Lập hồ sơ tín dụng Những giấy tờ cần có để hoàn thành bước lập hồ sơ tín dụng: Đơn xin vay vốn Tai liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng: giấy đăng ký kinh doanh, giấy đk t
CƠ S Ở LÝ THUYẾT CHUNG
Qui trình tín dụng
Qui trình tín dụng là tập hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, bao gồm các bước từ chuẩn bị hồ sơ đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Quá trình này diễn ra theo một trình tự nhất định, có tính liên hoàn và gắn bó chặt chẽ với nhau Thông thường, quy trình tín dụng bao gồm 6 bước chính: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát và thu nợ, và cuối cùng là thanh lý hợp đồng tín dụng khi kết thúc.
Ý nghĩa của thiết lập qui tình tín dụng
Qui tình tín dụng là nền tảng cho việc xây dựng mô hình tổ chức hiệu quả trong ngân hàng, xác định rõ nhiệm vụ của các phòng ban và đơn vị chức năng liên quan đến hoạt động cho vay Điều này tạo cơ sở cho việc phân công nhiệm vụ ở từng vị trí, đồng thời giúp quản trị nhân sự trong ngân hàng trở nên hợp lý và hiệu quả hơn.
Ngân hàng cần xây dựng thủ tục hành chính phù hợp với quy định pháp luật và đảm bảo an toàn kinh doanh Các thủ tục này phải được điều chỉnh theo từng nhóm khách hàng và loại hình cho vay, đồng thời áp dụng kỹ thuật tín dụng hợp lý Mục tiêu là cung cấp thông tin đầy đủ, tránh gây phiền hà cho khách hàng, và tiết kiệm thời gian cho cả hai bên.
Qui trình tín dụng là quy định nghiệp vụ bắt buộc trong nội bộ ngân hàng, thường được thể hiện qua văn bản hoặc sổ tay hướng dẫn nhằm thống nhất các nghiệp vụ tín dụng Điều này giúp nhân viên hiểu rõ trách nhiệm của mình và mối quan hệ với đồng nghiệp, từ đó tạo ra thái độ làm việc phù hợp và hiệu quả trong công việc.
Qui trình tín dụng là cơ sở quan trọng để kiểm soát quá trình cấp tín dụng, giúp nhà quản trị ngân hàng xác định nhanh chóng những khâu cần điều chỉnh và hướng đào tạo phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong quyết định tín dụng Đồng thời, việc kiểm soát này cũng giúp ngân hàng phát hiện kịp thời những thủ tục không còn phù hợp trong chính sách tín dụng và qui trình hiện tại.
Từ đó sẽ có những thay đổi để tăng cường giám sát quá trình sử dụng vốn cũng như hoạt động tín dụng nói chung.
S O S ÁNH QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA 2 NGÂN HÀNG BIDV VÀ MB
Lập hồ sơ tín dụng
Những giấy tờ cần có để hoàn thành bước lập hồ sơ tín dụng:
Tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng bao gồm giấy đăng ký kinh doanh, giấy đăng ký thành lập doanh nghiệp, con dấu, mã số thuế và quyết định bổ nhiệm giám đốc.
Tài liệu thuyết minh vay vốn: hồ sơ năng lực tài chính như các báo cáo tài chính, hồ s ơ đảm bảo, giấy chứng nhận tài sản đảm bảo…
Phướng án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ, phương án dự phòng…
1.1 Giống nhau: ở bước này, các ngân hàng đều tìm thông tin về khách hàng bằng cách hướng dẫn khách hàng hoàn thành các thủ tục, hồ sơ theo đúng qui định ở qui trình tín dụng của ngân hàng mình Cụ thể, các ngân hàng đều thực hiện:
1.1.1 Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn
Đối với khách hàng lần đầu có quan hệ tín dụng, CBTD sẽ hỗ trợ hướng dẫn đăng ký thông tin cá nhân, giải thích các điều kiện vay vốn và tư vấn cách thiết lập hồ sơ vay một cách hiệu quả.
Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng, CBTD sẽ tiến hành kiểm tra sơ bộ các điều kiện vay và bộ hồ sơ vay Sau đó, CBTD sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay để đảm bảo quy trình vay diễn ra thuận lợi.
CBTD làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ; kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ
1.1.2 Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn
Kiểm tra hồ sơ vay vốn là bước quan trọng trong quy trình cho vay, bao gồm việc xác minh hồ sơ pháp lý để đảm bảo tính hợp pháp và hợp lệ của các tài liệu liên quan Đồng thời, cần kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ vay vốn và hồ sơ bảo đảm tiền vay để đảm bảo rằng tất cả các yêu cầu đều được đáp ứng.
-CBTD kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay vốn
Các báo cáo kết quả kinh doanh dự kiến cho ba năm tới cần thể hiện rõ phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư (PASXKD/DAĐT) Đặc biệt, cần phân tích khả năng vay trả và nguồn trả để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của các kế hoạch này.
Kiểm tra sự phù hợp giữa ngành nghề ghi trong đăng ký kinh doanh và ngành nghề hiện tại của khách hàng vay là rất quan trọng Điều này cần đảm bảo rằng ngành nghề kinh doanh không chỉ hợp lệ mà còn phù hợp với phương án đầu tư dự kiến Hơn nữa, cần xem xét xu hướng phát triển của ngành trong tương lai để đảm bảo tính khả thi và bền vững cho hoạt động kinh doanh.
Kiểm tra mục đích vay vốn
-Kiểm tra xem mục đích vay vốn của phương án đầu tư có phù hợp với đăng ký kinh doanh
Kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn là bước quan trọng, bao gồm việc đối chiếu nhu cầu xin vay với danh mục hàng hóa cấm lưu thông và dịch vụ thương mại bị cấm theo quy định của Chính phủ.
-Đối với những khoản vay vốn bằng ngoại tệ, kiểm tra mục đích vay vốn đảm bảo phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành
Lập hồ sơ tín dụng
Trước khi tiếp nhận và hướng dẫn hồ sơ, cần thực hiện marketing cho hai nhóm khách hàng: hiện tại và tương lai Hoạt động này được thực hiện bởi CBTD dưới sự giám sát và lãnh đạo của Giám đốc.
- CBTD chủ động tìm kiếm và tiếp thị khách hàng mới trên cơ sở đã đăng ký chỉ tiêu kế hoạch với ban lãnh đạo
BIDV cung cấp dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên biệt và phân nhóm khách hàng hiệu quả hơn so với MB, nhờ vào sự liên kết chặt chẽ giữa các phòng ban Điều này giúp BIDV đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng, với sự phối hợp giữa đốc, phó giám đốc chi nhánh và trưởng phòng tín dụng dựa trên các chỉ tiêu tín dụng đã được phân chia rõ ràng.
- Có bộ phân quan hệ khách hàng quan hệ khách hàng nằm trong phòng tín dụng nói chung
Phân tích tín dụng
2.1 Quy trình phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng đánh giá khả năng sử dụng vốn và hoàn trả khoản vay của khách hàng, nhằm phát hiện rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng Mục tiêu chính là dự đoán khả năng kiểm soát rủi ro và đề xuất biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại Quy trình này cũng giúp ngân hàng xác minh tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp.
Bước 1: Tìm hiểu về khách hàng vay vốn
CBTD phải đi thực tế tại gia đình/nơi s ản xuất kinh doanh của khách hàng để tìm hiểu thêm thông tin về:
Gia đình của khách hàng vay vốn
Mục đích vay vốn của khách hàng
Những nguồn thu nhập thường xuyên của khách hàng/những thành viên trong gia đình
Tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện có của khách hàng
Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
Đánh giá tài sản bảo đảm nợ vay (nếu có)
Bước 2: Xem xét phương án sản xuất kinh doanh
Đi thực tế để tìm hiểu về giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với sản phẩm của PASXKD/DAĐT
Để đánh giá tình hình thị trường đầu vào và đầu ra, cần tìm hiểu các nhà cung cấp thiết bị và nguyên vật liệu, cũng như các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự của PASXKD/DAĐT.
Tìm hiểu từ các phương tiện đại chúng (báo, đài, mạng máy tính );
Tìm hiểu qua các báo cáo, nghiên cứu, hội thảo chuyên đề về từng ngành nghề
Tìm hiểu từ các (PASXKD/DAĐT) cùng loại
Bước 3: Kiểm tra, xác minh thông tin
Quá trình kiểm tra và xác minh những thông tin về khách hàng được thực hiện qua các nguồn sau:
Hồ s ơ vay vốn trước đây của khách hàng
Thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng
Các bạn hàng/đối tác làm ăn, bao gồm các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm
Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay bao gồm nơi khách hàng làm việc và các cơ quan quản lý nhà nước tại địa phương như Ủy ban Nhân dân phường và cơ quan thuế.
Bước 4: Phân tích ngành-phân tích vĩ mô
Phân tích đánh giá năng lực tài chính
Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính
Bước 5: Tình hình quan hệ với ngân hàng a) Quan hệ tín dụng: Đối với Chi nhánh cho vay và các Chi nhánh khác trong hệ thống :
Dư nợ ngắn, trung và dài hạn (bao gồm cả nợ quá hạn)
Mục đích vay vốn của các khoản vay
Doanh s ố cho vay, thu nợ
Mức độ tín nhiệm Đối với các Tổ chức tín dụng, ngân hàng khác:
Dư nợ ngắn, trung và dài hạn đến thời điểm gần nhất (bao gồm cả nợ quá hạn)
Mục đích vay vốn của các khoản vay
Mức độ tín nhiệm b) Quan hệ tiền gửi:
Tại ngân hàng cho vay:
Số dư tiền gửi bình quân
Doanh s ố tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu
Tại các Tổ chức tín dụng khác
Số dư tiền gửi bình quân
Doanh s ố tiền gửi, tỷ trọng so với doanh thu
Bước 6: Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt
CBTD thực hiện việc tính toán lãi suất và phí (lợi ích) có thể thu được từ khoản vay được phê duyệt, dựa trên đơn xin vay của khách hàng, bao gồm số tiền giải ngân, thời hạn và lãi suất dự kiến Đối với các khoản vay phục vụ mục đích khác, quá trình tính toán lãi suất và phí cũng được thực hiện tương tự.
Khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, cần xem xét tổng thể các lợi ích khác, chẳng hạn như lợi nhuận từ khoản vay có thể không đạt kỳ vọng nhưng bù lại, khách hàng duy trì số dư tiền gửi cao và thường xuyên có nguồn ngoại tệ để bán cho ngân hàng.
Bước 7: Phân tích thẩm định phương án vay vốn và dự án đầu tư
Kết luận về tính khả thi và hiệu quả tài chính của phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD) là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ và nhận diện các rủi ro tiềm ẩn Những thông tin này sẽ hỗ trợ quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay một cách chính xác và hiệu quả.
Để đảm bảo hiệu quả cho vay và thu hồi nợ gốc đúng hạn, việc tham gia góp ý và tư vấn cho khách hàng vay là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp tạo tiền đề vững chắc cho quá trình vay mà còn hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tài chính.
Xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý và các điều kiện cho vay là rất quan trọng Điều này không chỉ tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động hiệu quả mà còn đảm bảo mục tiêu đầu tư của Ngân hàng.
Bước 8: Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay
Cán bộ tín dụng phải xuống tận nơi xem xét, đánh giá, thẩm định giá trị của tài sản đảm bảo, giấy tờ hợp lệ, không có tranh chấp
Cán bộ tín dụng hoặc cán bộ thẩm định làm thủ tục để đảm bảo tài sản thẩm định có thể bảo đảm cho khoản vay
Bước 9: Lập báo cáo thẩm định cho vay
Bước 10: Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Bước 11: Tổng hợp nội dung thẩm định và báo cáo thẩm định
Cán bộ thẩm định cần lập Báo cáo thẩm định cho vay (BCTĐCV) dựa trên kết quả thẩm định BCTĐCV là tài liệu văn bản thể hiện rõ ràng kết quả thẩm định và đánh giá phương án đầu tư của khách hàng, đồng thời nêu các ý kiến đề xuất liên quan đến các đề nghị của khách hàng.
Tùy thuộc vào từng PA SXKD cụ thể, cán bộ thẩm định linh hoạt lựa chọn các nội dung chính và cần thiết, liên quan trực tiếp đến hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của PASXKD và khách hàng để đưa vào báo cáo thẩm định.
Đối với những hồ sơ vay Chi nhánh trình lên Chi nhánh cấp trên/TTĐH:
Quá trình tiếp cận khách hàng diễn ra trực tiếp tại các Chi nhánh, do đó, Báo cáo thẩm định tại Chi nhánh cần phải chi tiết và đầy đủ, bao gồm tất cả nội dung liên quan Điều này sẽ tạo cơ sở cho các cấp lãnh đạo Chi nhánh và Trung tâm điều hành (TTĐH) tiến hành xem xét.
Tại Chi nhánh cấp trên/TTĐH, thẩm định chủ yếu là kiểm tra và xác nhận lại kết quả đã được Chi nhánh thực hiện, tập trung vào hồ sơ vay vốn cùng các thông tin, báo cáo liên quan Do đó, Báo cáo thẩm định không cần phải chi tiết hóa tất cả nội dung như ở các Chi nhánh, miễn là phương pháp và kết quả tính toán được thống nhất với Chi nhánh mà không cần thực hiện lại các phép tính.
Bước 12: Tái thẩm định khoản vay
Bộ phận tái thẩm định khoản vay sẽ tiến hành đánh giá lại hồ sơ và tính pháp lý của hồ sơ vay vốn của khách hàng Dựa trên kết quả đánh giá, bộ phận này sẽ đưa ra quyết định về việc có phê duyệt khoản vay cho khách hàng hay không.
2.2 Những điểm khác nhau của quy trình tín dụng
Quyết định tín dụng
3.1 Quy trình ra quyết định tín dụng
- Báo cáo thẩm định cho vay do cán bộ thẩm định lập sau khi thảo luận với CBTD và nghiên cứu về Hồ sơ tín dụng
- Tái thẩm định khoản vay trong trường hợp nhận được hồ sơ vượt thẩm quyền của chi nhánh gửi về,
GĐ ban Tín dụng sẽ chuyển toàn bộ hồ sơ vay vốn cho TPTD
Cán bộ quan hệ khách hàng có khả năng đảm nhận công việc của cán bộ thẩm định Đối với các dự án lớn có giá trị trên 20 tỷ đồng, việc thẩm định phải được thực hiện bởi phòng thẩm định tại hội sở.
Sau khi hoàn tất quá trình thẩm định, dù quyết định cấp tín dụng có được thông qua hay không, tài liệu vẫn cần được quét và gửi đến phòng quản lý rủi ro Phòng quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và thẩm định tín dụng.
Quy trình thẩm định trước khi cho vay của các ngân hàng thường giống nhau, nhưng khác biệt ở bộ phận thực hiện Mỗi ngân hàng có cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ riêng cho từng bộ phận Tại BIDV, việc tách rời cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng giúp đánh giá khách hàng một cách khách quan hơn, đồng thời hạn chế sai sót hiệu quả.
Quyết định tín dụng là một bước quan trọng và khó khăn trong hoạt động ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tài chính Ngân hàng có thể gặp phải rủi ro như giải ngân sai cho khách hàng không đủ khả năng trả nợ, hoặc giải ngân không đúng mức cần thiết cho doanh nghiệp Ngoài ra, việc từ chối tín dụng cũng có thể xảy ra với những trường hợp có khả năng trả nợ đúng hạn Quyết định này không chỉ dựa vào báo cáo thẩm định và đề xuất của cán bộ tín dụng mà còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác.
Thông tin cập nhập từ thị trường, các cơ quan có liên quan
Các chính sách tín dụng của ngân hàng, qui định tín dụng của nhà nước
Nguồn cho vay của ngân hàng khi ra quết định tín dụng
Phần lớn các ngân hàng đều thực hiện việc ra quyết định tín dụng theo các bước sau:
Bước 1 Sau khi nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn, CBTD lập báo cáo thẩm định kiêm tờ trình cho vay kèm hồ s ơ vay vốn trình TPTD
Bước 2: Dựa trên Tờ trình của CBTD và hồ sơ vay vốn, TPTD sẽ tiến hành xem xét, kiểm tra và thẩm định lại, sau đó ghi ý kiến vào Tờ trình để trình lên Lãnh đạo.
Bước 3 Hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định
CBTD căn cứ ý kiến của TPTD để tiến hành làm một hoặc các thủ tục sau:
Yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, tài liệu đối với trường hợp cần bổ sung các điều kiện vay vốn
Thẩm định lại, bổ sung, chỉnh s ửa tờ trình nếu không đạt yêu cầu
Soạn thảo văn bản phản hồi khách hàng khi từ chối cho vay, sau đó gửi TPTD để kiểm tra nội dung TPTD sẽ đưa ra ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý trước khi trình lãnh đạo quyết định cuối cùng.
Bước 4 trong quy trình phê duyệt khoản vay yêu cầu căn cứ vào bộ hồ sơ cho vay cùng với ý kiến đề xuất từ cán bộ thẩm định và TPTD Khoản vay sẽ được Ban lãnh đạo ngân hàng chi nhánh phê duyệt sau khi thực hiện kiểm tra cuối cùng về hồ sơ pháp lý và hồ sơ vay vốn Quyết định cuối cùng về khoản vay thuộc quyền phán quyết của Ban lãnh đạo NHCV.
Duyệt cho vay có điều kiện
Triệu tập họp Hội đồng tư vấn tín dụng để quyết định đối với trường hợp khoản vay lớn hoặc phức tạp
Khoản vay vượt quyền phán quyết sẽ được cấp phê duyệt bởi Ban thẩm định dự án Ngân hàng Chỉ khi có sự phê duyệt và thông báo từ ngân hàng khu vực, việc giải ngân mới được phép thực hiện.
3.2 Điểm khác nhau giữa các ngân hàng trong quy trình ra quyết định tín dụng
Ra quyết định tín dụng
-Thời hạn gia quyết định vay ngắn hạn là 10 ngày, với khoản vay trung và DH:
25 ngày với dự án nhóm A, 18 ngày với sự án nhóm B, và 12 ngày dự án khác còn lại
Các khoản vay nhỏ có thể được phó giám đốc quan hệ khách hàng quyết định, tuy nhiên cần có sự chứng nhận từ cán bộ thẩm định và trưởng phòng thẩm định Đối với các dự án thuộc nhóm A, quy trình trình duyệt sẽ được thực hiện theo các bước quy định.
Dù quyết định có cung cấp tín dụng hay không, việc này cần phải dựa trên ý kiến giải trình từ bộ phận quan hệ khách hàng, thẩm định và quản lý rủi ro để đảm bảo tính chính xác và an toàn trong quy trình cho vay.
-Các phần còn lại giống BIDV
Quá trình ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng thường tuân theo các bước quy định chung, mặc dù có sự khác biệt ở bộ phận phụ trách và thực hiện dự án Sau khi phó giám đốc khách hàng phê duyệt, hồ sơ tín dụng cần được chuyển đến phòng quản lý rủi ro để thực hiện tái thẩm định.
Giải ngân
Giải ngân là quy trình cấp tiền cho khách hàng dựa trên mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng Việc này cần tuân thủ nguyên tắc vận động của tín dụng, gắn liền với sự vận động của hàng hóa Hơn nữa, việc phát tiền vay phải phù hợp với mục đích đã nêu trong hợp đồng tín dụng Giải ngân có thể được phân loại thành hai loại dựa trên tính chất của nó.
Giải ngân là quá trình cấp tiền mà ngân hàng thực hiện dựa trên hợp đồng tín dụng đã ký kết Hoạt động này chủ yếu liên quan đến việc cho vay các khoản nhỏ, thường áp dụng cho tín dụng cá nhân hoặc hộ gia đình, với mức tín dụng không lớn.
- Giải ngân là quyết định cho vay phụ kèm theo việc cấp tiền Trong hợp đòng có qui định các điều khoản cụ thể để cấp tiền
Giải ngân có thể thực hiện một lần hoặc chia thành nhiều lần Nhân viên chăm sóc khách hàng cần thường xuyên theo dõi các khoản nợ và cách sử dụng các khoản vay đó.
Bước 1: Chứng từ giải ngân a, Chứng từ của khách hàng
CBTD yêu cầu khách hàng cung cấp các hồ s ơ, chứng từ về mục đích sử dụng tiền vay để giải ngân, gồm:
Hợp đồng cung ứng vật tư, hàng hoá, dịch vụ
Bảng kê các khoản chi chi tiết, kế hoạch chi phí, biên bản nghiệm thu,
Chi nhánh có thể yêu cầu bên vay xuất trình bản gốc hoá đơn, chứng từ thanh toán hoặc chỉ cần liệt kê danh mục và chịu trách nhiệm về tính trung thực của bảng liệt kê Điều này nhằm phục vụ cho quá trình kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân.
Thông báo về việc nộp tiền vào tài khoản ngân hàng liên quan đến các khoản vay thanh toán quốc tế đã được xác định trong hợp đồng tín dụng Đồng thời, cần cung cấp chứng từ từ ngân hàng để xác nhận giao dịch.
CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh nội dung chứng từ theo mẫu sau:
Hợp đồng bảo đảm tiền vay trong trường hợp khách hàng chưa hoàn thành thủ tục bảo đảm tiền vay
Bảng kê rút vốn vay
Sau khi CBTD xem xét chứng từ giải ngân, nếu đủ điều kiện, sẽ trình lên TPTD TPTD sẽ thực hiện kiểm tra lại các điều kiện giải ngân và nội dung do CBT
Nếu đồng ý: ký trình lãnh đạo
Nếu chưa phù hợp, yêu cầu CBTD chỉnh sửa lại
Nếu không đồng ý: ghi rõ lý do, trình lãnh đạo quyết định c, Lãnh đạo ký duyệt
Nếu chưa phù hợp: yêu cầu chỉnh sửa lại
Nếu không đồng ý: Ghi rõ lý do
Bước 3 trong quy trình nạp thông tin vào chương trình điện toán và luân chuyển chứng từ là CBTD nhận chứng từ đã được lãnh đạo phê duyệt cho vay và nhập dữ liệu khoản vay theo Hợp đồng nhận nợ vào hệ thống máy tính của ngân hàng Sau đó, CBTD sẽ chuyển những chứng từ đã được phê duyệt đến các Phòng nghiệp vụ liên quan để xử lý tiếp.
Chứng từ gốc chuyển Phòng kế toán:
Hợp đồng tín dụng (nếu mới rút vốn lần đầu)
Bảng kê rút vốn vay
Chứng từ khác (nếu có)
Phòng kế toán thực hiện hạch toán dựa trên chứng từ, theo quy trình thanh toán trong nước và đồng thời theo dõi nợ vay thông qua Bảng theo dõi nợ vay.
Chứng từ chuyển Phòng nguồn vốn (nếu có):
Đề nghị chuyển nguồn vốn đối với trường hợp khoản vay lớn có ảnh hưởng đến cơ chế điều hành vốn theo quy định của Chi nhánh
Hợp đồng mua bán ngoại tệ đối với trường hợp khoản vay cần phải chuyển đổi ngoại tệ
Chứng từ chuyển Phòng thanh toán quốc tế đối với trường hợp thanh toán với nước ngoài để mở L/C hoặc thanh toán tập trung
Chứng từ khác (nếu có)
4.2 Các điểm khác nhau trong quy trình giải ngân
Giải ngân là quy trình mà bộ phận quan hệ khách hàng trình đơn xin giải ngân lên bộ phận tín dụng Sau đó, bộ phận tín dụng sẽ gửi lại các giấy tờ cần thiết cho bộ phận kế toán để thực hiện xuất hóa đơn và phục vụ cho công tác lưu trữ.
-Sao lưu dữ liệu ở hệ thống Ở BIDV có quy trình giải ngân rõ ràng nhiệm vụ chức năng của từng phòng ban trong quá trình giải ngân
Giám sát và thu nợ
5.1 Quy trình giám sát và thu hồi nợ
Giai đoạn giám sát tín dụng nhằm theo dõi và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng, từ đó kịp thời áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp Trong giai đoạn này, các bước thực hiện thường bao gồm việc phân tích hồ sơ tín dụng, theo dõi lịch sử thanh toán và đánh giá khả năng tài chính của khách hàng.
Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng
Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề
Qui trình chung của giai đoạn này bao gồm:
Bước 1: Kiểm tra tình hình s ử dụng vốn a, Mở sổ sách theo dõi
CBTD quản lý thông tin khoản vay theo hợp đồng tín dụng thông qua việc mở sổ theo dõi, bao gồm bảng theo dõi nợ vay và lưu trữ sao kê điện toán Các thông tin quan trọng được ghi nhận bao gồm: ngày tháng năm giải ngân, số tiền giải ngân, lãi suất áp dụng, ngày tháng năm thu nợ, số tiền thu nợ và lãi, dư nợ tại từng thời điểm, số tiền gia hạn nợ, thời gian gia hạn nợ, số tiền chuyển nợ quá hạn và thời hạn chuyển nợ quá hạn Bên cạnh đó, việc khai thác phần mềm điện toán cũng được thực hiện khi cần thiết.
Ngoài việc mở sổ theo dõi khoản vay, người cho vay thường sử dụng phần mềm điện toán để quản lý khoản vay Nếu phát hiện sự sai lệch giữa số liệu hạch toán và hồ sơ tín dụng, cần báo cáo ngay với tổ chức tín dụng và phối hợp với các phòng ban liên quan để xử lý Đồng thời, cần kiểm tra mục đích sử dụng vốn và vật tư để đảm bảo việc sử dụng nợ vay đúng quy định.
Kiểm tra qua hồ sơ chứng từ
Kiểm tra trước, trong khi giải ngân
Kiểm tra sau khi giải ngân là một quy trình quan trọng, diễn ra định kỳ hàng tháng, quý hoặc trong các trường hợp đột xuất CBTD cùng với TPTD sẽ thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay và vật tư đảm bảo nợ vay của khách hàng Việc này được thực hiện thông qua việc xem xét sổ sách hạch toán của khách hàng, các chứng từ và hóa đơn liên quan đến chi tiêu (bao gồm tiền mặt, chuyển khoản và các khoản chi khác), cũng như các chứng từ thanh quyết toán và thanh lý hợp đồng.
Kiểm tra tại hiện trường
Thị sát tiến độ thực hiện
Thị sát vật chất (vật tư, hàng hoá, máy móc thiết bị, )
Lập biên bản kiểm tra
Sau khi tiến hành kiểm tra, CBTD lập biên bản về mục đích sử dụng vốn và vật tư của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng trả nợ vay ngân hàng Nếu phát hiện khách hàng sử dụng sai mục đích hoặc gặp vấn đề có nguy cơ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, CBTD sẽ báo cáo TPTD để lãnh đạo xem xét quyết định ngừng cho vay hoặc thu hồi nợ trước hạn.
Bước 2: Phân tích hiệu quả vốn vay
Bước 3: Kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay
Bước 4: Thu nợ gốc và lãi
Có hai phương pháp thu nợ gốc và lãi được áp dụng:
+ Người vay trả nợ trực tiếp tại nơi giao dịch
+ Thành lập tổ thu nợ lưu động (có từ 3 cán bộ trở lên)
Khoản vay bằng ngoại tệ yêu cầu việc trả nợ gốc và lãi bằng chính ngoại tệ đó Trong trường hợp muốn trả bằng ngoại tệ khác hoặc bằng đồng Việt Nam, cần có sự chấp thuận của giám đốc.
Khi khách hàng trả nợ trước hạn, lãi suất phải trả chỉ được tính từ ngày vay đến ngày trả nợ Nếu có thỏa thuận về điều kiện và mức phí trả nợ trước hạn giữa người vay và ngân hàng, điều này cần được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng theo dõi tiến độ trả nợ của khách hàng vay dựa trên kỳ hạn trả nợ gốc và lãi suất CBTD sử dụng chứng từ, sổ sách kế toán và phần mềm quản lý khoản vay để kiểm soát quá trình này Khách hàng sẽ nhận thông báo bằng văn bản trước 5 ngày làm việc về việc thu lãi và ít nhất 10 ngày làm việc đối với thu gốc khoản vay.
Bước 5: Xử lý phát sinh a, Trả nợ trước hạn
CBTD xem xét yêu cầu trả nợ trước hạn của khách hàng hoặc yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn trong các trường hợp:
Khách hàng có quyền cân đối nguồn vốn để trả nợ trước hạn theo quy định trong hợp đồng tín dụng Tùy thuộc vào tình hình cụ thể, Chi nhánh có thể đồng ý hoặc không đồng ý cho việc trả nợ trước hạn Nếu Chi nhánh không đồng ý nhưng khách hàng vẫn thực hiện trả nợ trước hạn, Chi nhánh có quyền tính thêm lãi phát sinh cho thời gian trả nợ trước hạn, nhưng không vượt quá mức lãi đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Quá trình luân chuyển vốn của khách hàng có thể gặp tình huống khi vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay đã hoàn tất chu trình luân chuyển, nhưng khoản vay vẫn chưa đến hạn Trong trường hợp này, ngân hàng có thể đề nghị khách hàng thực hiện việc trả nợ trước hạn.
Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện khách hàng sử dụng tiền vay không đúng mục đích hoặc sai chế độ tín dụng, CBTD sẽ lập biên bản báo cáo TPTD để lãnh đạo ra quyết định yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn Đồng thời, CBTD phối hợp với Phòng kế toán để xác định nợ gốc, lãi và các khoản phí (nếu có) nhằm thu hồi nợ Bên cạnh đó, cần xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ khi cần thiết.
Dựa trên đơn đề nghị của khách hàng, CBTD tiến hành kiểm tra tình hình thực tế của khách hàng Nếu khách hàng đủ điều kiện, CBTD sẽ lập tờ trình gia hạn
Nguyên nhân không trả được nợ đúng hạn
Số tiền xin gia hạn
Ngày đề nghị gia hạn
Thời gian đề nghị gia hạn (thời hạn gia hạn không được vượt quá 12 tháng)
Ngày trả nợ mới sau khi gia hạn
TPTD kiểm tra nội dung gia hạn nợ Nếu đồng ý, ký trình lãnh đạo duyệt Nếu không đồng ý, ghi rõ lý do và trình lãnh đạo quyết định
Lãnh đạo sẽ xem xét nội dung trình của TPTD và quyết định ký duyệt Nếu không đồng ý, cần ghi rõ lý do và chuyển nợ quá hạn Đồng thời, có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc hoặc gia hạn thời gian trả nợ gốc.
Trong trường hợp khách hàng không trả nợ gốc đúng hạn hoặc không trả hết nợ gốc trong thời gian cho vay theo hợp đồng tín dụng, ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ Thời hạn gia hạn nợ hiện nay tối đa là 12 tháng đối với cho vay ngắn hạn và tối đa bằng 1/2 thời hạn cho vay theo hợp đồng tín dụng đối với cho vay trung và dài hạn Ngân hàng sẽ xem xét quyết định và báo cáo lên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể cho vay thêm trong trường hợp cần thiết.
Dự án đầu tư của khách hàng đang gặp khó khăn do thiếu vốn, ảnh hưởng đến khả năng thu nợ Tuy nhiên, nếu được đầu tư thêm, dự án có tiềm năng phát triển tốt Ngân hàng cần xem xét cho vay bổ sung, đồng thời thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ để tránh tình trạng lợi dụng vay đảo nợ, nhằm giấu nợ xấu tiềm ẩn.
5.2 Các điểm khác nhau trong quy trình giám sát và thu hồi nợ
Giám sát và thanh lý tín dụng
VÍ D Ụ
1 Hồ sơ vay của MB Thái Nguyễn Cho công ty cổ phần đầu tư Thái Hoàng Dương
Công ty Thái Hoàng Dương đã vay vốn tại ngân hàng MB với mục đích bổ sung vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh bánh kẹo và mỹ phẩm Khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản, với giá trị tài sản thế chấp được ngân hàng MB định giá là 4,500,000,000 VNĐ (bốn tỷ, năm trăm triệu VNĐ).
Lãi suất được quy định trong hợp đồng tín dụng này như sau:
+ Xét duyệt điều kiện cho vay:
Sau khi thực hiện các bước thẩm định và xét duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng, quy trình bao gồm: tiếp nhận hồ sơ, lập báo cáo đề xuất tín dụng, lập báo cáo thẩm định tín dụng, thẩm định tài sản đảm bảo, và cuối cùng là xét duyệt hồ sơ cùng với việc ký kết các giấy tờ, văn kiện tín dụng liên quan.
Ngoài hợp đồng tín dụng chính giữa ngân hàng MB và doanh nghiệp Thái Hoàng Dương, bên vay còn phải ký kết nhiều loại giấy tờ liên quan khác đến khoản vay.
Hợp đồng thế chấp tài sản đảm bảo
Trước khi tiến hành giải ngân thì doanh nghiệp phải tiến hành trình bản đề nghị giải ngân cho ngân hàng theo mẫu có sẵn
GIẤY ĐỀ NGHỊ GIẢI NGÂN
Ngân hàng sẽ xem xét dựa trên bảng kê giải ngân và tiến hành làm khế ước nhận nợ cho từng đợt giải ngân
+ Kiểm tra sử dụng vốn vay:
Cán bộ tín dụng phải thực hiện kiểm soát sau giải ngân bằng cách kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, theo dõi khoản vay và hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Họ cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính và, nếu cần thiết, thực hiện kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp khi phát hiện dấu hiệu bất thường trong quá trình sản xuất kinh doanh.
Bên B, bên đi vay, tức bên công ty Thái Hoàng Dương cam kết sử dụng các nguồn sau để trả nợ:
Từ doanh thu của phương án kinh doanh và từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
Từ nguồn khấu hao tài sản cố định của Công ty
Và từ các nguồn thu hợp pháp khác của bên đi vay
Bên vay cam kết trả 60% doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, với mức tối thiểu là 2 tỷ đồng mỗi tháng vào tài khoản của bên vay khi đến kỳ hạn trả nợ.
Lãi suất cho khoản tín dụng được xác định dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng đã được phê duyệt, được ghi rõ trong từng khế ước nhận nợ tại thời điểm giải ngân và được quy định cụ thể trong hợp đồng tín dụng ký kết giữa hai bên.
2 Hồ sơ vay của BIDV Móng Cái Cho công ty TNHH Long Hải
1.1 Giấy đề nghị vay vốn
1 Mục đích sử dụng vốn vay: Thanh toán tiền mua nguyên vật liệu
3 Biện pháp bảo đảm: Có đảm bảo bằng tài sản
- Hợp đồng mua bán kèm theo
- Các tài liệu có liên quan khác
Công ty cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích và đảm bảo trả nợ đúng hạn Mọi sai phạm liên quan đến việc sử dụng sai mục đích vốn vay sẽ hoàn toàn do Công ty chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật.
Móng Cái, ngày … tháng … năm 2012
B Phương án sử dụng vốn:
1 Nhu cầu vốn mua hàng hoá:
- Tổng nhu cầu vốn: 875.400.000 đồng
- Đề nghị được vay Ngân hàng: 744.000.000 đồng
2 Kế hoạch kinh doanh: (06 tháng)
Stt Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Xi măng Cẩm Phả PC40 Tấn 568 1.200.000 681.600.000
* Tổng Chi phí dự kiến như sau: 920.040.000
Stt Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Xi măng Cẩm Phả PC40 Tấn 568 1.490.000 846.320.000
Chênh lệch thu - chi: 930.952.000 – 920.040.000 = 10.912.000 đồng
1 BÁO CÁO ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG
Tên Khách hàng: CÔNG TY TNHH LONG HẢI
Mã CIF: 493435 Địa chỉ: Thôn 5, Xã Hải Xuân, TP Móng Cái, Tỉnh Quảng Ninh, Việt Nam Điện thoại: 0333 886339
Tài khoản s ố : 444-10-00-00-0084-7 tại BIDV Móng Cái
Ngành nghề kinh doanh bao gồm cung ứng vật liệu xây dựng và dịch vụ xuất nhập khẩu tổng hợp Công ty thực hiện xây dựng các công trình công nghiệp, giao
II ĐỀ XUẤT CỦA KHÁCH HÀNG
1 Trường hợp đề xuất cấp tín dụng theo món:
Giấy đề nghị ngày 05/07/2012 Đề nghị cấp TD trị giá: 744.000.000 VNĐ
Mục đích: Thanh toán tiền mua nguyên vật liệu theo Hợp đồng kinh tế số 01/2012/HĐVT/VN-LH ngày 01/07/2012
Sản phẩm Tín dụng: Cho vay 0 Bảo lãnh
Các điều kiện TD khác Toàn bộ doanh thu của lô hàng chuyển qua BIDV Móng Cái
2 Biện pháp bảo đảm tín dụng:
TT Mô tả biện pháp bảo đảm Trị giá (VNĐ) Tỷ lệ so với Tổng dư nợ (%)
1 Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BC 227646 do UBND TP Móng Cái cấp ngày 29/12/2010 500.000.000 67,2
2 Đăng ký xe ô tô số 016588, do Công an tỉnh Quảng Ninh cấp ngày 10/12/2009 574.000.000 77,15
III ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KHÁCH HÀNG
1 Tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý SXKD của khách hàng:
1.1 Đánh giá về lịch sử hoạt động của khách hàng:
Công ty TNHH Long Hải được thành lập vào ngày 28/05/2002 với vốn điều lệ ban đầu là 700.000.000 đồng, và đã điều chỉnh vốn lên 7.000.000.000 đồng vào ngày 29/05/2009 Công ty chuyên cung cấp vật liệu xây dựng, dịch vụ xuất nhập khẩu tổng hợp, và thực hiện xây dựng các công trình công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hệ thống thoát nước, cùng với san lấp mặt bằng và lắp đặt đường dây tải điện dưới 35KV.
Doanh thu năm 2011 đạt 12.335 triệu đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 183 triệu đồng
1.2 Đánh giá về tư cách và năng lực pháp lý:
Hồ sơ pháp lý của Công ty bao gồm:
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế cho công ty TNHH hai thành viên trở lên, số 5700420344, được cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ninh lần đầu vào ngày 28/05/2002 và đã có sự thay đổi lần thứ hai vào ngày 29/05/2009.
- Giấy chứng nhận đã đăng ký mẫu dấu
- Biên bản họp Hội đồng thành viên V/v bầu Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Giám đốc
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Giám đốc công ty
- Sổ đăng ký thành viên góp vốn
- Giấy chứng nhận phần vốn góp đối với từng thành viên góp vốn
- Biên bản họp Hội đồng thành viên “V/v bổ nhiệm Kế toán trưởng công ty”
- Quyết định Bổ nhiệm kế toán trưởng công ty
- Biên bản họp Hội đồng thành viên V/v: Tăng vốn điều lệ
- Quyết định tăng vốn và sửa đổi điều lệ
- Biên bản họp Hội đồng thành viên “V/v: Phương án vay vốn phục vụ cho mở rộng hoạt động kinh doanh”
Hội đồng thành viên đã quyết định ủy quyền cho Giám đốc Công ty thực hiện việc vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Móng Cái Quyết định này nhằm hỗ trợ tài chính cho các hoạt động của công ty, đảm bảo nguồn lực cần thiết để phát triển bền vững.
- Báo cáo tài chính năm 2010, 2011
Công ty TNHH Long Hải có trụ sở chính tại: Thôn 5, Xã Hải Xuân, Thành phố Móng Cái, Tỉnh Quảng Ninh
Công ty TNHH Long Hải là một doanh nghiệp hai thành viên, có trụ sở riêng và quyền tự chủ về tài chính Công ty chịu trách nhiệm trước pháp luật về các hoạt động kinh doanh của mình, với điều lệ tổ chức hoạt động rõ ràng và có con dấu riêng.
Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
=> Từ những điều kiện trên cho thấy Công ty TNHH Long Hải có đủ tư cách pháp nhân để xác lập quan hệ tín dụng với Ngân hàng
1.3 Đánh giá về mô hình tổ chức và bố trí lao động của khách hàng:
Công ty có tổng cộng 77 cán bộ công nhân viên, bao gồm 2 cán bộ quản lý và khoảng 45 cán bộ công nhân thời vụ Mô hình tổ chức của công ty được thiết kế gọn nhẹ với Giám đốc và một thành viên góp vốn trong ban lãnh đạo.
* Quản trị điều hành của ban lãnh đạo:
+ Ông Bùi Văn Ngư - Chức vụ Chủ tịch hội đồng thành viên kiêm Giám đốc Công ty
+ Ông Bùi Văn Tuấn – Thành viên góp vốn
ĐÁNH GIÁ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG KHI CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪ A VÀ NHỎ
Một trong những mối lo ngại lớn nhất của ngân hàng thương mại khi cho vay doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, là rủi ro nợ xấu Điều này càng trở nên nghiêm trọng trong bối cảnh nợ xấu của các ngân hàng đang ở mức báo động.
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay từ các ngân hàng thương mại, điều này ảnh hưởng lớn đến sự tồn tại và phát triển của họ cũng như nền kinh tế Việt Nam Để dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay, các doanh nghiệp cần nghiên cứu và khắc phục một số khó khăn phổ biến mà họ đang gặp phải.
Về năng lực của lãnh đạo điều hành doanh nghiệp:
Sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), môi trường cạnh tranh trở nên khốc liệt hơn, khiến khả năng thành công của doanh nghiệp giảm sút Sự lựa chọn lĩnh vực kinh doanh và phương thức cạnh tranh phụ thuộc vào năng lực của lãnh đạo điều hành Đặc biệt, nhiều lãnh đạo doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường xuất phát từ kinh nghiệm thực tiễn mà không được đào tạo chính quy, dẫn đến việc họ không nắm rõ nguyên lý hoạt động của ngành nghề Hơn nữa, việc thiếu bằng cấp phù hợp với lĩnh vực hoạt động cũng gây khó khăn trong việc đánh giá năng lực điều hành của các lãnh đạo doanh nghiệp.
Nhiều lãnh đạo doanh nghiệp tại Việt Nam thiếu đào tạo bài bản, dẫn đến việc họ không biết cách quản lý dòng tiền hiệu quả Việc đầu tư dàn trải làm giảm đánh giá năng lực lãnh đạo từ các ngân hàng thương mại Do đó, các lãnh đạo cần tự nâng cao năng lực quản lý để cải thiện hiệu quả điều hành doanh nghiệp, từ đó nhận được đánh giá tích cực hơn từ các NHTM.
Báo cáo tài chính thiếu minh bạch
Báo cáo tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), thường không đảm bảo tính trung thực và minh bạch Sự thiếu thống nhất trong số liệu và việc chưa tuân thủ các chuẩn mực quốc tế đang tạo ra rào cản lớn cho doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn từ ngân hàng thương mại.
Theo quy định hiện hành tại Việt Nam, có 6 loại doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm, trong khi các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng được kiểm toán theo quy định về tín dụng Tuy nhiên, hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không thực hiện kiểm toán hàng năm Việc các ngân hàng thương mại (NHTM) yêu cầu doanh nghiệp kiểm toán báo cáo tài chính có thể tạo ra rào cản và làm tăng chi phí cho doanh nghiệp.
Các chuẩn mực kế toán hiện hành của Việt Nam tương đối rõ ràng và đầy đủ, nhưng chỉ phù hợp với điều kiện thị trường trong nước và chưa đáp ứng được chuẩn mực kế toán quốc tế Trong khi đó, các ngân hàng thương mại đang phân loại khách hàng doanh nghiệp để cho vay dựa trên chuẩn mực quốc tế, chủ yếu dựa vào thông tin từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, mặc dù những báo cáo này không tuân thủ chuẩn mực quốc tế.
Luật hiện hành thiếu chế tài mạnh mẽ để đảm bảo việc thực thi nghiêm túc các quy định về thông tin báo cáo tài chính Chế tài nhẹ nhàng không đủ sức răn đe đã khiến nhiều lãnh đạo doanh nghiệp bóp méo thông tin báo cáo tài chính Nếu doanh nghiệp không cải thiện chất lượng thông tin này, họ sẽ gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn từ các ngân hàng thương mại.
Hiện tượng trốn thuế đang trở nên phổ biến trong các doanh nghiệp tại Việt Nam, với nhiều doanh nghiệp lách luật bằng cách tăng chi phí không thực tế để giảm lợi nhuận trước thuế xuống mức tối thiểu hoặc thậm chí âm Hành động này dẫn đến việc kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trở nên xấu đi một cách có chủ ý Khi doanh nghiệp cần vay vốn từ ngân hàng thương mại, các ngân hàng sẽ xem xét kết quả kinh doanh để đánh giá và phân loại khách hàng, dẫn đến việc đánh giá hiệu quả kinh doanh thấp.
Để tiếp cận vốn từ các ngân hàng thương mại, doanh nghiệp cần ghi nhận chính xác kết quả kinh doanh thực tế Việc trốn thuế sẽ khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thu hút nguồn vốn, do đó lãnh đạo cần minh bạch trong báo cáo tài chính để NHTM có thể đánh giá đúng hiệu quả kinh doanh.
Thanh toán chủ yếu bằng tiền mặt
Thông tư 09/2012/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có hiệu lực từ ngày 01/6/2012 quy định việc sử dụng các phương tiện thanh toán trong quá trình giải ngân vốn vay của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.
Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần áp dụng phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt khi giải ngân vốn cho vay Đặc biệt, việc thanh toán trực tiếp cho bên thụ hưởng phải được thực hiện với số tiền từ 100.000.000 đồng trở lên cho mỗi lần giải ngân.
Nhiều doanh nghiệp vẫn ưa chuộng việc giải ngân bằng tiền mặt vì lý do như bên thụ hưởng không có tài khoản thanh toán, cần trả lương cho nhân viên, hoặc bù đắp vốn tự có cho các dự án đầu tư Tuy nhiên, khi tiến hành thủ tục giải ngân tín dụng bằng tiền mặt, doanh nghiệp thường không thể chứng minh việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Điều này dẫn đến việc một số doanh nghiệp lợi dụng kẽ hở để sử dụng vốn vay sai mục đích, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong việc cho vay.
Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là một bước tiến quan trọng trong việc thực hiện đề án TTKDTM giai đoạn 2 (2010-2015) được phê duyệt bởi Thủ tướng Chính phủ Mục tiêu của đề án là giảm tỷ lệ tiền mặt trong tổng phương tiện thanh toán xuống dưới 11% và nâng tỷ lệ người dân có tài khoản ngân hàng lên 35-40% vào cuối năm 2015, đồng thời triển khai 250.000 điểm chấp nhận thẻ (POS) với hơn 200 triệu giao dịch mỗi năm Mở rộng TTKDTM sẽ mang lại nhiều lợi ích, thu hút tiền nhàn rỗi trong xã hội, tăng nguồn vốn cho đầu tư và mở rộng sản xuất.
Các doanh nghiệp cần chủ động thực hiện TTKDTM để hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước kiểm soát khối lượng tiền trong nền kinh tế, từ đó nâng cao hiệu quả của chính sách tiền tệ quốc gia Việc triển khai TTKDTM sẽ tạo ra một môi trường pháp lý quan trọng, giúp các cơ quan chức năng tăng cường công tác phòng, chống tham nhũng và tội phạm kinh tế.
Tài sản bảo đảm (TSBĐ)
Các doanh nghiệp khi vay vốn các NHTM thường thiếu TSBĐ theo quy định, nguyên nhân có nhiều lý do, nhưng nhìn chung như sau: