Đối với một tổ chứcthực hiện chính sách tín dụng Đầu tư phát triển ĐTPT của Nhà nước tại địa phươngthì Quản trị rủi ro trong cho vay ĐTPT tại Ngân hàng phát triển NHPT nói chung vàChi nh
Mục đích và nhiệm vụ của luận văn
Mục đích của luận văn này là đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Hà Nam Qua đó, luận văn sẽ đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển tại chi nhánh này.
Nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn nhằm giải quyết ba vấn đề cơ bản sau:
- Hệ thống hóa các vấn đề lý thuyết có liên quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng ĐTPT.
Bài viết đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trong đầu tư phát triển và công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Hà Nam Đồng thời, phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và những hạn chế, tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHPT Chi nhánh Hà Nam trong thời gian qua.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHPT Hà Nam, cần đề xuất một số giải pháp nhằm giảm thiểu tác hại xấu do rủi ro tín dụng gây ra Những giải pháp này cần phù hợp với tình hình hoạt động của NHPT Việt Nam và tuân thủ các thông lệ quốc tế, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho chi nhánh.
Phương pháp nghiên cứu của luận văn
Trong luận văn tác giả sử dụng các phương pháp thống kê, phân tích, so sánh như sau:
Phương pháp thống kê đóng vai trò quan trọng trong việc hệ thống hóa các vấn đề lý luận, tạo nền tảng vững chắc cho nghiên cứu đề tài Đồng thời, nó cũng giúp tổng kết thực tiễn hoạt động và rút ra bài học kinh nghiệm quý giá.
Phương pháp phân tích là công cụ quan trọng trong việc luận giải và chứng minh, giúp làm rõ các vấn đề lý luận, đánh giá tình hình hiện tại và đưa ra các giải pháp phù hợp.
Phương pháp so sánh được sử dụng trong việc đánh giá những đóng góp của hoạt động cho vay cũng như mức độ RRTD trong hoạt động cho vay
Các phương pháp nghiên cứu từ lý thuyết đến thực tiễn nhằm làm rõ và giải quyết các vấn đề, cung cấp căn cứ và số liệu minh họa, đồng thời dự đoán cho giai đoạn tiếp theo Luận văn dựa trên quan điểm và chính sách của Đảng, Nhà nước, cùng các quy chế, quy trình, quy định của Ngân hàng phát triển làm nền tảng cho nghiên cứu thực tiễn tại Chi nhánh NHPT Hà Nam.
Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn
Luận văn này nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Hà Nam, nhằm bổ sung và hoàn thiện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng Kết quả nghiên cứu sẽ cung cấp những kiến thức quý giá cho lĩnh vực này.
Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ĐTPT tại Ngân hàng phát triển Chi nhánh Hà Nam nhằm đánh giá kết quả đạt được, những tồn tại và nguyên nhân của chúng Bài viết sẽ đưa ra các kiến nghị và giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ĐTPT tại ngân hàng này, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro trong tương lai.
Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn sẽ được trình bày theo 3 chương gồm:
Chương 1: Cơ sở khoa học về quản trị rủi ro tín dụng Đầu tư phát triển của Ngân hàng phát triển
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Đầu tư phát triển tại Ngân hàng phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Nam
Chương 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Đầu tư phát triển tại Ngân hàng phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Nam.
CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
Tổng quan về tín dụng Đầu tư phát triển và rủi ro Tín dụng Đầu tư phát triển tại Ngân hàng phát triển
1.1.1 Tín dụng đầu tư phát triển của Ngân hàng phát triển
Tín dụng ĐTPT là hình thức tín dụng nhà nước nhằm đầu tư cho phát triển kinh tế - xã hội, thể hiện mối quan hệ vay trả giữa nhà nước và các tác nhân kinh tế Khác với các loại tín dụng khác, tín dụng ĐTPT không chỉ phục vụ mục tiêu kinh tế đơn thuần mà còn hướng tới các mục tiêu rộng hơn, bao gồm cả yếu tố kinh tế và xã hội, góp phần thực hiện vai trò điều tiết vĩ mô của Nhà nước trong từng giai đoạn.
1.1.1.1 Ngân hàng Phát triển - tổ chức thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước: Đầu tư phát triển là một hoạt động thường xuyên liên tục của một nền kinh tế, ở mọi quốc gia trên thế giới Đầu tư phát triển đòi hỏi rất nhiều loại nguồn lực: nhân lực,vật lực, tài lực trong đó quan trọng nhất chính là nguồn vốn đầu tư Nguồn hình thành vốn đầu tư chính là phần tích lũy được thể hiện dưới dạng giá trị được chuyển hóa thành vốn đầu tư đáp ứng yêu cầu phát triển của xã hội
Tín dụng đầu tư phát triển (ĐTPT) được hình thành khi việc sử dụng vốn ngân sách nhà nước (NSNN) chuyển từ cấp phát không hoàn lại sang cho vay có hoàn lại Mục tiêu của tín dụng ĐTPT không chỉ là tập trung vốn cần thiết cho nền kinh tế mà còn nâng cao hiệu quả sử dụng và bảo toàn nguồn vốn Đây là hình thức thực hiện chính sách ĐTPT của Nhà nước, thể hiện mối quan hệ vay, trả giữa Nhà nước và các pháp nhân, thể nhân trong nền kinh tế Nhà nước cung cấp hỗ trợ thông qua các chính sách ưu đãi nhằm phát triển kinh tế xã hội theo định hướng cụ thể trong từng thời kỳ Hiện nay, tín dụng ĐTPT của Nhà nước bao gồm nhiều hình thức khác nhau.
- Nghiệp vụ cho vay đầu tư với điều kiện ưu đãi: Về lãi suất, thời hạn trả nợ, thời hạn ân hạn
Bảo lãnh tín dụng đầu tư là sự cam kết của Nhà nước đối với tổ chức cho vay, đảm bảo sẽ thanh toán nợ thay cho chủ đầu tư nếu họ không thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc trả không đầy đủ.
NHPT là tổ chức tài chính Nhà nước chủ yếu huy động vốn trung - dài hạn để tài trợ cho các dự án phát triển kinh tế - xã hội, thực hiện chính sách của Nhà nước Ngân hàng phát triển đã khẳng định vai trò là Ngân hàng chính sách của Chính phủ, cung cấp nguồn lực tài chính quan trọng cho tăng trưởng kinh tế NHPT góp phần vào sự thành công của doanh nghiệp và tập đoàn kinh tế, đồng thời gắn kết kết quả hoạt động với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ, đóng vai trò thiết yếu trong tiến trình phát triển đất nước.
Hoạt động cho vay phát triển kinh tế của Ngân hàng Phát triển (NHPT) mang những đặc trưng riêng của tín dụng phát triển Nhà nước, tạo nên sự khác biệt so với các hình thức cho vay khác trong nền kinh tế Tuy nhiên, những đặc điểm này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn vay của NHPT.
1.1.1.2 Tín dụng Đầu tư phát triển của Nhà nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là hình thức hỗ trợ tài chính cho các dự án phát triển được khuyến khích, thông qua việc cấp tín dụng có hoàn trả gốc và lãi Đây không chỉ là hoạt động kinh doanh tiền tệ mà còn là kênh giúp nhà đầu tư huy động vốn cho phát triển Chính phủ hiện nay thường sử dụng tín dụng ĐTPT như một công cụ khuyến khích đầu tư, chuyển từ hình thức bao cấp vốn sang cho vay có hoàn trả Hoạt động này không chỉ tập trung nguồn vốn cần thiết cho phát triển mà còn nâng cao hiệu quả sử dụng và phát triển nguồn vốn của Nhà nước, đồng thời giúp Nhà nước chủ động trong việc đạt được các mục tiêu dài hạn.
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là hình thức tín dụng đặc biệt, với tiêu chí đánh giá hiệu quả không chỉ dựa vào lợi nhuận mà còn vào tác động xã hội, chính trị và quân sự Khi phân tích hiệu quả kinh tế của loại tín dụng này, cần trả lời các câu hỏi liên quan đến những ảnh hưởng và lợi ích mà nó mang lại cho cộng đồng và quốc gia.
Tín dụng phát triển kinh tế của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế quốc gia Nó ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của các ngành, vùng và khu vực, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và tạo ra cơ hội việc làm Bằng cách tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên, tín dụng ĐTPT không chỉ hỗ trợ sự tăng trưởng bền vững mà còn giúp cân bằng sự phát triển giữa các vùng miền, từ đó thúc đẩy sự phát triển toàn diện của nền kinh tế.
Tín dụng phát triển kinh tế từ Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động của các chủ thể kinh tế và nhóm dân cư Điều này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả kinh doanh mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững Bên cạnh đó, tính vi mô còn thể hiện qua hiệu quả hoạt động của các tổ chức quản lý và thực thi tín dụng phát triển, đảm bảo nguồn vốn được sử dụng đúng mục đích và mang lại lợi ích cho cộng đồng.
Tín dụng phát triển kinh tế xã hội từ Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các lĩnh vực mà tín dụng thương mại thường bỏ qua do mục tiêu lợi nhuận Sự can thiệp này giúp thúc đẩy các dự án xã hội, bảo đảm công bằng và phát triển bền vững, đồng thời tạo điều kiện cho những nhóm yếu thế tiếp cận nguồn vốn cần thiết Tín dụng ĐTPT không chỉ đáp ứng nhu cầu cấp thiết mà còn góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống và phát triển kinh tế địa phương.
Mặc dù hiệu quả đầu tư không được đảm bảo và có thể gặp khó khăn do quy mô vốn lớn hoặc thời gian thu hồi dài, đầu tư vẫn đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết việc làm, xóa đói giảm nghèo, điều chỉnh cơ cấu kinh tế và phát triển kinh tế vùng.
Tín dụng phát triển kinh tế (ĐTPT) của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc thực thi các chương trình phát triển, từ đó củng cố sức mạnh xã hội và lòng tin của người dân vào Đảng và Nhà nước Các chính sách tín dụng này không chỉ hỗ trợ tài chính cho các dự án thiết yếu mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững, tạo ra cơ hội việc làm và nâng cao đời sống người dân Khi người dân thấy được lợi ích từ những chương trình này, lòng tin vào sự lãnh đạo của Nhà nước sẽ được củng cố, góp phần xây dựng một xã hội vững mạnh và ổn định.
Ở các nước đang phát triển, thị trường vốn chưa hoàn thiện khiến việc huy động vốn dài hạn cho các dự án đầu tư phát triển trở nên khó khăn Do đó, tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước cần hỗ trợ thị trường bằng cách bảo lãnh cho các chủ thể vay vốn.
1.1.1.3 Đặc điểm tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là một hình thức tín dụng trong hệ thống kinh tế quốc dân, có những đặc điểm chung như quan hệ ba bên giữa tổ chức tín dụng, người có tiền tạm thời nhàn rỗi và người có nhu cầu sử dụng tiền Tuy nhiên, do được tổ chức thực hiện bởi các cơ quan Nhà nước, tín dụng ĐTPT mang những đặc trưng riêng, phản ánh sự kết hợp giữa tín dụng và sử dụng ngân sách Nhà nước Những đặc trưng này bao gồm sự tín nhiệm trong quan hệ tài chính, quyền sử dụng tiền trong thời gian nhất định và lãi suất như giá trị của quyền sử dụng tiền.
Tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đầu tư phát triển
Để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong ĐTPT, chúng ta sẽ xem xét các tiêu chí quan trọng như tỷ lệ giảm nợ quá hạn, tỷ lệ giảm nợ xấu, mức giảm dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ xóa nợ ròng Trong phần tiếp theo, chúng ta sẽ phân tích chi tiết từng nội dung này.
1.3.1 Mức giảm nợ quá hạn Đầu tư phát triển
Nợ quá hạn ĐPT xảy ra khi khách hàng không thể thanh toán nợ và lãi cho ngân hàng đúng hạn, dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi được vốn Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của cả ngân hàng và khách hàng vay Nợ quá hạn ĐPT được phân loại thành ba loại: nợ quá hạn có tài sản đảm bảo, nợ quá hạn không có tài sản đảm bảo và nợ quá hạn là khoản nợ khó đòi.
Tỷ lệ nợ quá hạn ĐTPT
= Số dư nợ quá hạn ĐTPT
Nợ quá hạn ĐTPT xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm nguyên nhân khách quan như thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh và khủng bố, khiến doanh nghiệp không sử dụng vốn vay hiệu quả và dẫn đến mất vốn Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng; việc thiếu phân tích khoa học khi cho vay có thể dẫn đến việc cấp vốn cho những cá nhân hoặc doanh nghiệp kém hiệu quả, gây ra nợ quá hạn Ngoài ra, hành vi đạo đức không tốt của cán bộ tín dụng cũng có thể góp phần vào tình trạng này Từ phía khách hàng, việc quản lý sản xuất kinh doanh kém và sử dụng vốn vay không đúng mục đích cũng là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng nợ tồn đọng.
Hoạt động kinh doanh không hiệu quả khiến doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn, dẫn đến gia tăng nợ phải trả, đặc biệt là nợ vay ngân hàng Nhiều doanh nghiệp thiếu ý thức trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ, không chú trọng đến nghĩa vụ tài chính của mình, mặc dù có khả năng tài chính để thanh toán.
Nợ quá hạn trong đầu tư phát triển (ĐTPT) tác động trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng, và nếu tỷ lệ này quá cao, ngân hàng có thể hoạt động kém hiệu quả hoặc thậm chí thua lỗ Vì vậy, việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn là nhiệm vụ cực kỳ quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của ĐTPT.
1.3.2 Mức giảm nợ xấu Đầu tư phát triển
Nợ xấu, đặc biệt là nợ xấu trong lĩnh vực đầu tư phát triển (ĐTPT), đang trở thành một thách thức lớn cho nền kinh tế hiện nay Nhiều chuyên gia kinh tế ví von nợ xấu như “cục máu đông trong mạch máu,” và việc giải quyết vấn đề này là cần thiết để thông suốt các kênh tài chính, ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy tăng trưởng Nợ xấu là một thực tế không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, nơi mà rủi ro tín dụng luôn hiện hữu Các tổ chức tín dụng thường xuyên phải đối mặt với khoản nợ xấu, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay ĐTPT, nơi tỷ lệ nợ xấu thường cao Tỷ lệ nợ xấu được tính toán theo một công thức cụ thể để đánh giá tình hình tài chính của các tổ chức này.
Tỷ lệ nợ xấu ĐTPT
= Nợ xấu ĐTPT tổng dư nợ ĐTPT
Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, từ nhóm 3 đến nhóm 5, với khả năng trả nợ và thu hồi vốn của ngân hàng bị nghi ngờ Tỉ lệ an toàn theo thông lệ quốc tế yêu cầu phải dưới 3% Theo luật tổ chức tín dụng, nợ tín dụng được chia thành 5 nhóm: Nhóm 1 là nợ đủ tiêu chuẩn, có khả năng thu hồi gốc và lãi đúng hạn; Nhóm 2 là nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Nhóm 3 là nợ dưới tiêu chuẩn.
Nợ xấu được phân loại thành các nhóm khác nhau dựa trên thời gian quá hạn và tình trạng nợ Nhóm 1 bao gồm nợ đủ tiêu chuẩn, trong khi nhóm 2 chứa nợ cần chú ý, với thời gian quá hạn từ 1 đến 30 ngày Nhóm 3 bao gồm nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới 90 ngày Nhóm 4 là nợ nghi ngờ, với thời gian quá hạn từ 181 đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ từ 90 đến 180 ngày Cuối cùng, nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ đang chờ Chính phủ xử lý.
Nợ xấu là các khoản vay không thể thu hồi, thường phát sinh từ doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc phá sản Do đó, các doanh nghiệp cần ước tính trước khoản nợ xấu trong chu kỳ kinh doanh hiện tại dựa trên số liệu nợ xấu trước đó Nợ xấu ĐTPT có khả năng mất vốn cao, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và tình hình kinh doanh của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy ngân hàng hoạt động không hiệu quả, trong khi giảm tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn là nhiệm vụ quan trọng của các nhà quản trị.
1.3.3 Mức giảm dự phòng rủi ro tín dụng Đầu tư phát triển
Tỷ lện trích lập DPRR tín dụng ĐTPT
= DPRR tín dụng ĐTPT trích lập
Dư nợ ĐTPT bình quân
Tùy thuộc vào mức độ rủi ro, tổ chức tín dụng (TCTD) phải trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) từ 0 đến 100% giá trị khoản vay Do đó, tỷ lệ DPRR sẽ cao hơn nếu ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro hơn.
Dự phòng rủi ro tín dụng ĐPT được thiết lập và ghi nhận vào chi phí hoạt động nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi các tổn thất tiềm ẩn liên quan đến các khoản tín dụng ĐTPT Hiện tại, có hai loại dự phòng chính là dự phòng chung và dự phòng cụ thể.
Dự phòng chung là khoản tiền dự trữ để đối phó với các tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ, đặc biệt trong những trường hợp khó khăn tài chính khi chất lượng nợ giảm sút Chỉ số này thể hiện tỷ lệ phần trăm dư nợ được trích lập dự phòng; chỉ số càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đang xấu đi và khả năng thu hồi nợ giảm Mức dự phòng chung được xác định là 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể.
Công thức tính: Dự phòng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x (Số dư khoản nợ - Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo)
Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với từng nhóm nợ được quy định theo từng thời kỳ.
Nhóm nợ Dự phòng cụ thể (Specific provision)
2 – Nợ cần chú ý (Special mentioned)
5 – Nợ có khả năng mất vốn (Bad)
Nếu các khoản dự phòng rủi ro đầu tư phát triển được trích lập đầy đủ theo quy định, chỉ số này thấp có thể cho thấy chất lượng nợ đã được cải thiện Vì vậy, đây là một tiêu chí quan trọng trong việc đánh giá quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực đầu tư phát triển.
1.3.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng Đầu tư phát triển
Tỷ lệ nợ xấu trong đầu tư phát triển (ĐTPT) không phải là chỉ tiêu đáng tin cậy để đánh giá rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, vì một số khoản vay có thể không được trả kịp thời nhưng vẫn có khả năng thu hồi Tuy nhiên, việc xóa nợ ròng ĐTPT có nghĩa là khoản vay đã mất giá trị và bị loại bỏ khỏi sổ sách, phản ánh tổn thất thực sự và mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng Nếu tỷ lệ xóa nợ ròng cao, điều này cho thấy hoạt động tín dụng ĐTPT và tín dụng nói chung của ngân hàng đang gặp khó khăn, với danh mục cho vay kém chất lượng và nguy cơ phá sản.
Tỷ lệ xóa nợ ĐTPT được tính như sau:
Tỷ lệ xóa nợ ĐTPT
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng và bài học đối với Ngân hàng phát triển Việt Nam
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng
1.4.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với quy mô lớn và lĩnh vực kinh doanh đa dạng BIDV có nhiều kinh nghiệm và thế mạnh trong lĩnh vực cho vay đầu tư phát triển (ĐTPT) Ngân hàng đặc biệt chú trọng đến công tác quản trị rủi ro (QTRR) trong hoạt động cho vay và đã đạt được những thành công nhất định trong lĩnh vực này.
BIDV đã xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) chuyên biệt theo tiêu chuẩn quốc tế, với cơ cấu tổ chức rõ ràng tại Hội sở chính và các Chi nhánh, đều có khối quản trị rủi ro.
Một trong những yếu tố quyết định thành công của BIDV là việc hình thành và phân định rõ các khối chức năng Tại Hội sở chính, các đơn vị được chia thành 7 khối, trong đó khối Quản trị rủi ro (QTRR) bao gồm Ban Quản lý RRTD, Ban QTRR thị trường và tác nghiệp, cùng với Ban Quản lý tín dụng Tại các chi nhánh BIDV, các đơn vị được sắp xếp thành 5 khối, với khối QTRR gồm Phòng QTRR và Phòng Quản trị tín dụng.
Trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), Ban Quản trị RRTD và Phòng QTRR đóng vai trò quan trọng tại BIDV Tại Hội sở chính, Ban Quản trị RRTD có nhiệm vụ hỗ trợ Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc và các hội đồng liên quan trong việc giám sát, phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng Họ cũng quản lý giới hạn tín dụng cho từng ngành, nhóm và khách hàng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu Ở các Chi nhánh, Phòng QTRR thực hiện các nhiệm vụ tương tự trong quản trị RRTD theo phân cấp và ủy quyền từ Tổng Giám đốc.
Hai là: BIDV đã xây dựng và hoàn thiện một hệ thống các công cụ đánh giá, đo lường RRTD như:
- Ban hành quy định về xếp hạng RRTD của các Chi nhánh trong hệ thống
BIDV làm cơ sở phân cấp cho Chi nhánh trong việc đưa ra các phán quyết về cấp tín dụng và xử lý RRTD;
BIDV đã xây dựng hệ thống XHTD nội bộ với ba hệ thống chấm điểm riêng biệt cho ba loại khách hàng chính: TCTD, tổ chức kinh tế và cá nhân Đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, BIDV phân loại theo bốn nhóm ngành nghề (nông, lâm và ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; công nghiệp) và ba nhóm quy mô (doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ) Từ đó, BIDV tiến hành chấm điểm doanh nghiệp dựa trên hai bộ chỉ tiêu: chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, phân chia khách hàng thành mười hạng khác nhau theo mức độ RRTD tăng dần, từ AAA trở lên.
AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D)
BIDV thực hiện nghiêm ngặt việc phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế và đảm bảo trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro tín dụng Các khoản dự phòng chung và cụ thể của BIDV tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước cũng như các chuẩn mực quốc tế.
BIDV đã thiết lập các tiêu chuẩn, chính sách và quy trình nhằm kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) cùng với những rủi ro liên quan khác.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thường xuyên rà soát danh mục tín dụng nhằm phát hiện kịp thời các khách hàng có dấu hiệu yếu kém về tài chính hoặc có nguy cơ không thanh toán nợ Việc này giúp chuyển những khách hàng này xuống nhóm nợ xấu và xây dựng kế hoạch, biện pháp xử lý phù hợp ngay lập tức.
Để đảm bảo chất lượng tín dụng đạt chuẩn quốc tế, cần thực hiện kiểm soát chất lượng tín dụng một cách đồng bộ và quyết liệt Các giải pháp như thành lập tổ kiểm tra, tăng cường thu hồi nợ xấu và xử lý nợ xấu một cách linh hoạt đã được triển khai hiệu quả Nhờ đó, chất lượng tín dụng được duy trì tốt, với tỷ lệ nợ xấu luôn được kiểm soát dưới 3%.
Chúng tôi thực hiện kiểm toán hàng năm với sự hỗ trợ của công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young, đồng thời xếp hạng tín nhiệm quốc tế thông qua hai tổ chức hàng đầu là S&P và Moody’s.
Các công cụ này giúp BIDV theo dõi kịp thời tình hình tín dụng của từng Chi nhánh, hiểu rõ khách hàng và khả năng trả nợ của họ Điều này hỗ trợ các cấp điều hành khắc phục tồn tại, quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả hơn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.4.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam, hoạt động đa dạng trong các lĩnh vực như cho vay, đầu tư, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, thanh toán, dịch vụ thẻ, chứng khoán, bảo hiểm và cho thuê tài chính, trong đó tín dụng là hoạt động chủ lực Vietinbank đã nỗ lực rất nhiều trong việc quản trị rủi ro tín dụng (QTRR), giúp duy trì tỷ lệ nợ xấu hàng năm ở mức thấp, với tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,66% vào năm 2010, 0,75% vào năm 2011 và 1,35% vào năm 2012 Đặc biệt, vào năm 2013, Vietinbank đạt tỷ lệ nợ xấu thấp nhất (1%) trong số các ngân hàng thương mại nhà nước tại Việt Nam.
Vietinbank triển khai chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) với nhiều nội dung quan trọng, bao gồm phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, quy định giới hạn cấp tín dụng, và kiểm tra giám sát chặt chẽ trong toàn bộ quá trình cấp tín dụng Những biện pháp này nhằm phát hiện sớm, cảnh báo và ngăn chặn RRTD, đồng thời giảm thiểu nợ xấu.
Vietinbank đã thiết lập một bộ máy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) chuyên biệt từ Hội sở chính đến các Chi nhánh với nhiệm vụ rõ ràng Tại Hội sở, khối quản trị rủi ro (QTRR) chịu trách nhiệm chính, đặc biệt là Phòng QTRR tín dụng và đầu tư, trong khi các Chi nhánh được giao nhiệm vụ này cho Phòng QTRR Bộ máy QTRR có trách nhiệm lập báo cáo thẩm định RRTD cho khách hàng, quản lý nợ có vấn đề và thực hiện các công việc liên quan đến quản lý RRTD theo thông lệ Ngoài ra, Vietinbank còn thành lập Uỷ ban giám sát, quản lý và xử lý rủi ro để thực hiện quản trị rủi ro một cách hệ thống trên toàn ngân hàng, xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất và duy trì môi trường quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý và hoạt động của các bộ phận kinh doanh nhằm nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro.
Vietinbank chú trọng đến việc đo lường RRTD trong hoạt động tín dụng, đã phát triển hệ thống XHTD nội bộ nhằm hỗ trợ việc chấm điểm, xếp hạng và phân loại khách hàng dựa trên mức độ RRTD.
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Định hướng về Quản trị rủi ro Tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
3.1.1 Định hướng về quản trị rủi ro Tín dụng đầu tư phát triển của Ngân hàng Phát triển
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2013-2020 bình quân khoảng 10%/năm, theo đó, quy mô tài sản của NHPTVN đến năm 2020 đạt khoảng 500.000 tỷ đồng.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, NHPTVN cần tập trung vào công tác thẩm định, giải ngân và quản lý thu hồi nợ Cần xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với hoạt động của ngân hàng, đồng thời thiết lập cơ chế trích lập dự phòng rủi ro và các biện pháp xử lý nợ xấu cho vay các chương trình Mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu tổng thể xuống dưới 7% vào năm 2015, từ 4%-5% vào năm 2020, và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% trong giai đoạn 2020-2030.
Tiêu chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ là cần thiết để thực thi hiệu quả chính sách hỗ trợ phát triển theo chủ trương của Đảng và Nhà nước Đồng thời, việc đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Các hình thức cho vay thỏa thuận sẽ được áp dụng cho các đối tượng nhất định nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, giảm dần sự cấp bù từ ngân sách Nhà nước, hướng tới tự chủ tài chính.
- Hoàn thiện mô hình quản trị và tổ chức bộ máy phù hợp với tính chất, đặc thù của ngân hàng chính sách;
Chuẩn hóa và chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ là yếu tố then chốt để nâng cao hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát Việc phát huy khả năng phân tích và cảnh báo rủi ro sẽ giúp tối ưu hóa hoạt động và đảm bảo an toàn trong quá trình vận hành.
- Tăng cường kiểm tra giám sát của cơ quan quản lý nhà nước.
- Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động Ngân hàng.
- Mục tiêu phát triển NHPT giai đoạn 2013-2015:
Để đạt được mục tiêu phát triển đến năm 2020, NHPT cần chuyển biến căn bản theo hướng chuyên nghiệp hóa và hiện đại hóa hoạt động Điều này bao gồm việc cải thiện chất lượng hoạt động cũng như các yếu tố tiền đề như vốn, kỹ thuật và nguồn nhân lực Những cải cách này sẽ tạo đà phát triển bền vững cho ngân hàng.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, NHPT cần tập trung vào công tác thẩm định, giải ngân và quản lý thu hồi nợ Việc xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với hoạt động của ngân hàng là rất quan trọng Đồng thời, cần thiết lập cơ chế trích lập dự phòng rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu cho các chương trình vay Mục tiêu là tích cực thu hồi nợ và xử lý rủi ro, giảm tỷ lệ nợ xấu tổng thể xuống dưới 7% vào năm 2015.
Tiêu chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ là cần thiết để thực thi chính sách hỗ trợ phát triển theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, cũng như các chương trình mục tiêu do Chính phủ quyết định Đồng thời, việc đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng sẽ nâng cao hiệu quả thực hiện chính sách tín dụng đối với doanh nghiệp và tổ chức, bao gồm cả cho vay thoả thuận trong những điều kiện nhất định Mục tiêu là nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng và từng bước giảm bù đắp từ ngân sách nhà nước, hướng tới tự chủ tài chính.
Cần hoàn thiện mô hình quản trị và tổ chức bộ máy của ngân hàng chính sách để phù hợp với đặc thù của ngành; đồng thời, chuẩn hóa và chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả hoạt động Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát, phân tích và cảnh báo rủi ro, đồng thời đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong các hoạt động ngân hàng.
- Nhóm công việc về quản trị rủi ro cần tập trung thực hiện:
Xây dựng cơ chế phân loại nợ phù hợp với đặc thù hoạt động của Ngân hàng Phát triển (NHPT) là cần thiết, trong đó cần nghiên cứu và loại trừ các khoản nợ mang tính chất Chính phủ hoặc được Chính phủ bảo lãnh.
Hoàn thiện cơ chế quản lý và xử lý rủi ro nhằm nâng cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của Ngân hàng Phát triển (NHPT) là cần thiết Điều này được thực hiện thông qua việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi các khoản nợ, đồng thời đẩy mạnh công tác xử lý rủi ro đối với các khoản nợ được bàn giao từ các tổ chức tiền thân của NHPT.
- Xử lý rủi ro và nâng cao năng lực quản trị rủi ro:
Đề án xử lý nợ xấu sẽ được xây dựng và báo cáo lên Bộ Tài chính để trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, nhằm đánh giá lại tình hình nợ xấu và đề ra các giải pháp toàn diện Trong đó, cần chú trọng đến các biện pháp tạo nguồn để giải quyết dứt điểm nợ xấu nhận bàn giao từ Quỹ Hỗ trợ phát triển và các tổ chức tiền thân, với mục tiêu giảm nợ xấu xuống dưới 7% tổng dư nợ vào cuối năm 2015 Đồng thời, cần thực hiện xử lý rủi ro đối với các khoản cho vay của Ngân hàng Phát triển theo đúng quy định hiện hành.
Nâng cao chất lượng thẩm định và quản lý tín dụng là yếu tố quan trọng để phòng ngừa và xử lý rủi ro Đồng thời, việc giám sát chặt chẽ các hoạt động nghiệp vụ sẽ đảm bảo hiệu quả đầu tư, giúp hạn chế tình trạng nợ xấu trong toàn ngành.
Để nâng cao hiệu quả công tác tổ chức và cán bộ, cần thực hiện đồng bộ các giải pháp như hoàn thiện quy định nghiệp vụ, chế tài khen thưởng và kỷ luật Việc tăng cường kiểm tra, giám sát nội bộ cũng rất quan trọng, đồng thời cần nghiên cứu và xây dựng cơ chế nhận biết, cảnh báo sớm cũng như phương án xử lý cho từng loại rủi ro.
3.1.2 Định hướng về quản trị rủi ro Tín dụng Đầu tư phát triển của Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Hà Nam
Chi nhánh NHPT Hà Nam cam kết thực hiện kế hoạch đã được giao, bám sát mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng phát triển, với phương châm “An toàn, hiệu quả, phát triển bền vững” Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào nâng cao chất lượng tín dụng, ngăn chặn nợ quá hạn và nợ xấu, đồng thời hoàn thiện hồ sơ và thủ tục xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu từ các năm trước Công tác quản trị rủi ro tín dụng được xem là yếu tố then chốt để phát triển hoạt động tín dụng một cách an toàn và bền vững.
Công tác thu nợ là nhiệm vụ hàng đầu của Chi nhánh, yêu cầu tăng cường trách nhiệm của cán bộ trong cho vay và thu nợ, gắn kết quả với thi đua khen thưởng hàng năm Cần phân loại nợ, dự án và khoản vay, giao kế hoạch thu nợ cho từng cán bộ chuyên quản, theo dõi sát sao tình hình sản xuất kinh doanh và phân tích báo cáo tài chính Các biện pháp thu nợ phải được đề ra một cách tích cực và chủ động, đồng thời thu lãi đúng theo hợp đồng tín dụng Chi nhánh duy trì 2 tổ thu hồi nợ để theo dõi, đôn đốc và tìm kiếm biện pháp thu nợ hiệu quả, phát hiện kịp thời khó khăn của doanh nghiệp và theo dõi các biến động trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn.
Công tác thẩm định dự án trong hoạt động cho vay ĐTPT của NHPT đóng vai trò quan trọng do thời gian thực hiện dài và nhiều rủi ro từ tình hình KT-XH Để nâng cao chất lượng thẩm định, Chi nhánh cần cải tiến quy trình theo hướng thông thoáng, chủ động tìm kiếm dự án và khách hàng có năng lực, đồng thời tư vấn hoàn thiện hồ sơ thẩm định Cán bộ thẩm định cần nắm bắt thông tin về khách hàng và thị trường, xây dựng sự phối hợp hiệu quả giữa phòng Tổng hợp và phòng Tín dụng Việc lựa chọn cán bộ có trình độ, kinh nghiệm và đạo đức là cần thiết, bên cạnh đó, thường xuyên đào tạo và ứng dụng phần mềm để nâng cao năng lực thẩm định, đặc biệt chú trọng đến công tác cập nhật và lưu trữ thông tin.
Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Đầu tư phát triển của Ngân hàng phát triển Chi nhánh Hà Nam
3.2.1 Các giải pháp về cơ chế, chính sách
3.2.1.1 Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng phù hợp xu hướng chung
Năng lực quản trị rủi ro (QTRR) hiện nay là một trong những tiêu chí quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Năng lực này được thể hiện qua nhiều khía cạnh, trong đó tổ chức và hoạt động của bộ máy QTRR là yếu tố then chốt Tuy nhiên, hiện tại, bộ máy QTRR chuyên biệt vẫn chưa được hình thành, dẫn đến việc quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) chưa đạt hiệu quả cao Do đó, cần thiết phải thành lập một bộ phận chuyên trách về QTRR, chẳng hạn như Phòng QTRR, với nhiệm vụ phân tích và phòng ngừa RRTD, cũng như theo dõi, phân tích và xếp hạng khách hàng để đề xuất các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp.
Bộ phận Quản trị Rủi ro (QTRR) hoạt động theo nguyên tắc không tham gia vào việc tạo ra rủi ro, nhằm đảm bảo tính độc lập Để thực hiện nguyên tắc này, các chức năng giám sát rủi ro cần được chuyển giao cho bộ phận QTRR.
3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin trong hoạt động tín dụng: Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng sẽ cung cấp thông tin hữu hiệu cho công tác đánh giá nội bộ, hỗ trợ thực hiện tốt công tác quản trị RRTD; thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng, về thị trường có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Để khai thác sử dụng thông tin hiệu quả nhằm áp dụng các phương pháp tính toán, đo lường rủi ro Chi nhánh cần thực hiện có hiệu quả các giải pháp sau:
Trong hoạt động tín dụng, việc thu thập thông tin về khách hàng là rất quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Hiện tại, thông tin chủ yếu được khai thác từ báo cáo của khách hàng, nhưng những báo cáo này thường không qua kiểm toán và thiếu sự xác nhận từ cơ quan chức năng về tính trung thực Do đó, cán bộ tín dụng cần mở rộng nguồn thông tin bằng cách thu thập từ các đối tác của khách hàng, ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, cơ quan quản lý, Trung tâm thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC), cũng như từ phản hồi của cán bộ và công nhân viên.
Khi khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng, cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin không chỉ về khách hàng mà còn về thị trường liên quan đến sản phẩm kinh doanh của họ Việc này bao gồm việc dự đoán tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm và đánh giá tài sản đảm bảo để đảm bảo quyết định tín dụng chính xác và hiệu quả.
Phân tích và xử lý thông tin là bước quan trọng trong quy trình tín dụng, nơi bộ phận tín dụng sàng lọc và đánh giá các nguồn thông tin đã thu thập Việc này giúp xác định khả năng tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng Dựa trên kết quả phân tích, bộ phận tín dụng sẽ quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, đồng thời đưa ra các điều kiện cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
Cần thiết lập một hệ thống lưu trữ và thu thập thông tin khách hàng, thị trường và công nghệ, nhằm xây dựng hệ thống cung cấp thông tin và xếp hạng tín dụng khách hàng Việc áp dụng phần mềm tin học sẽ giúp đánh giá chính xác hơn về khách hàng vay vốn, nâng cao khả năng và tốc độ xử lý quyết định cho vay Đồng thời, cần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin báo cáo để nắm bắt đầy đủ, kịp thời mọi vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng, từ đó phản ứng hiệu quả khi có vấn đề phát sinh.
3.2.1.3 Áp dụng các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong cho vay Đối với NHPT, mặc dù là một tổ chức tài chính thực hiện nhiệm vụ cho vay theo chính sách của Nhà nước nhằm hỗ trợ hoạt động ĐTPT, song để đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro, số vốn cho vay đối với một dự án được giới hạn (tối đa 70% tổng mức đầu tư) và một chủ đầu tư (tối đa 15% vốn điều lệ thực có); tuy nhiên, xuất phát từ đặc điểm và mục tiêu hoạt động của NHPT tỷ lệ đảm bảo an toàn trong cho vay ĐTPT của Nhà nước cũng phải có những khác biệt nhất định so với các TCTD thông thường. Chi nhánh NHPT Hà Nam cần đề xuất áp dụng các tỷ lệ đảm bảo an toàn khác trong cho vay ĐTPT mà vẫn không làm giảm vai trò là công cụ của Chính phủ, do đó cần phải quan tâm đến 4 giới hạn an toàn chủ yếu :
Giới hạn cho vay đối với một dự án được quy định là tối đa 70% tổng mức vốn đầu tư vào tài sản cố định (TSCĐ) Tuy nhiên, hiện tại, các chi nhánh đang áp dụng tỷ lệ cho vay khác nhau cho các nhóm dự án mà không dựa trên hiệu quả hay đánh giá rủi ro Do đó, quyết định mức vốn cho vay tối đa cần phải dựa vào kết quả thẩm định phương án tài chính và phương án trả nợ, trong phạm vi quy định của Nhà nước, mà không phân biệt giữa các nhóm dự án A, B hay C.
Hiện nay, đối tượng vay vốn ĐTPT từ NHPT là các chủ đầu tư có dự án thuộc danh mục ưu đãi của Chính phủ, không phân biệt thành phần kinh tế Tuy nhiên, cần phân biệt về hình thức tổ chức của chủ đầu tư, vì địa vị pháp lý gắn liền với quyền sở hữu và ảnh hưởng đến mức độ rủi ro mà chủ đầu tư phải gánh chịu trong dự án.
Ba là, việc áp dụng giới hạn cho vay đối với một nhóm khách hàng liên quan nhằm đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ và giảm thiểu rủi ro từ việc tập trung vốn vào các tập đoàn và tổng công ty.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần thiết lập giới hạn cho vay tối đa theo từng ngành kinh doanh, đặc biệt là những lĩnh vực có tỷ trọng dư nợ cao hoặc tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc này nhằm đảm bảo an toàn tài chính và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay.
3.2.2 Các giải pháp về nghiệp vụ
Thứ nhất: Nâng cao chất lượng thẩm định và thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ
Công tác thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khủng hoảng hiện nay Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần chú ý đến một số biện pháp thiết yếu.
Các cán bộ thẩm định cần có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm phong phú và hiểu biết sâu rộng về các lĩnh vực kinh tế, chính trị và xã hội, đồng thời phải thể hiện tinh thần trách nhiệm cao trong công việc của mình.
Áp dụng công nghệ phần mềm trong thẩm định dự án giúp đưa ra kết quả chính xác và nhanh chóng Việc thẩm định không chỉ dừng lại ở khâu cho vay mà còn bao gồm cả tái thẩm định sau cho vay, nhằm đánh giá hiệu quả đầu tư Qua đó, những kinh nghiệm quý báu sẽ được rút ra để cải thiện việc thực hiện các dự án trong tương lai.
Kiến nghị đối với Chính phủ, các Ban, ngành có liên quan và Ngân hàng phát triển
Hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay đầu tư phát triển, tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng kể Những rủi ro này không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến người gửi tiền, sự an toàn của hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Do đó, việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là trách nhiệm không chỉ của ngành Ngân hàng mà còn cần sự phối hợp chặt chẽ từ Chính phủ và các bộ ngành liên quan.
Dựa trên nghiên cứu về cơ chế chính sách cho vay phát triển và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Hà Nam, tôi đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động cho vay và quản lý rủi ro tín dụng.
3.3.1 Đối với các Chính phủ, Ban, ngành liên quan
Thứ nhất: Về đối tượng cho vay tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
Phân tích cho thấy rằng đối tượng vay vốn từ Quỹ Đầu tư Phát triển Nhà nước có nhiều khác biệt so với đối tượng vay vốn từ tín dụng thương mại.
Lựa chọn đối tượng vay vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước cần đảm bảo cả mục tiêu kinh tế lẫn xã hội Vốn tín dụng này không chỉ là nguồn “mồi” khuyến khích các thành phần kinh tế phát huy tiềm năng sản xuất của cải vật chất, mà còn nhằm thực hiện công bằng xã hội, rút ngắn khoảng cách giàu nghèo và chuyển dịch cơ cấu kinh tế Do đó, Chính phủ cần điều chỉnh danh mục cho vay theo nguyên tắc tập trung phát triển, xác định thứ tự ưu tiên cho các ngành nghề được vay vốn tín dụng đầu tư phát triển.
Trong lĩnh vực kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội, các dự án đầu tư xây dựng công trình cấp nước sạch phục vụ sản xuất và sinh hoạt, cũng như các công trình xử lý nước thải và rác thải tại khu đô thị và khu công nghiệp, sẽ là đối tượng ưu tiên cho vay trong thời gian tới Bên cạnh đó, các dự án đầu tư hạ tầng trong lĩnh vực xã hội hóa như giáo dục và y tế cũng cần được chú trọng.
- Các ngành nghề theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa
- Phát triển các vùng có điều kiện phát triển kinh tế xã hội khó khăn
Các ngành công nghiệp có hàm lượng khoa học và công nghệ cao, cùng với việc sử dụng công nghệ sạch và thân thiện với môi trường, là những yếu tố then chốt trong quá trình tái cơ cấu nền kinh tế và chuyển đổi mô hình tăng trưởng của Việt Nam.
Trong quản trị rủi ro, chính sách tín dụng ĐTPT của Nhà nước tập trung vào đầu tư vào các dự án có khả năng thu hồi vốn thấp và rủi ro cao nhưng mang lại lợi ích kinh tế xã hội Do đó, cần thiết phải có các chính sách riêng cho Ngân hàng Phát triển (NHPT) trong việc xử lý rủi ro, bao gồm cơ chế phân loại nợ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro, xác định thẩm quyền của NHPT trong xử lý rủi ro, bổ sung đối tượng rủi ro trong cho vay ĐTPT, và ban hành quy chế xử lý rủi ro liên quan đến vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
Đối với Bộ Tài chính: Sửa đổi về quy chế tài chính của NHPT đặc biệt là quy định về việc tạm trích quỹ dự phòng rủi ro.
Đối với Ngân hàng Nhà nước
- Ban hành quy định về phân loại nợ vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước mang đặc thù riêng đối với NHPT
Để nâng cao chất lượng thông tin tại Trung tâm Thông tin tín dụng của NHNN, cần đảm bảo thông tin về khách hàng luôn được cập nhật và chính xác Đồng thời, cần thực hiện các biện pháp tuyên truyền hiệu quả để các tổ chức tín dụng nhận thức rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình trong việc cung cấp và sử dụng thông tin.
Để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích và kiểm soát rủi ro tín dụng, chúng tôi thường xuyên phối hợp với các đơn vị liên quan tổ chức các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật.
Để nâng cao hiệu quả công tác cảnh báo và giám sát hoạt động tín dụng, các tổ chức tín dụng cần tăng cường chia sẻ thông tin và học hỏi lẫn nhau Điều này sẽ giúp hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong quá trình hoạt động tín dụng trên địa bàn.
3.3.2 Đối với Ngân hàng phát triển Việt Nam
Để đảm bảo tuân thủ các quy định của Nhà nước về tín dụng phát triển, Ngân hàng Phát triển cần thường xuyên cập nhật và hệ thống hóa quy trình thẩm định tín dụng Việc hoàn thiện quy trình tín dụng là cần thiết để nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong công tác tín dụng.
Ngân hàng Phát triển (NHPT) cần mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm để hạn chế rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức và tổn thất khi rủi ro xảy ra Việc này bao gồm không đồng nhất các dự án vay vốn với cùng một điều kiện bảo đảm, đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm khi cần thiết.
Để hạn chế rủi ro tài chính, Ngân hàng Phát triển cần xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, bao gồm việc thành lập bộ phận quản trị rủi ro tại hội sở chính và các chi nhánh Mô hình quản trị rủi ro nên có Uỷ ban quản trị rủi ro trực thuộc Hội đồng quản lý, Ban quản trị rủi ro tại cơ quan điều hành Trung ương và Phòng quản trị rủi ro tại các chi nhánh Đặc biệt, bộ phận quản trị rủi ro phải hoạt động theo nguyên tắc không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định năng lực chủ đầu tư và dự án vay vốn, cần chuyển đổi phương thức thẩm định từ quản lý theo dự án sang quản lý theo khách hàng Việc bố trí cán bộ có đủ phẩm chất, năng lực và kinh nghiệm là rất quan trọng, cùng với việc tổ chức thường xuyên các buổi thảo luận và khóa học về thẩm định dự án để cập nhật kiến thức Ngoài ra, công tác thu thập và xử lý thông tin về dự án và khoản vay cần được chú trọng, áp dụng các chỉ tiêu thẩm định như NPV, IRR và phân tích độ nhạy Đặc biệt, việc thẩm định năng lực, uy tín và khả năng tài chính của khách hàng/chủ đầu tư cần được xem xét một cách kỹ lưỡng.
Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là phương pháp chấm điểm dựa trên các chỉ số tài chính và phi tài chính, đánh giá rủi ro vay vốn của khách hàng theo từng loại hình Hệ thống này bao gồm các cơ sở pháp lý, chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, uy tín với các tổ chức tín dụng trước đây, và các tiêu chí đánh giá chi tiết về ngành nghề và địa phương Kết quả xếp hạng này giúp ngân hàng phát triển xác định giới hạn tín dụng, điều kiện tín dụng phù hợp, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.