biệt quan tâm kiểm tra các lĩnh vực sản xuất kinh doanh có nhiều biến động để kịp thời xử lý Đối tượng kiểm tra không chỉ dừng lại là giấy tờ, sổ sách mà còn cần đối chiếu thực tế tình hình thực hiện dự án, phương án kinh doanh và thực trạng TSĐB

- Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay: TSĐB được xem là nguồn trả nợ cuối cùng của khách hàng, để TSĐB phát huy đúng ý nghĩa của nó thì ngân hàng cần kiểm tra tính đầy đủ pháp lý, TSĐB có đủ điều kiện giao dịch hay không, đánh giá tài sản không được vượt qua giá trị thị trường, thường xuyên đánh giá lại giá trị TSĐB Nếu phát hiện có biến động giảm thì yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản

- Thực hiện tốt công tác thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu: Các cán bộ tín dụng cần tích cực theo sát khoản vay, tận dụng mọi khoản thu của khách hàng để thu hồi nợ Đối với các khoản nợ có phát sinh nợ quá hạn với mức độ nghiêm trọng tương đối thấp thì nên sử dụng các biện pháp như tư vấn cho khách hàng nâng cao tình hình tài chính, cơ cấu lại thời gian trả nợ, điều chỉnh kế hoạch trả nợ, Biện pháp này sẽ giúp khách hàng duy trì hoạt động đồng thời giúp ngân hàng thu hồi đầy đủ khoản nợ Trong trường hợp biện pháp nghiệp vụ không hiệu quả, khách hàng cố tình không thanh toán nợ, để nợ quá hạn kéo dài thì ngân hàng cần có biện pháp cứng rắn như khởi kiện ra tòa, phát mại tài sản,…

1.2.3 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần đẩy mạnh quá trình tái sản xuất Hệ thống các ngân hàng có chắc năng huy động vốn nhàn rỗi để đưa vào sử dụng thông qua hoạt động tín dụng Do đó, các ngân hàng cần thực hiện hiệu quả công tác nâng cao chất lượng tín dụng:

- Đối với ngân hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững trong nền kinh tế cạnh tranh hiện nay Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng tốt góp phần làm giảm rủi ro tín dụng ngân hàng, giúp ngân hàng tránh được những tổn thất do hoạt động tín dụng mang lại, nếu chất lượng hoạt động tín dụng không

đảm bảo ngân hàng có nguy cơ mất vốn dẫn tới khả năng thua lỗ hay phá sản Nâng cao chất lượng tín dụng giúp thu hút thêm nhiều khách hàng, mở rộng tín dụng hiệu quả từ đó mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Đây là mục tiêu hàng đầu của công tác nâng cao chất lượng tín dụng Thực tế, trong nền kinh tế đầy biến động và cạnh tranh cao như hiện nay, hệ thống ngân hàng nào không nâng cao chất lượng tín dụng sẽ không có cơ hội phát triển trong ngành

- Đối với khách hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng giúp các cá nhân, doanh nghiệp cần vốn tiếp cận với khoản vay dễ dàng và tiết kiệm được chi phí đi vay Đối với khoản vay tiêu dùng, việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ đáp ứng đầy đủ các nhu cầu tiêu dùng của khách hàng, nâng cao đời sống dân cư Đối với các doanh nghiệp, hộ gia đình: Khi chất lượng tín dụng tốt sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các đối tượng này nắm bắt cơ hội đầu tư, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh nâng cao năng suất, tăng hiệu quả sử dụng vốn vay Như vậy tín dụng mới thực sự thực hiện đầy đủ chức năng vai trò của mình với nền kinh tế

- Đối với nền kinh tế: Nâng cao chất lượng tín dụng nhẳm huy động tối đa lượng tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và thực hiện cho vay đầu tư phát triển nền kinh tế theo định hướng nhà nước hiệu quả Đầu tư tín dụng góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao, giá thành thấp, kích thích tiêu dùng và làm cho nền kinh tế phát triển Tín dụng ngân hàng cũng là công cụ để NHNN điều tiết vĩ mô và thực hiện các chủ trương chính sách về phát triển kinh tế như: Phát triển các ngành mũi nhọn, cải thiện đời sống nhân dân, phát triển công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

1.2.4.1 Chỉ tiêu định tính

- Thứ nhất, hoạt động tín dụng của ngân hàng cần đúng mục tiêu, định hướng phát triển trong ngắn hạn và dài hạn, phải đảm bảo thực hiện đúng nguyên tắc cho vay, nhằm hạn chế mức tối đa các rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ

- Thứ hai, hoạt động tín dụng phải đảm bảo đúng quy trình thủ tục, tuân thủ các nguyên tắc đặt ra: Vốn vay phải được khách hàng sử dụng đúng mục đích, hoàn trả gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn và cần có tài sản đảm bảo

- Thứ ba, chất lượng tín dụng thể hiện uy tín của ngân hàng, sự hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp về quy mô, lãi suất, phí và thời gian phục vụ

- Thứ tư, là trình độ chuyên môn, kiến thức, kỹ năng nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng, áp dụng công nghệ mới, kỹ thuật tiên tiến trong hoạt động cấp tín dụng

- Thứ năm, chất lượng tín dụng thể hiện qua việc phối hợp tốt giữa các cơ quan có thẩm quyền như phòng công chứng, trung tâm giao dịch bảo đảm, các tổ chức tín dụng khác để đảm bảo tốt công tác cho vay

Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và ban lãnh đạo Vì vậy trên thực tế khi đánh giá chất lượng tín dụng, người ta quan tâm nhiều hơn các chỉ tiêu định lượng

1.2.4.2 Chỉ tiêu định lượng

a Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng tín dụng ngân hàng

- Dư nợ tín dụng

Tổng dư nợ cho vay phản ánh lượng tín dụng mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định Tổng dư nợ tín dụng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng kém hiệu quả, khả năng tìm kiếm khách hàng kém, không có khả năng mở rộng, trình độ cán bộ nhân viên chưa cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này cao chưa kết luận được chất lượng tín dụng vì hoạt động mở rộng tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro mà ngân hàng có thể đối mặt

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng

Tốc độ tăng trưởng

Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước

x 100

Dư nợ năm trước

Chỉ tiêu trên cho thấy khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng, khả năng cạnh tranh và thu hút khách hàng Chỉ tiêu này phần nào thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng

+ Nếu tốc độ tăng trưởng tín dụng lớn hơn không: Dư nợ tín dụng của ngân hàng đang có sự tăng trưởng Điều này có nghĩa quy mô tín dụng của ngân hàng đang được mở rộng

+ Nếu tỷ lệ này tăng trưởng dư nợ bằng không: Dư nợ tín dụng không có sự

thay đổi Điều này chứng tỏ quy mô tín dụng ngân hàng giữ nguyên

+ Nếu tỷ lệ tăng trưởng dư nợ nhỏ hơn không: Dư nợ tín dụng của ngân hàng đang giảm Điều này có nghĩa là quy mô tín dụng của ngân hàng đang có sự thu hẹp

b Hiệu suất sử dụng vốn vay

Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ cho vay x 100

Tổng nguồn vốn huy động Hiệu suất sử dụng vốn vay phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu tư của ngân hàng thương mại Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng vốn huy động có bao nhiêu đồng sử dụng cho vay Nếu chỉ tiêu này thấp là một dấu hiệu không tốt, nó phản ánh rằng ngân hàng thương mại đang trong tình trạng ứ đọng vốn, làm tăng chí phí vốn và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng Ngược lại, nếu chỉ tiêu này quá cao có thể do doanh số cho vay của ngân hàng tăng quá nhanh, gây rủi

ro lớn đối với ngân hàng, đặc biệt là rủi ro thanh khoản

c Thu nhập từ hoạt động tín dụng

Tỷ trọng thu nhập

hoạt động tín dụng =

Thu nhập từ HĐTD

x 100 Tổng thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết mức độ thu nhập mà hoạt động tín dụng đóp góp vào tổng thu nhập từ các hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM, tạo nên nguồn thu chính cho các ngân hàng nên tỷ lệ này so với tất cả các hoạt động của ngân hàng thường là lớn nhất Tỷ lệ này càng cao cho thấy hoạt động tín dụng càng hiệu quả Tuy nhiên nếu tỷ lệ này cao quá đồng nghĩa ngân hàng tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng mà có thể bỏ qua các hoạt động khác của ngân hàng, điều này dễ gây ra rủi ro cho ngân hàng

d Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn thường là biểu hiện kém về tài chính của khách hàng, là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, nợ quá hạn phát sinh là không thể tránh khỏi, nhưng nếu tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán cho ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn x 100

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được Nợ quá hạn cho biết cứ 100 đồng dư nợ thì có bao nhiều đồng đã quá hạn, đây là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại

e Tỷ lệ nợ xấu

Hiện nay, trên thế giới có nhiều định nghĩa khác nhau về nợ xấu, tùy thuộc vào đặc điểm chính trị, kinh tế, xã hội của các quốc gia Tiêu biểu là các định nghĩa nợ xấu của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) và NHTW Châu Âu (ECB)

IMF trình bày nợ xấu trong khung các chỉ số lành mạnh tài chính: “Các khoản nợ (và các tài sản khác) được phân loại là nợ xấu khi (1) khoản thanh toán nợ gốc và lãi đã quá hạn 3 tháng (90 ngày) hoặc hơn; hoặc (2) khoản thanh tooán lãi đã quá hạn 3 tháng (90 ngày) hoặc hơn đã được vốn hóa (tính gộp vào nợ gốc), tái cơ cấu hoặc được đảo nợ (hoặc các khoản thanh toán được trì hoãn theo thỏa thuận) Tiêu chuẩn 90 ngày là khoảng thời gian mà hầu hết các quốc gia lựa chọn để xếp loại một khoản nợ vào nhóm nợ xấu”

Theo NHTW Châu Âu (ECB) định nghĩa: “Nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của một NHTM không chỉ là những khoản vay quá hạn thông thường không có khả năng thu hồi theo hợp đồng mà còn có các khoản nợ chưa quá hạn nhưng tiềm ẩn rủi ro dẫn đến việc có thể không thanh toán đầy đủ gốc, lãi cho ngân hàng” Tại Việt Nam, NHNN quy định nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 tương ứng với các khoản nợ thuộc nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN về Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100

Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là đồng nợ xấu, đây cũng là một chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng Nợ xấu phản ánh tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi, mức độ rủi ro là

cao và có nguy cơ mất vốn Nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, do đó các ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất, có thể chấp nhận được Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ này dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt ở mức 1-3% Hiện này, Ngân hàng Nhà nước đang thực hiên duy trì tỷ lệ này dưới 3%

f Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng/Dư nợ xấu

Quy định về trích lập dự phòng có sự khác nhau giữa các quốc gia, do quan điểm khác nhau giữa các cơ quan giám sát ngân hàng

- Quan điểm thứ nhất: Mức dự phòng mà các ngân hàng cần trích lập dựa trên tổn thất từ những rủi ro tín dụng đã rủi ro tín dụng đã xảy ra hay những rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong tương lai

- Quan điểm thứ hai: Khi tính dự phòng cần trích lập, có những quốc gia sẽ cho phép khấu trừ giá trị tài sản thế chấp trong khi những quốc gia không cho phép phương pháp này

Về dự phòng chung: Một số quốc gia như Việt Nam, Hồng Kông, Ấn Độ, Nga, Nam Phi, Tây Ban Nha cho rằng cần có một mức dự phòng chung hoạt động như một tấm nệm cho những rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong tương lai Ngược lại, một số quốc gia khác cho rằng mức dự phòng cụ thể đã đủ đảm bảo dự phòng cho danh mục

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.3.1 Nhân tố chủ quan

- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là một trong những chính sách

chiến lược trong kinh doanh của ngân hàng Để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro và phát triển bền vững thì cần xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm của ngân hàng Chính sách tín dụng bao gồm các vấn đề liên quan tới: Hạn mức tín dụng, kỳ hạn khoản vay, lãi suất cho vay, hình thức cho vay, Chính sách tín dụng là kim chỉ nan cho hoạt động tín dụng và có ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng Các điều khoản của chính sách dựa vào nhiều yếu tố khác nhau như tình hình kinh tế, chính sách tài chính và tiền tệ của ngân hàng nhà nước, nhu cầu vốn vay của khách hàng Tùy theo từng thời kỳ mà mỗi ngân hàng có những chính sách tín dụng khác nhau Chính sách tín dụng đúng đắn tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng tiến hành hoạt động cho vay thuận lợi, tiết kiệm thời gian và chi phí, hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng

- Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ

cơ bản và các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm ba giai đoạn chính:

+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Trong giai đoạn này chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay: Việc thiết lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm tra sẽ giúp ngân hàng giám sát được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng từ đó hạn chế được những khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro

+ Thu nợ và thanh lý: Sự linh hoạt của ngân hàng trong những khâu thu nợ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro và hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo toàn vốn và nâng cao chất lượng tín dụng

- Trình độ cán bộ tín dụng ngân hàng: Chất lượng đội ngũ nhân viên là nhân

tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ giai đoạn đầu tiên đến cuối cùng Cán bộ tín dụng không có tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp sẽ ảnh hưởng chất lượng tín dụng Bên cạnh đó, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định tới sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng

giỏi về chuyên môn, nghiệp vụ, có kỹ năng và kinh nghiệm sẽ có khả năng đánh giá tính khả thi của dự án cho vay, xác định tính chân thực của các báo cáo tài chính và phân tích hồ sơ khách hàng để ra quyết định cho vay hay không Bên cạnh đó, những kiến thức về phát luật, kinh tế, thị trường giúp cán bộ tín dụng có thể tư vấn cho khách hàng về phương án kinh doanh phù hợp

- Thông tin tín dụng: Trong hoạt động ngân hàng, thông tin tín dụng hết sức

cần thiết và là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không Thông tin tín dụng có thể được thu thập từ nhiều nguồn: hồ sơ vay vốn, phỏng vấn khách hàng, thông tin từ các tổ chức tín dụng khác,…Thông tin càng đầy đủ, càng chất lượng, chính xác, kịp thời và được tổng hợp từ nhiều nguồn uy tín thì càng tạo điều kiện thuận lợi giúp ngân hàng ngăn ngừa rủi ro và đảm bảo chất lượng tín dụng

- Kiểm soát nội bộ: Kiểm soát nội bộ giúp ban lãnh đạo ngân hàng nắm được

tình hình hoạt động, những thuận lợi hay khó khăn trong việc chấp hành quy định, nội quy, quy chế, pháp luật, chính sách, thủ tục tín dụng từ đó giúp ban lãnh đạo có đường lối, chủ trương phù hợp và giải quyết những khó khăn, vướng mắc, phát huy những lợi thế để nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh doanh

1.3.2 Các nhân tố khách quan

- Môi trường kinh tế

Hoạt động của ngân hàng thương mại có thể được coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy, sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động của ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng Lạm phát, khủng hoảng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng Một nền kinh tế ổn định tỷ lệ lạm phát ở mức cho phép sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có chất lượng cao Tức là các chủ thể hoạt động trong một môi trường ổn định thì khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn, để có thể trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng Khi nền kinh tế biến động thì các chủ thể hoạt động sản xuất, kinh doanh cũng thất thường ảnh hưởng đến thu nhập, giảm hiệu quả sử dụng vốn vay từ đó ảnh hưởng tới khả năng thu nợ của ngân hàng

Chu kỳ kinh tế tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ suy thoái, cung sản phẩm vượt quá cầu sản phẩm, dẫn tới hàng tồn kho lớn, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn do các doanh nghiệp không phát triển được Ngược lai,

trong thời kỳ hưng thịnh, tốc độ tăng trưởng cao, các doanh nghiệp có xu hướng mở rộng sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn tăng và rủi ro ít hơn, do đó chất lượng tín dụng cũng tăng Tuy nhiên, trong thời kỳ này các ngân hàng vẫn cần cấp tín dụng ở mức hợp lý để giảm thiểu rủi ro tín dụng

- Cơ chế quản lý của nhà nước

Sự ổn định của môi trường chính trị, xã hội ảnh hưởng lớn tới quyết định của nhà đầu tư Nếu môi trường chính trị, xã hội ổn định thì các nhà đầu tư sẽ yên tâm mở rộng sản xuất, kinh doanh, do đó nhu cầu vốn tăng lên Ngược lại, nếu môi trường hoạt động bất ổn thì các doanh nghiệp sẽ thu hẹp sản xuất để bảo toàn vốn, hạn chế rủi ro, khi đó nhu cầu vốn cũng giảm theo

Môi trường pháp lý đồng bộ hệ thống pháp luật, đầy đủ, thống nhất là cơ sở quan trọng để hệ thống các NHTM hoạt động thuận lợi Môi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở là cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém thực hiện các hành

vi bất chính, lừa đảo đối tác và ngân hàng để được cấp tín dụng Môi trường pháp lý không ổn định cũng khiến các doanh nghiệp không dám đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, làm hạn chế nhu cầu vốn và chất lượng tín dụng của NHTM

- Môi trường tự nhiên

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai (hạn hán, lũ lụt, động đất ), hỏa hoạn làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thuỷ sản, hải sản Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lượng tín dụng của NHTM Mặc dù các rủi ro này khó dự đoán nhưng lại chiếm tỷ lệ không lớn, mặt khác NHTM thường được chia sẻ thiệt hại với các công ty bảo hiểm hoặc được Nhà nước hỗ trợ

- Năng lực của khách hàng

Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định đến khả năng sử dụng vốn vay Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, thể hiện ở việc không dự đoán được những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường; chưa có kinh nghiệm trong việc sản xuất, phân phối sản phẩm, các dự án đầu tư không khả thi, thì sẽ dễ dàng thất bại trong môi trường cạnh tranh hiện nay Từ đó, làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng, chất lượng tín dụng ngân hàng Ngược lại, khi khách hàng có năng

lực, kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh và có sự nhạy bén với thị trường thì việc sử dụng vốn vay sẽ hiệu quả, kéo theo lợi nhuận doanh nghiệp cao, giảm thiểu những rủi ro về thu hồi nợ của ngân hàng

- Sự trung thực của khách hàng

Sự trung thực của khách hàng ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cung cấp các số liệu thiếu tính trung thực, vi phạm chế độ kế toán thống thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, và khả năng quản lý vốn vay của khách hàng, từ đó ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay không đúng đắn Nếu khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng với phương án, mục đích sử dụng như đã cung cấp cho ngân hàng, thì có khả năng sẽ không trả được nợ cho ngân hàng

- Tài sản đảm bảo

Từng đối tượng khác nhau, ngân hàng sẽ có chính sách về tài sản đảm bảo khác nhau Khách hàng uy tín, có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả có thể được ngân hàng cho vay tín chấp một phần hoặc toàn bộ khoản vay Tuy nhiên, việc cho vay tín chấp luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, việc cho vay có tài sản đảm bảo khiến khách hàng có trách nhiệm với khoản vay hơn và ngăn ngừa rủi ro cho ngân hàng Tài sản đảm bảo được coi là phương án thu hồi nợ khi khách hàng không trả nợ, hoặc không có khả năng trả nợ khi đến hạn Trong trường hợp này ngân hàng có thể xử lý tài sản đảm bảo bằng cách cho thuê, phát mại, Ngoài ra, tính pháp lý và tính thanh khoản của tài sản đảm bảo rất quan trọng Tài sản không có tranh chấp và có tính thanh khoản cao sẽ có lợi cho ngân hàng Ngược lại, tài sản đang có tranh chấp và tính thanh khoản thấp thì ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý tài sản

TÓM TẮT CHƯƠNG 1

Chương 1 đã tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản về tín dụng, chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt là sự cần thiết nâng cao tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng và các chỉ tiêu định tính, định lượng thề hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Qua đó, trang bị kiến thức cơ bản, cơ sở lý luận chung hỗ trợ quá trình phân tích và đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu trong chương 2 Đồng thời, tạo tiền đề cho việc đề xuất những giải pháp phù hợp, khả thi góp phần nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng diễn ra thuận lợi, mang hiệu quả cao

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển

“Ngân hàng TMCP Á Châu (Tên tiếng anh: Asian Comercial Joint Stock Bank) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP do Thống đốc NHNN cấp ngày 24/04/1993, và quyết định số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân

TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 và chính thức hoạt động ngày 04/06/1993” Bằng sự nỗ lực và sáng tạo, tính đến 2018, ACB phát triển vô cùng lớn mạnh với hơn 358 chi nhánh và phòng giao dịch, hơn 1.1000 máy ATM, 850 đại lý Weston Union hoạt động trên 47 tỉnh thành Các ngành nghề kinh doanh của NH bao gồm:

- Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

- Chiết khấu trái phiếu, thương phiếu và các GTCG

- Đầu tư và kinh doanh theo luật định

- Cho thuê tài chính

- Kinh doanh chứng khoán

Thành phố Hồ Chí Minh, miền Đông Bắc Bộ, miền Đông Nam Bộ, vùng Đồng bằng Sông Cửu Long là các thị trường mà ACB luôn hướng đến và sẽ đẩy mạnh hơn nữa trong tương lai Cùng với đội ngũ nhân viên tâm huyết, giàu kinh nghiệm mong muốn đem đến những sản phẩm chất lượng, nhiều tiện ích cho khách hàng Từ khi hình thành đến nay, ACB đã trải qua các giai đoạn sau:

Trong giai đoạn từ 1993 – 1995

Đây được gọi là giai đoạn hình thành của NH Những người đặt những viên gạch đầu tiên vào nền móng NH mong muốn tạo dựng triết lý kinh doanh là “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả” Ở giai đoạn này, NH chú trọng các sản phẩm phục vụ KHCN, các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Giai đoạn 1996 – 2000

- Đầu tiên phải kể đến là ACB cùng sự tài trợ của IFC (công ty con trực thuộc World Bank) trở thành ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa

- Năm 1997, ACB chú trọng nâng cao chất lượng nhân viên thông qua các

chương trình đào tạo trong và ngoài nước

- Năm 1999, ACB hiện đại hóa CNTT, chính thức vận hành hệ NH lõi TCBS (Giải pháp NH toàn diện)

- Đầu năm 2000, tái cấu trúc hoạt động tại hội sở theo hướng hỗ trợ và kinh doanh Đến tháng 6, công ty TNHH chứng khoán ACB- ACBS được thành lập đánh dấu khởi đầu chiến lược đa dạng hóa hoạt động của NH

- Đến năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản tái cấu trúc nhân lực NH

- Năm 2010, ACB chọn tỉnh Đồng Nai là nơi xây dựng “Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn” Bằng những nỗ lực không ngừng nghỉ, ACB được trao hai huân chương lao động, được bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” bởi các tạp chí lớn trong khu vực và thế giới

Giai đoạn 2011- 2015

- Cuối năm 2010, khánh thành trung tâm dữ liệu dạng mô-đun tại Hồ Chí Minh, tiếp tục đưa thêm 45 chi nhánh và PGD vào hoạt động

Giai đoạn 2016- nay:

- Trong năm 2016, ACB đã hoàn thiện các dự án công nghệ hỗ trợ HĐKD, vận hành và quản lý toàn bộ hệ thống như cải tiến các chương trình CRM, ACMS, PASS, ELM , nâng cấp các cây ATM trên toàn quốc, phát triển các sản phẩm khác để phục vụ tốt nhất cho khách hàng Cho đến nay, ACB phát triển lớn mạnh với châm ngôn hoạt động “tăng trưởng phải bền vững, quản lý phải chuyên nghiệp, thu nhập chính đáng, lợi nhuận hợp lý”

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm

Theo luật các TCTD (2010) và luật sửa đổi bổ sung, cơ cấu quản lý của ACB gồm đại hội cổ đông, HĐQT, ban kiểm soát và TGĐ với các chức năng như sau: Đại hội cổ đông có thẩm quyền cao nhất tại NH và có quyền bầu, bãi nhiệm hoặc miễn nhiễm những thành viên thuộc HĐQT và ban kiểm soát Hoạt động

Khối KHCN

Khối quản trị

hành chính Khối KHDN

Khối tài chính

Khối thị trường

tài chính

Khối CNTT Khối quản lý rủi

ro

Khối vận hành

Khối quản trị

nguồn nhân lực

Đại hội đồng cổ

đông

Hội đồng quản trị

Ban TGĐ

Các phòng, văn phòng và trung tâm

Các chi nhánh, PGD

Ban kiểm soát

thông qua các cuộc họp đại hội đồng cổ đông, lấy ý kiến cổ đông bằng văn bản

HĐQT có nhiệm vụ chính là lấy ý kiến, ban hành các quyết định về định

hướng, chỉ đạo ban điều hành triển khai thực hiện các công tác phù hợp với thực tiễn và chiến lược đề ra Các ủy ban trực thuộc HĐQT bao gồm ủy ban quản trị rủi

ro, ủy ban chiến lược, ủy ban nhân sự và ủy ban đầu tư

Ban kiểm soát tổ chức các phiên họp, tham dự các phiên họp HĐQT hoặc ủy ban trực thuộc HĐQT để phối thực hiện công tác giám sát HĐKD toàn hệ thống, quy trình thực hiện các quyết định cũng như thẩm định BCTC, BCTC hợp nhất của hệ thống

TGĐ là người chịu trách nhiệm điều hành công việc kinh doanh hằng ngày và

chịu sự giám sát của HĐQT về mọi hoạt động của mình

NH bao gồm các hội sở, chi nhánh và PGD: “Mỗi hội sở bao gồm 9 khối và 15 phòng, văn phòng và trung tâm trực thuộc TGĐ Bên cạnh đó, còn có các bộ phận chức năng chuyên biệt như trung tâm thẻ, trung tâm pháp lý chứng từ, phòng kỹ thuật , ”

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017-2019

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là hoạt động ảnh hưởng lớn tới kết quả HĐKD của

NH Nếu NH có thể huy động được nguồn vốn quy mô lớn và chi phí nhỏ thì có thể mở rộng tín dụng và hưởng lãi từ hoạt động cho vay Mặt khác, khi vốn huy động nhỏ không đủ đáp ứng thị trường cùng với chi phí cao thì HĐTD của NH cũng bị hạn chế

Với mạng lưới các ngân hàng TMCP dày đặc và cạnh tranh lãi suất huy động, để có thể thu hút nguồn vốn, ACB cần xây dựng uy tín, tạo niềm tin và gây ấn tượng tốt với khách hàng bằng nhiều chương trình ưu đãi mang tính vượt trội cũng như chính sách CSKH phù hợp Nắm bắt được vấn đề đó, hệ thống đã triển khai kế hoạch theo từng thời kỳ, có hướng đi hợp lý về chính sách để tiếp cận với nguồn vốn và tăng trưởng quy mô nguồn vốn như sau:

Biều đồ 2.1 Vốn huy động tiền gửi giai đoạn 2017-2019

Đơn vị: Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm

Biểu đồ 2.1 thể hiện tình hình huy động vốn tại ACB có xu hướng tăng trưởng liên tục ở mức ổn định, phần lớn đã đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn và khả năng thanh khoản của NH

Quy mô vốn huy động tính đến cuối năm 2017 là 241.393 tỷ đồng Tận dụng lợi thế của mình và chính sách mở rộng vốn huy động, năm 2018, ACB đã tăng mức huy động vốn lên là 269.999 tỷ đồng, tăng 11,85% so với năm 2017 Không dừng lại ở đó, vốn huy động năm 2019 tiếp tục tăng thêm 38.130 tỷ đồng (tương ứng 14,12%) so với năm 2018 Để tăng quy mô vốn huy động, ACB đã kết hợp chính sách lãi suất và chất lượng phục vụ, từ đó thu hút khách hàng So sánh lãi suất tiền gửi tiết kiệm với một số NHTM khác thì lãi suất huy động tại ACB khá cao:

Bảng 2.1 Lãi suất gửi tiết kiệm của một số ngân hàng tháng 11/ 2019

Đơn vị: %

Tên ngân hàng Kỳ hạn gửi tiết kiệm

1 tháng 3 tháng 6 tháng 12 tháng 36 tháng

- Cơ cấu nguồn vốn từ các loại tiền gửi

Bảng 2.2: Vốn huy động từ tiền gửi giai đoạn 2017-2019

Đơn vị : Tỷ đồng

Chỉ tiêu

Số tiền Tỷ trọng

(%) Số tiền

Tỷ trọng (%) Số tiền

Tỷ trọng (%) Tiền gửi tiết

Tiền gửi ký quỹ 1.870 0,77 1.562 0,58 1.540 0,5

Tiền gửi vốn

chuyên dùng 253 0,11 580 0,21 1.189 0,39

Vốn huy động từ

tiền gửi 241.393 100 269.999 100 308.129 100

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm

Nhìn vào bảng 2.2 ta thấy, nguồn vốn huy động được chủ yếu đến từ tiền gửi

tiết kiệm, đây là nguồn vốn ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho NH chủ động trong

HĐTD Tiền gửi tiết kiệm qua mỗi năm đều chiếm tỷ trọng cao (>65%) Trong ba

năm gần đây, nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm có xu hướng tăng Cụ thể là

năm 2017, tiền gửi tiết kiệm được ghi nhận tại ACB là 172.185 tỷ đồng, chiếm

71,59% trong tổng vốn huy động từ tiền gửi Năm 2018, ACB ghi nhận 185.087 tỷ

đồng tiền gửi tiết kiệm, tương ứng 68,55% Năm 2019, tăng lên mức 204.148 tỷ

đồng, chiếm 66,25% trong tổng vốn huy động

Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn cũng là nguồn vốn quan trọng mà ACB

huy động được trong ba năm qua Nhìn chung, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn

tại ACB có xu hướng tăng Năm 2017, tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn được ghi

nhận là 66.455 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 27,53% so với tổng nguồn vốn huy động

Năm 2018, tăng lên mức 82.770 tỷ đồng, và chiếm 30,66% trong vốn huy động từ

tiền gửi Năm 2019, tiếp tục tăng và đạt 101.252 tỷ đồng, chiếm 32,86%

Tiền gửi ký quỹ có xu hướng giảm nhẹ và tiền gửi vốn chuyên dùng có xu

hướng tăng mạnh Tuy nhiên, hai loại tiền gửi này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong quy

mô vốn huy động

- Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng

Bảng 2.3 : Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng

Đơn vị : Tỷ đồng

Giá trị Tỷ trọng

(%) Giá trị

Tỷ trọng (%)

Công ty liên doanh 1.478 0,61 1.308 0,48 1.511 0,49 Doanh nghiệp nhà

Công ty 100% vốn

nước ngoài 3.040 1,26 3.853 1,43 4.646 1,51 CTCP, công ty

TNHH, DNTN 35.306 14,63 42.147 15,62 50.903 16,52 Cá nhân 197.295 81,73 215.713 79,89 247.094 80,19 Các đối tượng khác 3.283 1,36 3.684 1,36 2.414 0,78 Vốn huy động từ

tiền gửi 241.393 100 269.999 100 308.129 100

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm

Từ bảng 2.3 có thể thấy nguồn vốn huy động được chủ yếu từ các cá nhân Từ khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư, với thời hạn gửi khác nhau đã tạo thành nguồn vốn chủ yếu cho các NHTM Tiền gửi của KHCN có xu hướng tăng và chiếm tỷ trọng cao nhất 81,73% (năm 2017); 79,89% (năm 2018) và 80,19% (năm 2019), nguyên nhân là do lãi suất hấp dẫn qua từng thời kỳ và sự tin cậy của khách hàng dành cho NH Vậy nên, ACB cần có những chính sách về sản phẩm, ưu đãi để tiếp cận nguồn vốn từ nhóm KHCN hiệu quả

Tiền gửi của các CTCP, công ty TNHH và DNTN chiếm tỷ trọng cao thứ hai sau cá nhân Nhìn chung, vốn huy động từ nhóm đối tượng này có xu hướng tăng dần trong ba năm gần đây Nguồn vốn huy động từ các CTCP, TNHH và DNTN được ghi nhận năm 2017 là 35.306 tỷ đồng (chiếm 14,63%) Năm 2018, ghi nhận 42.147 tỷ đồng (chiếm 15,62%) Năm 2019, tiếp tục tăng và đạt 50.903 tỷ đồng (chiếm 16,52%)

Bên cạnh đó, vốn huy động từ các đối tượng khác như doanh nghiệp nhà nước, công ty liên doanh, hợp tác xã chiếm tỷ trọng nhỏ

- Cơ cấu vốn theo loại tiền

Bảng 2.4: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền

Đơn vị: Tỷ đồng

Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nội tệ 231.033 95,71% 259.969 96,29% 298.540 96,89% Ngoại tệ 10.360 4,29% 10.030 3,71% 9.589 3,11% Vốn huy

động 241.393 100% 269.999 100% 308.129 100%

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm

Khi xét theo loại tiền gửi, vốn huy động được phân ra hai nhóm là nội tệ và ngoại tệ được quy đổi tương ứng bằng đồng Việt Nam Nhìn vào bảng 2.4, ta có thể dễ dàng nhận thấy rằng lượng tiền huy động được của ACB chủ yếu là nội tệ với tỷ lệ trên 95% Quy mô huy động từ nội tệ có xu hướng tăng qua các năm Năm 2017, huy động từ nội tệ đạt 231.033 tỷ đồng, tương ứng 95,71% Năm 2018, huy động từ nội tệ tăng lên mức 259.969 tỷ đồng, tương ứng 96,29% và năm 2019, tiếp tục tăng lên là 298.540 tỷ đồng, tương ứng 96,89% Trong khi đó, quy mô của lượng tiền ngoại tệ chảy vào ACB có xu hướng giảm và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng lượng tiền huy động Năm 2017, ngoại tệ huy động được tại ACB là 10.360 tỷ đồng, tương ứng 4,29% Năm 2018, giảm xuống còn 10.030 tỷ đồng và năm 2019, quy

mô vốn huy động ngoại tệ tiếp tục giảm xuống 9.589 tỷ đồng, tương ứng 3,11% Sau khi phân tích vốn huy động theo từng tiêu chí tại ACB giai đoạn 2017 đến

2019, ta nhận thấy rằng vốn huy động chủ yếu đến từ tiền tiết kiệm và bằng Việt Nam đồng của các cá nhân Có thể nói ACB đã duy trì ổn định và thúc đẩy tăng trưởng nguồn vốn phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng của NH phù hợp với định hướng trong tương lai Kết quả đạt được là thành quả của công tác tiếp thị nhằm thu hút tiền gửi, đổi mới công nghệ và tác phong nghiệp vụ trong công tác CSKH Bên cạnh đó, việc đa dạng hóa sản phẩm tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn với lãi suất hấp dẫn cũng góp phần lớn mở rộng quy mô vốn huy động Tuy nhiên, ACB cần cân bằng hơn nữa cơ cấu tiền huy động nhằm tạo sự hợp lý cho cơ cấu vốn huy động như tăng thêm nguồn vốn trung và dài hạn hoặc tận dụng nguồn vốn từ ngoại tệ,…

2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

Tăng trưởng dư nợ luôn nằm trong những mục tiêu trọng tâm mà ACB triển

khai qua mỗi năm ACB luôn mong muốn với nguồn vốn huy động được có thể cho vay nhiều đối tượng khách hàng và ngành nghề Cùng với chính sách tín dụng phù hợp, lãi suất cạnh tranh, đa dạng sản phẩm, ACB đã có những bước tiến trong hoạt động mở rộng tín dụng

Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu 2017-2019

Đơn vị: Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo thường niên các năm

Bảng 2.5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tại ACB giai đoạn 2017-2019

Đơn vị: Tỷ đồng

Dư nợ tín dụng 198.513 230.528 268.701

Tăng trưởng dư nợ 23,28% 16,13% 16,56%

Nguồn: Báo cáo thường niên các năm

Dư nợ cho vay tại ACB có xu hướng tăng trưởng qua các năm Năm 2017, giá trị

dư nợ cho vay của NH được ghi nhận là 198.513 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 23,28% Năm 2018, dư nợ tín dụng tiếp tục tăng lên 230.523 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng là 16,13% Năm 2019, NH tiếp tục mở rộng tín dụng với mức dư nợ là 268.701 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 16.56% Dư nợ cho vay tăng trưởng mỗi năm là hoàn toàn hợp lý đối với chính sách của NH Thứ nhất, ACB có thể đáp ứng nhu cầu của thị trường đang ngày một lớn Thứ hai, việc tăng dư nợ đem lại lợi nhuận cao cho hệ thống

nếu kiểm soát tốt nợ quá hạn, nợ xấu

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Biểu đồ 2.3 : Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019

Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm

Sự cố vào tháng tám, năm 2012 đã gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của NH, ban lãnh đạo đã dẫn dắt ACB trên hành trình trở lại đầy ngoạn mục Kết quả là trong ba năm qua, HĐKD của ACB có những tiến triển tích cực với những kết quả ấn tượng sau giai đoạn khắc phục khó khăn

Năm 2017, tổng doanh thu là 22.883 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế là 2.656 tỷ đồng, quy mô tổng tài sản là 284.316 tỷ Trong năm 2018, toàn hệ thống có sự tăng trưởng về lợi nhuận cũng như tổng tài sản: Lợi nhuân trước thế đạt 6.389 (tăng 140,55%), tổng tài sản là 329.333 tỷ (tăng 15,83%) Năm 2019, tổng doanh thu, lợi nhuận trước thuế và tổng tài sản tiếp tục tăng: Tổng doanh thu ACB đạt 32.601 tỷ (tăng 16,06%), lợi nhuận trước thuế đạt 7.516 tỷ - mức cao nhất trong năm năm qua, tổng tài sản đạt 383.514 tỷ (tăng 16,45%) Từ đó ta thấy, ACB không những đã

khắc phục được khó khăn mà còn đang trên đà phát triển mạnh mẽ