bài tiểu luận ngân hàng phát triển đề tài quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng phát triển việt nam

Như vậy, trong quan hệ tín dụng, người cho vay chỉ trao đổi quyền sử dụng vốn chứ không trao đổi quyền so hữu vốn cho người đi vay.Căn cứ theo khoan 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

BÀI TIỂU LUẬN NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN

ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN:

LỚP:

ĐIỂM THI GIÁO VIÊN CHẤM 1 GIÁO VIÊN CHẤM 2

HÀ NỘI – 2023

DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 9:

MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH MINH HỌA

PHẦN 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN

sự tin tưởng Có thể hiểu tín dụng là một sự ứng trước "giá trị hiện tại" để đổilấy "giá trị tương lai" với mong muốn rằng "giá trị tương lai" sẽ lớn hơn "giátrị hiện tại" [5, tr.10] “Tín dụng - dưới hình thức biểu hiện của nó là sự tínnhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến ngưòi này giao cho ngưòi khác một số tưbản nào đó dưới hình thái hàng hoá được đánh giá thành một số tiền nhấtđịnh Số tiền này bao giờ cũng phải được trả lại trong một thòi gian đã được

ấn định” [6, tr.25] Như vậy, tín dnng có đặc điểm cơ bản là:

+ Người sở hữu có một số vốn (biểu hiện bằng hàng hoá hay tiền)chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định

+ Hết thời hạn sử dụng, người sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho ngườichủ sở hữu với một giá trị lớn hơn Phần chênh lệch đó gọi là lãi suất tíndụng Như vậy, trong quan hệ tín dụng, người cho vay chỉ trao đổi quyền sửdụng vốn chứ không trao đổi quyền so hữu vốn cho người đi vay

Căn cứ theo khoan 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tíndụng đối với khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) thì “Cho vay

là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức Tín dụng cho giao cho kháchhàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất địnhtheo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi”

Căn cứ theo Điều 20 cua Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX đãđược Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chu nghĩa Việt nam khoá X, kỳ họp thứhai thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01tháng 10 năm 1998 thì “ Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụngnguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”.

Căn cứ theo Điều 49 của Luật này về “cấp tín dụng” thì Tổ chức tíndụng được cấp tín dựng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay,chiết khấu thương phiếu và giấy tờ giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính vàcác hình thức khác theo quy định cua Ngân hàng Nhà nước

1.1.1 Bản chất của tín dụng

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên

cơ sở hoàn trả có các đặc trưng sau:

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm cả haihình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản)

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngưòi cho vay khi chuyểngiao tài sản cho ngưòi đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay

sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng

- Giá trị hoàn tra thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nóicách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

- Trong quan hệ tín dnng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở bên

đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên vay khi đến hạn thanh toán

Về mục đích cho vay, hoat động tín dụng có thể phân chia thành cácloại sau:

+ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp Mục đíchcủa hình thức cho vay này thường là phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanhcủa các doanh nghiệp, cá nhân

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân: Phục vụ mục đích tiêu dùng của các cánhân

+ Cho vay mua bán bất động sản: Phục vụ nhu cầu vay mua bán bấtđộng sản của các cá nhân

+ Cho vay sản xuất nông nghiệp: Phục vụ hoat động sản xuất các sản phẩm nông nghiệp, nuôi trồng và đánh bắt thủy hải sản

+ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…: Mục đích cho các tổ chức vayxuất nhập khẩu các mặt hàng công thương nghiệp

1.1.2.2 Dựa vào thời hạn cho vay

Dựa vào thời hạn cho vay, hoat động tín dụng có thể phân chia thànhcác loại sau:

+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm Mục đíchcủa loại cho vay này thường là nhằm hỗ trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưuđộng

+ Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.+ Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư

- Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động tín dụng có thểphân chia thành các loại sau:

+ Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thếchấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bảnthân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.

+ Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm chotiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.1.3.1.3 Dựa vào phương thức cho vay

Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chiathành các loại sau:

+ Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, kháchhàng và tổ chức tín dnng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí kết hợpđồng tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà tổ chức tín dụng

và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trọng mộtkhoảng thời gian nhất định

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụngthoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trêntài khoản thanh toán của khách hàng

1.3.1.4 Dựa vào xuất xứ tín dụng

Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thànhcác loại sau:

+ Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu,đồng thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng

+ Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việcmua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạnthanh toán như là: Chiết khấu thương mai, bao thanh toán

+ Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việcmua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạnthanh toán như là: Chiết khấu thương mại, bao thanh toán.

1.2 Rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất vềtài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ

ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chínhnhất định

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoat động kinhdoanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm

ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếmđến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sựdịch chuyển trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng Theo đó thu nhập từ hoatđộng tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lênnhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Vìvậy, rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất vàảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng

Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, “là khả năng khách hàngnhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đốivới ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng khôngtrả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng” [4, tr.13]

Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng phòng để xử

lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèmtheo Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 24/04/2005 của Thống đốc Ngânhàng Nhà nước, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoat động ngânhàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năngthực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A ModernPerpective”, A Saunder và H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗtiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng

các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thểthực hiện đầy đủ về ca số lượng và thời hạn [19, tr 7]

Các định nghĩa khá đa dạng nhưng tập trung lại chúng ta có thể rút racác nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:

- Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợtheo hợp đồng, bao gồm vốn vay hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặckhông thanh toán

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhậpròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trưòng hợp nghiêm trọng cóthể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức cao hơn có thể dẫn đến phá sản

- Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đường đại lượngđồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao,rủi ro tiềm ẩn càng lớn)

- Rủi ro mang tính khách quan cho nên người ta không thể nào loại trừhoàn toàn được mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như táchại do chúng gây ra

Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, là khảnăng, do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa làmột khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổnthất, một ngân hàng có tỉ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽrất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng,ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quảntrị

Rủi ro giao dịch

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro đảm bảo

Rủi ro tín

dụng

Rủi ro danh mục

Rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại

rủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảochống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loai rui ro tín dnng khác nhau tuỳ theo mnc đích,yêu cầu nghiên cứu Tuỳ theo tiêu chí phân loại mà ngưòi ta chia rủi ro tíndụng thành các loại khác nhau

1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phânchia thành các loại sau:

Hình 1.1 Các loại rủi ro

Rủi ro giao dịch làm một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhânphát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay,đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liênquan đến quá trình quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vayvốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro đảm bảo như mức cho vay,loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quanđến công tác quan lí khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sửdụng hệ thống xếp hang rủi ro và kỹ thuật xử lí các khoản vay có vấn đề)

Rủi ro tín dụng

Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là donhững hạn chế trong quan lí danh mục cho vay của ngân hàng, được phânthành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn củakhách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàngtập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặctrong cùng một vùng địa lí nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi

Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theonhững cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theođối tượng sử dụng vốn vay…

+ Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi.

+ Nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày, có khả năng thu hồi

+ Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)

1.2.3.2 Kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi

ro Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ

cả gốc và lãi đúng hạn:

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năngthu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạncòn lại

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định

Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định

Nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn )bao gồm:

- Các khoản nợ quá han từ 91 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định

làm trọng tâm; Văn hóa ngân hàng tốt, hướng tới hiệu qua; Khen thưong địnhlượng, rõ ràng đối với từng cá nhân…

3.2.2 Định h ớng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro U

Tiếp tnc dẩy manh phát triển khách hàng tai các khu vực thị truòngmnc tiêu cua VIB thông qua việc tiếp thị các san phẩm hiện có nhằm mo rộngthị truòng hoat dộng tín dnng tới mọi linh vực, mọi dối tuợng khách hàng màpháp luật cho phép Ðẩy manh cho vay dối với các Doanh nghiệp ngoài quốcdoanh, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy manh bán lẻ dối với tư nhân cá thể,

hộ gia đình, các khu công nghiệp, khu chế xuất, khu dô thị, khu chung cư vàkhu dân cư, Ðồng thòi điều chỉnh cơ cấu tín dnng hợp lỦ, nâng cao chấtlượng tín dnng, đo lưòng và quan trị được rui ro trong hoat dộng tín dnngnhằm giam tỷ lệ nợ xấu trên tổng du nợ và không vuợt quy dịnh cua Ngânhàng Nhà nuớc Mnc tiêu cua ngân hàng về nợ quá han và nợ xấu trong giaiđoan 2009-2013 là:

- Nợ quá han : 2.5%

- Nợ xấu : 2%

Mnc đích cua việc đưa ra mnc tiêu nợ quá han và nợ xấu là kim chỉnam hàng đầu boi thị trưòng tài chính, tiền tệ, cũng như tình hình kinh tế thếgiới trong thòi gian tới có nhiều biến động và có yếu tố khó lưòng Do vậy,Ngân hàng VIB đưa ra chính sách thận trọng về nợ quá han và nợ xấu Đồngthòi, Ngân hàng cũng đưa ra chính sách tăng trưong hoat động tín dnng đatmức 20-25% năm và duy trì tỷ lệ nợ quá han và nợ xấu đam bao theo chínhsách tín dnng đề ra

Chính sách quan lỦ rui ro tín dnng là văn ban cao nhất trong lĩnh vựcquan lỦ rui ro tín dnng cua Ngan hàng VIB Trong chính sách quan lỦ rui rotín dnng, Ngân hàng cần phân định rõ bộ máy tổ chức quan lỦ rui ro tín dnng;thẩm quyền ban hành các văn ban quan lỦ rui ro tín dnng; chính sách về phân

loai nợ, trích lập và sử dnng dự phòng rui ro tín dnng; thẩm quyền phánquyết; quy định về báo cáo và kiểm tra giám sát rui ro Ngân hàng VIB cũngthống nhất quan điểm tổng quát về quan trị rui ro tín dnng:

+ Không tập trung cấp tín dnng quá cao cho một khách hàng, mộtngành nghề/lĩnh vực, các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quanvới nhau, 1 loai tiền tệ và tai một địa bàn

+ Thực hiện phân tán rui ro trong danh mnc đầu tư tín dnng theo địnhhướng lựa chọn nhưng ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có kha năngphát triển và đat hiệu qua, không đầu tư quá manh, đầu tư theo phong trào vàomột nhóm ngành hàng/khách hàng do cho ngành nghê/khách hàng đó đang có

sự tăng trưong và phát triển manh mẽ nhưng có kha năng bão hòa hoặc cungvượt cầu trong tương lai

+ Tăng kha năng phòng ngừa rui ro tín dnng trong hoat động cua VIBthông qua nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cưòng kiểm soát, giám sátliên tnc, toàn diện và kịp thòi trong quá trình cấp tín dnng

+ Xây dựng cơ chế xử lỦ nợ xấu uyển chuyển, hiệu qua, đam bao giữđược sự hợp tác cua khach hàng trong quá trình xử lỦ nợ xấu, giam tổn thất

do rui ro tín dnng gây ra

+ Nâng cao hiệu qua hoat động kinh doanh và hướng đến các chuẩnmực quốc tế trong quan trị rui ro tín dnng

+ Khi quyết định cấp tín dnng cho một dự án lớn phai được thực hiệnthông qua UBTD và thông qua hội đồng quan trị với nhiều thành viên thamgia quyết định cho vay, đam bao tính khách quan trong quá trình cho vay.+ Xây dựng CSTD ngành hàng linh hoat, phù hợp với diễn biến thịtrưòng

+ Áp dnng thành công hệ thống XHTD nội bộ và hệ thống phân loai,quan lỦ TSBĐ