Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƯ VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN

Lý luận chung về dự án đầu tư

1.1 Khái niệm và vai trò của dự án đầu tư

“ Dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định”.

Ngân hàng Thế giới đưa ra định nghĩa: “Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động và các chi phí liên quan được hoạch định một cách có bài bản nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong một khoảng thời gian xác định”

Nói chung về mặt hình thức có thể coi: Dự án đầu tư là một tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và hệ thống các hoạt động sẽ được thực hiện với các nguồn lực và chi phí, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ nhằm đạt được những mục tiêu kinh tế - xã hội nhất định

Về mặt nội dung: Dự án đầu tư là tổng thể các hoạt động dự kiến với các nguồn lực và chi phí cần thiết, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu kinh tế - xã hội nhất định Như vậy, một dự án đầu tư bao gồm các yếu tố cơ bản sau:

- Các mục tiêu của dự án: Đó là những kết quả và lợi ích mà dự án mang lại cho nhà đầu tư và xã hội.

- Các hoạt động (các giải pháp về tổ chức kinh tế, kỹ thuật) để thực hiện những mục tiêu của dự án.

- Các nguồn lực cần thiết để thực hiện hoạt động của dự án và chi phí về các nguồn lực đó.

- Thời gian và địa điểm thực hiện các hoạt động của dự án.

- Các sản phẩm và dịch vụ được tạo ra của dự án.

- Các nguồn vốn để tạo nên vốn đầu tư của dự án.

Như vậy, dự án không phải là một ý định hay phác thảo mà có tính cụ thể và mục tiêu xác định, nhằm đáp ứng một nhu cầu nhất định.

1.1.2 Vai trò của dự án đầu tư:

Dự án đầu tư là tài liệu được tính toán và phân tích đánh giá một cách toàn diện và có hệ thống về kinh tế, kỹ thuật, tài chính, môi trường…cho mục đích đầu tư Vì vậy, dự án đầu tư là nền tảng để tiến hành việc đầu tư một cách có căn cứ khoa học, có bài bản và đảm bảo tính pháp lý của việc đầu tư.

Do mang tính khoa học, mang tính pháp lý nên dự án đầu tư là công cụ trong hoạt động quản lý và kế hoạch hoá hoạt động của doanh nghiệp nói chung, của Nhà nước nói riêng trong lĩnh vực đầu tư.

1.2 Phân loại dự án đầu tư theo sự phân cấp quản lý của Nhà nước.

Có nhiều cách phân loại dự án đầu tư: Phân loại theo quy mô, theo nguồn vốn đầu tư, theo ngành kinh tế, theo thời gian… Xong tôi chỉ tập chung nghiên cứu phân loại dựa theo sự phân cấp quản lý của Nhà nước Dựa vào nghị định số 92/CP ngày 23/08/1997 của Chính Phủ phân dự án thành dự án nhóm: A, B, C

- Các dự án thuộc phạm vi bảo vệ an ninh, quốc phòng có tính bảo mật quốc gia, có ý nghĩa chính trị, xã hội quan trọng, thành lập và xây dựng hạ tầng khu công nghiệp mới.

- Các dự án sản xuất chất độc hại, chất nổ (không phụ thuộc vào quy mô vốn đầu tư)

- Các dự án có tổng mức đầu tư lớn:

Sinh viên: Vũ Thị Lan Lớp: KTPT A - QN

Trên 400 tỷ đồng đối với các dự án thuộc các ngành: Công nghiệp điện, dầu khí, phân bón, hoá chất, chế tạo máy, xi măng…

Trên 200 tỷ đồng đối với các dự án thuộc ngành: Thuỷ lợi, giao thông (khác với điểm trên), cấp thoát nước và các công trình kỹ thuật hạ tầng, kỹ thuật điện, điện tử, tin học…

Trên 100 tỷ đồng đối với các dự án: BOT trong nước, dự án hạ tầng, khu đô thị mới trong nước; dự án thuộc các ngành: công nghiệp nhẹ, sành, sứ, thuỷ tinh… Các dự án thuộc ngành: y tế, giáo dục…

Từ 30 tỷ đồng đến 400 tỷ đồng đối với các dự án thuộc ngành: Công nghiệp điện, dầu khí, hoá chất, phân bón…

Từ 20 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng đối với các dự án: Thuỷ lợi, giao thông, cấp thoát nước và công trình kỹ thuật hạ tầng…

Từ 15 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng đối với các dự án: BOT trong nước, dự án hạ tầng, khu đô thị mới trong nước

Từ 7 tỷ đồng đến 75 tỷ đồng thuộc các ngành: Y tế, giáo dục, văn hoá…

Dưới 30 tỷ đồng đối với các dự án thuộc các ngành: Công nghiệp điện, dầu khí, phân bón, hoá chất, chế tạo máy…

Dưới 20 tỷ đồng đối với dự án thuộc ngành: Thuỷ lợi, giao thông (khác với điểm trên), cấp thoát nước và công trình kỹ thuật hạ tầng…

Dưới 15 tỷ đồng đối với dự án: BOT trong nước, dự án hạ tầng, khu đô thị mới trong nước…

-Dưới 7 tỷ đồng đối với các dự án không thuộc các mục trên của các dự án nhóm C.

1.3 Dự án đầu tư của Nhà nước

Dự án đầu tư của Nhà nước có thể được hiểu là: Dự án sử dụng vốn của Nhà nước để thực hiện những chương trình, kế hoạch của Nhà nước trong từng thời kỳ nhất định. Trong đó vốn Nhà nước được hiểu theo nghĩa rộng, bao gồm: Vốn Ngân sách Nhà nước, vốn viện trợ vốn vay nước ngoài và các nguồn vốn khác của Nhà nước.

Dự án đầu tư của Nhà nước có các đặc điểm sau:

- Nguồn vốn đầu tư chủ yếu là nguồn vốn của Nhà nước Đó có thể là nguồn vốn cấp phát từ Ngân sách Nhà nước theo nguyên tắc không hoàn trả trực tiếp hoặc nguồn vốn từ tín dụng ưu đãi thông qua hệ thống ngân hàng ĐTPT, thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả trực tiếp.

- Các dự án được thực hiện theo kế hoạch chặt chẽ của Nhà nước, các ngành và địa phương Dự án Nhà nước như là những đơn vị nhỏ nhất trong chương trình và kế hoạch của Nhà nước, là phương tiện mà thông qua đó Nhà nước thực hiện những chương trình và kế hoạch của mình.

- Những dự án đầu tư của Nhà nước thường là những dự án đầu tư mới, lớn và phức tạp, ảnh hưởng rộng lớn và có vị trí quan trọng trong việc phát triển các ngành, địa phương và toàn nền kinh tế.

Khái quát chung về tín dụng ĐTPT

2.1 Khái niệm về tín dụng ĐTPT

Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ Latin là “credo” có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ “tín dụng” được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ “tín dụng” được hiểu theo những nghĩa riêng, đó là:

- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì “tín dụng” được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay với nguyên tắc hoàn trả.

- Trong mối quan hệ tài chính cụ thể, “tín dụng” là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Đó có thể là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác cũng như với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi cho ngân hàng.

- Tín dụmg còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.

- Trong một số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ: tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn.

Với cách tiếp cận tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng, tín dụng được hiểu là: Tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, nguồn vốn huy động để thoả thuận cho khách hàng sử dụng một khoản tiền trong thời gian nhất định với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.

Từ khái niệm chung nhất về tín dụng, chúng ta có thể đưa ra khái niệm về tín dụng ĐTPT như sau:

Tín dụng ĐTPT là việc Nhà nước thực hiện ưu đãi đối với các dự án đầu tư phát triển theo kế hoạch của Nhà nước như các chương trình mục tiêu phục vụ lợi ích quốc gia, các dự án đầu tư quan trọng trong từng thời kỳ kế hoạch, các dự án

8 đầu tư phát triển của các thành phần kinh tế thuộc một số ngành, lĩnh vực quan trọng, chương trình kinh tế lớn có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững thông qua các hình thức cho vay, bảo lãnh…

2.2 Đặc điểm của tín dụng ĐTPT

Qua khái niệm trên, tín dụng ĐTPT có những đặc điểm sau:

- Nguồn vốn cho vay là nguồn vốn của ngân sách Nhà nước hoặc nguồn vốn huy động theo kế hoạch của Nhà nước để phục vụ ĐTPT theo chủ trương của Nhà nước.

- Tổ chức thực hiện nhiệm vụ quản lý và cho vay là hệ thống những đơn vị, cơ quan chuyên môn của Nhà nước, được thành lập và hoạt động theo quy định của Chính phủ.

- Đối tượng cho vay của tín dụng ĐTPT là những dự án đầu tư lớn, trọng điểm, chương trình mục tiêu theo định hướng và chủ trương đầu tư của Nhà nước, nhằm phát triển, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo chiến lược phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ Các dự án, chương trình thường có quy mô lớn, thời gian hoàn vốn lớn, suất sinh lời thấp, chịu nhiều rủi ro mà các ngân hàng thương mại không đủ tiềm lực tài chính hoặc không muốn cho vay nhưng có vai trò quan trọng đối với quốc gia.

- Các điều kiện vay vốn được ưu đãi: Lãi suất cho vay thường thấp hơn lãi suất trên thị trường; thời hạn cho vay dài do Nhà nước điều tiết phù hợp với yêu cầu, đặc điểm, điều kiện cụ thể của đất nước và chủ trương khuyến khích ĐTPT kinh tế - xã hội trong từng thời kỳ; điều kiện đảm bảo tiền vay được nới lỏng…

2.3 Sự cần thiết của tín dụng ĐTPT

Tín dụng ĐTPT là một công cụ quản lý và phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước thông qua đó để huy động, tiếp nhận các nguồn vốn dành cho ĐTPT Sự hình thành tín dụng ĐTPT là một yếu tố khách quan và có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của một đất nước:

Một là, tín dụng ĐTPT đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn cho phát triển kinh tế.

Nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế, đặc biệt vốn trung và dài hạn là rất lớn Nhu cầu về cải tạo và xây dựng cơ sở hạ tầng quan trọng cho phát triển như: đường giao thông, bến cảng, cung cấp điện nước,… Nhu cầu của các doanh nghiệp về đầu tư mới, trang bị máy móc, mở rộng quy mô sản xuất,… đều cần đến nguồn vốn trung và dài hạn Nhu cầu này chủ yếu được đáp ứng bằng tiết kiệm của doanh nghiệp, dân cư và thu ngân sách dành cho đầu tư Tuy nhiên, những nguồn vốn này là rất hạn chế, đặc biệt tại các nước đang phát triển, nguyên nhân này là do:

- Hệ thống ngân hàng thương mại với nguồn vốn ngắn hạn là chủ yếu, chỉ tập chung cho vay ngắn hạn Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn thấp và kỳ hạn thường chỉ 3- 7 năm Kỳ hạn như thế không phù hợp với các công trình xây dựng cơ bản, các công trình có quy mô lớn, thời gian sử dụng vốn dài, thời hạn thu hồi vốn chậm.

- Mặt khác, nhu cầu đầu tư dài hạn thường đáp ứng thông qua thị trường vốn dài hạn, thu hút đầu tư nước ngoài Trong đó, nguồn vốn lớn được kêu gọi thông qua thị trường chứng khoán và đầu tư trực tiếp nước ngoài Nhưng do đối tượng của tín dụng ĐTPT là các dự án, chương trình có mức sinh lời thấp, khả năng hoàn vốn chậm, chịu nhiều rủi ro nên không hấp dẫn các kênh vốn này Đặc biệ tại các nước đang phát triển, cả hai loại thị trường này đều bị hạn chế do thị trường chứng khoán đang trên đà sụt giảm, môi trường đầu tư chưa hấp dẫn… nên nguồn vốn thu hút từ các kênh này cũng không đáng kể.

Hiệu quả tín dụng ĐTPT (thông qua hình thức cho vay)

Hiệu quả tín dụng ĐTPT được xem xét trên cả hai mặt:

- Hiệu quả kinh tế: Hoạt động tín dụng được xem là có hiệu quả về mặt kinh tế khi nó mang lại hiệu quả cho cả cơ quan tác nghiệp, các đối tượng khác trong quan hệ tín dụng và cả nền kinh tế quốc dân Nghĩa là, bên cho vay bên cho vay tăng trưởng dư nợ, thu nợ gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng và bù đắp được chi phí hoạt động Còn đối với khách hàng vay vốn, nhờ có vốn tín dụng được vay đã góp phần tăng năng lực sản xuất kinh doanh, hoạt động hiệu quả và thu được nhiều lợi nhuận, thực hiện tốt nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước Trên cơ sở đó, thúc đẩy nền kinh tế phát triển, tăng trưởng, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng đã định…

- Hiệu quả xã hội: Hiệu quả về mặt xã hội là mục tiêu hết sức quan trọng mà bất kỳ quốc gia nào cũng tìm mọi giải pháp để đạt được Đây là hai mặt của một vấn đề Nếu một quốc gia hoạt động chỉ mang lại hiệu quả về mặt kinh tế mà không mang lại hoặc không chú trọng đến hiệu quả về mặt xã hội thì hoạt động đó không bền vững và không đạt mục tiêu đề ra Hiệu quả về mặt xã hội trong tín dụng ĐTPT được hiểu là thông qua tín dụng ĐTPT sẽ tạo được nhiều công ăn việc làm cho người lao động, góp phần xoá đói giảm nghèo, nâng cao thu nhập, cân bằng mức sống giữa thành thị và nông thôn, cải thiện môi trường…

3.2.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ĐTPT

3.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả về mặt kinh tế

3.2.1.1 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh quy mô, cơ cấu tín dụng a Tổng dư nợ tín dụng đầu tư

Tổng dư nợ tín dụng đầu tư là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô tín dụng đầu tư của NHPT Chỉ tiêu này càng tăng chứng tỏ ngân hàng tích cực trong tài trợ các dự án phát triển và nhu cầu vốn trung dài hạn trong nền kinh tế đang rất cấp thiết Tuy nhiên, tổng dư nợ tăng bên cạnh tác động tích cực là làm tăng quy mô sinh lời của ngân hàng cũng đồng hành với tác động tiêu cực là làm tăng mức độ rủi ro. b.Cơ cấu dư nợ tín dụng đầu tư

Cơ cấu dư nợ tín dụng đầu tư phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Muốn đánh giá cơ cấu tín dụng đầu tư tốt hay không phải bám sát mục tiêu, chiến lược tài trợ của NHPT (hệ thống mục tiêu này phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước trong từng thời kỳ).

Cơ cấu tín dụng đầu tư có thể được phân theo loại hình doanh nghiệp, các ngành kinh tế hoặc các chương trình kinh tế…

3.2.1.2 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh rủi ro

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro bổ sung cho các chỉ tiêu sinh lời nhằm phản ánh đầy đủ kết quả kinh doanh của ngân hàng trong một thời kỳ Một ngân hàng hiện đại luôn phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản….Các loại rủi ro không hoàn toàn độc lập mà nó có tác động qua lại với các rủi ro khác Rủi ro này cũng có thể là tiền đề của rủi ro khác

Có thể phân loại rủi ro tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau như theo đối tượng sử dụng vốn vay, theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro tín dụng, theo sản phẩm tín dụng… Đối với NHPT, đặc biệt quan tâm đến phân loại rủi ro tín dụng theo giai đoạn phát sinh, gồm có: rủi ro khi cho vay, rủi ro trong quản lý thu hồi nợ, rủi ro trong quá trình thẩm định.

Các chỉ tiêu định lượng để đánh giá rủi ro, bao gồm: a Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu

Hoạt động tín dụng nào cũng bao hàm rủi ro, hoạt động tín dụng đầu tư càng ẩn chứa nhiều rủi ro hơn Do vậy, phát sinh nợ xấu là không thể tránh khỏi đối với hệ thống các tổ chức tín dụng Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ ngân hàng đang phát triển vững chắc dựa trên khả năng kiểm soát chặt chẽ của ngân hàng đối với các khoản vay. Ngược lại, tỷ lệ này cao tức là hoạt động của ngân hàng đang ẩn chứa đầy rủi ro Chỉ tiêu này là một chỉ tiêu rất quan trọng đối với hoạt động của một ngân hàng nói chung. Đối với NHPT, nó còn thể hiện đường lối, chính sách đầu tư của Nhà nước b Tỷ lệ xoá nợ

Tỷ lệ xoá nợ = Số nợ xoá

Xoá nợ gồm có xoá nợ gốc hoặc xoá nợ lãi Xoá nợ là biện pháp không thu nợ gốc, nợ lãi đối với chủ đầu tư gặp rủi ro không còn khả năng trả nợ sau khi đã áp dụng mọi biện pháp để tận thu và xử lý nợ theo quy định

Các dự án được xoá nợ gốc hoặc lãi do các cơ quan giám sát NHPT quyết định trên cơ sở báo cáo của NHPT c Tỷ lệ trích lập quỹ DPRR

Tỷ lệ trích lập Quỹ

DPRR = Số trích lập Quỹ DPRR

Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp xoá nợ gốc cho các dự án hoặc giá bán nợ thấp hơn giá trị gốc.

Nhìn vào số đã trích dự phòng rủi ro với số bù đắp rủi ro hàng năm cũng có được một cái nhìn khái quát về tình hình thu nợ tại NHPT Quỹ DPRR tại NHPT không phải

Sinh viên: Vũ Thị Lan Lớp: KTPT A - QN được sử dụng đều đều hàng năm một cách chủ động như đối với hệ thống NHTM, quỹ DPRR chỉ được sử dụng khi có ý kiến của Chính phủ.

3.2.1.3 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động a Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE – Return on equity)

ROE = Lợi nhuận sau thuế

ROE được coi là thước đo tốt nhất về năng lực của một doanh nghiệp nói chung và của ngân hàng nói riêng Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu càng có hiệu quả b Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA- Return on assets)

ROA = Lợi nhuận sau thuế

ROA khẳng định sự linh hoạt của các hạng mục trong tổng tài sản của ngân hàng trước những biến động của nền kinh tế Nói chung, ROA càng cao phản ánh ngân hàng hoạt động càng có hiệu quả Tuy nhiên rủi ro luôn song hành với lợi nhuận, do đó cũng không nên duy trì chỉ tiêu này quá cao trong một thời gian dài. c Hiệu quả sử dụng vốn

Hiệu quả sử dụng vốn =

Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn huy động

Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thể hiện ngân hàng đã tận dụng triệt để hay không nguồn vốn huy động Hiệu quả sử dụng vốn cho phép so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Hiệu quả sử dụng vốn càng cao chứng tỏ ngân hàng không xảy ra tình trạng đọng vốn đồng thời rủi ro tín dụng càng lớn.

Ngoài ra, tín dụng ĐTPT là hoạt động không vì mục đích lợi nhuận như tín dụng của các Ngân hàng thương mại mà chỉ cần thu hồi đủ vốn và bù đắp được chi phí hoạt động Mục đích chính là hỗ trợ các dự án ĐTPT thuộc các thành phần kinh tế của một số ngành, lĩnh vực, chương trình kinh tế lớn của Nhà nước và các vùng khó khăn cần khuyến khích đầu tư nhằm đạt được mục tiêu chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển kinh tế - xã hội bền vững Do đó, có thể đánh giá hiệu quả trên phương diện các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT và trên phạm vi tổng thể nền kinh tế thông qua một số chỉ tiêu đó là:

- Tăng trưởng kinh tế trên địa bàn, của nền kinh tế nói chung và các ngành được tài trợ như: công nghiệp, nông nghiệp…

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NHPT VIỆT NAM

Khái quát về Ngân hàng Phát triển Việt Nam

1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Phát triển Việt Nam (The Viet Nam Development Bank) là một định chế tài chính mới xuất hiện ở Việt Nam từ tháng 05/2006, nhưng bản thân tổ chức này không mới, Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN) được ra đời trên cơ sở kế thừa một lịch sử tồn tại và phát triển khá lâu đời từ Tổng cục đầu tư quốc gia đến Quỹ hỗ trợ phát triển và sau này là Ngân hàng Phát triển Việt Nam Tuy không hoàn toàn mới, nhưng việc tổ chức thực hiện chính sách đầu tư phát triển của Nhà nước theo mô hình NHPT đã đánh dấu một sự chuyển biến tích cực của quá trình cải cách tài chính công ở nước ta.

Khai sinh NHPTVN với nhiệm vụ chủ yếu là thực hiện tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu đã làm cho hoạt động này trở nên chuyên nghiệp hơn, đảm bảo sự phù hợpvới nền kinh tế thị trường và với các cam kết của Việt Nam về hội nhập kinh tế quốc tế NHPTVN là sự kế thừa của các định chế tài chính sau:

Tổng cục đầu tư phát triển: thành lập từ tháng 12/1994, là một tổ chức trực thuộc

Bộ Tài chính thực hiện nhiệm vụ cho vay vốn tín dụng ưu đãi đối với các dự án thuộc Chính phủ Trong những năm đầu thập kỷ 90, một trong những lý do làm cho năng lực của nền kinh tế Việt Nam thấp kém là do thiếu hụt nghiêm trọng các yếu tố đầu vào sản xuất Sau đó, nhờ có đầu tư của Nhà nước trong đó có tín dụng nhà nước, Việt Nam đã dần dần tạo ra các yếu tố đầu vào thiết yếu phục vụ các ngành kinh tế phát triển.

Quỹ Hỗ trợ đầu tư quốc gia được thành lập từ tháng 12/1995, là một tổ chức Nhà nước thực hiện việc huy động và cho vay đối với các dự án thuộc các ngành nghề cần khuyến khích đầu tư và các dự án thuộc các vùng kinh tế khó khăn.

Theo Nghị định số 45/1999/NĐ-CP ngày 20 tháng 09 năm 1999 về việc tổ chức lạiTổng cục đầu tư phát triển trực thuộc Bộ Tài chính, Quỹ hỗ trợ phát triển thực hiện

28 nhiệm vụ quản lý tín dụng đầu tư Nhà nước theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 Quỹ HTPT ra đời trên cơ sở sáp nhập Tổng cục đầu tư phát triển và Quỹ

Hỗ trợ đầu tư quốc gia.

Quỹ hỗ trợ phát triển đi vào hoạt động từ 01/01/2000 với 2.970 dự án, dư nợ 20.082 tỷ đồng nhận bàn giao từ Tổng cục đầu tư phát triển Với vai trò là công cụ điều hành kinh tế vĩ mô của Chính phủ, Quỹ HTPT đã tham gia hỗ trợ đầu tư hầu hết các chương trình kinh tế lớn của Chính phủ, các dự án trọng điểm quốc gia, tác động trực tiếp đến chuyển dịch kinh tế, cơ cấu kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững. Ngân hàng Phát triển Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ- TTg ngày 19/05/2006 trên cơ sở tổ chức lại Quỹ hỗ trợ phát triển với yêu cầu thực hiện chính sách tín dụng ĐTPT và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước So với hoạt động của Quỹ HTPT, hoạt động của NHPTVN hiện nay sẽ được tăng quyền chủ động, tăng tính trách nhiệm trong đánh giá, thẩm định cho vay các dự án và có quyền từ chối cho vay đối với những dự án kém hiệu quả.

Nhằm góp phần đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng và hiệu quả của nền kinh tế, thực hiện các mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chuyển dịch cơ cấu kinh tế và cơ cấu lao động, phù hợp với các cam kết gia nhập WTO của Việt Nam, NHPTVN xác định rõ mô hình hoạt động là ngân hàng chính sách của Chính phủ với mục tiêu đóng góp tích cực cho việc tập chung khai thác các nguồn vốn với lãi suất thấp để cho các dự án thuộc khung quy định của Chính phủ vay đầu tư.

1.2 Mô hình tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam

NHPTVN mới có sự chuyển biến lớn về mô hình tổ chức khi chuyển từ Quỹ HTPT sang NHPTVN Hiện nay, mô hình tổ chức NHPTVN như sau:

Chi nhánh NHPTVN khu vực hoặc tỉnh, thành phố

Sở Giao Dịch Hà Nội, TP.Hồ Chí Minh

14 Ban Trung và thuộc tâm Hội sở chính

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của NHPTVN Ưu điểm của mô hình là đã phân định khá rõ thẩm quyền và trách nhiệm của các bộ phận, đảm bảo nâng cao tính độc lập tự chủ của ngân hàng trong quyết định cho vay, tài trợ và huy động vốn.

Văn phòng đại diện trong nước

1.2.1 Hội đồng quản lý và thành viên Hội đồng quản lý

Các thành viên của Hội đồng quản lý do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các cơ quan có liên quan.

Hội đồng quản lý có sáu thành viên trong đó có thành viên chuyên trách và thành viên không chuyên trách Chủ tịch Hội đồng quản lý, Tổng giám đốc NHPTVN là thành viên chuyên trách, thành viên kiêm nhiệm là lãnh đạo các Bộ: Bộ Tài chính, Bộ

Kế hoạch và Đầu tư và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nói cách khác, NHPTVN chịu sự giám sát của 3 Bộ trên Nhiệm kỳ của thành viên Hội đồng quản lý là 05 năm.

Hội đồng quản lý có các nhiệm vụ và quyền hạn chủ yếu như sau:

- Quản lý NHPTVN theo quy định của pháp luật.

- Quyết định kế hoạch phát triển, định hướng các hoạt động của NHPTVN.

- Phê duyệt kế hoạch hoạt động hàng năm của NHPTVN theo đề nghị của Tổng giám đốc NHPTVN.

- Chấp thuận việc thành lập hoặc chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể các Sở Giao Dịch, Chi nhánh, Văn phòng đại diện của NHPTVN.

- Quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm các chức danh lãnh đạo của NHPTVN.

- Ban hành các văn bản quy định về cơ chế nghiệp vụ của NHPTVN.

- Giám sát, kiểm tra các cơ quan điều hành trong việc thực hiện các quy định của Chính phủ về tín dụng đầu tư của Nhà nước.

- Thông qua báo cáo hoạt động, báo cáo tài chính và quyết toán hàng năm của NHPTVN.

- Kiến nghị Bộ Tài chính trình Chính phủ sửa đổi, bổ sung chính sách tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu cũng như quy chế tài chính của NHPTVN.

- Hội đồng quản lý chịu trách nhiệm về các quyết định của mình trước Chính phủ.

Ban Kiểm soát có nhiều nhất là bảy thành viên chuyên trách, là các chuyên gia am hiểu về lĩnh vực tài chính, tín dụng, đầu tư….hiểu biết về pháp luật Trưởng Ban Kiểm soát do Hội đồng quản lý quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm Các thành viên khác của Ban Kiểm soát do Chủ tịch Hội đồng quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm.

Ban Kiểm soát có các nhiệm vụ, quyền hạn chủ yếu như sau:

- Kiểm tra việc chấp hành chủ trương, chính sách, pháp luật và Nghị quyết của Hội đồng quản lý.

- Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của NHPTVN…

- Thẩm định báo cáo tài chính năm, kiểm tra từng vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài chính của NHPTVN khi xét thấy cần thiết.

- Báo cáo hội đồng quản lý về tính chính xác, trung thực, hợp pháp của việc ghi chép, lưu giữ chứng từ và lập sổ kế toán, báo cáo tài chính, hoạt động của hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ của NHPTVN.

Thực trạng hiệu quả tín dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam

2.1 Tình hình huy động vốn trong thời gian qua

Nguồn vốn của NHPT Việt nam bao gồm những nguồn vốn hàng năm của NSNN cấp như: Vốn điều lệ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam; Vốn của Ngân sách Nhà nước cấp cho các dự án theo kế hoạch hàng năm; Vốn ODA được Chính phủ giao.

Ngoài những nguồn vốn được Ngân sách Nhà nước cấp hàng năm, NHPT được huy động vốn từ các nguồn như phát hành trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy định của pháp luật; vay của Tiết kiệm Bưu điện, Quỹ Bảo hiểm xã hội và các tổ chức tài chính trong và ngoài nước; Vốn đóng góp tự nguyện không hoàn trả của các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức tài chính, tín dụng và các tổ chức chính trị - xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổ chức trong và ngoài nước Vốn nhận ủy thác cấp phát, cho vay của chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị- xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổ chức, các cá nhân trong và ngoài nước; các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật.

Trong những năm gần đây nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội rất lớn và nhu cầu vốn cho tín dụng đầu tư nói riêng ngày càng tăng Trong khi đó, Chính phủ đang có xu hướng chỉ giao kế hoạch tín dụng đầu tư phát triển hàng năm cho NHPT Việt Nam mà không giao nguồn vốn thực hiện, NHPT Việt Nam sẽ dần tự chủ trong việc huy động nguồn vốn để thực hiện nhiệm vụ được giao Bên cạnh đó những nguồn vốn theo chỉ định của Chính phủ như Bảo hiểm xã hội, Quỹ tiết kiệm bưu điện… sẽ không còn dồi dào Mặt khác, các dự án vay vốn tín dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam thường có thời hạn vay vốn dài ( tối đa đến 10 năm, các dự án nhóm A từ (13 – 15 năm), trong khi các nguồn vốn tại NHPT đã huy động cho đến nay có thời hạn ngắn (tối đa đến 5 năm); thị trường tài chính hiện nay đang diễn biến rất chậm Để đảm bảo nguồn vốn đầu tư các dự án và cho vay thực hiện hợp đồng xuất khẩu theo nhiệm vụ được Thủ tướng giao hàng năm, NHPT Việt Nam đã và đang đẩy mạnh công tác huy động vốn, đặc biệt chú trọng huy động trên thị trường vốn, tạo được sự chuyển biến về lượng và chất trong việc khai thác các nguồn lực tài chính cho đầu tư phát triển.

Trong mấy năm gần đây tình hình huy động vốn đạt được những kết quả cụ thể sau:

Bảng 2.1 Số vốn huy động tăng thêm qua các năm tại NHPTVN Đvt: tỷ đồng

Tổng số vốn huy động phát sinh tăng

(nguồn: Báo cáo tổng kết 2006, 2007, 2008 NHPTVN)

Cho vay đầu tư là hoạt động tín dụng đầu tư chủ yếu tại NHPTVN Hiện nay, nền kinh tế nước ta rất thiếu vốn để đầu tư cơ sở hạ tầng và nâng cao sức cạnh tranh Chính vì vậy, Chính phủ không hạn chế tốc độ tăng trưởng tín dụng của NHPTVN Trong giai đoạn 2006-2008, doanh số cho vay đầu tư năm sau cao hơn năm trước nhưng xét về tỷ lệ hoàn thành kế hoạch vẫn đạt thấp, riêng đối với các dự án nhóm A, tỷ lệ này còn thấp hơn nữa.

Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu cho vay đầu tư tại NHPTVN

Sinh viên: Vũ Thị Lan Lớp: KTPT A - QN ĐVT: tỷ đồng

KH TH % KH TH % KH TH %

Số cho vay trong năm

Thu nợ gốc 6.424 5.673 88,3 7.800 7.104 91,1 10.878 8.592 79 Thu nợ lãi 1.872 1.675 89,5 2.330 2.193 94,1 3.315 2.849 85,9

Lãi đến hạn trả nhưng chưa trả

(nguồn: Báo cáo quyết toán 2006, 2007, 2008 NHPTVN)

Sơ đồ 2.1 Tình hình giải ngân cho vay đầu tư tại NHPTV giai đoạn 2006 -

Là một định chế tài chính hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nhưng NHPTVN luôn xác định cho vay phải gắn liền với việc bảo toàn vốn cho Nhà nước Chính vì vậy,

36 công tác thu nợ là một hoạt động quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Qua số liệu 3 năm vừa qua, có thể thấy công tác thu hồi nợ gốc và nợ lãi đạt tỷ lệ khá cao so với kế hoạch nhưng trên thực tế vẫn thấp so với số thực tế phải thu gây ảnh hưởng tới việc cân đối nguồn vốn và việc thực hiện kế hoạch tài chính của NHPTVN.

Về tình hình nợ quá hạn, nợ quá hạn vẫn đang trên xu hướng tăng trong khi NHPTVN đã thực hiện hàng loạt các biện pháp xử lý nợ trên cơ sở được sự chấp thuận của Bộ tài chính, của Chính phủ

Bảng 2.3 Kết quả phân loại nợ tại NHPTVN Đvt: tỷ đồng

Thực hiện Tỷ lệ Thực hiện Tỷ lệ

Dư nợ có khó khăn tạm thời 5.768 13% 5.742 11%

Dư nợ không có khả năng thu 1.332 3% 1.010 2%

(nguồn: Trung tâm xử lý nợ NHPTVN)

Sơ đồ 2.2 Cơ cấu cho vay đầu tư theo các ngành kinh tế chủ yếu đến

Như vậy, nhóm ngành sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước đang chiếm dư nợ cao nhất tại NHPTVN (33%), tiếp sau đó là các ngành công nghiệp khác (32%) Điều này hoàn toàn phù hợp với mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá của nước ta Có những thế mạnh của một nước nông nghiệp và một nước có ngành thủy sản phát triển. Tuy nhiên, cho vay đầu tư đối với hai ngành này hiện đang chiếm tỷ trọng dư nợ thấp (6% và 4%) Nông nghiệp và thủy sản là hai ngành chủ đạo trong chiến lược xuất khẩu của nước ta, việc cho vay để tăng năng lực sản xuất và nâng cao chất lượng vệ sinh theo tiêu chuẩn quốc tế được NHPTVN áp dụng hình thức cho vay xuất khẩu hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu đưa sản phẩm đến với thị trường quốc tế.

Sơ đồ 2.3 Cơ cấu cho vay đầu tư theo loại hình doanh nghiệp đến

Nông, lâm nghiệp Thuỷ sản

Sản xuất, phân phối điện, khí đốt,nước Ngành khác

(nguồn: Báo cáo quyết toán 2006, 2007, 2008 NHPTVN) Đối tượng phục vụ của NHPTVN vẫn tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nước với khoảng 81% số vốn cho vay dành cho các doanh nghiệp này Nguyên nhân là do các doanh nghiệp Nhà nước thường có các dự án quy mô lớn với tổng mức đầu tư lớn nên số vốn cho vay của NHPTVN (tối đa 70%) cũng khá lớn. Ngược lại, nhóm doanh nghiệp tư nhân với quy mô vốn ít, đảm nhận những dự án nhỏ nên mức cho vay của NHPTVN cũng nhỏ Đối với loại hình doanh nghiệp khác trên đây số vốn cho vay chiếm 2.3% gồm có loại hình công ty hợp danh chiếm 0%, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 0.3%, kinh tế tập thể 1%, kinh tế cá thể 1% Có thể khẳng định, kinh tế tư nhân chưa phát huy hết tiềm năng của mình và còn đóng vai trò thứ yếu trong hoạt động đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng đất nước Lý do là các doanh nghiệp tư nhân tại Việt Nam thường có tiềm lực nhỏ không tương xứng với các dự án đầu tư cơ sở hạ tầng quy mô vốn lớn, thời gian đầu tư dài.

Bảng 2.4 Một số chương trình kinh tế trọng điểm tại NHPTVN Đvt : tỷ đồng

CT TNHH Nhà nước CT TNHH Tư nhân

CT Cổ phần Nhà nước CT Cổ phần khác

STT Chương trình kinh tế Số dự án cho vay Dư nợ vay

4 Xây dựng cơ sở đóng tàu 18 2.000

5 Phát triển đội tầu biển 42 4.800

(nguồn: Báo cáo tình hình tín dụng đầu tư 2008 Ban TD TW NHPTVN) Đây là các dự án có dư nợ vay khá cao tại NHPTVN, điều dễ nhận thấy là các dự án này đều tập trung vào mục tiêu xây dựng cơ sở vật chất cho nền kinh tế Trong những năm qua, điện luôn là một vấn đề đáng quan tâm của nước ta khi đất nước còn nhiều tiềm năng mà chưa khai thác hết dẫn đến tình trạng thiếu điện Có thể nói số dự án điện NHPTVN đang cho vay cao nhất so với các ngành khác Công nghiệp thép, xi măng…cũng chiếm dư nợ cao phản ánh nền móng vững chắc cho sức bật phát triển kinh tế vững chắc của nước ta trong tương lai.

Hỗ trợ sau đầu tư là nghiệp vụ quan trọng mà NHPTVN đảm nhận Hoạt động này không những giúp cho chủ đầu tư chủ động linh hoạt hơn trong quá trình sắp xếp nguồn vốn thực hiện dự án, hình thức này còn giúp cho các chủ đầu tư trong trường hợp chưa nắm rõ chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước (không làm thủ tục vay vốn tín dụng đầu tư) có cơ hội được tài trợ.

Bảng 2.5 Tình hình cấp hỗ trợ sau đầu tư tại NHPTVN ĐVT:tỷ đồng

Hỗ trợ sau đầu tư 200 178 89 274 260 94 280 240 86

(nguồn: Báo cáo quyết toán 2006, 2007, 2008) Đối với Nghiệp vụ hỗ trợ sau đầu tư được triển khai từ năm 2000 Đến năm 2005, NHPTVN đã ký hợp đồng hỗ trợ sau đầu tư cho 651 dự án với tổng số vốn là 1.419 tỷ đồng Đến 31/12/2006, NHPTVN đã ký hợp đồng hỗ trợ sau đầu tư 2.776 dự án với tổng số vốn khoảng 3.450 tỷ đồng Trong năm 2006, NHPTVN cấp 178 tỷ đồng, đạt 89% kế hoạch năm Đến 31/12/2007, NHPTVN cấp hỗ trợ sau đầu tư cho 2.784 dự án với tổng số vốn hỗ trợ khoảng 3.533 tỷ đồng Đến ngày 31/12/2008, NHPT VN đã nâng số dự án được cấp hỗ trợ sau đầu tư lên 2.848 dự án với số vốn hỗ trợ khoảng 3.599 tỷ đồng.

Bảng 2.6 Số dư cấp hỗ trợ sau đầu tư tại NHPTVN Đvt: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Số dư cấp hỗ trợ sau đầu tư 3.450 3.533 3.599

Số dự án được cấp (luỹ kế) 2.776 2.784 2.848

2.2.3 Bảo lãnh tín dụng đầu tư

Chủ đầu tư được NHPTVN bảo lãnh tín dụng đầu tư không phải trả phí bảo lãnh. Trên thực tế nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng đầu tư tại NHPTVN tuy thời gian triển khai từ năm 2000 nhưng tới nay mới phát hành thư bảo lãnh cho 05 dự án với tổng số vốn là

30 tỷ đồng Nghiệp vụ này đang tiếp tục được triển khai vào đầu quý I/2009.

Đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam

3.1 Phân tích hiệu quả tín dụng đầu tư tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam

Tổng dư nợ cho vay đầu tư tại NHPTVN trong giai đoạn 2006 -2008 có sự tăng trưởng nhưng không mạnh Bảng 2.2 cho thấy dư nợ vay năm sau cao hơn năm trước, tốc độ tăng trưởng dư nợ (so với năm trước đó) năm 2007 là 19.8%, năm 2008 là 16.5% Tốc độ tăng trưởng dư nợ trên chưa tương xứng với mục tiêu thúc đẩy các dự án phát triển của NHPTVN Đối với nghiệp vụ hỗ trợ sau đầu tư, từ năm 2006 đến năm 2007, số dư cấp hỗ trợ sau đầu tư hầu như dậm chân tại chỗ (năm 2007 chỉ tăng 83 tỷ so với năm 2006). Nghiệp vụ hỗ trợ sau đầu tư là một giải pháp về vốn quan trọng đối với NHPTVN và có nhiều tác động tích cực đối với cả chủ đầu tư và các tổ chức tín dụng Đến năm

2008 hoạt động này vẫn còn khá trì trệ số dự án cấp hỗ trợ sau đầu tư năm 2008 tăng so với năm 2007 chỉ có 66 dự án

3.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng đầu tư

Số dư hỗ trợ sau đầu tư và bảo lãnh tín dụng đầu tư hiện nay chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong dư nợ tín dụng đầu tư tại NHPTVN Đối với hình thức cho vay đầu tư, có thể thấy trong cơ cấu cho vay, NHPTVN vẫn tập trung vào một mũi nhọn là công nghiệp và các doanh nghiệp Nhà nước Việc tập trung quá vào một ngành hoặc một loại hình doanh nghiệp sẽ làm vi phạm nguyên tắc phân tán rủi ro Tuy nhiên, trong giai đoạn này khi nền kinh tế đang nỗ lực tập trung cho mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, cơ cấu cho vay của NHPTVN như vậy là hoàn toàn hợp lý Dù vậy, trong thời gian tới, NHPTVN cần nâng cao trọng trách của mình đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh để giúp các thành phần kinh tế này tham gia hơn nữa vào quá trình phát triển kinh tế đất nước.

Nợ xấu là một trong những tiêu chí quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng tại một ngân hàng Căn cứ vào cách phân loại nợ của NHPTVN, hiện nay NHPTVN chưa có

42 khái niệm “nợ xấu” NHPTVN chưa phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng” như các NHTM Hiện nay, NHPTVN phân loại nợ căn cứ nguyên nhân dẫn tới rủi ro và khả năng thu hồi nợ Dư nợ TDĐT tại NHPTVN được chia thành 4 nhóm: Dư nợ bình thường, dư nợ có khó khăn tạm thời,

Dư nợ khó thu, Dư nợ không có khả năng thu Cụ thể:

- Dư nợ bình thường: là toàn bộ dư nợ của các dự án đang thực hiện sản xuất kinh doanh ổn định, chủ đầu tư hoàn trả nợ gốc, nợ lãi theo đúng hợp đồng tín dụng đã ký.

- Dư nợ có khó khăn tạm thời: gồm dư nợ của các dự án chưa phát sinh nợ quá hạn và lãi treo nhưng thực sự đang gặp khó khăn; các dự án bắt đầu phát sinh nợ quá hạn và lãi treo với thời hạn dưới 6 tháng nhưng có khả năng khắc phục ổn định để sản xuất và tiếp tục trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký; các dự án có thể trả được nợ vay nếu được gia hạn nợ.

- Dư nợ khó thu: bao gồm các dự án đang gặp nhiều khó khăn, không thực hiện cam kết trả nợ theo hợp đồng tín dụng từ 6 tháng trở lên nhưng vẫn có khả năng hồi phục nếu được hỗ trợ; các dự án mà chủ đầu tư gặp rủi ro ảnh hưởng lớn đến quá trình sản xuất, chưa xác định được số liệu thiệt hại cụ thể.

- Dư nợ không có khả năng thu: phần dư nợ còn lại sau khi đã xử lý tài sản đảm bảo tiền vay của các dự án mà chủ đầu tư đã có quyết định giải thể, phá sản; dư nợ sau khi đã tận thu mọi nguồn có khả năng thanh toán mà chủ đầu tư gặp rủi ro bất khả kháng không thể khôi phục sản xuất kinh doanh.

Như vậy, căn cứ vào cách phân loại nợ trên, hoàn toàn có cơ sở để cho rằng phần lớn số nợ quá hạn tại NHPTVN tương ứng với nợ xấu tại các NHTM

Bảng 2.7 Nợ gốc quá hạn tại NHPTVN Đvt: tỷ đồng

Tỷ lệ nợ quá hạn (3) = (1)/(2) (*100) 4.2 % 7.4 % 5.8 %

Tỷ lệ nợ quá hạn của NHPTVN tăng mạnh vào năm 2006 là năm chuyển đổi từ Quỹ HTPT sang mô hình NHPTVN Ngoài nguyên nhân bên trong ngân hàng do những thay đổi về cơ cấu tổ chức, về cơ chế chính sách, về quản lý nợ thì cũng do năm

2006 cũng là năm nước ta gặp nhiều thiên tai, lũ lụt gây ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của chủ đầu tư Sang năm 2007, tỷ lệ nợ quá hạn giảm chỉ còn 5.8%

Tuy nhiên, những con số này không nói lên được rằng chất lượng tín dụng đầu tư của NHPTVN đã được cải thiện.Trong năm 2007, Bộ Tài chính đã đồng ý xử lý nợ đối với 127 dự án với số tiền 920 tỷ đồng Giả sử, năm 2007 NHPTVN chưa được phép khoanh nợ 666 tỷ đồng, xoá nợ gốc 57 tỷ đồng , gia hạn nợ 19 tỷ đồng thì tỷ lệ nợ quá hạn sẽ phải là 7.1% Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHPTVN cao một phần do NHPTVN chưa phân tích khả năng trả nợ của khách hàng kỹ lưỡng, thiếu kiểm tra, kiểm soát khách hàng sau vay, một phần xuất phát từ việc NHPTVN chưa tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc về phân tán rủi ro như tập trung vốn vào một nhóm ngành kinh tế hoặc một nhóm khách hàng.

Bảng 2.8 Tỷ lệ xoá nợ của NHPTVN ĐVT: tỷ đồng

Năm 2006, Chính phủ đã đồng ý xử lý rủi ro cho 86 dự án trong đó khoanh nợ gốc

325 tỷ đồng, xoá nợ gốc 40 tỷ đồng, xoá nợ lãi 99 tỷ đồng, gia hạn nợ 16 tỷ đồng. Trong năm 2007, số xoá nợ lên tới 235 tỷ, số dự án được Bộ Tài chính chấp thuận xử lý lên tới 127 dự án Tỷ lệ nợ xoá ngày càng cao thể hiện những bất ổn trong chất lượng tín dụng của NHPTVN Vì phí quản lý của NHPTVN được xác định bằng 25% trên số thu nợ lãi cho vay, nên việc không thu được nợ lãi cho vay đầu tư phát triển đồng nghĩa với việc NHPTVN không có nguồn để trang trải chi phí hoạt động, NHPTVN sẽ không thể tự chủ tài chính trong hoàn cảnh này Về dài hạn, những ưu đãi đặc biệt của Chính phủ đối với NHPTVN sẽ không thể tồn tại vĩnh viễn, trong vài năm tới, nếu tình hình thu nợ không được cải thiện, NHPTVN sẽ đứng trước vô vàn khó khăn để duy trì hoạt động của mình.

3.1.5 Trích lập quỹ Dự phòng rủi ro

Bảng 2.9 Số trích và sử dụng DPRR tại NHPTVN Đvt: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Số vốn trích lập DPRR 278 146 253

Số sử dụng dự phòng rủi ro 1.5 40 57

Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tại NHPTVN tuân thủ theo Thông tư 111/2007/TT-BTC ban hành ngày 12/09/2007 về việc hướng dẫn thực hiện quy chế quản lý tài chính đối với NHPTVN Theo thông tư này, NHPTVN trích mức DPRR cố

Sinh viên: Vũ Thị Lan Lớp: KTPT A - QN định và bình quân là không phù hợp với các nhóm nợ (trích tối đa bằng 0.5% trên dư nợ bình quân cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư).

3.1.6 Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE)

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐẦU TƯ TẠI

Bối cảnh kinh tế

Do sự tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, nền kinh tế trong nước nói chung và hoạt động TDĐT& TDXK của Nhà nước sẽ chịu một số tác động mạnh mẽ trong năm 2009 theo hướng không tích cực, trong đó chủ yếu là:

- Đầu tư nước ngoài sụt giảm do khả năng tài chính của các nhà đầu tư nước ngoài bị sụt giảm mạnh mẽ Lượng kiều hối khó có khả năng tăng trưởng mạnh Việc huy động các nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ (trên thị trường trong nước và quốc tê) tiếp tục khó khăn.

- Cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế ngày càng khốc liệt hơn Xuất khẩu của Việt Nam bị ảnh hưởng đáng kể do nhu cầu tiêu thụ của thế giới sụt giảm, trong khi một phần không nhỏ nguyên liệu hàng hóa xuất khẩu của Việt Nam phải nhập khẩu (không chủ động được đầu vào) Do vậy thâm hụt thương mại khó được cải thiện; áp lực đối với TDXK ngày càng lớn hơn.

- Nguồn thu cho ngân sách tiếp tục bị ảnh hưởng do giá dầu chưa hồi phục, hoạt động sản xuất kinh doanh của một số lĩnh vực bị đình đốn dẫn đến nguồn thu thuế bị ảnh hưởng Trong khi đó, chi tiêu cho an sinh xã hội, hạn chế các tác động tiêu cực của suy thoái kinh tế tới các đối tượng nghèo, dễ tổn thương…

- Hoạt động ngân hàng gặp khó khăn do nợ xấu phát sinh từ năm 2007, 2008 và

2009 tiếp tục bộc phát Thị trường chứng khoán khó phục hồi trở lại do nền kinh tế chưa lấy lại được đà tăng trưởng.

- Việc kích cầu chủ yếu thông qua tăng đầu tư công có thể sớm có tác dụng trong ngắn hạn song luôn đi liền với nguy cơ “kích hoạt” lại nguyên nhân lạm phát do vấn đề hiệu quả của đầu tư chưa thể cải thiện được ngay Những vấn đề mang tính cấu trúc của nền kinh tế vẫn chưa được giải quyết.

- Lãi suất cơ bản dự báo được điều hành ở mức thấp dưới 8,5%/năm nhằm đảm bảo hỗ trợ tín dụng cho nền kinh tế Tuy nhiên, song hành với chính sách lãi suất, chính sách tỷ giá cần có sự cởi mở hơn nhằm phản ánh sát hơn giá trị thực của đồng tiền Dự

60 báo đồng VND sẽ tiếp tục yếu đi so với USD nhằm hỗ trợ xuất khẩu nhưng không mạnh do liên quan đến vấn đề nợ quốc gia.

- Hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ có cơ hội phát triển.Cùng với các rủi ro trong xuất khẩu ngày càng tăng, bảm hiểm tín dụng cũng có cơ hội phát triển.

Định hướng chung của Nhà nước về tín dụng đầu tư

Trong thời gian qua, đất nước ta đã đạt được những thành tựu to lớn, nền kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng khá cao Tuy nhiên, về kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội vẫn trong tình trạng lạc hậu, thiếu đồng bộ, chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội Đại hội Đảng X đã nêu rõ thực trạng kết cấu hạ tầng của nước ta như sau:

- Về hệ thống giao thông đuờng bộ chưa hoàn chỉnh, hệ thống cảng biển, đường sắt, đường hàng không còn nhiều bất cập về năng lực vận chuyển, khả năng kho bãi, chi phí dịch vụ.

- Hệ thống thủy lợi chưa đáp ứng yêu cầu phát triển của nông nghiệp, việc đầu tư thiếu đồng bộ, chưa phục vụ tốt cho mục tiêu phát triển cây công nghiệp và nuôi trồng thủy sản.

- Hệ thống điện còn thấp về chất lượng và số lượng, tỷ lệ tổn thất cao.

- Hệ thống cấp nước kém phát triển, thiết bị xử lý nước lạc hậu, hệ thống xử lý chất thải sinh hoạt và chất thải công nghiệp vừa thiếu vừa kém chất lượng…

Trên cơ sở đó, trong thời gian tới, nguồn vốn tín dụng đầu tư vẫn được Nhà nước ta xác định là một trong những điều kiện tiên quyết để dẫn tới đích xây dựng một đất nước văn minh, hiện đại Trong văn kiện đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X, Nhà nước đã xác định cần phải “đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế của nước ta, đạt được bước chuyển biến quan trọng về nâng cao hiệu quả và tính bền vững của sự phát triển, sớm đưa nước ta ra khỏi tình trạng kém phát triển; tạo được nền tảng để đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển kinh tế tri thức; đưa nước ta cơ bản trở

Sinh viên: Vũ Thị Lan Lớp: KTPT A - QN thành một nước công nghiệp theo hướng hiện đại vào năm 2020” Để đạt được mục tiêu chiến lược trên, Nhà nước đã xác định cần phải:

- Coi trọng, đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn hướng tới xây dựng một nền nông nghiệp hàng hóa lớn, đa dạng, phát triển nhanh và bền vững tạo điều kiện từng bước hình thành nền nông nghiệp sạch, phấn đấu giá trị tăng thêm trong ngành nông lâm, ngư nghiệp tăng 3 -3.2%/năm, phát triển nuôi trồng thuỷ sản theo hướng sản xuất hàng hoá lớn.

- Phát triển nhanh hơn công nghiệp và phát triển theo hướng nâng cao chất lượng, sức cạnh tranh và hiện đại hoá

Nhà nước tập trung đầu tư, hỗ trợ đầu tư phát triển những sản phẩm công nghiệp quan trọng của nền kinh tế như lọc hóa dầu, khai thác quặng và luyện thép, phân bón, hóa chất, xi măng…

- Xây dựng đồng bộ kết cấu hạ tầng kinh tế, xã hội theo hướng hiện đại.

Thông qua Đại hội Đảng lần thứ X, Nhà nước khẳng định ưu tiên dành vốn ngân sách và huy động mọi nguồn lực nhằm đẩy nhanh việc xây dựng đồng bộ kết cấu hạ tầng của đất nước, xem đây là một bước đột phá trong quá trình phát triển của nước ta. Văn kiện đại hội Đảng lần thứ X cũng nêu rõ cần tập trung huy động các nguồn lực để ưu tiên hoàn chỉnh một bước cơ bản kết cấu hạ tầng giao thông đuờng bộ, đường sông, đuờng sắt, đường biển, đường hàng không đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội; cải tạo, nâng cấp và xây dựng mới các công trình thủy lợi có nhu cầu cấp bách, gắn với phát triển thủy điện, đáp ứng yêu cầu sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, nước sinh hoạt của dân cư.

Tóm lại, có thể khẳng định nguồn vốn tín dụng đầu tư đã, đang và sẽ là nguồn vốn đóng góp vai trò quan trọng trong công cuộc kiến thiết đất nước.

Phương hướng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới

- Hoạt động song song 2 cơ chế: chính sách và thị trường.

- Phát triển hoạt động phải phù hợp với khả năng quản lý (quản trị rủi ro) nhằm đảm bảo an toàn (các công cụ hỗ trợ phát triển tương xứng).

- Điều hành theo hướng linh hoạt phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ và tình hình thị trường.

3 1 Tăng cường nghiên cứu và dự báo để có những giải pháp phù hợp với thực tế hoạt động của NHPT và tham mưu cho Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các Bộ, ngành.

3.2 Về cơ chế chính sách nghiệp vụ:

- Ban hành Quy chế và sổ tay nghiệp vụ về bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ ngay sau khi có Quyết định của Thủ tướng Chính phủ và hướng dẫn của các Bộ có liên quan về cơ chế này; Phối hợp với Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội doanh nghiệp vừa và nhỏ để hoàn thiện cơ chế và tổ chức triển khai ngay trong đầu năm 2009.

- Tiếp tục hoàn thiện các quy chế nghiệp vụ theo hướng đơn giản hóa, cải cách thủ tục hành chính để tạo thuận lợi nhiều hơn cho khách hàng.

- Xây dựng, báo cáo các Bộ, ngành để trình Thủ tướng Chính phủ ban hành các chính sách cần thiết để triển khai một số Bảo hiểm TDXK, Chương trình đầu tư Nhà máy xử lý rác thải… Xây dựng các quy chế nghiệp vụ để thực hiện các nghiệp vụ này.

3.3 Đẩy mạnh huy động vốn (cả nội tệ và ngoại tệ):

- Huy động các nguồn vốn trong phạm vi quy định của Bộ Tài chính: Trái phiếu Chính phủ, Vốn vay công ty Dịch vụ tiết kiệm Bưu điện; Vốn vay Quỹ Tích lũy trả nợ nước ngoài; Các nguồn vốn khác… để thực hiện các nhiệm vụ chính trị của hệ thống (cho vay đầu tư, cho vay xuất khẩu, cho vay theo Hiệp định của Chính phủ).

- Huy động các nguồn vốn với lãi suất thị trường:

+ Tận dụng mạng lưới huy động vốn của Công ty Dịch vụ tiết kiệm Bưu điện để khai thác tối đa các nguồn vốn với lãi suất sát lãi suất thị trường.

+ Mở rộng quan hệ huy động vốn với các tổ chức tài chính, tín dụng và các tập đoàn lớn trong đó tập chung chủ yếu vào các tổ chức tài chính tiềm năng về nguồn vốn như SCIC, Bảo hiểm xã hội, Công ty Quản lý Quỹ Bảo Việt và một số ngân hàng thương mại lớn.

- Trình và triển khai đề án phát hành trái phiếu bằng ngoại tệ trong nước đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các dự án đầu tư nhập khẩu thiết bị; nhu cầu nhập khẩu nguyên vật liệu để thực hiện các hợp đồng xuất khẩu.

Cơ chế điều hành nguồn vốn: Quản lý vốn tập chung; tăng cường kỷ cương, kỷ luật về chuyển và sử dụng nguồn vốn của Chi nhánh… Quản lý tập chung toàn bộ nguồn vốn của hệ thống thông qua hai cơ chế lãi phí, thanh toán tập chung theo lộ trình: (i) Tập chung toàn bộ các nguồn vốn huy động tại Chi nhánh; (ii) Tập chung thanh toán toàn bộ các khoản giải ngân, thu nợ bằng ngoại tệ; (iii) Tập chung giải ngân tại Hội sở chính; (iv) Tập chung nguồn thu nợ tại Hội sở chính.

- Tập trung nguồn vốn và phối hợp với chủ đầu tư để hoàn thành kế hoạch năm 2009.

- Phải đẩy nhanh việc xây dựng cơ sở dữ liệu thông tin khách hàng để từng bước xúc tiến chấm điểm tín dụng và quyết định điều kiện đầu tín dụng theo mức độ xếp hạng tín dụng (đây là vấn đề rất quan trọng cần phải làm dần).

- Tiếp tục bám sát danh mục các dự án đã triển khai trong năm 2008 để thu nợ và có danh mục theo dõi xử lý riêng đối với các dự án không có khả năng thu nhưng chưa có biện pháp xử lý Tổ chức cac đoàn công tác để hỗ trợ Chi nhánh trong việc thu nợ.

- Tiếp tục rà soát, tổng hợp kết quả phân loại nợ.

- Tiếp tục thẩm tra hồ sơ xử lý rủi ro do Chi nhánh lập, đồng thời bám sát và phối hợp với Bộ Tài chính thẩm tra các dự án đã được Lãnh đạo NHPT Việt Nam đồng ý xử

64 lý Tăng cường hình thức thu hồi nợ thông qua công ty mua bán nợ của Bộ Tài chính với một số dự án Các Ban nghiệp vụ phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh kiên quyết xử lý dứt điểm tài sản bảo đảm tiền vay đối với các dự án kém hiệu quả hoặc chây ì trong việc trả nợ.

- Phối hợp chặt chẽ với các địa phương và chủ đầu tư để triển khai nhiệm vụ kế hoạch, trong năm 2009 triển khai hỗ trợ các dự án xử lý rác thải theo quy hoạch và cơ chế được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt (NHPT trình đề án).

Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đầu tư tại NHPT Việt Nam

Để hoạt động tín dụng đầu tư tại NHPTVN phát huy tốt hơn nữa vai trò là công cụ của Chính phủ trong việc thúc đẩy đầu tư phát triển theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, phù hợp với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra trên toàn cầu, NHPTVN cần thực hiện đồng bộ một số giải pháp sau:

4.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án

Thẩm định có vai trò vô cùng quan trọng, là mấu chốt của quy trình tín dụng Công tác thẩm định có ảnh hưởng một cách toàn diện đến hoạt động và chất lượng tín dụng của một ngân hàng, các quyết định từ quá trình thẩm định có tác động tới một loạt các chỉ tiêu tài chính quan trọng của ngân hàng Đối với NHPTVN, về cơ bản các giai đoạn của quá trình thẩm định dự án không khác nhiều so với quá trình này tại các NHTM. Tuy nhiên, NHPTVN thẩm định dự án không chỉ xem xét về khả năng tài chính, khả năng trả nợ của dự án mà còn phải xem xét tới sự dung hòa giữa lợi ích xã hội, lợi ích doanh nghiệp, lợi ích của bản thân ngân hàng Để không ngừng nâng cao năng lực thẩm định, NHPTVN cần thực hiện các biện pháp sau:

- Hiện đại hóa quy trình thẩm định dự án: phần mềm ứng dụng phục vụ công tác thẩm định dự án cần có chức năng phân tích tài chính, liên kết các dữ liệu và được triển khai hệ thống này đến các cấp quản lý tín dụng cần thiết.

- Trong quy trình thẩm định dự án, cần đưa ra đồng bộ các chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp và phân tích hiệu quả xã hội của dự án phù hợp chuẩn mực kế toán.

- Quy định thời gian thẩm định chặt chẽ theo hướng rút ngắn thời hạn thẩm định tạo điều kiện thuận lợi đối với chủ đầu tư thực hiện dự án.

- Thẩm định dự án bao gồm nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau đòi hỏi cán bộ phải am hiểu kiến thức sâu rộng, luôn tìm hiểu cập nhật những kiến thúc mới Do vậy, cần bố trí cán bộ thẩm định là những người có trình độ, có kinh nghiệm, đạo đức làm việc Ngoài ra, thường xuyên tổ chức các lớp, hội thảo để các cán bộ trao đổi kinh nghiệm học tập lẫn nhau.

- Sau khi cho vay không có nghĩa quá trình thẩm định đã hoàn tất, tùy theo sự nghiêm trọng và tính cấp thiết của từng dự án, NHPTVN phải thường xuyên tiến hành quá trình tái thẩm định để đánh giá hiệu quả dự án cũng như có các biện pháp xử lý kịp thời.

4.2 Tăng cường giám sát khách hàng vay, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ

Sau khi cấp tín dụng cho khách hàng, NHPTVN cần theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền của khách hàng đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích và tuân thủ các điều kiện về đảm bảo tiền vay Cán bộ tín dụng cần phải đánh giá ngay độ an toàn của khoản vay khi thấy khách hàng có những biểu hiện:

- Trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.

- Số dư tiền gửi tại các tổ chức tín dụng giảm sút trong khi hàng tồn kho có sự gia tăng đáng kể

- Sự thay đổi ban lãnh đạo doanh nghiệp, thay đổi chế độ tài chính trong doanh nghiệp, có sự sắp xếp, cổ phần hoá, giải thể hay sáp nhập….

- Các thảm họa thiên tai xảy ra như bão lụt, hạn hán.

- Xuất hiện các tranh chấp về vật bảo đảm có liên quan đến các chủ nợ khác của người vay.

- Có những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp như tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, khả năng thanh khoản hay mức độ hoạt động (tỷ lệ doanh thu trên hàng tồn kho).

- Có độ chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với dự kiến khi khách hàng xin vay.

- Có các thông báo kiện tụng, sự thiếu nợ thuế hay sự vi phạm các luật lệ khác của người đi vay…

Những biểu hiện trên đây thường cho thấy khách hàng đang gặp khó khăn trong vấn đề tài chính, điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Chính vì vậy, khi khoản vay có dấu hiệu bị đe dọa, tùy theo từng trường hợp cụ thể, NHPTVN áp dụng các biện pháp như tư vấn cho doanh nghiệp tìm ra chiến lược kinh doanh mới, giới thiệu người cung ứng hay tiêu thụ sản phẩm…Trong trường hợp sau khi đã áp dụng các biện pháp nhằm hỗ trợ khách hàng một cách tối đa mà không có hy vọng thu hồi toàn bộ số nợ, NHPTVN cần nhanh chóng sử dụng các biện pháp tận thu, thanh lý tài sản để bảo toàn vốn.

Khi ngân hàng ý thức được tầm quan trọng của việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khách hàng phần nào đã cải thiện được tình hình thu hồi nợ vay Kiểm tra, giám sát chặt chẽ, thường xuyên việc sử dụng tiền vay là việc cần thiết giúp ngân hàng phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro tín dụng đồng thời ngân hàng sẽ nhanh chóng phát hiện được những biểu hiện sai phạm của khách hàng Bên cạnh đó, để đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, NHPTVN cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với các Bộ, ngành, Tổng công ty cũng như với Chính quyền địa phương để được hỗ trợ các biện pháp thu hồi nợ kịp thời Ngân hàng phải tạo cho mình một lợi thế nghĩa là phải thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng một cách chặt chẽ, để khi có rủi ro, cơ quan pháp luật có điều kiện giúp đỡ ngân hàng bảo vệ lợi ích hợp pháp của mình Khi món vay phát sinh nợ quá

Sinh viên: Vũ Thị Lan Lớp: KTPT A - QN hạn, NHPTVN phải kịp thời xử lý đúng trình tự thủ tục, đối với những món vay sử dụng sai mục đích và có ý đồ lừa đảo, NHPTVN có toàn quyền quyết định thu hồi nợ trước hạn đồng thời phải tổ chức kê biên niêm phong và phát mại tài sản thế chấp khẩn trương Quá trình thực hiện phải có sự chứng kiến của chính quyền địa phương, các cơ quan chức năng theo đúng quy chế của ngành và pháp luật.

4.3 Tăng cường công tác huy động vốn huy động vốn

Huy động vốn là một giải pháp hết sức quan trọng, quyết định việc mở rộng quy mô, tăng trưởng tín dụng trong giai đoạn hiện nay của ngân hàng NHPT Việt Nam cần phải khai thác được các nguồn vốn lớn, ổn định bằng nhiều hình thức huy động, đồng thời phải quản lý nguồn vốn một cách có hiệu quả.

Cần tranh thủ nguồn vốn Nhà nước của Trung ương và của địa phương trong đầu tư dự án theo chương trình mục tiêu để kết hợp giữa kênh vốn Trung ương và địa phương tạo thành nguồn vốn lớn để thực hiện cho vay các dự án, chương trình Trong huy động vốn phải thật nhạy bén, năng động nắm bắt thời cơ, điều kiện cho phép để huy động được một cách tối đa và kịp thời các nguồn vốn thường xuyên, ổn định và phát triển Vềcơ cầu nguồn vốn, cần tập trung huy động nguồn vốn trung và dài hạn, vì thời hạn vay vốn tín dụng ĐTPT thường có thời gian dài.

4.4 Tăng cường công tác Marketing, xây dựng chiến lược khách hàng

Dù được tổ chức lại trên cơ sở Quỹ HTPT nhưng NHPTVN vẫn là ngân hàng ít được biết đến ngay trong nước Để phục vụ chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước,NHPTVN cần phải tiến hành các hoạt động tuyên truyền, giới thiệu chính sách tín dụng đầu tư mạnh mẽ hơn nữa NHPTVN cần nhanh chóng xoá bỏ tư tưởng bao cấp ỷ lại ngồi chờ dự án, chờ khách hàng, thay bằng phong cách chủ động đến với khách hàng,hướng dẫn khách hàng, tìm hiểu mặt mạnh, mặt yếu của khách hàng để có khả năng đánh giá, tư vấn khách hàng các giải pháp về vốn, công nghệ, nghiệp vụ nâng cao hiệu quả kinh doanh NHPTVN có thể quảng bá chính sách tín dụng đầu tư một cách toàn diện qua nhiều phương thức như: quảng cáo trên các phương tiện thông tin đại chúng,

Kiến nghị

5.1 Kiến nghị với Chính phủ Ảnh hưởng của Chính phủ đối với NHPTVN là điều không thể bàn cãi Nhằm tạo điều kiện cho NHPTVN nâng cao chất lượng hoạt động TDĐT, Chính phủ cần nghiên cứu, xem xét những vấn đề sau:

Một là, nhằm mở rộng quy mô tài trợ tín dụng đầu tư cho các doanh nghiệp và tăng tốc cải tạo và phát triển hạ tầng công nghệ hiện đại hóa ngân hàng, đề nghị Chính phủ cấp bổ sung nguồn vốn điều lệ cho NHPTVN theo đúng kế hoạch đã đề ra.

Hai là, Chính phủ phải sớm có hướng giải quyết về các khoản nợ tồn đọng

NHPTVN đã nhận bàn giao nhưng chưa thể xử lý được như dự án đánh bắt thủy sản xa bờ, các dự án hạ tầng giao thông…

Ba là, Chính phủ cần hoàn thiện hệ thống pháp luật, cơ chế, chính sách tín dụng đầu tư phát triển

Các vấn đề chính sách về tín dụng đầu tư phát triển và hoạt động của NHPTVN cần được luật hoá phải đảm bảo bình đẳng giữa các thành phần kinh tế; hỗ trợ có hiệu quả phục vụ mục tiêu tăng trưởng, công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước, chuyển dần từ ưu đãi về lãi suất sang ưu đãi về mức hỗ trợ, thời hạn hỗ trợ…Chính phủ cần kết hợp với Bộ Tài chính sửa đổi Nghị định 151/NĐ-CP ngày 20/12/2006 cho phù hợp với hoạt động tín dụng đầu tư trong nước Cụ thể:

Về nguyên tắc tài trợ

Chính phủ cần đảm bảo nguyên tắc NHPTVN chỉ hỗ trợ những dự án phát triển có khả năng thu hồi vốn mà NSNN không nhất thiết phải hỗ trợ trực tiếp, các tổ chức tín dụng không muốn hoặc không đủ vốn cho vay vì đòi hỏi vốn đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn dài, độ rủi ro cao…NHPTVN thẩm định và chỉ quyết định tài trợ các dự án khả thi, đồng thời tự chịu trách nhiệm rủi ro về quyết định cho vay của mình; đối với các dự án tài trợ theo chỉ định, được NSNN bù đắp các rủi ro phát sinh.

Về cơ chế tài chính

Hoạt động theo nguyên tắc không vì lợi nhuận nhưng phải đảm bảo tự cân đối thu chi Toàn bộ hoạt động tín dụng đầu tư không phải chịu thuế, tuy nhiên NHPTVN có thể tiến hành các hoạt động khác ngoài tín dụng đầu tư nhằm tăng thu để bù đắp chi phí phải chịu thuế theo quy định của pháp luật (ví dụ cho phép NHPTVN thực hiện cơ chế cho vay thí điểm…).

Về đối tượng đầu tư Đối tượng đầu tư còn dàn trải, trong tương lai việc lựa chọn đối tượng đầu tư gắn chặt với thế mạnh từng vùng, khai thác phát huy tối đa lợi thế vùng.

Tín dụng đầu tư khuyến khích đầu tư phát triển vùng sâu, vùng xa, vùng đặc biệt khó khăn làm giảm sự cách biệt về kinh tế xã hội giữa các vùng, nhưng không có nghĩa là đầu tư tràn lan, đầu tư theo phong trào Đối tượng vay vốn tín dụng đầu tư phát triển

72 từ nay đến năm 2015 nên tập trung hỗ trợ vào các chương trình, dự án, sản phẩm trọng điểm nhằm chuyển đổi mạnh cơ cấu kinh tế theo huớng phát huy được lợi thế từng ngành, từng vùng, từng sản phẩm, tăng cường trang thiết bị có công nghệ tiên tiến, hiện đại hoá các ngành sản xuất công nghiệp, đầu tư cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội (cầu đường bộ và trên biển, đường sắt, sân bay, bến cảng, nhà ga tàu cao tốc…), hỗ trợ phát triển các vùng miền có khó khăn.

Việc định hướng lựa chọn đối tượng đầu tư gắn chặt với thế mạnh từng vùng sẽ góp phần giảm thiểu đáng kể rủi ro ngày từ giai đoạn đầu xem xét dự án

Về lãi suất tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước

Lãi suất tín dụng đầu tư của NHPTVN hiện nay có hai mức cố định là 8.4%/năm và 9%/năm Lãi suất tín dụng đầu tư của Nhà nước trên nguyên tắc vẫn thấp hơn mức lãi suất thị trường nhưng phải được điều chỉnh theo từng thời kỳ nếu không sẽ thực sự là gánh nặng quá lớn cho NSNN và NHPTVN không thể đạt được mục tiêu tự chủ về tài chính

Việc mức lãi suất giữ một khoảng cách xa so với lãi suất của hệ thống NHTM nên quy định mức lãi suất phạt quá hạn đối với chủ đầu tư không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ bằng 150% lãi suất trong hạn trở thành một quy định thiếu thuyết phục Vì lãi suất quá hạn 150% vẫn thấp hơn lãi suất cho vay trong hạn tại các NHTM Chủ đầu tư sẽ thà chịu lãi phạt còn hơn trả nợ Trong tương lai, NHPTVN cần có các biện pháp chế tài tín dụng với liệu pháp mạnh để nâng cao trách nhiệm của chủ đầu tư NHPTVN cần đề xuất với Chính phủ cơ chế nâng lãi suất phạt nợ quá hạn – đây là một trong những liệu pháp tiên quyết để ngăn chặn tâm lý chiếm dụng vốn giá rẻ Kinh nghiệm quốc tế cho thấy lãi suất phạt quá hạn nguồn vốn ODA vay của Kho bạc Pháp tài trợ cho các dự án cấp nước đô thị: Lãi suất cho vay rất ưu đãi (1%/năm) nhưng phần lãi suất phạt quá hạn rất nặng (cộng thêm 05 lần lãi suất trong hạn) Với lãi suất phạt nặng như vậy các đối tác vay vốn không thể tồn tại ý định chiếm dụng vốn, thậm chí ý thức sử dụng vốn vay cũng phải tính toán kỹ lưỡng.

Về đảm bảo tiền vay Ưu đãi về đảm bảo nợ vay, các chủ dự án, chủ doanh nghiệp vi phạm hợp đồng tín dụng, mất uy tín trong quan hệ vay trả sẽ không còn được hưởng tối đa các quyền ưu đãi về điều kiện đối với tín dụng đầu tư, đặc biệt là điều kiện bảo đảm nợ vay Tuỳ từng mức độ vi phạm, chủ dự án, chủ doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm bảo đảm các món nợ bằng tài sản khác cao hơn so với mức quy định tối thiểu hiện nay Chính phủ cũng nên quy định trong trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay không đủ điều kiện để đảm bảo tiền vay thì NHPTVN có quyền yêu cầu chủ đầu tư bổ sung tài sản để đảm bảo tiền vay trên cơ sở thỏa thuận giữa hai bên, chứ không nên quy định cụ thể giá trị tài sản bổ sung bằng tối thiểu 15% tổng giá trị vốn vay như hiện nay để góp phần đảm bảo an toàn vốn cho NHPTVN

Về các quy định khác Ưu đãi về việc cấp vốn tín dụng cho các dự án mới hoặc mở rộng, các chủ đầu tư, tùy theo mức độ vi phạm, chủ dự án, chủ doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm bảo đảm các món nợ bằng tài sản khác cao hơn so với mức quy định tối thiểu Trường hợp vi phạm nghiêm trọng sẽ không được tiếp tục xem xét đầu tư mới, đầu tư mở rộng và bảo lãnh tín dụng nếu vi phạm các cam kết tín dụng trước đây.

Bốn là , hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động đầu tư, xây dựng cơ bản nhất là những quy định liên quan giải phóng mặt bằng, đấu thầu, giá vật liệu xây dựng…cũng như có các biện pháp phát triển đồng bộ các thị trường có liên quan đến hoạt động tín dụng đầu tư như thị trường bất động sản, phát triển thị truờng mua bán nợ, thị trường chứng khoán…

Năm là , Chính phủ cần khẩn trương nghiên cứu, ban hành Luật về Ngân hàng phát triển

Loại hình ngân hàng phát triển là một định chế tài chính trung gian đặc biệt trong nền kinh tế, tuy nhiên, hoạt động của NHPT là một lĩnh vực vẫn khá nhạy cảm cần có những quy định riêng rẽ và thống nhất Việc ban hành Luật NHPT sẽ tạo điều kiện

74 thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng cũng như tạo điều kiện cho các chủ đầu tư tìm hiểu về cơ chế, chính sách của Nhà nước.

Định dạng
Số trang	82
Dung lượng	105,82 KB