Trong khuôn khổ khóa luận, khái niệm khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV được hiểu là việc các DNNVV có thể vay được tiền của ngân hàng khi có nhu cầu sử dụng cho hoạt độn
Mục tiêu nghiên cứu
- Hệ thống khung lý luận về khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV
- Phân tích và đánh giá thực trạng khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV trong nền kinh tế Việt Nam
- Đề xuất, kiến nghị một số biện pháp nhằm tăng cường khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của các DNNVV tại Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng các phương pháp nghiên cứu như điều tra, phân tích SWOT, so sánh và kinh tế để làm rõ khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Mục tiêu là đưa ra những giải pháp khắc phục khó khăn trong quá trình tiếp cận nguồn vốn này.
Kết cấu khóa luận
Ngoài các phần mở đầu, kết luận, danh mục tham khảo, phụ lục thì khóa luận tốt nghiệp của em được kết cấu theo 4 chương như sau:
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu
Chương 2: Mô tả dữ liệu và phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Phân tích và kết quả nghiên cứu
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Cơ sở lý luận
1.1.1 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa
DNNVV, theo định nghĩa của Liên Minh Châu Âu, là những doanh nghiệp có từ 10 đến 250 nhân viên và doanh thu hàng năm dưới 50 triệu Euro Tại Mỹ, DNNVV được xác định là các doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 500 người và doanh thu hàng năm không vượt quá mức nhất định.
Tại Mexico, doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác định có số lao động dưới 500 người trong lĩnh vực sản xuất và dưới 50 người trong lĩnh vực dịch vụ Ở Nam Phi, tiêu chí này dao động từ 10-20 đến 100-200 lao động tùy theo ngành Thái Lan quy định 200 lao động cho các ngành sử dụng nhiều lao động và dưới 100 cho các ngành sử dụng nhiều vốn Trong khi đó, Thổ Nhĩ Kỳ định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có từ 10 đến 250 lao động Mức đầu tư cho các ngành không liên quan tới sản xuất là 7 triệu đô la, trong khi đối với ngành sản xuất, con số này tăng lên 35.5 triệu đô la.
Bảng 1.1 Tiêu chí doanh nghiệp nhỏ và vừa của các nước
Quốc gia Số nhân viên Doanh thu hàng năm
Châu Âu Dưới 250 Dưới 50 triệu Euro
Dưới 500 cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất và khai thác
Dưới 7 triệu đô la cho các ngành không liên quan đến sản xuất, nhưng dao động tớiức tối đa là 35.5 triệu đô la
Dưới 500 trong hoạt động sản xuất, dưới 50 trong hoạt động dịch vụ
Quốc gia Số nhân viên Doanh thu hàng năm
Nam Phi 10-20 tới 100-200 tùy thuộc vào từng ngành
200-300,000 ZAR tới 4-50 triệu ZAR tùy thuộc vào từng ngành
Dưới 200 trong các ngành sử dụng nhiều lao động và dưới 100 trong các ngành sử dụng nhiều vốn Thổ Nhĩ Kỳ 10 tới 250
Trần Quốc Hoàn (2018) định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là những đơn vị hoạt động sản xuất và kinh doanh với quy mô nhỏ về vốn, lao động, sản phẩm và doanh thu Tiêu chí phân loại DNNVV thường thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia.
Theo "Sách trắng" năm 2017 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa là các cơ sở kinh doanh đã hoàn tất việc đăng ký kinh doanh theo quy định của Luật doanh nghiệp.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam được phân loại thành ba nhóm dựa trên quy mô tổng nguồn vốn, bao gồm doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp siêu nhỏ Tiêu chí phân loại này được quy định rõ ràng trong Phụ lục 1.
Khái niệm Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa (DNNVV) được phân tích dựa trên quy mô vốn, nhân lực và doanh thu, và ở một số quốc gia còn xem xét theo đặc điểm ngành nghề Trong nghiên cứu này, DNNVV được định nghĩa là các tổ chức sản xuất kinh doanh hợp pháp, có quy mô nhỏ về vốn, nhân lực và doanh thu theo quy định của pháp luật.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có những đặc điểm riêng biệt trong quá trình hình thành và phát triển, tương tự như các loại hình doanh nghiệp khác Nghiên cứu của Trịnh Kim Anh đã chỉ ra những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự phát triển của DNNVV, từ đó giúp hiểu rõ hơn về vai trò và tiềm năng của loại hình doanh nghiệp này trong nền kinh tế.
(2011) đã phân tích các đặc điểm của DNNVV như sau:
Hệ thống tổ chức sản xuất và quản lý của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường có tính gọn nhẹ và linh hoạt Cấu trúc tổ chức của DNNVV thường đơn giản, giúp cho công tác quản lý và điều hành trở nên hiệu quả hơn.
Quyết định nhanh chóng và giám sát chặt chẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí quản lý và tận dụng hiệu quả các cơ hội kinh doanh.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có lĩnh vực đầu tư sản xuất kinh doanh đa dạng, nhờ vào những lợi thế như quy mô nhỏ, dễ thành lập và gia nhập thị trường Những yếu tố này tạo điều kiện cho DNNVV hoạt động dưới nhiều hình thức và ngành nghề khác nhau Với quy mô vốn đầu tư nhỏ, khả năng khai thác nguồn nhân lực địa phương và nguyên vật liệu sẵn có, DNNVV có thể nhanh chóng đáp ứng những thay đổi của thị trường, từ đó đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định đời sống xã hội.
Nguồn lực tài chính hạn chế là một thách thức lớn đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tài chính của DNNVV chủ yếu đến từ vốn tự có, huy động từ người thân, tín dụng thương mại và vay từ các tổ chức tín dụng Để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, DNNVV cần vốn, nhưng vốn tự có thường quá ít Giải pháp thường thấy là vay vốn từ ngân hàng, tuy nhiên, để được xét duyệt, doanh nghiệp phải đáp ứng các tiêu chí của ngân hàng Thực tế cho thấy, nhiều DNNVV gặp khó khăn trong việc tiếp cận tín dụng ngân hàng do năng lực tài chính nội tại thấp, thiếu tài sản đảm bảo hoặc giá trị tài sản không đủ để ngân hàng xem xét tài trợ.
DNNVV có nguồn nhân lực trẻ và năng động, nhưng số lượng lao động lại hạn chế và thiếu lao động có trình độ, tay nghề cao Họ chủ yếu sử dụng lao động phổ thông, trong khi khó khăn về tài chính, môi trường làm việc và chế độ đãi ngộ khiến việc tuyển dụng nhân lực chất lượng trở nên khó khăn Thêm vào đó, cơ hội thăng tiến và tính ổn định trong công việc không đủ hấp dẫn để thu hút nhân tài, dẫn đến DNNVV gặp khó khăn trong quản trị tài chính và phát triển dự án.
Cơ cấu tài sản của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường không có vốn đầu tư ban đầu lớn, với hàng tồn kho và vốn lưu động là tài sản chính Các DNNVV thường gặp khó khăn do hạn chế về nguồn vốn, tài nguyên, đất đai và công nghệ, điều này tạo ra thách thức lớn trong hoạt động kinh doanh của họ.
6 các DNNVV khi tiếp cận vốn ngân hàng để phát triển sản xuất kinh doanh vì đa phần đòi hỏi phải có tài sản thế chấp
1.1.2 Khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Nguyễn Thị Kim Lý (2013) định nghĩa khả năng tiếp cận vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là khả năng đáp ứng các điều kiện vay vốn từ người cho vay Chi phí sử dụng vốn của DNNVV cần phải ở mức thấp nhất có thể, trong khi vẫn chịu ảnh hưởng từ các yếu tố nội bộ và ngoại vi Các điều kiện vay vốn mà người cung cấp vốn đặt ra bao gồm những yêu cầu và ràng buộc mà doanh nghiệp phải tuân thủ trước khi nhận được vốn Những điều kiện này không chỉ nhằm giảm thiểu rủi ro cho người cho vay mà còn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa là khả năng vay vốn từ ngân hàng để phục vụ nhu cầu tài chính cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Các nghiên cứu thực nghiệm
1.2.1 Các nghiên cứu trong nước
Nguyễn Thị Kim Lý (2012) trong luận án “Nghiên cứu khả năng tiếp cận vốn của các DNNVV tại Thái Bình” đã hệ thống hóa lý luận về DNNVV và các điều kiện tiếp cận vốn trong nền kinh tế thị trường, dựa trên khảo sát 200 DNNVV tại tỉnh Thái Bình Nghiên cứu cho thấy tỷ lệ đáp ứng nhu cầu vốn của DNNVV chỉ dưới 60%, với 97% doanh nghiệp tiếp cận vốn thông qua vay có tài sản đảm bảo Nguyên nhân chính khiến DNNVV khó tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng là do không đáp ứng đủ 9 điều kiện cấp tín dụng, quản lý yếu kém và không cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính Nghiên cứu đề xuất 6 giải pháp nhằm cải thiện khả năng tiếp cận vốn cho DNNVV, bao gồm việc ngân hàng nâng tổng hạn mức tín dụng và nới lỏng điều kiện cấp tín dụng Tuy nhiên, nghiên cứu vẫn còn hạn chế khi chỉ phân tích khả năng tiếp cận vốn từ góc độ điều kiện cấp tín dụng mà chưa xem xét toàn diện các yếu tố nội tại và bên ngoài ảnh hưởng đến DNNVV.
Nghiên cứu của Nghiêm Văn Bảy (2010) trong luận án “Các giải pháp tín dụng nhằm thúc đẩy phát triển DNNVV tại Việt Nam” đã làm rõ mối liên hệ giữa tín dụng và sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong nền kinh tế thị trường Tác giả áp dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể để phân tích các giải pháp tín dụng hiệu quả, góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh và sự phát triển bền vững của DNNVV tại Việt Nam.
Nghiên cứu đã chỉ ra rằng các hình thức huy động vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) từ nguồn tín dụng ngân hàng và tín dụng phi chính thức có vai trò quan trọng trong việc thành lập và phát triển DNNVV Tín dụng ngân hàng không chỉ giúp DNNVV nâng cao khả năng thích ứng với biến động thị trường mà còn tăng cường mối quan hệ trong và ngoài doanh nghiệp Tuy nhiên, 40% doanh nghiệp vẫn gặp khó khăn do thiếu vốn, trong khi chỉ 39% DNNVV nộp hồ sơ vay vốn, và 19% trong số đó bị từ chối do vấn đề hồ sơ Phần lớn DNNVV phải vay ngoài qua các mối quan hệ xã hội với lãi suất cao hơn ngân hàng Từ những vấn đề này, tác giả đã đưa ra các đề xuất nhằm cải thiện tình hình huy động vốn cho DNNVV.
Bài viết trình bày 6 biện pháp tín dụng nhằm thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tuy nhiên, nghiên cứu cho thấy tác giả chưa làm rõ nguyên nhân nội tại của các doanh nghiệp này khiến họ không nhận được tín dụng từ ngân hàng.
1.2.2 Các nghiên cứu nước ngoài
Nghiên cứu của Khalid và Kalsom (2014) về việc "Tài chính cho Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa (DNNVV) tại Libya: Các yếu tố quyết định tiếp cận khoản vay ngân hàng" đã xác định những yếu tố ảnh hưởng đến quyết định vay vốn của DNNVV, bao gồm chất lượng nguồn nhân lực, chiến lược kinh doanh, thông tin doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng và nhu cầu vay vốn Sử dụng phương pháp khảo sát và mô hình kinh tế lượng, nghiên cứu đã thu thập dữ liệu từ 530 DNNVV trong nhiều lĩnh vực Kết quả cho thấy quy mô doanh nghiệp, trình độ quản lý, chiến lược kinh doanh, tài sản đảm bảo và lãi suất ngân hàng có tác động lớn đến quyết định vay vốn Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng DNNVV có quy mô nhỏ hơn và người quản lý có trình độ sẽ có khả năng cao hơn trong việc quyết định vay ngân hàng, đồng thời phải đối mặt với các vấn đề liên quan đến tài sản đảm bảo và lãi suất.
Khi quyết định vay vốn ngân hàng, có 15 yếu tố quan trọng cần xem xét Tuy nhiên, nghiên cứu này còn hạn chế ở chỗ chưa phân tích được ảnh hưởng của các yếu tố từ chính phủ và ngân hàng đối với quyết định vay vốn tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Nghiên cứu của Raphael N Ngcobo (2017) về việc cung cấp tín dụng bởi các ngân hàng cho các doanh nghiệp nhỏ tại Nam Phi đã chỉ ra rằng quyết định vay vốn ngân hàng của các DNNVV liên quan đến thời gian hoạt động, kế hoạch kinh doanh, trình độ học vấn và kinh nghiệm của chủ doanh nghiệp, cũng như tài sản đảm bảo Phân tích từ khảo sát 144 DNNVV cho thấy chỉ có 40,3% DNNVV tiếp cận được vốn tín dụng ngân hàng Kết quả cho thấy thời gian hoạt động và sự tăng trưởng của DNNVV không ảnh hưởng đến quyết định vay vốn, trong khi những chủ doanh nghiệp có dưới 3 năm kinh nghiệm gặp khó khăn trong việc tiếp cận tín dụng Ngược lại, những chủ doanh nghiệp có trình độ cao và kế hoạch kinh doanh rõ ràng có khả năng tiếp cận tín dụng tốt hơn Tuy nhiên, nghiên cứu vẫn chưa làm rõ các yếu tố cụ thể gây khó khăn trong việc tiếp cận vốn tín dụng từ ngân hàng.
Nghiên cứu tổng quan chỉ ra rằng đã có nhiều nghiên cứu về lý thuyết DNNVV và khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, đồng thời đề xuất giải pháp cải thiện khả năng này Mặc dù các tác giả đã phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định vay vốn từ doanh nghiệp và ngân hàng, nhưng chưa có nghiên cứu nào tập trung vào tác động đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV Việt Nam trong giai đoạn 2014-2018 Do đó, khóa luận sẽ hướng đến việc đề xuất giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng cho DNNVV.
Câu hỏi nghiên cứu
Đề tài tập trung trả lời và làm rõ ba câu hỏi sau đây:
- Khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV là gì?
- Thực trạng khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV tại Việt Nam hiện nay như thế nào?
- DNNVV, các ngân hàng và Chính Phủ cần có những giải pháp gì để nâng cao khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV?
Trên cơ sở câu hỏi nghiên cứu nêu trên, khung nghiên cứu của khóa luận được thiết kế như sau:
- Hệ thống lý thuyết về DNNVV và khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng của
- Tổng hợp các bài nghiên cứu liên quan đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV
- Thực hiện khảo sát DNNVV
- Phân tích thực trạng khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV tại Việt Nam
Để nâng cao khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam, cần thực hiện một số giải pháp quan trọng Đầu tiên, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước nên cải thiện chính sách tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV vay vốn Thứ hai, cần tăng cường hỗ trợ thông tin và tư vấn tài chính cho các doanh nghiệp này, giúp họ hiểu rõ hơn về các sản phẩm tín dụng Cuối cùng, việc xây dựng các quỹ hỗ trợ và bảo lãnh tín dụng sẽ giúp giảm rủi ro cho ngân hàng, từ đó khuyến khích họ cho DNNVV vay vốn dễ dàng hơn.
MÔ TẢ DỮ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Quy trình nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, tác giả áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính, trong đó quy trình nghiên cứu đóng vai trò quan trọng, là nền tảng cho các bước phân tích định tính tiếp theo.
Biểu đồ 2.1: Quy trình nghiên cứu
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp Bước 1: Xác định các tiêu chí đánh giá khả năng tiếp cận tín dụng của DNNVV
Dựa trên các nghiên cứu trước đây, khóa luận này tập trung vào việc đánh giá khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tác giả phân loại các tiêu chí thành hai nhóm: tiêu chí từ phía DNNVV và tiêu chí từ phía ngân hàng Các tiêu chí thuộc DNNVV bao gồm khả năng lập kế hoạch kinh doanh, chất lượng nguồn nhân lực, báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo, quy mô và thời gian hoạt động Trong khi đó, tiêu chí từ phía ngân hàng gồm chi phí vốn vay, chính sách tín dụng dành cho DNNVV, mức tăng dư nợ tín dụng của DNNVV và tỷ trọng dư nợ tín dụng DNNVV trên tổng dư nợ của nền kinh tế.
Bước 2: Thiết kế bảng hỏi khảo sát
Dựa trên sự kế thừa kết quả các nghiên cứu trước đó tác giả đã xây dựng được
7 thang đo đại diện cho khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng của DNNVV Các thang đo đại diện từ phía DNNVV:
Bước 1: Xác định các tiêu chí đánh giá khả năng tiếp cận tín dụng của
Thiết kế bảng hỏi khảo sát
Bước 3: Thu thập và xử lý số liệu
Bước 4: Phân tích kết quả
- Chất lượng nguồn nhân lực của DNNVV
- Khả năng lập phương án/kế hoạch kinh doanh khả thi
- Thông tin về báo cáo tài chính
- Thời gian hoạt động của DNNVV
Các thang đo phản ánh khả năng tiếp cận tín dụng của DNNVV từ phía ngân hàng:
- Lãi suất cho vay của ngân hàng
- Chính sách tín dụng của ngân hàng
Bước 3: Thu thập và xử lý số liệu
Tác giả tiến hành khảo sát ý kiến từ các chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), kế toán và chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp nhằm đánh giá khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của các doanh nghiệp Sau khi thu thập, tác giả đã chọn lọc những phiếu khảo sát chất lượng và loại bỏ các phiếu có phản hồi không hợp lệ.
Bước 4: Phân tích kết quả nghiên cứu
Sau khi thu thập đầy đủ dữ liệu, tác giả tiến hành thống kê mô tả dựa trên các thông tin đã được tổng hợp, từ đó đưa ra kết quả nghiên cứu.
Phương pháp thu thập dữ liệu
Để phục cho nghiên cứu của khóa luận, dữ liệu trong khóa luận gồm: dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp
Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phiếu khảo sát bằng cách gửi online và phỏng vấn trực tiếp
Đối tượng khảo sát trong khóa luận bao gồm các chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa, kế toán trưởng của các doanh nghiệp, cũng như nhân viên tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại các ngân hàng.
Khóa luận thu thập dữ liệu thông qua 2 hình thức chính gồm: online và phỏng vấn trực tiếp thông qua các câu hỏi của phiếu khảo sát
Phiếu khảo sát được thiết kế trên Google Docs và gửi đến các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) qua email và mạng xã hội Tác giả đã thực hiện khảo sát với 60 DNNVV bằng hình thức trực tuyến.
Tác giả đã thực hiện phỏng vấn trực tiếp với 5 doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có mối quan hệ với Ngân hàng cổ phần thương mại Á Châu, cùng với các chuyên viên trong lĩnh vực quan hệ khách hàng doanh nghiệp.
Tác giả đã thu thập tổng cộng 58 phiếu khảo sát từ hai hình thức khảo sát, trong đó có 3 phiếu không hợp lệ do thiếu thông tin và có câu trả lời mang tính chất chống đối.
- Thiết kế phiếu khảo sát:
Phiếu khảo sát bao gồm 18 câu hỏi (phụ lục 2) được thiết kế nhằm đánh giá tác động của các yếu tố đến khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Các câu hỏi trong phiếu khảo sát được xây dựng ngắn gọn, dễ hiểu và phù hợp với mục tiêu nghiên cứu.
Trong phiếu khảo sát, thang đo Likert từ 1 đến 5 được áp dụng để đánh giá mức độ đồng tình của đối tượng khảo sát về các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Dữ liệu về số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) mới thành lập, vốn đăng ký và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh được thu thập từ Tổng cục Thống kê, Sách trắng Doanh nghiệp Việt Nam các năm 2018, 2019, 2020, cùng với Báo cáo thường niên Doanh nghiệp của VCCI.
Dữ liệu về tổng dư nợ của nền kinh tế, tổng dư nợ của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), cũng như số lượng DNNVV tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng đã được thu thập từ các nguồn uy tín như website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thời báo Ngân hàng và Tạp chí Tài chính Việt Nam.
Phương pháp xử lý dữ liệu
- Phương pháp xử lý dữ liệu định tính
Dựa trên dữ liệu định tính đã thu thập, tác giả tiến hành phân tích nội dung dưới dạng văn bản, từ đó có thể xem xét chi tiết các phản hồi.
20 của người được khảo sát, các yếu tố tác động đến khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng của DNNVV.
Phương pháp nghiên cứu
Tác giả thực hiện phỏng vấn sâu với các chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) và các chủ doanh nghiệp cùng kế toán trưởng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Nội dung phỏng vấn tập trung vào những vấn đề quan trọng liên quan đến mối quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp, nhằm thu thập thông tin chi tiết và hiểu rõ hơn về nhu cầu cũng như thách thức mà các DNNVV đang gặp phải.
(1) NHTM cổ phần Á Châu nói riêng và các NHTM cổ phần khác đã có những chính sách tín dụng nào dành cho khách hàng là DNNVV?
(2) Các chính sách hiện hành của các ngân hàng ảnh hưởng như thế nào đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng của DNNVV?
(3) Những khó khăn của các DNNVV hiện nay trong quá trình tiếp cận tín dụng ngân hàng của DNNVV?
(4) Anh/chị đánh giá như thế nào về tính khả thi của phương án/kế hoạch của các DNNVV khi xin cấp tín dụng?
(5) Đánh giá của anh/chị về tài sản đảm bảo thế chấp cho các khoản vay của DNNVV?
(6) Những yếu tố nào ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng của DNNVV?
Tác giả đưa ra những câu hỏi phù hợp với từng đối tượng, đặc biệt là chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cũng như kế toán Nội dung các câu hỏi được thiết kế bám sát vào phiếu khảo sát dành cho DNNVV, nhằm thu thập thông tin chính xác và hữu ích.
Công cụ PRA – phân tích SWOT giúp đánh giá thực trạng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thông qua việc xác định điểm mạnh, điểm yếu, cũng như các yếu tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng Từ đó, tác giả đã chỉ ra những điểm yếu mà DNNVV đang gặp phải trong quá trình này.
Đội ngũ cán bộ quản lý của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường thiếu kinh nghiệm trong việc xây dựng các phương án và kế hoạch kinh doanh khả thi, cũng như trong công tác quản lý.
+ DNNVV thường không có tài sản đảm bảo hoặc nếu có thì giá trị tài sản không cao
Chất lượng nguồn nhân lực tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) vẫn còn hạn chế, chủ yếu tập trung vào lao động phổ thông Ngoài ra, các yếu tố khách quan từ phía ngân hàng, đặc biệt là chi phí lãi vay, cũng ảnh hưởng đến tình hình này.
+ Thủ tục, hồ sơ vay vốn
+ Chính sách tín dụng của ngân hàng dành cho DNNVV
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa
3.1.1 Số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa đang hoạt động
Cuộc cách mạng kinh tế 4.0 đang diễn ra toàn cầu, mang lại những chuyển biến mới cho nền kinh tế thế giới và Việt Nam, ảnh hưởng sâu sắc đến từng doanh nghiệp Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong tăng trưởng kinh tế của các quốc gia phát triển và đang phát triển Tại Việt Nam, DNNVV chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp, cho thấy tầm quan trọng của chúng trong nền kinh tế quốc gia.
Bảng 3.1 Số lượng DNNVV trong giai đoạn 2015-2019 Đơn vị: nghìn doanh nghiệp
Số DNNVV đăng ký mới 94.754 110.100 126.859 131.275 138.139
Theo báo cáo thường niên của VCCI, tính đến ngày 31/12/2015, cả nước có 442.485 nghìn doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đang hoạt động Đến 31/12/2019, số lượng DNNVV đã tăng lên 770.028 nghìn, tương đương với mức tăng 1,78 lần Sự gia tăng này diễn ra đều đặn qua các năm, đặc biệt là năm 2016 với kỷ lục 15.346 nghìn doanh nghiệp mới, tương ứng với 16,2% Kể từ năm 2016, số lượng DNNVV đăng ký thành lập mới đã vượt ngưỡng 100 nghìn doanh nghiệp mỗi năm, với đỉnh điểm vào năm 2019 khi có tới 138.139 nghìn doanh nghiệp đăng ký Sự gia tăng ấn tượng này được thúc đẩy bởi Luật Doanh nghiệp 2014, với các điều kiện đăng ký thành lập doanh nghiệp mới được cải thiện, như rút ngắn thời gian đăng ký xuống còn 3 ngày và cho phép đăng ký trực tuyến, tạo thuận lợi cho các cá nhân và tổ chức trong quá trình hoàn tất thủ tục đăng ký.
Luật doanh nghiệp năm 2015 đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam, với tổng số lượng DNNVV lũy kế đạt 770.028 vào năm 2020, tăng 78,81% so với năm 2015 Sự gia tăng này cũng đi kèm với sự tăng trưởng mạnh mẽ về vốn đăng ký kinh doanh, với vốn đăng ký thành lập mới đạt 891.094 tỷ đồng vào năm 2016, tăng 48,1% so với năm trước Tỷ trọng vốn bình quân trên mỗi DNNVV năm 2016 đạt 8,1 tỷ đồng, tăng 27,5% so với năm 2015 Từ năm 2016 đến 2019, số vốn đăng ký kinh doanh của DNNVV thành lập mới tăng thêm 839.079 tỷ đồng, với tỷ trọng vốn bình quân trên mỗi DNNVV mới vào năm 2019 đạt 12,5 tỷ đồng, tăng 4,4 tỷ đồng so với năm 2016.
3.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Kết quả sản suất kinh doanh
Số lượng DNNVV tăng lên cả về chất lượng lẫn số lượng Doanh thu của DNNVV tăng qua các năm
Biểu đồ 3.1: Doanh thu của doanh nghiệp nhỏ và vừa Đơn vị: tỷ đồng
Tổng doanh thu của khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) năm 2018 đã tăng gấp 1,9 lần so với giai đoạn 2011-2015, đạt 6.440.126 nghìn tỷ đồng, so với 3.388.123 nghìn tỷ đồng trước đó Trong giai đoạn 2011-2015, nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình phục hồi sau cuộc khủng hoảng.
Bình quân giai đoạn 2011-2015 Năm 2017 Năm 2018
Sau khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2009, nền kinh tế trải qua giai đoạn tái cấu trúc, dẫn đến sự chững lại trong tăng trưởng doanh thu Tuy nhiên, sau khi luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có hiệu lực, hiệu quả kinh doanh của các DNNVV đã cải thiện đáng kể, với doanh thu năm 2017 tăng 71,6% so với mức bình quân giai đoạn 2011-2015.
- Đóng góp của DNNVV cho nền kinh tế
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra việc làm và thu nhập cho người lao động, tham gia vào nhiều ngành nghề và lĩnh vực kinh tế với đa dạng sản phẩm DNNVV thường có quy mô nhỏ, không yêu cầu trình độ cao, tạo cơ hội việc làm cho lao động phổ thông Theo Tổng cục Thống kê, hàng năm DNNVV thu hút hơn 5 triệu lao động, chiếm hơn 51% lực lượng lao động xã hội Từ 2016-2018, thu nhập bình quân tháng của lao động trong doanh nghiệp vừa đạt 7,81 triệu đồng, tăng 43,8%; doanh nghiệp nhỏ đạt 7,1 triệu đồng, tăng 48,8%; trong khi doanh nghiệp siêu nhỏ có thu nhập bình quân thấp nhất là 5,79 triệu đồng, tăng 40% so với giai đoạn 2011-2015 Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh và Bà Rịa-Vũng Tàu là những khu vực có thu nhập bình quân cao nhất, trên 9 triệu đồng/tháng, góp phần nâng cao đời sống người dân và hỗ trợ công cuộc xóa đói giảm nghèo của Đảng và Chính phủ.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) khai thác thế mạnh địa phương, góp phần quan trọng vào việc chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế Với quy mô vốn nhỏ và tổ chức gọn nhẹ, DNNVV dễ dàng xâm nhập vào thị trường địa phương, tận dụng các tài nguyên như đất đai, đặc biệt trong lĩnh vực nông-lâm-ngư nghiệp DNNVV đóng góp 44,8% doanh thu, khoảng 40% GDP, 33% giá trị sản lượng công nghiệp và 30% giá trị hàng hóa xuất khẩu, từ đó thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
Thực trạng khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV
3.2.1 Phân tích thống kê mô tả mẫu nghiên cứu a) Lĩnh vực hoạt động Điều kiện và các thủ tục hành chính thành lập DNNVV trở nên thông thoáng hơn kể từ khi Luật hỗ trợ DNNVV năm 2014 có hiệu lực cùng với đặc điểm DNNVV có quy mô vốn nhỏ tác động trực tiếp đến ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Theo kết quả khảo sát 55 DNNVV, có tới 51 DNNVV hoạt động trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ tương đương 92,7%, 4 DNNNN hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp và xây dựng Các DNNVV chủ yếu hoạt động trong ngành thương mại và dịch vụ do cần ít vốn đầu tư ban đầu
Biểu đồ 3.2: Lĩnh vực hoạt động sản xuất của DNNVV được khảo sát
Nguồn: Điều tra khảo sát của tác giả b) Trình độ học vấn của chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo khảo sát, khoảng 40% chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có trình độ đại học và sau đại học trong lĩnh vực hoạt động của họ Bên cạnh đó, 27,3% chủ DNNVV chỉ có trình độ tốt nghiệp trung học phổ thông, chủ yếu là những doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang DNNVV.
Thương mại và dịch vụ Nông lâm nghiệp và thủy sản Công nghiệp và xây dựng
Bảng 3.2: Trình độ học vấn của DNNVV được khảo sát
Trình độ Số doanh nghiệp Tỷ lệ(%) Đại học và sau đại học 22 40%
Cao đẳng và trung cấp 18 32,7%
Nguồn: Điều tra khảo sát của tác giả c) Vốn kinh doanh
Theo bảng 3.3, vốn đăng ký kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) khá thấp Cụ thể, 69,1% DNNVV có vốn đăng ký từ 1 tỷ đến 5 tỷ đồng, trong khi 18,2% có vốn sản xuất kinh doanh dưới 1 tỷ đồng, tương đương với 10 DNNVV Chỉ có 12,7% DNNVV có vốn đăng ký trên 5 tỷ đồng, cho thấy sự hạn chế về quy mô vốn trong nhóm doanh nghiệp này.
Bảng 3.3: Quy mô vốn đăng ký kinh doanh của đối tượng khảo sát
Số vốn đăng ký kinh doanh Số doanh nghiệp Tỷ lệ (%)
Từ 1 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 38 69,1%
Nguồn: Điều tra khảo sát của tác giả d) Số năm hoạt động của doanh nghiệp
Theo biểu đồ 3.3, 51% doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hoạt động từ 2 đến 3 năm, trong khi 31% DNNVV hoạt động dưới 2 năm, tương đương với 17 DNNVV Chỉ khoảng 18% DNNVV hoạt động trên 3 năm Điều này cho thấy đa số DNNVV đang dần ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Biểu đồ 3.3: Thời gian hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa được khảo sát
Nguồn: Điều tra khảo sát của tác giả
3.2.2 Mức độ chủ động tiếp cận tín dụng ngân hàng của DNNVV
3.2.2.1 Khả năng lập phương án/kế hoạch kinh doanh
Trong quá trình phát triển của DNNVV, việc xây dựng các phương án và kế hoạch kinh doanh khả thi là rất quan trọng để đầu tư hiệu quả Tuy nhiên, nhiều chủ doanh nghiệp chỉ mới dừng lại ở giai đoạn hình thành ý tưởng, dẫn đến việc chỉ có 9,09% (5 DNNVV) hoàn thành được phương án kinh doanh hoàn chỉnh Đáng chú ý, có tới 54,55% (30 DNNVV) không đáp ứng được yêu cầu về phương án vay vốn, cho thấy sự cần thiết phải nâng cao chất lượng các kế hoạch kinh doanh.
Từ 2 đến 3 nămTrên 3 năm
Bảng 3.4: Khả năng lập phương án/kế hoạch kinh doanh đáp ứng nhu cầu của ngân hàng
Bình thường Đồng ý Hoàn toàn đồng ý
Nguồn: Điều tra khảo sát
Nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường thuê tổ chức hoặc cá nhân bên ngoài để lập dự án vay vốn ngân hàng mà chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của một phương án tốt Việc chỉ tập trung vào huy động vốn mà không chú trọng đến việc xây dựng kế hoạch tài chính có thể dẫn đến rủi ro cao trong quá trình triển khai, với khả năng sinh lời không đạt yêu cầu hoặc thậm chí thua lỗ Do đó, DNNVV cần hiểu rằng một phương án hiệu quả không chỉ giúp đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của DNNVV thường chỉ mang tính hình thức để đáp ứng yêu cầu hồ sơ vay vốn, không phản ánh đúng thực tế hoạt động của doanh nghiệp Tính khả thi của kế hoạch kinh doanh là yếu tố quan trọng mà ngân hàng xem xét để xác định khả năng trả nợ của DNNVV, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tiếp cận tín dụng Hiện nay, có tới 54,55% DNNVV không thể lập kế hoạch kinh doanh theo yêu cầu ngân hàng, dẫn đến khả năng tiếp cận tín dụng của họ ở mức thấp.
3.2.2.2 Chất lượng nguồn nhân lực
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam chủ yếu phát triển từ các hộ kinh doanh cá thể, hoạt động nhỏ lẻ và manh mún Sau khi Luật hỗ trợ doanh nghiệp 2014 có hiệu lực, nhiều hộ kinh doanh đã chuyển đổi thành doanh nghiệp, với chủ hộ trở thành giám đốc Tuy nhiên, phần lớn chủ DNNVV là kỹ sư hoặc chuyên viên, vừa sản xuất vừa quản lý, dẫn đến trình độ chuyên môn trong quản lý doanh nghiệp chưa cao Hơn nữa, nhiều cán bộ DNNVV chưa kịp nhận diện và ứng phó với các biến động trong môi trường kinh doanh.
Trong số 55 doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tham gia khảo sát, 28 chủ DNNVV không hiểu rõ về kế toán tài chính và thường ủy thác công việc này cho nhân viên hành chính-kế toán, chiếm 50,9% Tỷ lệ chủ DNNVV nắm vững kiến thức tài chính kế toán chỉ đạt 12,7%, tương đương với 7 chủ doanh nghiệp Điều này cho thấy rằng nhiều doanh nghiệp vẫn dựa vào kinh nghiệm và ý kiến chủ quan trong quản lý, trong khi kiến thức về kế toán tài chính chủ yếu được hình thành từ kinh nghiệm cá nhân.
Bảng 3.5: Trình độ chuyên môn về tài chính kế toán, quản lý…
Bình thường Đồng ý Hoàn toàn đồng ý
Nguồn: Điều tra khảo sát
Nhu cầu học tập nâng cao trình độ của chủ DNNVV chưa được đầu tư đúng mức, do họ vừa quản lý vừa thực hiện sản xuất kinh doanh, dẫn đến thiếu thời gian và điều kiện để cải thiện kỹ năng Điều này giải thích vì sao chất lượng các phương án sản xuất kinh doanh không được chú trọng Hơn nữa, các chủ DNNVV chưa hiểu rõ lý do tại sao nên sử dụng vốn vay ngân hàng thay vì vốn tự có, và chỉ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng khi thực sự cần thiết.
Đa số lao động tại doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là lao động phổ thông với trình độ chuyên môn và tay nghề thấp Việc thiếu chiến lược đào tạo và phát triển nhân viên trong các doanh nghiệp này sẽ cản trở sự phát triển bền vững của DNNVV.
Trình độ chuyên môn về tài chính kế toán của chủ doanh nghiệp được khảo sát cho thấy gần như không tồn tại, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến việc xây dựng phương án và kế hoạch kinh doanh khả thi.
Với tình hình kiến thức hiện tại của các chủ DNNVV, khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng của họ bị hạn chế đáng kể.
3.2.2.3 Chất lượng báo cáo tài chính
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường lập ba loại báo cáo tài chính khác nhau: một báo cáo nhằm giảm thuế phải nộp, một báo cáo thể hiện tình hình tài chính tốt nhất để xin vay vốn ngân hàng, và một báo cáo nội bộ phản ánh thực chất hoạt động doanh nghiệp Điều này dẫn đến việc thông tin tài chính công bố ra bên ngoài không phản ánh đúng tình hình kinh doanh, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích và đánh giá chính xác tình hình tài chính của DNNVV Hệ quả là rủi ro tín dụng gia tăng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp này.
Nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường thiếu kiến thức cơ bản về tài chính kế toán, dẫn đến việc tuân thủ chế độ kế toán chưa cao Họ thường chỉ thực hiện hạch toán theo quý và dựa vào chứng từ, khiến công tác kế toán tách biệt với hoạt động sản xuất kinh doanh Hơn nữa, các báo cáo tài chính của DNNVV thường không được kiểm toán, theo khảo sát, trong số 55 DNNVV tham gia, không có doanh nghiệp nào có báo cáo tài chính được kiểm toán.
Đánh giá thực trạng khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của các
Nghiên cứu thực trạng khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV Việt Nam có thể nhận thấy một số kết quả đạt được như sau:
Số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đang gia tăng nhanh chóng cả về chất lượng lẫn số lượng, với việc cải thiện năng lực tài chính và hiệu quả sản xuất kinh doanh Hằng năm, DNNVV đóng góp 40% GDP, 33% giá trị sản lượng công nghiệp, và 30% giá trị hàng hóa xuất khẩu, đồng thời tạo ra hơn 5 triệu việc làm, góp phần vào nỗ lực xóa đói giảm nghèo và thực hiện an sinh xã hội.
Dư nợ tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã tăng đều qua các năm, cho thấy sự cải thiện về uy tín của các DNNVV với ngân hàng Điều này chứng tỏ rằng DNNVV đã trở thành một nguồn khách hàng quan trọng đối với các ngân hàng.
Vào thứ ba, các ngân hàng đã có nhiều cải cách nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), bao gồm việc đơn giản hóa thủ tục vay vốn, giảm lãi suất cho vay và mở rộng quy mô tín dụng Nhờ vào việc truyền thông hiệu quả các chương trình ưu đãi qua thư điện tử và trung tâm chăm sóc khách hàng, việc tiếp cận vốn của DNNVV đã trở nên thuận lợi hơn Kết quả ban đầu cho thấy dư nợ tín dụng của DNNVV đã tăng đều qua các năm.
3.3.2 Hạn chế a) Về phía các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bên cạnh những kết quả đạt được, song các DNNVV Việt Nam còn một số hạn chế cần khắc phục, cụ thể như sau:
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường không chủ động trong việc hoàn thiện bản thân để đáp ứng các yêu cầu tín dụng từ ngân hàng Họ thường chỉ tìm hiểu các điều kiện vay khi có nhu cầu cấp thiết, dẫn đến sự thụ động trong việc chuẩn bị hồ sơ và tài liệu cần thiết Hậu quả của sự thụ động này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng tiếp cận nguồn vốn và phát triển kinh doanh của các DNNVV.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay đang gặp khó khăn do sử dụng vốn không đúng mục đích, dẫn đến tỷ suất sinh lời không đạt yêu cầu ban đầu Hệ quả là họ không có đủ nguồn lực để trả nợ ngân hàng, làm gia tăng tình trạng nợ quá hạn và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong mắt các ngân hàng.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của DNNVV, đặc biệt đối với những doanh nghiệp thiếu thông tin tài chính Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng ưu tiên xem xét tài sản đảm bảo khi cấp tín dụng Tài sản này không chỉ đảm bảo khoản nợ mà còn thể hiện sự tin tưởng của doanh nghiệp vào tính khả thi của kế hoạch vay vốn.
Do đặc điểm quy mô vốn nhỏ, tài sản đảm bảo của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường có giá trị thấp so với khoản vay hoặc không được ngân hàng chấp nhận Nhiều DNNVV xuất phát từ hộ kinh doanh cá thể, dẫn đến việc vi phạm nguyên tắc thực thể kinh doanh trong kế toán Khi cá nhân góp vốn bằng tài sản vào doanh nghiệp mà chưa hoàn tất chuyển đổi pháp lý, ngân hàng sẽ không chấp nhận tài sản đó làm thế chấp.
Tính minh bạch của báo cáo tài chính tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) còn thấp do công tác tài chính - kế toán chưa được đầu tư đúng mức Các báo cáo tài chính thường không tuân thủ nghiêm ngặt các chế độ và chuẩn mực kế toán, dẫn đến sự khác biệt giữa các báo cáo nộp cho cơ quan thuế, ngân hàng nhằm tối ưu hóa lợi ích Hơn nữa, DNNVV chưa tách bạch rõ ràng giữa vốn đầu tư cá nhân và vốn đầu tư doanh nghiệp, khiến sổ sách không phản ánh đúng thực tế Điều này ảnh hưởng đến khả năng đánh giá năng lực tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, dẫn đến những đánh giá không chính xác từ ngân hàng.
Chất lượng nguồn nhân lực của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) còn thấp, với nhiều chủ doanh nghiệp thiếu kỹ năng quản trị hiệu quả Họ thường gặp khó khăn trong việc xây dựng tầm nhìn chiến lược dài hạn và thiếu kiến thức về tài chính kế toán Ngoài ra, khả năng dự đoán biến động thị trường và giá cả của họ cũng còn hạn chế, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của DNNVV.
Nhiều phương án và kế hoạch sản xuất kinh doanh hiện nay thường có tính chất dập khuôn và thiếu sự sáng tạo, dẫn đến việc không đủ sức thuyết phục các ngân hàng trong việc cấp tín dụng.
Ngân hàng đang tích cực hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong việc tiếp cận vốn tín dụng, tuy nhiên vẫn tồn tại một số hạn chế trong quá trình này.
Mặc dù ngân hàng đã có những tiến bộ trong việc mở rộng thị trường cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), nhưng vẫn thiếu nghiên cứu chính thức về đối tượng này, dẫn đến cải cách chính sách chưa hiệu quả Điều này ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng của DNNVV, đặc biệt là các doanh nghiệp khởi nghiệp, khi mà các cơ chế chính sách thường áp dụng chung cho tất cả khách hàng mà không có khung riêng cho từng loại hình doanh nghiệp theo quy mô.
Các chương trình tín dụng cho DNNVV thường có điều kiện và giới hạn riêng, chủ yếu áp dụng cho những doanh nghiệp đã có quan hệ với ngân hàng Những khoản vay này thường có lãi suất ưu đãi cố định trong thời gian ngắn, sau đó chuyển sang lãi suất thả nổi, gây khó khăn cho DNNVV do nhu cầu vay dài hạn Ngoài ra, các ngân hàng quy mô nhỏ chỉ cung cấp tín dụng cho một số ngành nghề nhất định, đi kèm với yêu cầu khắt khe về doanh thu và báo cáo tài chính.
Mặc dù quy trình và thủ tục vay vốn của ngân hàng đã được cải thiện, nhiều ngân hàng vẫn duy trì yêu cầu chặt chẽ như hoạt động ít nhất 2 năm và báo cáo tài chính ổn định trong 2 năm qua để xem xét cấp tín dụng Nguyên nhân chính cho tình trạng này là sự lo ngại về rủi ro tín dụng khi mở rộng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Những quy định này trở thành rào cản lớn đối với DNNVV, đặc biệt khi hàng năm có hơn 100.000 DNNVV mới được thành lập.
40% doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được khuyến khích chuyển đổi từ mô hình kinh doanh hộ gia đình sang DNNVV, tuy nhiên, yêu cầu về thời gian hoạt động vẫn chưa được đáp ứng Tình trạng này khiến DNNVV gặp khó khăn trong việc tiếp cận tín dụng ngân hàng, và nếu không có giải pháp can thiệp kịp thời trong thời gian tới, vấn đề sẽ trở nên nghiêm trọng hơn.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN VỐN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Định hướng phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trong thời gian tới
Khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là một phần quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam Kể từ khi Luật hỗ trợ DNNVV có hiệu lực vào năm 2014, khu vực này đã phát triển nhanh chóng, góp phần giải phóng sức sản xuất và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Quyết định 1362/QĐ-TTg đã đưa ra kế hoạch phát triển DNNVV với các định hướng chiến lược cho tương lai.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế đất nước Việc phát triển DNNVV một cách hiệu quả và bền vững cần đảm bảo sự kết hợp hài hòa giữa lợi ích kinh tế và trách nhiệm xã hội.
Tiếp tục thực hiện đồng bộ và hiệu quả các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) theo Luật hỗ trợ DNNVV và các nghị định của Chính phủ nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cho DNNVV trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Điều này sẽ tạo ra một môi trường bình đẳng và minh bạch, giúp DNNVV đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam.
Các bộ ban ngành cần phối hợp chặt chẽ để thực hiện các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), bao gồm việc hướng dẫn chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp với các thủ tục đăng ký và thuế, cũng như chế độ kế toán Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển cả về chất lượng lẫn số lượng của DNNVV Hơn nữa, cần hỗ trợ DNNVV tham gia vào các cụm liên kết ngành và chuỗi giá trị, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao giá trị sản phẩm, đồng thời khuyến khích áp dụng công nghệ sản xuất sạch và sử dụng hiệu quả tài nguyên thiên nhiên để bảo vệ môi trường.
Mục tiêu cụ thể như sau:
- Nâng cao chất lượng, hiệu quả kinh tế của DNNVV phấn đấu đến năm 2025 đạt ít nhất 1,5 triệu DNNVV và 2 triệu DNNVV vào năm 2030
Để thúc đẩy đổi mới sáng tạo và tăng cường liên kết giữa các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) với các doanh nghiệp lớn, mục tiêu đến năm 2030 là thu hẹp khoảng cách về trình độ công nghệ, chất lượng nguồn nhân lực và năng lực cạnh tranh của DNNVV.
Trong giai đoạn 2021-2030, khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) dự kiến sẽ đạt mức tăng trưởng bình quân số lao động từ 6% đến 8% mỗi năm Đồng thời, thu nhập của người lao động trong khu vực này cũng sẽ tăng trưởng trung bình khoảng 30% mỗi năm Hơn nữa, sự đóng góp của DNNVV vào ngân sách nhà nước được kỳ vọng sẽ tăng 25% hàng năm.
Các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
4.2.1 Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cần chủ động tìm hiểu các điều kiện cấp tín dụng ngân hàng và tự hoàn thiện bản thân để đáp ứng yêu cầu vay vốn Trước khi có nhu cầu vay, DNNVV nên liên hệ với cán bộ tín dụng để được tư vấn và chuẩn bị hồ sơ, giúp tiết kiệm thời gian và giải quyết nhanh chóng nhu cầu vốn Nên tìm hiểu các chương trình cho vay ưu đãi dành cho DNNVV, bởi khi đã nắm rõ thông tin và điều kiện, quá trình xử lý hồ sơ sẽ diễn ra nhanh hơn Sau khi nhận vốn, doanh nghiệp cần tuân thủ quy định tín dụng như sử dụng vốn đúng mục đích và trả nợ đúng hạn để duy trì uy tín với ngân hàng Để thực hiện tốt điều này, DNNVV cần xây dựng chiến lược kinh doanh rõ ràng và tham vấn ý kiến từ các chuyên gia trước khi quyết định vay vốn.
DNNVV cần chủ động đầu tư vào tài sản cố định có giá trị cao để đảm bảo nhu cầu vay vốn, đặc biệt là những tài sản tiên tiến về công nghệ và có tính thanh khoản cao Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất và nâng cao trình độ công nghệ mà còn tạo ra tài sản đảm bảo cho các khoản vay Ngoài ra, DNNVV cũng nên cập nhật thông tin về các điều kiện tài sản đảm bảo bằng hàng hóa và nguyên vật liệu, vì không phải lúc nào doanh nghiệp cũng có sẵn tài sản để thế chấp cho ngân hàng.
43 ngân hàng đang thực hiện kiểm soát chặt chẽ và áp dụng quy định vay vốn nghiêm ngặt hơn Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đáp ứng đủ các tiêu chí, khả năng tiếp cận vốn ngân hàng sẽ được cải thiện đáng kể.
Để nâng cao chất lượng nhân sự, đặc biệt là ban lãnh đạo của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), cần chú trọng phát triển khả năng lập kế hoạch kinh doanh và quản lý dự án DNNVV nên xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ và tay nghề cao, xác định rằng người lao động là cốt lõi của doanh nghiệp Nâng cao năng lực lãnh đạo là yếu tố quyết định sự sống còn của doanh nghiệp, vì trình độ lãnh đạo ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng lập phương án kinh doanh khả thi, cũng như khả năng tiếp cận tín dụng từ ngân hàng Chủ doanh nghiệp cần đầu tư thời gian vào việc bồi dưỡng chuyên môn để quản lý dòng tiền hiệu quả và ứng phó linh hoạt với biến động kinh tế Hơn nữa, để được ngân hàng cấp tín dụng, DNNVV cần có phương án sản xuất kinh doanh khả thi và hiệu quả, từ đó xây dựng kế hoạch vay vốn thuyết phục Thực tế cho thấy, nhiều chủ doanh nghiệp có ý tưởng tốt nhưng thiếu kiến thức và trình độ, dẫn đến việc không thể tự xây dựng các phương án kinh doanh hiệu quả.
Để tăng cường tính minh bạch của báo cáo tài chính, doanh nghiệp cần tuân thủ các nguyên tắc và chế độ kế toán, từ đó giảm thiểu rủi ro và cung cấp thông tin đầy đủ cho ngân hàng trong việc đánh giá năng lực tài chính khi cấp tín dụng Việc báo cáo tài chính không minh bạch và sự xuất hiện của nhiều báo cáo có thể gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xác định thông tin chính xác, dẫn đến bất cân xứng thông tin Do đó, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) nên đầu tư vào ứng dụng công nghệ trong lập sổ sách kế toán, khai thuế và thực hiện giao dịch không dùng tiền mặt để nâng cao độ tin cậy của báo cáo tài chính và đảm bảo tuân thủ quy định.
Giải ngân vốn vay không chỉ là một phương thức hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp, mà còn là cách để doanh nghiệp chứng minh khả năng tài chính của mình trước ngân hàng Qua việc theo dõi dòng tiền ra vào, ngân hàng có thể nắm bắt tình hình tài chính của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) một cách hiệu quả.
Thông tin tài chính minh bạch và công khai giúp ngân hàng đánh giá chính xác tiềm lực tài chính của doanh nghiệp, từ đó xây dựng các chính sách vay vốn phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Ngân hàng cần nắm vững đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) để xây dựng các chính sách tín dụng hiệu quả Với thời gian hoạt động ngắn, quy mô vốn nhỏ và thiếu tài sản đảm bảo, DNNVV gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận vốn Do đó, ngân hàng nên tham khảo kinh nghiệm từ các ngân hàng quốc tế và điều chỉnh cho phù hợp với thực tế tại Việt Nam Khi hiểu rõ về đặc điểm và nhu cầu của DNNVV, ngân hàng có thể phát triển các giải pháp tín dụng đáp ứng tốt hơn cho khối này.
Ngân hàng cần tiến hành khảo sát đối với khách hàng doanh nghiệp hiện tại để đánh giá nhu cầu và tiềm năng của họ Qua đó, ngân hàng có thể xác định tiềm lực của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cũng như đánh giá rủi ro trong việc cấp tín dụng cho họ.
Việc bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên tín dụng là vô cùng quan trọng, bởi họ là người tiếp xúc đầu tiên với khách hàng và đóng vai trò tư vấn tài chính cho doanh nghiệp Nhân viên tín dụng cần phải thông thạo nghiệp vụ và am hiểu chuyên môn để nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Đồng thời, việc nâng cao trình độ cho nhân viên cũng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng khi cấp tín dụng cho DNNVV.
Các ngân hàng cần đơn giản hóa các điều kiện cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Việc cải tiến quy trình và đơn giản hóa thủ tục sẽ giúp DNNVV dễ dàng tiếp cận nguồn vốn hơn.
Ngân hàng cần rút ngắn thời gian xét cấp tín dụng và giảm bớt khó khăn trong việc tiếp cận vốn Để mở rộng khả năng tiếp cận tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), các ngân hàng nên đa dạng hóa tài sản đảm bảo cho các khoản vay Mặc dù trong chính sách tín dụng, tính khả thi của kế hoạch kinh doanh được coi là yếu tố quan trọng, thực tế cho thấy các khoản vay thường phải được đảm bảo bằng bất động sản hoặc tài sản có giá trị và tính thanh khoản cao Do đó, việc xem xét các hình thức tài sản đảm bảo khác như khoản phải thu của doanh nghiệp là cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho DNNVV trong việc vay vốn.
Các ngân hàng cần linh hoạt hơn trong việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), không chỉ về tài sản đảm bảo mà còn về thời gian hoạt động Hiện tại, nhiều ngân hàng yêu cầu DNNVV phải hoạt động trên 2 năm và đạt lợi nhuận tối thiểu 10 tỷ đồng, điều này khiến các doanh nghiệp mới thành lập khó có thể đáp ứng Do đó, ngân hàng nên xem xét cấp tín dụng cho các DNNVV đã chuyển đổi từ hộ kinh doanh, dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh khả thi và kết quả hoạt động trước đây của họ trong loại hình hộ gia đình.
Các ngân hàng cần công khai hóa quy trình vay vốn, hướng dẫn chi tiết về hồ sơ vay và các tài sản được chấp nhận Đồng thời, họ nên xác định mức tối đa cho vay và nhóm sản phẩm ưu đãi dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Việc thiết lập mối quan hệ với DNNVV thông qua các cuộc gọi chăm sóc khách hàng định kỳ sẽ giúp ngân hàng nhận diện và giải quyết những vấn đề tồn tại trong quan hệ tín dụng.
Chính sách lãi suất linh động là cần thiết để hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), vốn chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế nhưng còn nhiều hạn chế về chất lượng và tính chuyên nghiệp Việc ngân hàng cẩn trọng trong việc cấp tín dụng và áp dụng lãi suất cao để bù đắp rủi ro đã tạo ra rào cản cho DNNVV trong việc tiếp cận vốn Để giảm bớt khó khăn cho các doanh nghiệp này, ngân hàng nên chủ động hạ lãi suất và áp dụng khung lãi suất hợp lý cho phân khúc khách hàng DNNVV.
Kiến nghị
Chính phủ cần củng cố và triển khai đồng bộ hệ thống pháp luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Việc chỉ đạo sát sao các bộ, ban, ngành và chính quyền địa phương trong việc thực hiện các chính sách hỗ trợ theo Luật hỗ trợ DNNVV số 04/2017/QH14 là rất quan trọng Các cơ quan liên quan cần khẩn trương rà soát hệ thống pháp luật về đầu tư, đất đai và xây dựng để đảm bảo sự đồng bộ với luật hỗ trợ DNNVV Đồng thời, cần thực hiện tốt thủ tục đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo một cách nhanh chóng và thuận tiện.
Chính phủ cần tăng cường và phát triển các quỹ bảo lãnh tín dụng nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tiếp cận nguồn vốn vay Các quỹ này sẽ đảm nhận vai trò bảo lãnh cho DNNVV khi họ vay vốn từ ngân hàng, và trong trường hợp DNNVV không thể thanh toán gốc và lãi, quỹ bảo lãnh sẽ chi trả thay Nguồn vốn cho các quỹ bảo lãnh tín dụng sẽ được bổ sung từ ngân sách nhà nước.
Tổng cục Thuế cần thường xuyên thực hiện thanh kiểm tra công tác kế toán của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong quản lý tài chính và hóa đơn Việc này không chỉ nâng cao độ tin cậy của báo cáo tài chính mà còn cải thiện khả năng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng cho DNNVV.
Để nâng cao năng lực quản lý cho cán bộ chủ chốt của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, việc tổ chức các lớp đào tạo bổ sung nghiệp vụ và kỹ năng quản lý là rất cần thiết Các buổi đào tạo nên được tổ chức thường xuyên, theo hình thức đào tạo theo cụm, bao gồm các tỉnh thành liền kề, hoặc thông qua hình thức trực tuyến.
Các phương pháp và tài liệu học tập cần được điều chỉnh thường xuyên để phù hợp với tình hình kinh tế trong nước và quá trình hội nhập quốc tế.
4.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần cải thiện khung pháp lý cho vay của các tổ chức tín dụng để giảm thiểu thủ tục rườm rà, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng Đồng thời, cần đơn giản hóa các quy trình vay và mở rộng đối tượng được hưởng các chính sách ưu đãi tín dụng, đặc biệt là DNNVV.
Ngân hàng Nhà nước cần duy trì lãi suất ổn định và tăng cường ưu đãi lãi suất cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) để giúp họ xác định chi phí vốn ổn định trong sản xuất Đồng thời, cần khuyến khích các ngân hàng mở rộng tín dụng cho DNNVV, đặc biệt thông qua hình thức tín chấp, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC), cần cải thiện việc cung cấp thông tin tín dụng cho khách hàng Mặc dù đã có những tiến bộ nhất định, nhưng hệ thống hiện tại vẫn chưa đáp ứng kịp thời nhu cầu của người dùng và còn tồn tại nhiều bất cập cần khắc phục.
