Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh Hải Phòng

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ về đề tài: “Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Ph

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG _

VIỆT NAM, CHI NHÁNH HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH

HẢI PHÒNG - 2018

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

MÃ SỐ: 8.34.01.01

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Thanh Nhàn

HẢI PHÒNG – 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ về đề tài: “Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Phòng” là

kết quả nghiên cứu khoa học do tôi thực hiện

Các số liệu trong luận văn là trung thực được trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng

Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam doan trên

Tác giả

Phạm Huyền Trang

LỜI CẢM ƠN

Qua thời gian nghiên cứu lý luận và thực tế tôi đã hoàn thành luận văn

thạc sỹ quản trị kinh doanh với đề tài “ Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Phòng ”. Tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Nguyễn Thị Thanh Nhàn và các thầy, cô giáo Khoa Đào tạo sau Đại học – Trường Đại học hải Phòng đã quan tâm, chỉ bảo, hướng dẫn tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tôi hoàn thành luận văn này

Qua đây, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán

bộ các phòng thuộc BIDV chi nhánh Hải Phòng trong thời gian tôi thực tế nghiên cứu đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi tiếp cận và thu thập số liệu cần thiết cho đề tài

Trong quá trình nghiên cứu, tôi đã cố gắng để hoàn thành luận văn, bằng việc tham khảo nhiều tài liệu , trao đổi, tiếp thu ý kiến của thầy cô và bạn bè

Do điều kiện về thời gian và trình độ nghiên cứu của bản thân còn nhiều hạn chế, nên nghiên cứu khó tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, tôi rất mong nhận được sự quan tâm đóng góp ý kiến của thầy cô và các bạn để luận văn được hoàn thiện hơn

Xin trân trọng cảm ơn!

Tác giả luận văn

Phạm Huyền Trang

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của luận văn 2

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Kết cấu của luận văn: 3

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa và vai trò của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế 4

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa 4

1.1.2 Đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ và vừa 5

1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 9

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 9

1.2.2.Các hình thức tín dụng ngân hàng 10

1.2.3 Đặc điểm cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng thương mại 11

1.3 Chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại 12

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 12 1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trong cho vay đối với

doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 14

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 20

CHƯƠNG 2 : ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 24

2.1 Đặc điểm về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng (BIDV Hải Phòng) 24

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng 24

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng 26

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừatại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hải Phòng 33

2.2.1 Những quy định chung của BIDV về tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 33

2.2.2.Thực trạng chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừatại BIDV Hải phòng 36

2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng DNNVV tại BIDV Hải Phòng 51

2.3.1 Những kết quả đạt được 51

2.3.2 Những hạn chế, yếu kém 53

2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế 55

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 61

3.1 Phuơng hướng phát triển cho vay các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hải Phòng 61

3.2 Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho vay đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng 62

3.2.1 Xây dựng và áp dụng một cách có hiệu quả chính sách tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa 63

3.2.2 Cơ cấu lại khách hàng DNNVV hiện có, lựa chọn khách hàng tốt để mở rộng, nâng cao hiệu quả cho vay 65

3.2.3 Thực hiện tốt Marketing trong việc tiếp cận với các DNNVV 66

3.2.4 Nâng cao công tác thẩm định các khoản cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa 66

3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ 68

3.2.6 Hoàn thiện bộ máy kiểm tra, giám sát nội bộ sau khi cho vay 69

3.2.7 Thực hiện tốt các quy trình tín dụng đã được xây dựng và đổi mới theo tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 9001-2000 và mô hình tổ chức hoạt động tín dụng tại chi nhánh 70

3.2.8 Tổ chức tốt mạng lưới thu thập, xử lý thông tin và phân tích thông tin tín dụng đồng thời thường xuyên đánh giá đo lường sự hài lòng của khách hàng 71

3.3 Một số kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước và Doanh nghiệp nhỏ và vừa 72

3.3.1 Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 72

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 75

3.3.3 Kiến nghị đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 76

KẾT LUẬN 80

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT

TMCP Thương mại cổ phần

BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển

Việt Nam BIDV Hải Phòng

2.8 Cơ cấu Doanh số cho vay và doanh số thu nợ theo kỳ hạn

giai đoạn 2013 - 2017 của BIDV Hải Phòng

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

biểu đồ

2.1 Đồ thị diễn biến huy động vốn BIDV Hải Phòng 27 2.2 Cơ cấu huy động vốn BIDV Hải phòng theo đối tượng KH 28 2.3 Cơ cấu kỳ hạn huy động vốn tại BIDV HP từ 2013-2017 28 2.4 Thị phần huy động vốn trên địa bàn Hải Phòng 29

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng đóng vai trò quan trọng trong tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm ở hầu hết các quốc gia trên thế giới, dù là nước công nghiệp phát triển hay đang phát triển Đặc biệt, đối với nền kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp nhỏ

và vừa đã tỏ rõ vai trò của mình trong việc tạo công ăn việc làm cho một bộ phận lớn lao động, từ đó góp phần vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Đồng thời với đó các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng góp phần mạnh mẽ trong việc thúc đẩy sức cạnh tranh giữa các thành phần kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực, tham gia vào phân công lao động quốc tế phù hợp với các yêu cầu của thị trường, làm cho nền kinh tế trở nên năng động hơn, hội nhập hơn

Xác định được tầm quan trọng của doanh nghiệp nhỏ và vừa, các ngân hàng thương mại hiện nay đều coi đây là phân khúc thị trường đầy tiềm năng để phát triển Hàng loạt các sản phẩm cho vay đi kèm với nhiều chính sách ưu đãi nhắm vào nhóm đối tượng khách hàng mục tiêu này đang được các ngân hàng thương mại triển khai rộng khắp Tuy nhiên, tăng trưởng cho vay cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải chấp một mức độ rủi ro cao hơn Làm thế nào để đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho các DNNVV, góp phần gia tăng nguồn thu cho ngân hàng mà vẫn đảm bảo hiệu quả an toàn cho vay luôn là bài toán khó được đặt ra

Không nằm ngoài xu hướng chung đó, BIDV Hải Phòng đang từng bước chuyển hướng sang phục vụ các đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, coi đây là mục tiêu mũi nhọn trong định hướng kinh doanh giai đoạn hiện nay Tuy nhiên, mặc dù số lượng và dư nợ cho vay DNNVV có sự gia tăng đáng kể qua các năm nhưng chất lượng cho vay còn bộc lộ nhiều hạn chế, nợ quá hạn, nợ xấu của nhóm DNNVV tăng liên

tục trong 5 năm trở lại đây Hiệu quả cho vay chưa cao, sản phẩm tín dụng đối với DNNVV chưa cạnh tranh được với các NHTM khác nhất là các NHTM ngoài quốc doanh

Điều này không những làm ảnh hưởng tới thu nhập và lợi nhuận của Ngân hàng mà còn tác động tới cả hình ảnh và uy tín của ngân hàng trên thị trường

Vì vậy, đề tài “Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Phòng” được lựa chọn làm luận văn tốt

nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng đối với DNNVV của ngân hàng thương mại làm cơ sở phân tích thực trạng

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Chi nhánh, tìm ra những mặt đạt được và mặt chưa đạt được để làm căn

cứ đề xuất giải pháp

- Đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Chi nhánh

3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu của luận văn

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng thương mại

Phạm vi nghiên cứu của luận văn

- Phạm vi về nội dung: Nghiên cứu một số vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại, trong phạm vi bài viết này, tác giả đi sâu phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trên quan điểm ngân hàng

- Phạm vi về thời gian: Luận văn sẽ phân tích đánh giá tình hình chất lượng cho vay đối với DNNVV tại BIDV Hải phòng từ năm 2013 đến năm

2017

- Phạm vi về không gian: Chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Hải Phòng

4 Phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết lựa chọn để phân tích thực trạng là các chỉ tiêu phản ánh chất lượng và các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nguồn dữ liệu: Nguồn dự liệu thứ cấp được lấy từ nguồn nội bộ của BIDV Trên cơ sở số liệu thu thập được tác giả sẽ thống kê trình bày, tổng hợp, so sánh qua các biểu, bảng, đồ thị

Luận văn sẽ sử dụng phương pháp khảo sát, tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu để tìm ra các chỉ tiêu đo lường cũng như phản ánh chất lượng tín dụng DNNVV tại BIDV Hải Phòng

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài Lời mở đầu và Kết luận, mục lục, danh mục những từ viết tắt

và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm có 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về tin dụng và chất lượng

tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

Chương 2: Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trong cho vay đối với

doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Phòng

Chương 3: Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong cho

vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP đầu

tư và phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Phòng

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Doanh nghiệp nhỏ và vừa và vai trò của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Hiện nay có nhiều khái niệm khác nhau về doanh nghiệp nhỏ và vừa Song nhìn chung các nước thường sử dụng hai tiêu thức phổ biến nhất là số lượng lao động trung bình và tổng số vốn của doanh nghiệp

Ở Việt Nam, việc phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu theo hai tiêu chí là lao động thường xuyên và số vốn tham gia sản xuất vì chúng dễ xác định và có tính chính xác cao Chúng có thể xác định dễ dàng tại mọi cấp độ doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế và tại mọi thời điểm

Để cụ thể hóa các tiêu chí này và để thuận tiện cho việc phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa, ngày 11/03/2018, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Nghị định số 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật

Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, theo đó doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa như sau: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm và tổng doanh thu của năm (được xác định trên Báo cáo tài chính của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan quản lý thuế) hoặc tổng nguồn vốn (được xác định trong bảng cân đối kế toán thể hiện trên Báo cáo tài chính của năm trước liền kề mà doanh nghiệp nộp cho cơ quan quản lý thuế) [4] cụ thể như sau:

Quy mô

Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Tổng doanh thu

Tổng nguồn vốn

Số lao động

Tổng doanh thu

Tổng nguồn vốn

Số lao động

Tổng doanh thu

Tổng nguồn vốn

Số lao động

I.Nông,

lâm nghiệp

và thuỷ sản

Không quá 3 tỷ

đồng

Không quá 3 tỷ đồng

Không quá 10 người

Không quá 50 tỷ đồng

Không quá 20

tỷ đồng

Không quá 100 người

Không quá 200

tỷ đồng

Không quá 100

tỷ đồng

Không quá 200 người II.Công

nghiệp

và xây

dựng

Không quá 3 tỷ

đồng

Không quá 3 tỷ đồng

Không quá 10 người

Không quá 50 tỷ đồng

Không quá 20

tỷ đồng

Không quá 100 người

Không quá 200

tỷ đồng

Không quá 100

tỷ đồng

Không quá 200 người

III.Thương

mại

và dịch vụ

Không quá 10

tỷ đồng

Không quá 3 tỷ

Không quá 10 người

Không quá 100

tỷ đồng

Không quá 50

tỷ đồng

Từ trên

10 người đến 50người

Không quá 300

tỷ đồng

Không quá 100

tỷ đồng

Không quá 100 người

Việc xác định như trên giúp đưa ra những chính sách khuyến khích các doanh nghiệp này phát triển, đáp ứng được yêu cầu cấp bách của xã hội

là tạo công ăn việc làm, nâng cao mức sống của đại đa số nhân dân lao động và dần đưa nước ta thoát khỏi tình trạng đói nghèo

1.1.2 Đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Các DNNVV dù theo loại hình nào, hoạt động trong lĩnh vực nào nhìn chung cũng có những đặc điểm nổi bật như sau:

động hiệu quả với chi phí cố định thấp

Vốn đầu tư ban đầu của một DNNVV là tương đối thấp Do các DNNVV thường chọn sản xuất những mặt hàng, sản phẩm có vòng đời ngắn nhằm rút ngắn chu kỳ kinh doanh, mau chóng thu hồi vốn để tái sản xuất Ngoài ra, trong số các DNNVV có nhiều doanh nghiệp được thành

lập trên quan hệ gia đình, bạn bè, người thân, vì thế giá thành lao động thường không cao, cả công nhân và chủ doanh nghiệp chấp nhận hạ thấp lương để đầu tư trang thiết bị, máy móc cho doanh nghiệp

Cơ cấu tổ chức của DNNVV là doanh nghiệp có quy mô nhỏ, cơ cấu

tổ chức đơn giản gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao nên dễ thích nghi với sự thay đổi của môi trường kinh doanh, hoạt động tương đối hiệu quả so với các lọai hình doanh nghiệp còn lại Tuy nhiên tính ổn định trong sản xuất kinh doanh của DNNVV không cao, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định và theo dõi khoản vay

 DNNVV năng động, nhạy bén, dễ thích nghi với thay đổi của thị trường

DNNVV thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến đổi của thị trường Với cơ sở vật chất kĩ thuật không lớn, DNNVV đổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển đổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô mà không gây ra những hậu quả nặng nề cho xã hội Vì thế các DNNVV được ví như “thanh giảm sốc” của nền kinh tế

Thêm vào đó lĩnh vực sản xuất kinh doanh thường hướng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội, chủ yếu nhằm vào những sản phẩm có sức mua cao, nên có thể huy động được các nguồn lực xã hội, các nguồn vốn còn tiềm ẩn trong dân, do đó các DNNVV có khả năng đầu tư rất đa dạng và linh hoạt.Vì loại hình DNNVV có quy mô vừa phải nên yêu cầu về vốn đầu

tư sản xuất không quá lớn hơn nữa chu kỳ sản xuất kinh doanh thừơng ngắn, vòng quay của mỗi đồng vốn nhanh Chính vì thế mà quy mô cấp tín dụng cho loại hình doanh nghiệp này cũng không lớn

thác tối ưu tiềm lực trong nước

DNNVVdễ dàng hoạt động trong nhiều lĩnh vực, xâm lấn tới nhiều địa bàn Tuy quy mô còn hạn chế, nhưng với số lượng lớn, các DNNVV đã tạo

thành mạng lưới kinh doanh rộng khắp, có mặt ở mọi nơi, từ thành thị tới nông thôn Các DNNVV sẵn sàng điền khuyết vào những khe hở thị trường

mà doanh nghiệp lớn bỏ ngỏ và sẵn sàng tham gia thế chỗ khi có mảng thị trường được nhường lại DNNVV biết tận dụng nguồn lao động địa phương

và các lợi thế về nguồn tài nguyên, tư liệu sản xuất sẵn có cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Trên đây là những đăc điểm thể hiện được ưu điểm của DNNVV Ngoài ra còn có một số đặc điểm thể hiện nhược điểm của DNNVV như sau:

Vốn chủ yếu tồn tại dưới dạng sản phẩm, hàng hoá, nguyên vật liệu, một phần là tiền và một phần rất nhỏ là tài sản cố định Số vốn ít ỏi có thể giúp doanh nghiệp dễ chuyển đổi, cũng như ít bị tổn thất khi thị trường có biến động Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp này, nhu cầu vốn là rất lớn

để thay đổi cấu trúc, phát triển đầu tư công nghệ để sản xuất Do nguồn vốn chủ sở hữu thấp, hầu như không đáp ứng được điều kiện để có mặt trên thị trường chứng khoán

Bắt đầu từ đặc điểm là lượng vốn nhỏ nên nhu cầu vốn lưu động của các DNNVV trở nên thường xuyên nhằm mục đích trang trải chi phí sản xuất kinh doanh của mình

thức và quản lý tri thức chưa phát triển

Hầu hết các DNNVV thiếu thông tin về thị trường đầu vào như thị trường vốn, thị trường lao động, thị trường nguyên vật liệu, thị trường thiết

bị công nghệ, thông tin về chế độ chính sách và quy định của Nhà nước dẫn tới việc các doanh nghiệp chưa thực sự nắm bắt được những cơ hội kinh doanh tốt, trình độ hiểu biết, ý thức tuân thủ pháp luật chưa cao Quản lý nội bộ của các DNNVV vẫn còn yếu kém, không chuyên nghiệp và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm cá nhân của các chủ doanh nghiệp Quản lý tài chính

trong các DNNVV còn thiếu minh bạch, số liệu báo cáo chưa phản ánh trung thực tình trạng tài chính của doanh nghiệp, thiếu độ tin cậy Việc đăng ký thuế, kê khai thuế, nộp thuế và thực hiện các nghĩa vụ tài chính khác ở một số doanh nghiệp chưa đầy đủ và còn chậm trễ

 Cấu trúc tổ chức và các quy trình làm việc đơn giản

Các DNNVV tại Việt Nam có cấu trúc tổ chức hết sức đơn giản Ngoài bộ phận tài chính kế toán với chức năng tương đối rõ, đa số các chức năng còn lại không được phân chia rõ ràng giữa các bộ phận hay nhóm nhân viên Mỗi nhân viên phải thực hiện nhiều công việc khác nhau Sơ đồ cấu trúc, bản mô tả chức năng nhiệm vụ các phòng, từng nhân viên thường không được xác lập Quyền quyết định tập trung xung quanh chủ doanh nghiệp - nhà quản lý Văn hóa doanh nghiệp bị ảnh hưởng mạnh bởi chủ doanh nghiệp

Các quy trình quản lý cũng không được thiết lập rõ ràng Công việc thường được thực hiện tùy tiện Do đó, chất lượng công tác quản lý thấp, chủ doanh nghiệp - nhà quản lý không quản lý được tiến độ thực hiện công việc, cũng như các thông tin khác có liên quan Từ đó, việc hoạch định và phát triển doanh nghiệp gặp khó khăn

Trong các chức năng quản lý của DNNVV, chức năng quản lý tài chính là chức năng yếu nhất Đa số các doanh nghiệp chỉ làm công tác kế toán thuế Kế toán quản trị thường không được thực hiện Kế hoạch ngân sách, quản lý tình hình tài chính và hiệu quả tài chính các hoạt động của doanh nghiệp chưa được quan tâm thực hiện Nguyên nhân chính do chủ doanh nghiệp - nhà quản lý thiếu kiến thức quản lý, chưa nhận thức được tầm quan trọng của quản lý tài chính và việc áp dụng tri thức quản lý tài chính vào hoạch định, quản lý điều hành doanh nghiệp Do đó, các quy trình quản lý, đặc biệt là quản lý tài chính không đựơc thiết kế

1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Ngân hàng hay nhà băng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động cho vay như nhận tiền gửi, cho vay và đầu tư tài chính, các hoạt động thanh toán, phát hành các loại kỳ phiếu, hối phiếu, v.v và một số hoạt động khác Một

số ngân hàng còn có chức năng phát hành tiền

Hiện nay, có nhiều cách tiếp cận khác nhau về khái niệm tín dụng ngân hàng:

- Theo Luật các tổ chức tín dụng: Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép

sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.[17]

- Với cách tiếp cận đơn giản: Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

- Với cách tiếp cận phức tạp: Tín dụng tên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng, là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán.[5]

Qua các cách tiếp cận trên, có thể kết luận rằng:

Tín dụng ngân hàng là quan hệ giữa các ngân hàng thương mại, các

tổ chức tín dụng với các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế mà ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian Ngân hàng thương mại huy động vốn bằng tiền của các tổ chức, cá nhân và cho vay đối với các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại vừa là người đi vay vừa là người cho vay Với tư cách đi vay hay còn gọi là huy động vốn, ngân hàng thương

mại nhận tiền gửi bằng cách phát hành thẻ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi Từ

nguồn vốn huy động được, ngân hàng thương mại cho vay (cấp tín dụng)

các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế

Hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế vì nó

chính là nguồn hỗ trợ cho yêu cầu phát triển, đáp ứng vốn cho nền kinh tế

một cách linh hoạt kịp thời, khắc phục nhược điểm của các hình thức tín

dụng khác trong lịch sử

1.2.2.Các hình thức tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế hiện đại, hoạt động tín dụng của NHTM có phạm vi

hoạt động rộng lớn và đa dạng Do đó việc phân loại các hình thức tín dụng

chỉ mang tính tương đối Hiện nay, ở Việt Nam các NHTM đang áp dụng các

phương thức tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm [8]:

Phân loại theo thời hạn cho vay

Phân loại theo thời gian cho vay có các hình thức cho vay ngắn hạn,

trung hạn và dài hạn Theo đó:

- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng và

được sử dụng chủ yếu để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp

- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng

đến 60 tháng, được sử dụng chủ yếu để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh;

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng

trở lên, chủ yếu đáp ứng cho các nhu cầu đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản có

giá trị lớn, thời gian thu hồi vốn lâu

Phân loại theo phương thức cho vay

Theo phương thức cho vay có các hình thức: cho vay từng lần, cho vay

theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay thấu chi

 Phân loại theo tài sản bảo đảm

Theo tiêu thức phân loại này có thể chia hoạt động cho vay thành cho

vay có tài sản bảo đảm và cho vay không có tài sản bảo đảm, kết hợp giữa cho

vay một phần có bảo đảm bằng tài sản, một phần tín chấp

Phân loại theo đối tượng khách hàng

Phân theo đối tượng khách hàng có khách hàng là doanh nghiệp (hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, thương mại dịch vụ ), khách hàng là cá nhân

Trong cho vay khách hàng doanh nghiệp có cho vay khách hành doanh nghiệp lớn, khách hàng DNNVV Trong đó, cho vay khách hàng DNNVV có thể phân loại theo thành phần kinh tế thành cho vay doanh nghiệp nhà nước, cho vay doanh nghiệp ngoài nhà nước, cho vay doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Trên đây là một số cách phân loại hoạt động cho vay thường thấy đối với các DNNVV tại các ngân hàng, trên thực tế các ngân hàng có thể kết hợp nhiều tiêu thức phân loại khác nhau để lọc ra từng đối tượng cho vay sao cho phù hợp với mục đích báo cáo, phân tích đánh giá

1.2.3 Đặc điểm cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng thương mại

Thứ nhất, tại các ngân hàng thương mại, mức tăng trưởng tín dụng

chung đối với khách hàng DNNVV thường cao hơn mức tăng trưởng tín dụng bình quân của toàn hệ thống Điều này cho thấy, tiềm năng phát triển cho vay đối với DNNVV là rất lớn nếu ngân hàng xây dựng được chính sách và cơ chế cho vay thích hợp

Thứ hai, cho vay đối với DNNVV có tỷ lệ rủi ro cao do các DNNVV

có năng lực tài chính tương đối thấp, thường dễ bị tổn thương bởi những tác động tiêu cực của thị trường; đồng thời việc tiếp cận thông tin về các DNNVV còn nhiều khó khăn do đối tượng khách hàng đa dạng, phức tạp

Thứ ba, các khoản vay của DNNVV mang tính chất nhỏ lẻ, đối tượng

khách hàng phân tán, thông tin về DNNVV còn nhiều bất cập nên chi phí thẩm định, giám sát, thu nợ khi cho vay tính trên một đồng vốn khá cao Điều này ngược lại khi cho vay các DN lớn, có thông tin rõ ràng, các khoản vay tập trung với giá trị lớn nên mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng

Thứ tư, cho vay DNNVV luôn nhận được sự quan tâm và hỗ trợ từ phía

Chính phủ Do lực lượng các DNNVV đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh

tế của mỗi quốc gia nên trong từng thời kỳ đều nhận được những chính sách ưu tiên phát triển, trong đó Chính phủ các nước thường tập trung vào việc tạo điều kiện để doanh nghiệp có thể tiếp cận dễ dàng với nguồn vốn vay Ngân hàng

1.3 Chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Theo từ điển Tiếng Việt thì: “Chất lượng” là giá trị về mặt lợi ích Theo tiêu chuẩn ISO 9000:2000: "Chất lượng được định nghĩa là: khả năng thỏa mãn yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan khác với tập hợp đặc tính vốn có của sản phẩm, hệ thống, quá trình"

Dựa trên định nghĩa trên có thể hiểu: chất lượng tín dụng là giá trị về mặt lợi ích được phản ánh bằng mức độ thỏa mãn về yêu cầu của các chủ thể kinh tế tham gia vào hoạt động tín dụng Tuy nhiên, chất lượng tín dụng được xác định tùy thuộc vào quan điểm của các bên, cụ thể:

Thứ nhất, Chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng

Đối với NHTM chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh khả năng thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện năng lực cạnh tranh của một ngân hàng Để có chất lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động và chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng Do đó, hiểu đúng bản chất chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng chất lượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác nguyên nhân gây ra hay làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp để nâng cao chất lượng tín dụng

Thứ hai, Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng

Một khoản vay có chất lượng không chỉ là sự nỗ lực của phía ngân hàng

mà còn chịu sự ảnh hưởng lớn từ khách hàng Theo quan điểm của khách hàng,

chất lượng tín dụng là sự thoả mãn yêu cầu khách hàng về một khoản tín dụng với mức lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện nhanh chóng, quy

mô, phương thức giải ngân và thu nợ phù hợp Bên cạnh đó, sự hài lòng của khách hàng về khả năng tư vấn, phong cách phục vụ, thời gian phục vụ của ngân hàng để khách hàng có thể tận dụng được tối đa cơ hội trong sản xuất kinh doanh

là điều khách hàng rất mong đọi từ phía ngân hàng

Thứ ba, Chất lượng tín dụng theo quan điểm của xã hội

Sự vận động của nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phát triển dựa trên các chính sách mà họ đề ra Hoạt động của ngân hàng góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế nên không nằm ngoài khuôn khổ những định hướng phát triển chung của nền kinh tế Xét trên góc độ xã hội, chất lượng tín dụng là sự đáp ứng tối đa cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng của ngân hàng đem lại Đó là phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá hỗ trợ sản xuất kinh doanh, góp phần giải quyết việc làm, khai thác được khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, tăng sản phẩm cho xã

hội và góp phần tăng trưởng kinh tế

Như vậy, quan điểm về chất lượng tín dụng dưới góc độ ngân hàng, khách hàng và xã hội ở góc độ nào đó có sự mâu thuẫn Ngân hàng luôn mong muốn có thu nhập cao từ khoản vay, do vậy muốn duy trì mức lãi suất cho vay cao, thu được khoản vay đúng hạn…Ngược lại, khách hàng muốn mức lãi suất thấp, thuận lợi trong thủ tục vay…cũng xuất phát từ mục tiêu lợi nhuận Trong khi đó, yêu cầu của xã hội là thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển Do vậy, hoạt động của ngân hàng phải đáp ứng và dung hoà cả ba mục tiêu trên

Để đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV một cách chính xác, đầy

đủ chúng ta phải xem xét và phân tích cả mặt lợi ích kinh tế và lợi ích xã hội, cả các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng trên giác độ của NHTM, DNNVV

và nền kinh tế xã hội

Tuy nhiên, quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là quan hệ

đôi bên cùng có lợi trong sự tuân thủ các nguyên tắc cũng như định hướng, chính sách phát triển kinh tế, xã hội Ngân hàng đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng cũng có nghĩa là đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng về lãi suất, thủ tục đơn giản không phiền hà từ đó thu hút khách mà vẫn đảm bảo đúng nguyên tắc và quy định của tín dụng phù hợp với tốc độ phát triển của

xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, góp phần làm lành mạnh tổ chức của DN Xét trên diện rộng, chất lượng tín dụng ngân hàng đảm bảo sẽ đáp ứng các nhu cầu về vốn phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của từng vùng, từng địa phương nhằm xây dựng cơ sở vật chất, giải quyết việc làm, phát triển kinh tế và nâng cao mức sống cho người dân

1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

1.3.2.1 Chỉ tiêu định tính

+ Sự tuân thủ quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng thường được thể hiện tổng quát trong chính sách cấp tín dụng của một ngân hàng thương mại, tuy nhiên nó cũng được cụ thể hóa bởi các quy định riêng Hiện nay, mỗi ngân hàng thương mại thường xây dựng riêng cho ngân hàng mình một quy trình tín dụng phù hợp đặc thù riêng của mình.[10]

Quy trình tín dụng là một quá trình được bắt đầu từ khâu tiếp thị khách hàng đến khi thu hồi hết nợ vay, thông thường quy trình cấp tín dụng cho khách hàng của Ngân hàng trải qua các bước như sau:

Từchối bằng văn bản

Đồng ý cho vay

4.Ký Hợp đồng

Bảo đảm, Hợp

đồng tín dụng

6.Giám sát sau cho vay

5.Giải

đồng

7.Xử lý khoản vay

1 Hướng dẫn, tiếp nhận,

kiểm tra hồ sơ

3.Quyết định cho vay

và trình duyệt

Sự tuân thủ chặt chẽ các bước của quy trình tín dụng thể hiện ở sự chấp hành trong kỷ luật cho vay, bảo đảm điều kiện cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, sự tuân thủ quy trình tín dụng cũng thể hiện một phần chất lượng hoạt động tín dụng được đảm bảo

Chất lượng hoạt động tín dụng cũng được đánh giá là tốt khi ngân hàng chọn đúng đối tượng khách hàng vay vốn, khách hàng có ý thức chấp hành các quy định của ngân hàng, có thiện chí hợp tác với ngân hàng trong việc cung cấp thông tin, trong quá trình giám sát khoản vay của ngân hàng Số lượng khách hàng mong muốn hợp tác với ngân hàng ngày càng nhiều điều này thể hiện uy tín, thương hiệu của ngân hàng ngày càng cao

+ Mức độ hài lòng của DNNVV đối với hoạt động cho vay của Ngân hàng

Chất lượng tín dụng còn được đánh giá bởi sự hài lòng hay thỏa mãn yêu của cầu khách hàng về một khoản tín dụng với: mức lãi suất, thời hạn cho vay hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện, quy mô, phương thức giải ngân, dịch

vụ đi kèm, khả năng tư vấn, phong cách phục vụ tận tình cởi mở, thời gian phục vụ nhanh chóng của ngân hàng

Nếu khách hàng thỏa mãn với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đưa ra,

họ sẽ trở thành bạn hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng, họ có thể giới thiệu các khác hàng bạn hàng của họ về hoạt động sử dụng dịch vụ của ngân hàng, hơn nữa sự thỏa mãn của khách hàng càng thúc đẩy khách hàng tuân thủ tốt hơn các cam kết giữa khách hàng và ngân hàng, nâng cao ý thức trách nhiệm trả nợ, cung cấp chia sẻ thông tín đầy đủ, kịp thời góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng

a/ Các chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Đây là chỉ tiêu cơ bản thường được sử dụng đầu tiên khi đánh giá hoạt động tín dụng của một NHTM đối với một đối tượng khách hàng nhất định Chỉ tiêu này không trực tiếp phản ánh chất lượng tín dụng nhưng là cơ sở để xác định các chỉ tiêu khác trong quá trình đánh giá hoạt động tín dụng

* Số lượng DNNVV vay vốn

Ngân hàng thường so sánh tỷ trọng số lượng khách hàng DNNVV trên tổng số khách hàng doanh nghiệp hàng năm cho biết mức độ phát triển số lượng DNNVV so với mức độ phát triển khách hàng doanh nghiệp nói chung cũng như so sánh số lượng khách hàng DNNVV năm sau với các năm trước

để đánh giá mức độ tăng hay giảm số lượng khách hàng DNNVV

* Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNNVV: là tổng số tiền mà ngân hàng

đã cho các DNNVV vay trong một kỳ (thường là một năm) Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của ngân hàng với các DNNVV

Khi xem xét doanh số cho vay người ta thường tính tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay đối với DNNVV để đánh giá khả năng mở rộng quy mô cho vay tới DNNVV qua các thời kỳ

Tỷ lệ tăng trưởng

doanh số CV DNNVV =

(Doanh số CV năm nay – Doanh số CV năm trước)

*100% Doanh số CV năm trước

Đây là số tương đối ( % ), nếu chỉ tiêu tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay dương thể hiện quy mô cho vay tăng lên, âm thể hiện quy mô cho vay đã sụt giảm qua các kỳ

Doanh số cho vay và tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay cao là cơ sở phản ánh một chất lượng tín dụng đối với DNNVV tốt

* Doanh số thu nợ trong kỳ đối với DNNVV: là tổng số tiền mà ngân

hàng đã thu về từ các khoản cấp tín dụng cho các DNNVV trong một kỳ (thường là một năm)

* Dư nợ tín dụng đối với DNNVV: Dư nợ của DNNVV là số tiền mà

ngân hàng hiện đang còn cho DNNVV vay tại một thời điểm nhất định, thường xem xét ở thời điểm cuối kỳ Đây là số tuyệt đối thể hiện quy mô cho vay tới các DNVN tại một thời điểm nhất định Chỉ tiêu này lớn chứng tỏ quy

mô cho vay càng lớn, ngân hàng đang mở rộng cho vay đối với DNNVV

Tổng dư nợ thấp chỉ ra rằng ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị kém, trình độ nguồn nhân lực không

cao Tuy nhiên không phải bất kỳ thời điểm nào chỉ tiêu này cao cũng là tốt

và ngược lại Do vậy, khi phân tích chỉ tiêu này, chúng ta không nên xem xét chúng theo từng thời kỳ riêng rẽ mà phải xem xét trong cả một quá trình trên

cơ sở phân tích các yếu tố tác động bên ngoài để chỉ số này phản ánh một cách tốt nhất thực tế hoạt động tín dụng của ngân hàng

Xét về số tương đối, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNNVV

phản ánh mức độ cho vay của Ngân hàng đối với DNNVV qua các kỳ là nhanh hay chậm

Tỷ lệ tăng trưởng

dư nợ DNNVV =

(Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước)

*100%

Dư nợ năm trước

Tỷ lệ này lớn hơn không, có thể kết luận rằng năm sau đã có sự mở rộng tín dụng so với năm trước Trong điều kiện các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng đối với DNNVV khác đảm bảo thì tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cũng có ý nghĩa phản ánh chất lượng tín dụng tốt

Như vậy, phân tích nhóm chỉ tiêu về số lượng khách hàng, dư nợ, doanh số cho vay đối với DNNVV cho thấy khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng là các DNNVV, khả năng cạnh tranh, thu hút khách hàng của ngân hàng, điều này thể hiện phần nào chất lượng tín dụng đối với đối tượng khách hàng này

Tuy nhiên, khi đánh giá chất lượng tín dụng, không thể chỉ thông qua việc phân tích hoạt động tín dụng về mặt lượng mà cần xem xét tới các yếu tố phản ánh khả năng an toàn và lành mạnh của các khoản tín dụng đó

b/ Các chỉ tiêu phản ánh độ an toàn

* Chỉ tiêu nợ quá hạncủa DNNVV

Nợ quá hạn của DNNVV là khoản nợ gốc hay lãi mà DNNVV không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng giữa DN và Ngân hàng Trên thực tế, các khoản vay bị chuyển sang trạng thái quá hạn là các khoản vay có vấn đề, DN không có khả năng trả nợ Ngân hàng, khả năng mất vốn của Ngân hàng cao, điều đó có nghĩa là tính an toàn của khoản vay

thấp Khi đó sẽ liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản, khiến Ngân hàng gia tăng chi phí do phải tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng Đồng thời DN phải chịu lãi suất quá hạn sẽ khiến cho DN đã

khó sẽ càng khó khăn hơn trong việc trả nợ

Tuy nhiên khi xem xét chất lượng tín dụng DNNVV không chỉ đơn thuần đánh giá nợ quá hạn mà còn đánh giá chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn

* Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn

Đây là chỉ tiêu quan trọng và phổ biến nhất khi đánh giá về chất lượng tín dụng ngân hàng vì nó biểu hiện cho những rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi gốc và lãi vay mà Ngân hàng đang phải đối mặt

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn cần quan tâm, đó là:

+ Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV/tổng dư nợ cho vay DNNVV

Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV

trên tổng dư nợ cho vay DNNVV =

Nợ quá hạn cho vay DNNVV

*100% Tổng dư nợ cho vay DNNVV

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNNVV chiếm trong tổng dư nợ cho vay DNNVV của ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, khả năng thu hồi đúng hạn kém và có khả năng làm giảm lợi nhuận và khả năng thanh toán của ngân hàng Ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao, hoạt động tín dụng có hiệu quả Tuy nhiên, nợ quá hạn nhưng

có khả năng thu hồi do khách hàng có kế hoạch kinh doanh và trả nợ tốt, tài sản đảm bảo giá trị lớn thì không thể vì thế đánh giá ngay chất lượng tín dụng là thấp Vì vậy, dùng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá chất lượng tín dụng phải đưa ra một tỷ lệ % theo từng thời kỳ mới là hợp lý

* Tỷ lệ nợ xấu

Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ nợ xấu, đó là:

+ Tỷ lệ nợ xấu DNNVV/tổng dư nợ cho vay DNNVV

Tỷ lệ nợ xấu DNNVV

trên tổng dư nợ cho vay DNNVV =

Nợ xấu cho vay DNNVV

*100% Tổng dư nợ cho vay DNNVV

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV chiếm trong tổng

dư nợ cho vay DNNVV của ngân hàng

c/Các chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời

Là một DN kinh doanh thu lời, do đó lợi nhuận cũng là mục tiêu cuối cùng của ngân hàng Kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt nên một phần lợi nhuận của ngân hàng có được là do chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động Nguồn thu lãi từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại phát triển Khi hoạt động tín dụng thu được lãi cao chứng tỏ các khoản vay đảm bảo được tính an toàn đồng vốn cho vay Chất lượng cho vay của ngân hàng đối với một đối tượng khách hàng nhất định tốt thì thu nhập từ hoạt động cho vay sẽ cao khi cùng mức dư nợ so với ngân hàng khác Hay nói cách khác thu lãi đánh giá mức độ hiệu quả sử dụng tài sản của nhà quản lý ngân hàng

Như vậy, đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV không thể bỏ qua việc tính toán và phân tích chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng của DNNVV Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng của DNNVV trên tổng thu nhập của DNNVV:

Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ lợi nhuận thu được trong hoạt động cho vay của Ngân hàng đối với DNNVV càng lớn Vì vậy đây có thể được sử dụng là một trong số các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tốt hay xấu

Bên cạnh đó, thu nhập mang lại cho ngân hàng không chỉ đơn thuần từ hoạt động tín dụng mà còn là phí thu được từ các dịch vụ kèm theo như chuyển tiển, bảo lãnh, mở L/C, mua bán ngoại tệ, tiền gửi…Vì vậy, khi đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV, cần xét tới tổng thể lợi ích thu được

từ khách hàng Tỷ lệ thu nhập của DNNVV trên tổng thu nhập của ngân hàng:

Tỷ lệ thu nhập của DNNVV/

tổng thu nhập của ngân hàng =

Tỷ lệ thu nhập của DNNVV

*100% Tổng thu nhập của Ngân hàng

Tóm lại, để đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV tốt hay xấu

đi phải căn cứ đồng thời vào nhiều chỉ tiêu, so sánh các chỉ tiêu này qua nhiều thời kỳ với nhau hoặc so sánh với chỉ tiêu thực hiện kế hoạch

Việc tính toán các chỉ tiêu đánh giá trên không chỉ có lợi cho ngân hàng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV, đánh giá xu hướng hoạt động của các DNNVV mà còn là căn cứ để các tổ chức quản lý đưa ra nhiều chính sách hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng cũng như đối với DNNVV

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

1.3.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan

(1) Nhân tố thuộc về ngân hàng

Ngân hàng có thể cho vay nhiều hay ít tuỳ thuộc vào nguồn vốn tự có của ngân hàng, vào khả năng huy động vốn, công nghệ, uy tín, kinh nghiệm

và nhận thức của cán bộ nhân viên ngân hàng về DNNVV Một yếu tố vô cùng quan trọng nữa ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay đó là đạo đức của cán bộ tín dụng

Hiệu quả của các khoản vay đối với DNNVV thể hiện khi ngân hàng đáp ứng tốt nhất nhu cầu vay vốn của DNNVV Khi nhu cầu vốn vay được đáp ứng tốt nhất cũng có nghĩa là ngân hàng đang tạo điều kiện để các doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh được liên tục, tái đầu tư mở rộng sản xuất, tạo lợi nhuận cho doanh nghiệp, đảm bảo cho doanh nghiệp hoàn trả đủ gốc và lãi đúng hạn Để có đủ vốn đáp ứng nhu cầu của các DNNVV, ngân hàng phải khai thác tối đa các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế Nguồn vốn đó bao gồm tiền gửi các tổ chứ kinh tế và tiền gửi của dân cư

Chất lượng thẩm định tín dụng và quy trình cho vay : Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động chính của ngân hàng thương mại, một hoạt động rất phức tạp và chứa nhiều rủi ro Để ra được một quyết định đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí, đảm bảo an toàn vốn trong kinh

doanh thì đòi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay vốn

Sự phát triển của khoa học công nghệ trong ngân hàng : công nghệ càng cao sẽ giúp ngân hàng giảm chi phí, quản lý sát sao các khoản huy động, vốn vay và đưa ra mức lãi suất cạnh tranh, góp phần nâng cao chất lượng cạnh tranh của các ngân hàng

Đạo đức của cán bộ ngân hàng : Cán bộ có đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng công tác thẩm định dẫn đến làm giảm chất lượng cho vay đối với DNNVV Khi DNNVV cần vốn để hoạt động kinh doanh,

họ sẽ tìm mọi cách để vay đựơc vốn Các DNNVV có thể tiếp xúc, móc nối với cán bộ tín dụng để đạt được mục đích Do vậy, đạo đức của cán bộ ngân hàng là vô cùng quan trọng

(2) Nhân tố thuộc về doanh nghiệp

- Nhu cầu đầu tư của DNNVV: Do số lượng DNNVV có quan hệ với ngân hàng là có hạn và có những lúc nhu cầu đầu tư của các DNNVV này không cao, chẳng hạn trong giai đoạn hoạt động kinh doanh gặp khó khăn các DNNVV thường có xu hướng thu hẹp sản xuất Trong trường hợp đó nhu cầu vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp sẽ không cao và do đó ngân hàng sẽ gặp khó khăn nếu muốn mở rộng tín dụng

- Khả năng của DNNVV trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng: để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay, các NHTM thường đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại, chọn ra những khách hàng có thể hay không thể cho vay Những điều kiện tiêu chuẩn này có thể rất khác nhau tùy theo ngân hàng cụ thể, song nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm tới một số vấn đề sau: tính hợp lý, hợp pháp của mục đích sử dụng vốn, năng lực sản xuất kinh doanh của DNNVV, tính khả thi của dự án/phương án, các biện pháp bảo đảm

- Khả năng của DNNVV trong việc quản lý và sử dụng khoản vay có hiệu quả: khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ được lấy từ kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của DNNVV Có nhiều yếu tố cần thiết để đảm bảo cho việc sử dụng vốn vay của DNNVV đạt hiệu quả cao, trong đó có một số nhân tố giữ vai trò quyết định như vị thế, năng lực thị trường của DNNVV, năng lực công nghệ, chất lượng đội ngũ nhân sự, trình độ quản lý DNNVV

1.3.3.2 Nhóm nhân tố khách quan

(1) Môi trường kinh tế

Ngân hàng là một chủ thể trong nền kinh tế Sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ đến hoạt động của ngân hàng Khi nền kinh tế trong giai đoạn tăng trưởng ổn định, sản xuất cũng phát triển là lúc nhu cầu vay vốn ngân hàng của các DNNVV để đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh tăng lên Đây là cơ hội cho các ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay, nâng cao chất lượng của các khoản vay, thu hồi các khoản nợ đến hạn được thuận lợi và đây là giai đoạn ngân hàng thu đựơc mức lợi nhuận cao nhất

(2) Môi trường chính trị

Sự ổn định chính trị sẽ tạo điều kiện thuận lợi giúp nền kinh tế của một nước phát triển Tính ổn định của chính trị sẽ giúp các chủ DNNVV an tâm hơn khi bỏ vốn vào thị trường để đầu tư Khi đó các DNNVV sẽ mở rộng đầu tư, muốn mở rộng đầu tư thì nguồn tín dụng ngân hàng là nguồn tài trợ có hiệu quả

(3).Môi trường pháp lý

Một hệ thống pháp luật đầy đủ, đồng bộ, thống nhất với các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng cho các DNNVV sẽ thực sự là kim chỉ nam giúp các ngân hàng có

cơ sở để tiến hành hoạt động của mình một cách trôi chảy cũng như có điều kiện mở rộng tín dụng cho các DNNVV hơn Ngoài ra, với chính sách pháp luật tạo ra được một sân chơi bình đẳng cho các DNNVV với các thành phần kinh tế khác về mọi lĩnh vực sẽ là một trong những nhân tố giúp cho các DNNVV dễ dàng tiếp các các nguồn vốn, trong đó có nguồn vốn tín dụng ngân hàng

(4) Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên không thuận lợi như: hạn hán, lũ lụt, động đất, hoả hoạn…sẽ làm giảm đầu tư, gây khó khăn cho nền kinh tế nói chung và các DNNVV nói riêng Các DNNVV sẽ không thể trả được nợ cho ngân hàng làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp dẫn đến ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng, làm giảm hiệu quả của khoản vay

(5) Môi trường văn hoá-xã hội

Nhu cầu tiêu dùng hàng hoá được tạo lập từ thói quen của người dân

và nó ảnh hưởng rất lớn đến lĩnh vực hoạt động, khả năng tiêu thụ hàng hoá của các DNNVV cũng như khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó nó ảnh hưởng ít nhiều đến tín dụng ngân hàng

Nhƣ vậy, chất lượng tín dụng DNNVV chịu tác động của rất nhiều

nhân tố chủ quan và khách quan khác nhau Để đạt được hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng đóng góp vào sự ổn định và phát triển của ngân hàng, cũng như phát triển các DNNVV, từ đó tạo sự phát triển chung cho nền kinh

tế, các nhà quản lý cần phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng tới nó để từ đó tìm ra các biện pháp hợp lý khai thác hiệu quả các nhân tố tích cực và hạn chế các tác động tiêu cực mà nó đem lại

CHƯƠNG 2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI

PHÒNG 2.1 Đặc điểm về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng (BIDV Hải Phòng)

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng

Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được thành lập Đây chính là tiền thân của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (gọi tắt là BIDV) Thực hiện Quyết định số 2124/QĐ-TTg ngày 30/11/2011 của Thủ tướng chính phủ về việc phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tháng 05/2012 BIDV chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Đây có thể coi là một bước ngoặt lớn nhất trong quá trình phát triển và lớn mạnh của BIDV Sau 60 năm hoạt động, BIDV đã phát triển vượt bậc và có những đóng góp lớn, tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội đất nước ta

- BIDV Hải Phòng được thành lập ngày 27/05/1957 với nhiệm vụ chủ yếu là cấp phát vốn xây dựng cơ bản và cho vay vốn lưu động thi công xây lắp với nguồn vốn chủ yếu do ngân sách chuyển sang

- Từ năm 1995, Chi nhánh cũng như hệ thống BIDV chuyển sang hoạt động như một NHTM; chấm dứt hoạt động cấp phát vốn ngân sách cho xây dựng cơ bản, nguồn vốn hoạt động phải tự đi vay trong nước từ các tổ chức kinh tế, dân cư và nước ngoài; triển khai các nghiệp vụ tín dụng, phi tín dụng và các dịch vụ khác

- Tháng 05/2013 BIDV Hải Phòng chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng Địa chỉ hiện tại: Số 68-70, đường Điện Biên Phủ, Hồng Bàng, Hải Phòng

Qua hơn 60 năm hoạt động, BIDV Hải Phòng hiện là một trong các ngân hàng thương mại hàng đầu trên địa bàn thành phố, đáp ứng tốt các nhu cầu đa dạng của các doanh nghiệp và dân cư, giữ vai trò chủ đạo trong phục vụ sự nghiệp phát triển kinh tế, xã hội thành phố Trong hệ thống BIDV, BIDV Hải Phòng là một đơn vị kinh doanh xuất sắc và một trong các chi nhánh quan trọng của hệ thống

BIDV Hải Phòng đã xây dựng cho mình một cơ cấu tổ chức hợp lý gọn nhẹ nhưng vẫn đảm bảo linh hoạt và nhanh chóng trong việc giải quyết công việc, phù hợp với nền kinh tế thị trường Hiện nay, tổ chức bộ máy của BIDV Hải Phòng bao gồm: 10 phòng nghiệp vụ, 07 phòng giao dịch

Phòng Khách

hàng doanh

nghiệp 1

Các phòng giao dịch (7 phòng)

Phòng

Tổ chức Hành chính

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng GDKH

Phòng Quản lý

và Dịch vụ Kho Quỹ

Khối quản

lý rủi ro

Phòng Quản lý rủi ro

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng

2.1.2.1 Huy động vốn

Thị trường huy động vốn trong 5 năm qua là những năm sự cạnh tranh giữa các ngân hàng rất khốc liệt Lãi suất tiền gửi liên tục tăng và giảm trong các năm làm cho việc điều hành vốn gặp khá nhiều khó khăn Tuy nhiên BIDV Hải Phòng có sự tăng trưởng khá tốt về nguồn vốn, sự chuyển biến rõ nét ở cơ cấu nguồn vốn làm cho nguồn vốn cân đối hơn

Tình hình về hoạt động huy động vốn được thể hiện ở bảng 2.1 dưới đây

Bảng 2.1:Số dƣ huy động vốn tại BIDV Hải Phòng giai đoạn 2013-2017

Tuy nhiên cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nói chung và trong nước nói riêng trong giai đoạn vừa qua đã ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước, hoạt động của hầu hết các doanh nghiệp lớn nhỏ thuộc các lĩnh vực đều gặp khó khăn Song với sự cố gắng nỗ lực không ngừng đến nay huy động vốn của Chi nhánh vẫn tăng trưởng ổn định, đảm bảo quy mô, cơ cấu, chất lượng nguồn vốn

(Nguồn: BIDV Hải Phòng, Báo cáo hoạt động kinh doanh)

Biểu đồ 2.1: Đồ thị diễn biến huy động vốn BIDV Hải Phòng

Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế trong giai đoạn từ năm 2013 đến nay của chi nhánh duy trì ổn định và đều có tăng trưởng qua các năm; tiền gửi nhóm định chế tài chính đã giảm mạnh từ 430 tỷ đồng năm 2013 xuống còn 204 tỷ đồng vào cuối năm 2017; nguồn vốn huy động từ dân cư được coi là nguồn vốn ổn định nhất và có chi phí tương đối thấp, có sự tăng trưởng tương đối tốt từ mức 2.339 tỷ đồng năm 2013 lên 4.706 tỷ đồng cuối năm 2017, tương ứng với tốc độ tăng bình quân 19,4%/năm, theo đó

tỷ trọng nguồn huy động của dân cư trên tổng huy động vốn tăng từ 56% năm 2013 lên 76% cuối năm 2017

- Cơ cấu tỷ trọng nguồn vốn phân theo đối tƣợng khách hàng của

BIDV Hải Phòng được khái quát theo biểu đồ dưới đây:

(Nguồn: BIDV Hải Phòng, Báo cáo hoạt động kinh doanh)

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn BIDV Hải phòng theo đối tƣợng KH

- Cơ cấu vốn theo kỳ hạn: Nguồn vốn huy động của BIDV Hải Phòng

cũng thay đổi rất tích cực trong giai đoạn từ 2013 đến nay Nguồn vốn dài hạn từ

12 tháng trở lên tăng từ mức 1.208 tỷ năm 2013 đồng lên 2.540 tỷ đồng cuối năm

2017, đồng thời tỷ trọng huy động vốn cũng tăng tương ứng từ 28,8% lên đến 41,2% Trong khi đó tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn (nguồn vốn kém ổn định hơn nhưng mang lại hiệu quả cao cho chi nhánh do chi phí chi nhánh bỏ ra để huy động thấp) tăng từ 632 tỷ năm 2013 lên 718 tỷ năm 2017, nhưng tỷ trọng lại giảm từ15% năm 2013 xuống còn 11% thời điểm 31/12/2017

(Nguồn: BIDV Hải Phòng, Báo cáo hoạt động kinh doanh)

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu kỳ hạn huy động vốn tại BIDV HP từ 2013-2017

- Thị phần huy động vốn: tương tự như các ngân hàng trên địa bàn,

mặc dù số dư huy động vốn tính theo số tuyệt đối có sự tăng trưởng tương đối tốt song tính theo thị phần thì huy động vốn của BIDV Hải Phòng đang

bị giảm sút, giảm từ mức 8,05% năm 2013 xuống 4,5% thời điểm 31/12/2017

Nguyên nhân thị phần huy động vốn của BIDV Hải Phòng bị giảm trong những năm qua là Thành phố Hải Phòng những năm gần đây có nhiều NHTM mới thành lập và mở rộng mạng lưới kinh doanh của họ trên địa bàn, nên các Ngân hàng này đã gia tăng công tác huy động vốn nhằm tăng quy mô và thị phần, Mặt khác, kể từ ngày 01/01/2013 BIDV Hải Phòng đã thành lập thêm chi nhánh BIDV Đông Hải Phòng và chia sẻ một phần nguồn vốn tương đương khoảng 548 tỷ đồng (bàn giao 2 phòng giao

dịch, 2 quỹ tiết kiệm) (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2013 –

BIDV Hải Phòng) Như vậy, mức giảm thị phần của BIDV Hải Phòng là

không đáng lo ngại Chi nhánh hoàn toàn đảm bảo thừa nguồn vốn để cho vay

Thị phần huy động vốn của BIDV Hải Phòng được biểu thị khái quát theo biểu đồ dưới đây:

(Nguồn: NHNN Hải Phòng, Báo cáo thị phần các TCTD)

Biểu đồ 2.4: Thị phần huy động vốn trên địa bàn Hải Phòng

2.1.2.2 Hoạt động cho vay

Bảng 2 1 Hoạt động cho vay tại BIDV Hải Phòng

(Nguồn: BIDV Hải Phòng, Báo cáo hoạt động kinh doanh)

Với phương châm phát triển đi liền với an toàn và hiệu quả, BIDV Hải Phòng đã chú trọng sàng lọc và nâng cao chất lượng dư nợ đối với các khách hàng truyền thống, bên cạnh đó phát triển an toàn đối với những