Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay dnnvv tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hoàng quốc việt

MỤC LỤC MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV TẠI NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng DNNVV 1.1.1 Khái niệm đặc điểm DNNVV 1.1.2 Tín dụng ngân hàng DNNVV 10 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay DNVVN 16 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng vay .17 1.2.3 Các tiêu chí để đánh giá rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 20 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 24 1.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro NHTM 26 1.3.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế rủi ro 26 1.3.2 Sự cần thiết phải hạn chế RRTD cho vay DNNVV 27 1.3.3.Nội dung phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .27 1.3.4.Các nhân tố tác động tới phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .30 1.4 Kinh nghiệm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín tín dụng cho vay dnnvv số nước học cho việt nam 36 1.4.1 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV số quốc gia giới 36 1.4.2 Bài học kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế RRTD cho vay DNNVV Việt Nam 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT .41 2.1 Khái quát hoạt động tín dụng dnnvv ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hoàng quốc việt từ 2009 đến 2011 41 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt 41 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt 45 Bảng 2.3: Kết kinh doanh năm 2009-2011 50 2.2 Thực trạng rrtd cho vay dnnvv ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hồng quốc việt 51 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng DNNVV Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt .51 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt .59 2.3 Thực trạng công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay dnnvv ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hồng quốc việt 61 2.3.1 Cơng tác phịng ngừa RRTD 61 2.3.2 Hạn chế rủi ro tín dụng 73 2.4 Đánh giá thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt 74 2.4.1 Ưu điểm cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNVVN MB – HQV .74 2.4.2 Tồn công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNVVN NH TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm .76 2.4.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay DNVVN .77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 82 3.1 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng dnnvv ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hoàng quốc việt 82 3.1.1 Định hướng phát triển chung MB – HQV 82 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng DNNVV 83 3.1.3 Định hướng phòng ngừa hạn chế RRTD DNNVV 84 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay dnnvv ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hoàng quốc vIỆT 86 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa RRTD DNNVV 86 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác hạn chế RRTD 90 3.3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD DNNVV 92 3.3 Một số kiến nghị 97 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 97 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 98 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Quân Đội 100 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế nước ta nay, hoạt động DNNVV phần lớn gặp khó khăn, số doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản không ngừng tăng Năm 2012 hứa hẹn năm khó khăn cho kinh tế Trước tình hình NHNN có sách thiết thực nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, đặt biệt DNNVV Điển hình việc giảm lãi xuất thời gian vừa qua Khi mà doanh nghiệp hoạt động phần nhờ vốn vay, vay ngân hàng chiếm tỷ trọng khơng nhỏ Vì làm để ngân hàng vừa đảm bảo lợi nhuận vừa hạn chế rủi ro tình hình điều không dễ Mặt khác, thân ngân hàng thương mại nước nước ngồi có cạnh tranh liệt với nên gây nhiều khó khăn, buộc hệ thống ngân hàng phải nới lỏng yêu cầu cho vay cắt giảm lãi xuất gây nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh cạnh tranh ảnh hưởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng khơng mục đích đầu tư không hiệu quả, lợi nhuận không đủ bù đắp chi phí…dẫn đến khơng trả nợ ngân hàng đến hạn, tất điều gián tiếp gây rủi ro tín dụng Vì việc hạn chế rủi ro tín dụng thực có ý nghĩa vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại Việt Nam Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt, em nhận thấy đại phận ngân hàng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chủ yếu đặc biệt từ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Khi mở rộng hoạt động cho vay, với chi nhánh Hoàng Quốc Việt chi nhánh thành lập sau nên rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi Từ luận điểm em thực đề tài “ Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hồng Quốc Việt” khơng có ý nghĩa lý luận mà cịn có tính cấp thiết thực tiễn Mục đích nghiên cứu khóa luận Hệ thống hóa lý luận phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Phân tích, đánh giá phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Đề xuất giải pháp kiến nghị phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Tại Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt từ năm 2009 đến 2011 Phương pháp nghiên cứu Duy vật biện chứng, suy luận logic, vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp: so sánh, thống kê, đồ thị Kết cấu khóa luận Kết cấu nội dung khóa luận gồm ba phần chính: Chương 1: Cơ sở lý luận phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng DNVVN Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV TẠI NHTM 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNNVV 1.1.1 Khái niệm đặc điểm DNNVV 1.1.1.1 Khái niệm DNNVV Muốn hiểu DNVVN trước hết ta cần tìm hiểu doanh nghiệp Theo luật Doanh nghiệp năm 2005: Doanh nghiệp TCKT có tên riêng, có tài sản riêng, có trụ sở giao dịch ổn định đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Trên giới có nhiều khái niệm DNNVV, nhìn chung DNNVV DN có số vốn, lao động hay doanh thu mức giới hạn Cho đến nay, chưa có tiêu chuẩn chung quốc tế để phân loại DNNVV Theo tiêu chuẩn ngân hàng giới World Bank, doanh nghiệp chia theo quy mô sau:  Doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro enterprise): Có đến 10 lao động, tổng giá trị tài sản trị giá không 100.000 USD doanh thu hàng năm không 100.000 USD  Doanh nghiệp nhỏ (Small enterprise): Có khơng q 50 lao động, tổng giá trị tài sản không 15 triệu USD tổng doanh thu hàng năm không triệu USD  Doanh nghiệp vừa (Medium enterprise): Có khơng q 300 lao động, tổng tài sản trị giá không 15 triệu USD tổng doanh thu hàng năm không 15 triệu USD Việc quy định doanh nghiệp lớn, DNNVV tùy thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội quốc gia thay đổi theo giai đoạn thời kì phát triển kinh tế Ở Việt Nam, trước theo Công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 Chính phủ quy định tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam doanh nghiệp có vốn điều lệ tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm 200 người Theo Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 Chính phủ, tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ vừa quy định "doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người" Hiện nay, theo Điều Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 30 tháng 06 năm 2009 trợ giúp DNNVV phát triển, định nghĩa DNNVV: DNNVV sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên), cụ thể sau: Bảng 1.1 Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt Nam DN siêu nhỏ Số lao động Nông lâm nghiệp thủy sản Công nghiệp xây dựng Thươn g mại dịch vụ DN nhỏ Tổng số vốn 10 người trở 20 tỷ đống xuống trở xuống Số lao động Trên 10 người đến 200 người 10 người trở 20 tỷ đống Trên 10 xuống trở xuống người đến 200 người 10 người trở 10 tỷ đống Trên 10 xuống trở xuống người đến 50 người DN vừa Tổng số vốn Từ 20 tỷ đến 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đến 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đến 50 tỷ đồng Số lao động Từ 200 người đến 300 người Từ 200 người đến 300 người Từ 50 người đến 100 người Bảng 1.2 Tiêu chuẩn phân định DNNVV số nước giới Tên quốc gia Tên tiêu chí phân định khu vực Indonesia DN nhỏ: Nhân viên từ – 19 người, vốn khoáng 70 triệu Rubi (trừ bất động sản đất đai) DN vừa: Số nhân viên từ 20 – 29 người Malaysia DN nhỏ vừa: Nhân viên khoảng 250 người, vốn tài sản cố định khoảng triệu Ringis Philippin Công nghiệp quy mô nhỏ vừa: Tổng tài sản 250 nghìn triệu Peso Cơng nghiệp quy mơ nhỏ: Chủ doanh nghiệp đạo hoạt động có từ đến 99 nhân viên, tài sản từ 100 nghìn đến triệu Peso Singapore DN nhỏ: Tài sản cố định triệu đô la Sing Thái Lan DN vừa: Tài sản từ đến triệu đô la Sing Công nghiệp quy mô nhỏ: Dưới triệu nhân viên vốn triệu Bath 1.1.1.2 Đặc điểm DNNVV Một là, DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít, thu hồi vốn nhanh hiệu Số vốn đăng ký ban đầu DNNVV không 10 tỷ đồng chu kỳ SXKD doanh nghiệp ngắn nên khả thu hồi vốn nhanh, tăng tốc độ quay vịng để đầu tư vào cơng nghệ mới, tiên tiến, đại tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu Hai là, DNNVV tồn phát triển hầu hết lĩnh vực, thành phần kinh tế: DNVVN hoạt động tất lĩnh vực kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp hoạt động hình thức như: DNNN, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước sở kinh tế cá thể Ba là, DNNVV có tính động cao: trước thay đổi thị trường, DNNVV có khả chuyển hướng kinh doanh chuyển hướng mặt hàng nhanh vốn đầu tư ít, quy mơ nhỏ thu hồi vốn nhanh Mặt khác DNNVV tồn thành phần kinh tế nên cần khơng thích ứng với nhu cầu thị trường, với loại hình kinh tế - xã hội chuyển hướng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường Bốn là, lực kinh doanh hạn chế: Do quy mô vốn nhỏ nên DNNVV điều kiện đầu tư nhiều vào nâng cấp, đổi máy móc, mua sắm thiết bị cơng nghệ tiên tiến, đại Việc sử dụng công nghệ lạc hậu dẫn đến chất lượng sản phẩm không cao, tính cạnh tranh thị trường DNNVV gặp nhiều khó khăn việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường phân phối sản phẩm thiếu thông tin thị trường, cơng tác marketing cịn hiệu Điều làm cho mặt hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ khó tiêu thụ thị trường Năm là, lực quản lý thấp: Đây loại hình kinh tế cịn non trẻ nên trình độ, kỹ nhà lãnh đạo doanh nghiệp người lao động cịn hạn chế Số lượng DNNVV có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chun mơn cao lực quản lý tốt chưa nhiều Một phận lớn chủ doanh nghiệp giám đốc doanh nghiệp tư nhân chưa đào tạo kinh doanh quản lý, thiếu kiến thức kinh tế-xã hội kỹ quản trị kinh doanh 1.1.2 Tín dụng ngân hàng DNNVV 1.1.2.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng  Khái niệm Theo K.Mác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Như tín dụng mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hóa Trên sở khái niệm tín dụng, ta có khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với chủ thể kinh tế doanh nghiệp, nhà nước, cá nhân, hộ gia đình Trong Ngân hàng đóng vai trị trung gian tài thực huy động vốn nhàn rỗi dân cư vay lại với kinh tế  Đặc điểm tín dụng ngân hàng Từ khái niệm rút số đặc điểm tín dụng Ngân hàng sau: Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thiết lập sở lòng tin Đây điều kiện tiên quan hệ tín dụng Ngân hàng Điều thể chỗ Ngân hàng cấp tiền vay cho khách hàng Ngân hàng có tin tưởng vào khả trả nợ sẵn lòng trả nợ khách hàng Cơ sở tin tưởng thơng thường uy tín người vay, giá trị tài sản đảm bảo hay bảo lãnh bên thứ ba Thứ hai, tín dụng Ngân hàng mang tính hồn trả Đây thuộc tính riêng có tín dụng Ngân hàng Tính hồn trả tín dụng Ngân hàng có nghĩa Ngân hàng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị cho người sử dụng sau thời gian định khách hàng phải hoàn trả cho Ngân hàng lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Phần tăng thêm 10