Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng đóng một vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế của mỗi nước Nền kinh tế chỉ có thể phát triển khi có một hệ thống Ngân h[.]
LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế nước Nền kinh tế phát triển có hệ thống Ngân hàng hoạt động lành mạnh, ổn định ngược lại hệ thống Ngân hàng hoạt động yếu trì trệ kéo theo kinh tế phát triển Tại nước phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại thực đóng vai trị vơ quan trọng, giữ cho dịng vốn kinh tế lưu thơng, giúp cho nguồn vốn sử dụng hiệu Trong hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, thực việc hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tầng lớp dân cư, loại hình doanh nghiệp tổ chức xã hội Ngày với trình tồn cầu hố, hồ nhập với kinh tế giới làm thay đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam, làm cho việc kinh doanh trở nên phức tạp khó khăn Cùng với đó, ngân hàng phải cạnh tranh khốc liệt để tồn phát triển Một đặc trưng hoạt động ngân hàng đối mặt với rủi ro Rủi ro tượng phổ biến mang tính tất yếu Vì vậy, chấp nhận đối diện với rủi ro điều cần thiết, tránh khỏi, vấn đề phải có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro Trong hoạt động mình, Ngân hàng thương mại phải đối điện với nhiều rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất… rủi ro tín dụng loại rủi ro thường xuyên chiếm tỷ trọng lớn Vì hạn chế phòng ngừa rủi ro vấn đề đặt cấp thiết thường xuyên ngân hàng thương mại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hoá ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hoá Cùng với phát triển địa phương, ngày có nhiều chi nhánh Ngân hàng thương mại khác thành lập địa bàn,các ngân hàng thành lập nên áp dụng nhiều biện pháp xây dựng chương trình khuyến mãi, quảng cáo để thu hút khách hàng Tuy nhiên nỗ lực cố gắng thân uy tín xây dựng lâu năm, NHNo&PTNT huyện Tĩnh Gia chiếm 80% thị phần tín dụng địa phương Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng cuả chi nhánh Hàng năm, hoạt động mang lại đến 90 % nguồn thu cho Ngân hàng Tuy vậy, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc quan trọng cần thiết phát triển NHNo&PTNT huyện Tĩnh Gia Vì em chọn đề tài: “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hoá” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn tìm hiểu rõ thực trạng rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dung NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hố Ngồi phần mở đầu kết luận, bố cục chuyên đề tốt nghiệp bao gồm: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2:Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hoá Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hố Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình giáo viên hướng dẫn thực tập – Ths Phan Thị Hạnh cô chú, anh chị công tác NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tĩnh Gia tỉnh Thanh Hóa đặc biệt cán nhân viên phịng tín dụng tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Do thời gian thực tập ngân hàng sở cịn hạn chế trình độ kiến thức cịn nhiều hạn chế nên chun đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận đóng góp thầy để chun đề tốt nghiệp em hồn thiện có chất lượng tốt Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro Trong kinh tế học, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể, rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn người Như rủi ro mang tính chất khách quan, người khơng thể triệt tiêu hồn tồn rủi ro mà phịng ngừa hạn chế rủi ro mức độ chấp nhận Hiện có chiến lược quản trị rủi ro là: 1) Tránh né rủi ro; 2) Đề phịng rủi ro; 3) Chấp nhận, tự gánh chịu rủi ro; 4) Chuyển giao rủi ro công cụ bảo hiểm Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro Khi rủi ro xảy ngân hàng, thường mang lại hậu vô nghiêm trọng, gây tổn thất doanh thu, uy tín ngân hàng mức nghiêm trọng gây phá sản Do vậy,một nhiệm vụ quan trọng nhà quản lý ngân hàng có biện pháp quản trị rủi ro 1.1.2 Phân loại rủi ro Các ngân hàng thương mại thường xuyên phải đối mặt với nhiều loại rủi ro, có loại rủi ro chủ yếu sau đây: - Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi - Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh ngân hàng thương mại không đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng gửi tiền Khi gặp phải trường hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ thị trường tiền tệ hay từ Ngân hàng trung ương - Rủi ro lãi suất: Là tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trường có biến đổi - Rủi ro hối đoái: tổn thất ngân hàng biến động tỷ giá hoái đoái hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro hoạt động: Là rủi ro ngân hàng xảy trình hoạt động ngân hàng rủi ro sai phạm nhân viên ngân hàng Các loại rủi ro khác: loại rủi ro khác rủi ro công nghệ, rủi ro trị v.v 1.2 Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Căn vào khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Rủi ro tín dụng gây ảnh huởng lớn đến hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng có tỷ lệ doanh thu tín dụng tổng doanh thu chiếm tỷ lệ cao Trước hết rủi ro tín dụng gây tổn thất khoản cho vay ngân hàng, từ gây tổn thất doanh thu ngân hàng Ngân hàng thương mại không thực đưoc kế hoạch đầu tư kế hoach toán khoản tiền gửi đến hạn Khi rủi ro tín dụng lớn xảy ra, tình hình tài ngân hàng gặp khó khăn, từ làm sụt giảm uy tín ngân hàng Ngân hàng gặp khó khăn việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với đối tác: phải thu hẹp hoạt động mình, gây sụt giảm uy tín Ngân hàng, dẫn đến tình trạng khó khăn gây phá sản Rủi ro tín dụng kinh doanh nói chung điều khơng thể tránh khỏi song khả xảy rủi ro tín dụng lại vừa phụ thuộc vào hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng lại vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh khách hàng Nếu doanh nghiệp khách hàng ngân hàng hoạt động thua lỗ, phá sản, điều dẫn đến khả doanh nghiệp không trả nợ vay ngân hàng Do đó, ngân hàng khơng thu nợ xảy rủi ro Do coi rủi ro tín dụng loại rủi tồn khách quan, Ngân hàng khơng thể triệt tiêu hồn tồn rủi ro tín dụng mà hạn chế loại rủi ro 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu vào ngun nhân phát sinh,thì rủi ro tín dụng phân chia thành : -Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng phân chia thành rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội rủi ro xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt người vay ngành kinh tế, làm cho số doanh nghiệp ngành có độ rủi ro cao so với ngành khác + Rủi ro tập trung rủi ro gặp phải thực khoản vay có mối tương quan chặt chẽ với Nó bắt nguồn từ việc thiếu đa dạng hố, dẫn đến mức dư nợ cho vay tập trung vào số đối tượng khách hàng hay số thành phần kinh tế - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng diễn khơng tốt, việc lựa chọn dự án không hiệu quả, gây tổn thất cho ngân hàng + Rủi ro đảm bảo phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều kiện hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo, điều kiện đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến hoạt động quản trị cho vay xây dựng thực sách tín dụng để định hướng cho việc thực cho vay kiểm soát danh mục cho vay 1.2.3 Các tiêu xác định rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Các tiêu định lượng Phân loại nợ Theo Quyết định 493/2005/ QD-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 định 18/2007/QD-NHNN sửa đổi bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QD-NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dung Theo định khoản nợ tổ chức tín dụng chia thành: - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn + Là khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn + Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ lãi gốc thời hạn lại +Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng chưa phải thực nghĩa vụ cam kết cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết -Nhóm 2: Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu ( khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khả trả nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) +Các cam kết ngoại bảng mà tổ chức tín dụng chưa phải thực nghĩa vụ cam kết đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết - Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn: + Các khoản nợ hạn từ 91ngày đến 180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm + Các khoản nợ miễn, giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng + Các cam kết ngoại bảng mà tổ chức tín dụng phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn 30 ngày _ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày +Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu +Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai + Các cam kết ngoại bảng mà tổ chức tín dụng phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn từ 30 ngày đến 90 ngày _ Nhóm 5: Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai +Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, chưa kể bị hạn hay hạn + Các khoản nợ khoanh chờ xử lý +Các cam kết ngoại bảng mà tổ chức tín dụng phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn từ 91 ngày trở lên Theo Quyết định 18/2007/QD-NHNN tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp ( kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi hạn ( kể lãi áp dụng khoản nợ gốc hạn ) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu tháng khoản nợ trung dài hạn, ba tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có đủ sở ( thơng tin, tài liệu kèm theo ), đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại b) Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp ( kể nhóm ) đáp ứng đầy đủ yêu cầu sau: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu tháng khoản nợ trung dài hạn, ba tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có đủ sở ( thơng tin, tài liệu kèm theo ), đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại c)Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm nợ rủi ro cao theo đánh giá tổ chức tín dụng xảy trường hợp sau đây: - Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; - Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khách phân loại vào nhóm nợ có mức rủi ro cao ( có thơng tin ); - Các tiêu tài khách hàng ( khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền ) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng để đánh giá khả trả nợ khách hàng Các tiêu đo lường: * Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Quy định Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng thương mại không vượt 5% tổng dư nợ Theo Quyết định 493/2005/QD-NHNN Quyết định 18/2007/QD-NHNN nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/ lãi hạn Theo quy định Ngân hàng Nhà nước, khoản nợ hạn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phân chia theo thời gian thành nhóm sau: + Nợ hạn 90 ngày – Nợ cần ý + Nợ hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ tiêu chuẩn + Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Nợ nghi ngờ + Nợ hạn 361 ngày –Nợ có khả vốn *Tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ cho vay Nợ xấu khoản nợ có đặc trưng sau: + Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết hết hạn + Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả ngân hàng khơng thể thu hồi vốn lẫn lãi