Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam chi nhánh thanh xuân

Khố luận tốt nghiệp -1- Khoa Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự phát triển ngày lớn mạnh nội dung chất lượng hệ thống Ngân hàng thương mại bối cảnh tồn cầu hố có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, tạo tiền đề cho trình mở cửa hội nhập Nhờ vào hoạt động hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mô sản xuất thành phần kinh tế đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách nhanh chóng hiệu Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho Nhà Nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Khi xã hội kinh tế phát triển mơi trường kinh doanh ngày trở lên khó khăn Mơi trường kinh doanh Ngân hàng khơng tránh khỏi khó khăn chung Đặc biệt năm vừa qua số doanh nghiệp bị ảnh hưởng nhiều môi trường kinh doanh như: Các doanh nghiệp xây dựng, doanh nghiệp đóng tàu, doanh nghiệp hóa chất, doanh nghiệp chế biến thủy sản, cà phê làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, từ ảnh hưởng đến việc trả nợ vay, gây rủi ro cho Ngân hàng Mặt khác Ngân hàng nước có cạnh tranh liệt với nên gây nhiều khó khăn việc kinh doanh tiền tệ, buộc Ngân hàng phải nới lỏng điều kiện cho vay liên tục điều chỉnh lãi suất huy động lãi suất cho vay tạo nhiều nguy tiềm ẩn rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng Bên cạnh đó, cạnh tranh kinh doanh ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp qua gián tiếp ảnh hưởng đến Ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khố luận tốt nghiệp -2- Khoa Tài Ngân hàng khơng mục đích đầu tư khơng hiệu quả, thu nhập khơng đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả nợ cho Ngân hàng đến hạn, tất điều gián tiếp gây rủi ro cho Ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thật có ý nghĩa ln đề tài nóng hổi Ngân hàng thương mại Việt Nam thời kỳ Tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu kinh doanh Ngân hàng mong muốn tất nhà kinh doanh tiền tệ phải đối đầu với cạnh tranh liệt, giành giật phần thu hút khách hàng để mang lại lợi nhuận Nhận biết điều đó, với mong ước sử dụng kiến thức học từ thực tiễn thực tập Ngân hàng em lựa chon đề tài: “ Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân” làm đề tài tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu khóa luận - Những vấn đề mang tính lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân Những mặt đạt được, chưa được, nguyên nhân tồn tại, biện pháp thực nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu khóa luận: Chủ yếu nghiên cứu biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khố luận tốt nghiệp -3- Khoa Tài - Phạm vi nghiên cứu khóa luận: Tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân thời gian từ năm 2007 đến năm 2009, từ đề xuất số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Phương pháp nghiện cứu Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử lý luận kinh tế, quản lý lĩnh vực Ngân hàng để thống kê, phân tích tổng hợp, tổng kết thực tiễn để đưa giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Kết cấu khóa luận Khóa luận chia thành chương Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân Bài viết hướng dẫn tận tình thầy giáo Kiều Hữu Thiện với giúp đỡ tận tình nhân viên cơng tác Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân Do hạn chế trình độ lý luận kinh nghiệm thực tế, viết em khơng thể tránh thiếu xót, kính mong thầy góp ý để viết em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp -4- Khoa Tài Ch¬ng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MI 1.1 khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khỏi nim tớn dng ngõn hàng Khái niệm tín dụng xuất từ lâu rộng khắp giới Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Creditum có nghĩa tin tưởng tín nhiệm lẫn lịng tin Theo quan điểm Mác: “Tín dụng trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau thời gian định thu hồi lại lượng giá trị lớn giá trị ban đầu” Ở Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở có hồn trả gốc lãi Khó có định nghĩa rõ ràng tín dụng Vì tùy theo góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung thuật ngữ Ở góc độ Ngân hàng có định nghĩa tín dụng sau: * Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hố thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Dù hiểu theo cách tín dụng ln thể hai nội dung chủ yếu quan hệ cho vay quan hệ hoàn trả thể sau : Thứ nhất: Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật hàng hóa Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp -5- Khoa Tài Thứ hai: Người vay sử dụng tạm thời thời gian định sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay Thơng thường giá trị hồn trả lớn giá trị ban đầu, có nghĩa người vay phải trả thêm phần lợi tức hay gọi tiền lãi Tín dụng chức quan trọng tổ chức trung gian tài dịch vụ sinh lời chủ yếu, đồng thời lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Ngân hàng thương mại định chế tài Trong trình phát triển tái sản xuất xã hội, tồn phát triển quan hệ tín dụng coi yếu tố khách quan Đó mâu thuẫn vốn có q trình tuần hồn vốn tiền tệ q trình sản xuất, lúc có chủ thể kinh tế tạm thời dư thừa khoản vốn tiền tệ chủ thể khác lại có nhu cầu cần bổ sung vốn Nếu tình trạng khơng giải q trình sản xuất bị ngưng trệ chủ thể vốn nằm im chủ thể khác Kết nguồn lực xã hội không sử dụng cách có hiệu nhằm đảm bảo cho trình sản xuất tiến hành liên tục Sự phát triển hình thức tín dụng phong phú cho phép thỏa mãn yêu cầu chuyển nhược vốn phức tạp Trong hình thức tín dụng tín dụng ngân hàng chiếm vị trí chủ yếu đóng vai trị lớn xã hội 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Mặc dù thực tế, tín dụng hoạt động phong phú đa dạng dạng hoạt động tín dụng thể đặc điểm sau: Lịng tin; tính hồn trả; tính thời hạn; tính rủi ro 1.1.2.1 Lịng tin Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp -6- Khoa Tài Tín dụng “tin tưởng” nên khơng có lịng tin khơng thể có tín dụng lòng tin điều kiện định cho việc thiết lập quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng: Trong kinh tế thị trường đặc trưng bật tự cạnh tranh lòng tin coi yếu tố sức mạnh để tồn đứng vững, phát triển hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Lịng tin hình thành dựa vào trình hoạt động kinh doanh, quan hệ giao dịch, tư cách đạo đức nhà quản lý, uy tín doanh nghiệp thị trường …Đặc biệt chữ “ Tín” tạo lập khó trì lại khó hơn, đánh lại dễ dàng Vì doanh nghiệp ln mong muốn chữ “Tín” ln đồng hành với 1.1.2.2 Tính hồn trả Tính hồn trả tiền vay đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng, dấu hiệu phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Chỉ sau có hồn trả gốc lãi chấm dứt hợp đồng tín dụng, việc hồn trả thời hạn đầy đủ coi nguyên tắc bắt buộc hoạt động tín dụng Số lần hồn trả thực “ gộp” lần vào thời điểm định, theo kế hoạch phân kỳ ( trả cách khoảng thời gian với giá trị nhau) cách trả nhiều lần theo cách lũy tiến hay lũy thối Thời gian hồn trả phụ thuộc vào tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh người nhận tiền vay, phụ thuộc thời gian tuần hoàn vốn doanh nghiệp Nếu khoản vay không thực cam kết mặt thời gian hoàn trả ảnh hưởng lớn đến toàn kế hoạch kinh doanh liên tục Ngân hàng, cịn khoản vay khơng trả đủ Ngân hàng khơng trả hậu lớn Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp -7- Khoa Tài 1.1.2.3 Tính thời hạn Vì Ngân hàng vừa đóng vai trị người vay, vừa người cho vay Do nên Ngân hàng thu hút vốn tạm thời nhàn rỗi vay với thời hạn khác nhau, sau thời hạn định Ngân hàng phải trả lại vốn lãi cho người cho vay Mặt khác thời hạn phụ thuộc vào nguồn thu khách hàng để trả cho Ngân hàng Cho nên người ta cho tính thời hạn đặc trưng để phân biệt tín dụng với hình thức đầu tư khác 1.1.2.4 Tính rủi ro Hoạt động ngân hàng ln hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Ln người cho vay phải chịu rủi ro chấp nhận hợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ hợp đồng cho vay có rủi ro tín dụng Một hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng nhân tố quan trọng, đòi hỏi ngân hàng phải có khả phân tích, đánh giá quản lý rủi ro hiệu Ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao Ngân hàng có khả phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính khoản thấp Điều làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận Ngân hàng, chí phá sản Vì phận quản lý tín dụng quản trị rủi ro hai phận thiếu cấu tổ chức Ngân hàng thương mại 1.1.3 Các hình thức tín dụng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn cho vay Có loại : - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp -8- Khoa Tài - Tín dụng dài hạn * Tín dụng ngắn hạn: Đây loại tín dụng có thời hạn cho vay 12 tháng thường sử dụng vay bổ sung, tăng cường khả lưu động vốn cần thiết, khắc phục tình trạng thiếu vốn tạm thời sản xuất, kinh doanh cho phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân Trong kinh tế thị trường thể loại cho vay sau: - Hạn mức tín dụng + Cho vay chiết khấu + Cho vay ứng trước + Cho vay vượt chi - Vay theo Đây loại hình tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hồn vốn nhanh Tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn định môi trường kinh tế vĩ mơ Vì lãi suất thường thấp loại tín dụng khác Việt Nam thường biểu hiện: cho vay vốn lưu động hay hạn mức tín dụng *Tín dụng trung hạn Loại tín dụng có thời hạn cho vay vốn từ 12 tháng đến 60 tháng thường cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ kỹ thuật, mở rộng xây dụng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Trong kinh tế thị trường thường biểu theo - Cho vay theo dự án - Tín dụng thuê mua - Cho vay đồng tài trợ Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp -9- Khoa Tài *Tín dụng dài hạn Được áp dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư mua sắm tài sản cố định ( mua đổi công nghệ …) với thời hạn từ 60 tháng trở lên kinh tế thị trường thể loại cho vay sau: - Cho vay theo dự án - Cho vay đồng tài trợ - Tín dụng th mua Nhìn chung hai loại tín dụng trung, dài hạn thường sử dụng để thực trình tái sản xuất xã hội theo chiều rộng chiều sâu để tăng mức độ sản xuất để tăng cải cho xã hội Nhưng thời gian dài hiệu đầu tư thường dự tính nên loại tín dụng chứa đựng mức độ rủi ro cao Kể rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống, lãi suất cho vay tăng lên với thời hạn cho vay 1.1.3.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắn nhà cửa, phương tiện lại, hàng hóa tiêu dùng khác 1.1.3.3 Căn vào đảm bảo - Tín dụng có bảo đảm: mà loại tín dụng mà cho vay địi hỏi người vay vốn phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba -Tín dụng khơng đảm bảo ( tín chấp): loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố sử dụng bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12 Khoá luận tốt nghiệp - 10 - Khoa Tài 1.1.3.4 Căn vào hình thái tín dụng - Tín dụng tiền mặt: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tiền mặt -Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản Đối với Ngân hàng thương mại hình thức tín dụng thể chủ yếu hình thức tín dụng thu mua 1.1.3.5 Căn vào phương thức cho vay - Tín dụng trực tiếp: loại tín dụng mà người trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ cho vay cho Ngân hàng thương mại - Tín dụng gián tiếp: loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thơng qua (hay liên quan ) đến người thứ ba 1.1.3.5 Căn vào phương pháp hoàn trả - Tín dụng trả góp: loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả lại vốn gốc lãi theo định kỳ -Tín dụng phi trả góp: loại tín dụng tốn lần theo kỳ hạn thỏa thuận thường áp dụng cho vay vốn lưu động - Tín dụng hồn trả theo u cầu: loại tín dụng mà người cho vay hồn trả lúc có thu nhập, Ngân hàng không ấn định thời hạn áp dụng cho vay khấu chi 1.1.4.Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.4.1 Đối với kinh tế xã hội - Tín dụng góp phần giải mâu thuẫn nội kinh tế xã hội nhu cầu vốn tiền tệ, thực điều hòa nhu cầu vốn phục vụ đời sống sản xuất - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa, góp phần giải cơng ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế Mai Thị Hồng Lớp: TCB –K12