Thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng và một số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Luận văn trình bày cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tổng quan về ngân hàng th-ơng mại
Khái niệm về ngân hàng th-ơng mại
Khi nghiên cứu về Ngân hàng th-ơng mại, các nhà kinh tế học đ-a ra rất nhiều những quan niệm khác nhau về NHTM Ng-ời thì cho rằng "NHTM là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền" Ng-ời khác lại nhận định: NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc…" Sở dĩ có tình trạng này là do hoạt động NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế Mặt khác, do tập quán, luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau đã dẫn đến những quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các n-ớc trên thế giới
Theo luật Mỹ: NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán
Theo luật Ngân hàng và tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đ-ợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan nh- nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp các dịch vụ thanh toán
Nh- vậy, NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu t- và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác
1.1 2 Các chức năng nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng th-ơng mại
- Chức năng huy động vốn: Đây là chức năng cơ bản đầu tiên của NHTM
Nó quyết định quy mô cũng nh- hiệu quả các hoạt động khác của NHTM NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các cá nhân, các tổ chức kinh tế qua các hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Ngoài ra, khi cần thêm vốn, NHTM có thể huy động vốn qua các biện pháp chủ động nh- phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của NHNN hoặc các tổ chức tín dụng khác
Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có nh- một rằng buộc về trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro trong các hoạt động của Ngân hàng Theo quy định của Việt Nam, các NHTM không đ-ợc phép huy động quá 20 lần số vốn tự có
- Chức năng cung cấp tín dụng và đầu t-: Đây là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực hiện nghiệp vụ quan trọng là tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm
Có thể thấy hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, nó liên quan đến tất cả các ngành các lĩnh vực của nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất cả các ngành các lĩnh vực đó Chính vì vậy việc nghiên cứu rủi ro tín dụng là vấn đề cấp bách luôn đ-ợc các NHTM quan tâm
- Cung cấp các hoạt động dịch vụ:
Ngoài các chức năng cơ bản trên, NHTM còn tiến hành các hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ của NHTM gồm có: + Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền
+ Dịch vụ mua bán và môi giới chứng khoán
+ Dịch vụ quản lý tài sản và các chứng từ có giá
Thông qua các hoạt động này, NHTM nhận đ-ợc các khoản thu nhập d-ới hình thức lệ phí hoặc hoa hồng
Có thể nói, các chức năng của NHTM đều rất quan trọng và liên quan chặt chẽ với nhau Chức năng huy động vốn là tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho các hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng và đầu t- đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn các hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi và kinh doanh của NHTM.
Tín dụng trong Ngân hàngth-ơng mại
Khái niệm tín dụng Ngân hàng
Mặc dù tín dụng ngân hàng ra đời từ rất lâu nh-ng đến nay, định nghĩa về tín dụng vẫn ch-a đ-ợc thống nhất Khái niệm "Tín dụng" có nguồn gốc từ thuật ngữ
La tinh "Creditium" có nghĩa là sự tin t-ởng Có thể hiểu tín dụng là một sự ứng tr-ớc "giá trị hiện tại" để đổi lấy "giá trị t-ơng lai" với mong muốn rằng "giá trị t-ơng lai" sẽ lớn hơn "giá trị hiện tại"
Theo K.Mark thì "Tín dụng - d-ới hình thức biểu hiện của nó là sự tín nhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến ng-ời này giao cho ng-ời khác một số t- bản nào đó d-ới hình thái hàng hoá đ-ợc đánh giá thành một số tiền nhất định Số tiền này bao giờ cũng phải đ-ợc trả lại trong một thời gian đã đ-ợc ấn định Nh- vậy, tín dụng có đặc điểm cơ bản là:
- Ng-ời sở hữu có một số vốn (biểu hiện bằng hàng hoá hay tiền) chuyển giao cho ng-ời khác sử dụng trong một thời gian nhất định
- Hết thời hạn sử dụng, ng-ời sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho ng-ời chủ sở hữu với một giá trị lớn hơn Nh- vậy, trong quan hệ tín dụng, ng-ời cho vay chỉ trao đổi quyền sử dụng vốn chứ không trao đổi quyền sở hữu vốn cho ng-ời đi vay
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức kinh tế và cá nhân thể hiện d-ới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu…
Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của NHTM thì hoạt động cho vay là hoạt động phức tạp nhất Trong luận văn này tôi chỉ xin đ-ợc đề cập đến khía cạnh cho vay của hoạt động tín dụng Ngân hàng
1 2.2 Vai trò của tín dụng
Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, không chỉ đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần ktnn mà còn tác động đến cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển của đất n-ớc
Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, l-u thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách ly sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng
Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác…để đảm bảo sản xuất ổn định cần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp các chi phí sản xuất…Đồng thời để không ngừng nâng cao năng xuất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi thế trong cạnh tranh, các doanh nghiệp buộc phải th-ờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ đặc biệt trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh- vũ bão hiện nay Tất cả những công việc đó sẽ không thể thực hiện đ-ợc nếu thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng
Trong lĩnh vực l-u thông, để đảm bảo đ-a đ-ợc hàng hoá từ ng-ời sản xuất đến thiết trang trải các chi phí lu thông, thuế…Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải dự trữ khối l-ợng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nh-ng thông th-ờng các doanh nghiệp này không có nhiều vốn l-u động Vì vậy, để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp này cần đến sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng
Với các doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt động ra sao khi không có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu t- xây dựng tang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải…Khi bớc vào kinh doanh trong lĩnh vực này đòi hỏi vốn đầu t- rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàng và xem nó nh- là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinh doanh của doanh nghiệp
Nói chung, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn l-u động và vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tế thị tr-ờng Tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của doanh nghiệp mới
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng, công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa và xuất khẩu Ngân hàng với chức năng huy động vốn, tập trung mọi nguồn vốn trong và ngoài n-ớc đã phần nào đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhất giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện tái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị tr-ờng
Thứ ba, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, và các ch-ơng trình, dự án mang tính xã hội khác
Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ng-ời, giải quyết việc làm không thể chỉ dựa vào quỹ ngân sách Nhà n-ớc hoặc trông chờ vào các khoản vay n-ớc ngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong viecẹd dầu t- cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những việc nh- vậy
Các hình thức tín dụng
Cho vay: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và phục vụ đời sống.
Bảo lãnh: Đó là hoạt động mà các NHTM cung cấp các dịch vụ bảo lãnh cho các cá nhân, tổ chức như: bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với bên nhận bảo lãnh
Chiết khấu: Các NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác khi các cá nhân, tổ chức có yêu cầu.
Cho thuê tài chính: Các NHTM có thể hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng nhưng phải thực hiện theo Nghị định
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng th-ơng mại
Tổng quan về rủi ro
Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi tr-ờng Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo l-ờng đ-ợc
Nh- vậy, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi Vì thế, các nhà quản trị không thể loại bỏ đ-ợc rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động xử lý Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị tr-ờng hiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán tr-ớc các rủi ro để sớm đ-a ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó
Rủi ro tồn tại trong hoạt động kinh doanh d-ới các hình thức khác nhau Do đặc điểm đặc thù của hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động này có độ rủi ro lớn
Có các loại rủi ro chủ yếu sau trong hoạt động của NHTM
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại làhoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rui ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt đ-ợc mục tiêu đó đòi hỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng
Rủi ro lãi suất Đây là loại rủi ro mang tính xã hội, nó ảnh h-ởng đến hầu hết các tổ chức kinh tế, các cá nhân trong nền kinh tế quốc dân Ng-ời ta quan niệm lãi suất là chi phí để vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong một thời gian nào đó Trong cơ chế thị tr-ờng, lãi suất luôn biến động và điều này có thể gây ra rủi ro cho hoạt động của NHTM Chẳng hạn, ngân hàng đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suất cố định, sự thiệt hại của ngân hàng sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị tr-ờng tăng lên Ng-ợc lại, khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, ngân hàng sẽ bị thiệt hại khi lãi suất thị tr-ờng giảm xuống
Rủi ro lãi suất là loại rui ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ
Rủi ro nguồn vốn a) Rủi ro do thừa vốn
Nh- ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NHTM là nguồn vốn huy động Để huy động đ-ợc vốn Ngân hàng phải trả lãi cho ng-ời gửi tiền Nếu số này bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu t- vào các loại tài sản có thể sinh lời trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăng c-ờng công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay b) Rủi do do thiếu vốn
Loại rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng đ-ợc các nhu cầu cho vay và đầu t-, thậm chí không đủ vốn để thanh toán cho ng-ời gửi tiền khi đến hạn Rủi ro này xuất phát từ ch-c năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng, thông th-ờng các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn kỳ hạn các nguồn vốn, hoặc do mất lòng tin mà các hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng không có đủ tiền để chi trả cùng một lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động đ-ợc nguồn vốn dồi dào, từ đó kinh doanh có thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do ngân hàng ch-a thực hiện tốt công tác huy động vốn thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn để cho vay hoặc do sự mất cân đối trong cơ cấu vốn huy động, thiếu các nguồn vốn trung dài hạn trong khi nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại ở mức cao Điều này đã làm cho Ngân hàng mất cơ hội đầu t- vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuận cao
Rủi ro hối đoái là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi, ng-ợc lại thì bị lỗ
Rủi ro trong thanh toán
Một ngân hàng hoạt động bình th-ờng phải đảm bảo đ-ợc khả năng thanh toán Khả năng thanh toán t-c là đáp ứng đ-ợc các nhu cầu thanh toán hiện đại, đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng đ-ợc khả năng thanh toán trong t-ơng lai Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không đ-ợc giải quyết một cách kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Khi ngân hàng thừa khả năng thanh toán sẽ dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả năng sinh lời, thu nhập của ngân hàng giảm
Rủi ro thuần tuý Đây là loại rủi ro khách quan do thiên tại gây ra nh-: lụt lội, động đất, hoả hoạn hoặc do bị mất trộm, bị lừa đảo, tham nhũng…làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của ngân hàng Các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng
Rủi ro mất khả năng thanh toán Đây là loại rủi ro đặc tr-ng của NHTM liên quan đến sự sống còn của ngân hàng, nó là hậu quả của một hoặc nhiều loại rủi ro kể trên dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, không có đủ khả năng trả nợ cho ng-ời gửi tiền khi đến hạn hoặc không có đủ tiền nhất thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng tại một thời điểm Đây là loại rủi ro nghiêm trọng nhất, nó không những làm sụp đổ chính NHTM đó mà còn là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của hàng loạt các ch-c năng, các tổ chức tín dụng khác có liên quan.
Rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Bản chất của tín dụng là sự ứng tiền tr-ớc của ngân hàng cho ng-ời vay sau một chu ki sản xuất hoặc luân chuyển hàng hoá thì khách hàng mới có tiền trả nợ, do đó mà hoạt động tín dụng của ngân tham gia vào mọi giai đoạn của hoạt động sản xuất kinh doanh,do đó mà việc xảy ra rủi ro rất đẽ vì nó phải qua một thời gian nhất định và qua nhiều giai đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh
Có rất nhiều quan điểm rủi ro tín dụng khác nhau và khai niệm rủi ro tín dụng là rất rộng Nh-ng có thể nói chung rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm ảnh h-ởng đến rất nhiều chủ thể, đầu tiên là làm ảnh h-ởng xấu tới ngân hàng sau đó là tới nền kinh tế và ng-ời đi vay
Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng
Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những thiệt hại về mặt tài chính khi không thu đ-ợc vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng
Trong tr-ờng hợp Ngân hàng thu đ-ợc lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làm Ngân hàng mất cơ hội đầu t- vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuËn
Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng
Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu t-, cho vay bị thoất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi Ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng
Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng
Rủi ro tín dụng đã làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh h-ởng đến hoạt động kinh doanh của của Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy tín của ngân hàng bị giảm sút Đây là một vấn đề rất tệ hại, khách hàng mất lòng tin ở Ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào Ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các Ngân hàng bạn, Ngân hàng n-ớc ngoài nên rất khó có thể nhận đ-ợc những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài ra, Ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, phát triển các dịch vụ của Ngân hàng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng
Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với dân chúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu t- có lợi hơn ở một Ngân hàng khác Tr-ờng hợp nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiều ng-ời đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của Ngân hàng
Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến các Ngân hàng bạn có quan hệ với ngân hàng Điều này sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phá sản hàng loạt của các ngân hàng khác ảnh h-ởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ sự đổ vỡ của hệ thống các NHTM đã làm cho nền kinh tế của các n-ớc trong khu Vực bị điêu đúng Chính điều này đã gây ta những rối loạn về an ninh, chính trị, xã hội kéo theo hàng loạt những hậu quả khác nh-: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây là những bài học thấm thía có nguồn gốc từ những rủi ro tín dụng của NHTM
1.3.2.2 Các chỉ tiêu đo l-ờng, dấu hiệu rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện d-ới nhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, các nhà ngân hàng đã rút ra một số dấu liệu cơ bản để giúp cho các cán bộ tín dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sự có thể xảy ra Có các dấu hiệu cơ bản sau:
Nợ quá hạn là một khoản tín dụng đ-ợc cấp ra nh-ng không thể thu hồi lại do một số nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau
Là một trung gian tài chính giữa bên thừa vốn với bên thiếu vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho nền kinh tế tăng tr-ởng và phát triển, nên tính ổn định và hiệu quả hoạt động của ngân hàng có ảnh h-ởng lớn đến sự phát triển của các doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Trong nhiều yếu tố ảnh h-ởng tới hoạt động của Ngân hàng thì nợ quá hạn nhân tố rễ gây ra rủi ro cho Ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng thhì Ngân hàng phải giữ cho tỉ lệ nợ quá hạn ở mức hợp lý, và có thể, không để phát sinh nợ quá hạn
Nợ quá hạn có nhiều loại, tuy nhiên, nếu dựa vào khả năng thu hồi thì ta có thể chia nợ quá hạn ra thành hai loại là nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản nợ đến hạn thanh toán, vì nhiều lý do khác nhau khách hàng ch-a có khả năng thanh toán, nh-ng các phân tích chủ quan của Ngân hàng cho thấy có thể thu hồi đ-ợc nợ
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là nợ quá hạn không thể thu hồi sau khi phân tích các khả năng thu hồi Trong tr-ờng hợp này, các Ngân hàng đ-ợc phép trích quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp
- Nhóm 1:Nợ đủ tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn
+ Các khoản nợ quá hạn d-ới 90 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại
- Nhóm 3:Nợ d-ới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn d-ới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
- Nhóm 5:Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
+ Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời
Nợ xấu đ-ợc tính là nợ thuộc nhóm 3 đến nhóm 5
Lãi treo là số tiền mà khách không trả đ-ợc khi đến hạn thanh toán lãi Lãi treo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, bởi vì việc thanh toán lãi không gắn với việc trả lại gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, đ-ợc trả vào cuối tháng, khi doanh nghiệp không thanh toán đ-ợc phần lãi của món vay cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt về tài chính
Phân tích rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Thực chất vai trò phân tích rủi ro tín dụng
Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng là tiến hành thu thập tài liệu, tính toán và so sánh các chỉ tiêu nhằm đánh giá mức độ rủi ro tín dụng cao hay thấp và chịu tác động bởi nhân tố ảnh hưởng nào.
Phân tích rủi ro tín dụng là công cụ quan trọng để phát hiện nguy cơ tồn tại trong hoạt động tín dụngcủa các NHTM.
Thông qua phân tích chúng ta mới thấy rõ được các nguyên nhân, nhân tố cũng như nguồn gốc phát sinh của các nguyên nhân và nhân tố ảnh hưởng, từ đó có giải pháp cụ thể trong công tác tổ chức, quản lý Do đó nó là công cụ cải tiến cơ chế quản lý trong việc giảm thiểu rủi ro
Phân tích rủi ro tín dụng giúp ta nhìn nhận đúng đắn về những hạn chế trong ngân hàng của mình, trên cơ sở này các ngân hàng sẽ xác định đúng đắn mục tiêu và chiến lược để giảm thiểu rủi ro
Phân tích kinh doanh là biện pháp quan trọng để phòng ngừa và ngăn chặn những rủi ro có thể xảy ra.
Tài liệu phân tích kinh doanh còn rất cần thiết cho các đối tượng bên ngoài, khi họ có mối quan hệ về kinh doanh, nguồn lợi với các ngân hàng, vì thông qua đó họ mới có thể quyết định đúng đắn trong việc hợp tác, đầu tư, cho vay hay không.
Mục đích: Tính các chỉ tiêu về rủi ro tín dụng và tiến hành so sánh các chỉ tiêu này với kỳ trước, với kế hoạch, với các đơn vị cùng ngành Mục đích của việc phân tích tổng quát để đánh giá, xem xét ngân hàng có tỉ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cao hay không? trên cơ sở đó tìm các chỉ tiêu thành phần ảnh hưởng đến giảm thiểu rủi ro tín dụng của đơn vị.
- Tính các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu Căn cứ theo số liệu thu ( thập, tính toán) Từ đó rút ra kết luận mức độ rủi ro cao hay thấp.
- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng Nhận biết các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng cao Từ đó có cách phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
1.3.2.3 Tài liệu và phương pháp phân tích a Tài liệu phân tích
- Nguồn tài liệu từ báo cáo kết quả tín dụng của ngân hàng
- Các tài liệu về môi trường ngành có liên quan. b Phương pháp phân tích Để phân tích hiệu quả kinh doanh trong các ngân hàng thương mại, thường sử dụng các phương pháp phân tích sau đây:
So sánh là một phương pháp được sử dụng rất rộng rãi trong phân tích kinh doanh Sử dụng phương pháp so sánh trong phân tích là đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế đã lượng hóa có cùng một nội dung, một tính chất tương tự để xác định xu hướng và mức độ biến động của các chỉ tiêu đó Nó cho phép chúng ta tổng hợp được những nét chung, tách ra được nét riêng của các hiện tượng kinh tế đưa ra so sánh, trên cơ sở đó đánh giá được các mặt phát triển hay các mặt kém phát triển, hiệu quả hay kém hiệu quả để tìm ra các giải pháp nhằm quản lý tối ưu trong mỗi trường hợp cụ thể Để đáp ứng cho mục tiêu phân tích người ta thường dùng 2 phương pháp cụ thể sau đây:
+ So sánh bằng số tuyệt đối
+So sánh bằng số tương đối
- Phương pháp thay thế liên hoàn
Phương pháp này là đo lường mức độ ảnh hưởng của mỗi nhân tố tác động một chỉ tiêu kinh tế cụ thể Khi muốn đo mức độ ảnh hưởng của nhân tố nào thì thay thế số liệu gốc bằng số liệu mới và các nhân tố khác giữ nguyên Sau đó so sánh hai chỉ tiêu được tính theo nhân tố ban đầu và nhân tố thay thế
Trong thực tế phương pháp này được sử dụng dưới hai dạng:
- Thay thế liên hoàn: Là phương pháp xác định ảnh hưởng của các nhân tố bằng cách thay thế lần lượt và liên tiếp các nhân tố từ giá trị gốc sang kỳ phân tích để xác định số của chỉ tiêu khi nhân tố đó thay đổi
- Số chênh lệch: Phương pháp số chênh lệch là trường hợp đặc biệt của phương pháp thay thế liên hoàn, nó tôn trọng đầy đủ các bước tiến hành như phương pháp thay thế liên hoàn Nó khác ở chổ sử dụng chênh lệch giữa kỳ phân tích với kỳ gốc của tùng nhân tố để xác định mức độ ảnh hưởng của nhân tố đó đến chỉ tiêu phân tích
Chương I đã trình bày tổng quan về ngân hàng thương mại, tín dụng trong NHTM: Khái niệm, chức năng, nhiệm vụ, các loại hình Đưa ra các chỉ tiêu đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt độn kinh doanh của các NHTM cũng g như các nhân tố ảnh hưởng và cách giảm thiểu các chỉ tiêu đó.
Trong chương I cũng đã trình bày mục đích, ý nghĩa, nội dung trình tự cũng như phương pháp phân tích rủi ro tín dụng của các NHTM làm cơ sở để phân tích tỡnh hỡnh rủi ro tớn dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Namở chương II.
Ch-ơng 2 Phân tích thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Tổng quan về Ngân hàng No&PTNT VN
Quá trinh hình thành và phát triển
Năm 1988, theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ tr-ởng ( nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên danh, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đ-ợc thành lập, hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn
Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ NHNN đổi tên Ngân hàng - Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam (Ngân hàng No&PTNT VN) nh- tên gọi ngày nay
Ngân hàng No&PTNT VN hoạt động theo mụ hỡnh Tổng cụng ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, Có chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động khác Ngân hàng No&PTNT VN đi đầu trong vai trò ổn định thị tr-ờng tiền tệ, là công cụ đắc lực, hữu hiệu của Chính phủ và Ngân hàng Nhà n-ớc trong việc thực thi các chính sách tài chính tiền tệ Với thực lực về thanh khoản và sức mạnh tài chính, Ngân hàng No&PTNT VN đi tiên phong và chủ động bổ sung hàng chục ngàn tỷ đồng cho nông nghiệp, nông thôn, nâng tổng d- nợ đàu t- cho khu vực này đạt hơn 200.000 tỷ đồng, chiếm trên 70% tổng d- nợ của Ngân hàng No&PTNT VN
Ngân hàng No&PTNT VN có Trụ sở chính đặt tại số 2 Láng Hạ, Hà Nội, hai văn phòng đại diện tại miền nam ( TP Hồ Chí Minh), miến trung ( Đà Nẵng), một ty trực thuộc gồm: công ty cho thuê tài chính I tại Hà Nội, công ty cho thuê tài chính II tại TP Hồ Chí Minh; Công ty chứng khoán;Công ty vàng bạc đá quý tại Hà Nội; Công ty đầu t, thơng mại, dịch vụ ngân hàng; Công ty bảo hiểm… Ba đơn vị hành chính sự nghiệp là Trung tâm đào tạo, Trung tâm công nghệ thông tin, Trung tâm Thẻ Ngoài ra, Ngân hàng No&PTNT VN còn tham gia liên doanh với n-ớc ngoài thành lập Ngân hàng liên doanh Việt- Thái (Vinasiam Bank) và góp cổ phần với các TCTD và một số Ngân hàng trong n-ớc nh- Ngân hàng TMCP quóc tế Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đại Tín, Ngân hàng TMCP Liên Việt, Ngân hàng TMCP Hàng Hải…
Mục tiêu của Ngân hàng No&PTNT VN là trở thành tập đoàn tài chính cổ phần mạnh, giữ vị thế, uy tín hàng đầu ở Việt Nam và trong khu vực Đóng góp xứng đáng vào sự nghiệp phát triển kinh tế khu vực nông nghiệp, nông thôn, nâng cao đời sống hộ nông dân, xóa đói giảm nghèo cho ng-ời dân Việt Nam.
Mô hình tổ chức và quản lý của Ngân hàng No&PTNT VN
Mô hình tổ chức và quản lý của Ngân hàng No&PTNT VN gồm có ( xem sơ đồ 2.1 và 2.2)
- Ban điều hành: gồm Tổng giám đốc và Phó Tổng giám đốc;
- Bộ máy giúp việc, bộ máy kiểm soát nội bộ;
- Các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch toán phụ thuộc, hạch toán độc lập, đơn vị sự nghiệp, các cơ Sở quản lý và văn phòng đại diện … sơ đồ 2.1: MÔ HìNH TổNG THể Tổ CHứC Bộ MáY QUảN Lý ĐIềU
HàNH CủA Ngân hàng No&PTNT VN
2.1.3 Các loại sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng No&PTNT VN
- Dịch vụ huy động vốn Để tăng cường khả năng huy động vốn trên thị trường chi nhánh đã đưa ra thị trường nhiều loại sản phẩm khác nhau nhằm kích thích nhu cầu gửi tiền của khách hàng như:
+ Tiền gửi thanh toán: Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn bằng VNĐ và tiền gửi thanh toán không kỳ hạn bằng ngoại tệ (bao gồm tất cả các ngoại tệ niêm yết trên bảng tỷ giá của No&PTNT VN)
+ Tiền gửi có kỳ hạn bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn bằng VNĐ, tiền gửi có kỳ
Các loại sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng No&PTNT VN
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua30 2.2 phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng No&PTNT VN
Chiến l-ợc kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT VN là lấy nông thôn làm thị tr-ờng, lấy hộ nông dân làm đối t-ợng phục vụ chính, chuyển đối t-ợng khách hàng từ cho vay DNNN là chủ yếu sang cho vay hộ sản xuất, phát triển kinh doanh đa năng, từng b-ớc mở rộng dịch vụ ngân hàng, thực hiện ph-ơng châm "Đi vay để cho vay", cung ứng vốn theo quan hệ cung cầu vốn trên thị tr-ờng thông qua cơ chế lãi suất thực d-ơng, thực hiện cơ chế khoán tài chính đến từng chi nhánh thành viên, công ty trực thuộc và đến ng-ời lao động Ngoài ra, để đáp ứng yêu cầu kinh doanh và để đẩy nhanh tốc độ hiện đại hoá ngân hàng, Ngân hàng No&PTNT VN đã vật chất kỹ thuật hiện đại Với những nỗ lực trên, Ngân hàng No&PTNT VN đã trở thành ngân hàng cung cấp tín dụng lớn nhất cho nông nghiệp, nông thôn với tổng số khách hàng có quan hệ th-ờng xuyên là 10 triệu hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ng- nghiệp
Năm 2009, kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, thách thức do tác động của khủng hoảng kinh tế thế giới và thiệt hại nặng nề từ thiên tai, nhưng dưới sự lãnh đạo đúng đắn của Đảng và Nhà nước cùng những giải pháp đồng bộ, linh hoạt của Chính phủ, nền kinh tế Việt Nam đã vượt qua được giai đoạn khó khăn, bước đầu đạt được kết quả tích cực và có những bước phát triển mới khả quan: Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) tăng 5,32%; Giá trị sản xuất nông, lâm nghiệp và thuỷ sản tăng 3%; Giá trị sản xuất công nghiệp tăng 7,6%; Tổng mức bán lẻ hàng hoá và dịch vụ tiêu dùng tăng 18,6%; Kim ngạch xuất khẩu hàng hóa đạt 56,6 tỷ USD; Chỉ số giá tiêu dùng bình quân tăng 6,88%; Tỷ lệ hộ nghèo giảm còn 12,3%
Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế thế giới và những bất cập của nền kinh tế Việt Nam, hoạt động ngân hàng đã phải đối mặt với nhiều khó khăn mới: Việc nới lỏng chính sách tiền tệ và thực hiện cơ chế hỗ trợ lãi suất khiến cho tổng phương tiện thanh toán, dư nợ tín dụng năm 2009 ở mức cao (gần 38%); Tốc độ tăng nguồn vốn huy động thấp hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng nên các NHTM khó khăn trong việc cân đối vốn; Tỷ giá vàng, ngoại tệ liên tục biến động cùng với áp lực giảm giá của VND khiến cho tình hình cung cầu ngoại tệ căng thẳng
Trước tình hình đó NHNo & PTNT Việt Nam đã điều hành chính sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt nhằm tạo sự ổn định trở lại của các NHTM Tốc độ tăng : trưởng tín dụng được khống chế Kiểm soát chặt chẽ việc cho vay địa ốc, chứng ; khoán và cho vay tiêu dùng, giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn Tỷ giá mua bán ngoại tệ được quản lý biên độ để hỗ trợ xuất khẩu Bán ngoại ; ; tệ để hỗ trợ cho các NHTM có trạng thái ngoại tệ âm; Lãi suất cơ bản được giữ ở mức 8%/năm, lãi suất huy động được quản lý trần nhằm tạo điều kiện ổn định lãi suất cho vay đối với nền kinh tế, chủ động ngăn chặn nguy cơ tái lạm phát và bình ổn thị trường ngoại hối.
Tình hình trên đã tác động đến hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam.
Bảng 2.1: tình hình hoạt động kinh doanh của nhn o &ptnt việT nam giai ĐoạN 2007 -2009
STT Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
5 Tổng lợi nhuận trước thuế ( triệu đồng) 5.155.507 3.965.638 4.764.910
7 Nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại triệu đô( ) 3.568 4.629 5.400
- Hoạt động thanh toán biên giớ i
- Dịch vụ chi trả kiều hối( triệu USD) 340 863, 5 715
Năm 2009, tổng nguồn vốn đạt 434.331 tỷ, tăng 13,6% so với năm 2008, t¨ng 22,7% so víi n¨m 2007
D- nợ năm 2009 đạt 354.112 tỷ đồng, tăng 20.16 % so với năm 2008, tăng 43,5 % so víi n¨m 2007
Nguồn vốn huy động đạt: 434.331 tỷ, tăng 59,298 tỷ (tăng 15,8 %) so víi n¨m 2008, t¨ng 42,99% so víi n¨m 2007
- Tiền gửi không kỳ hạn:năm 2009 là 88.491 tỷ, tăng 12.126 tỷ, (tăng 15,9%) so với năm 2008 Chiếm tỷ trọng 24,1% nguồn tiền gửi khách hàng.
- Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng: năm 2009 là 156.653 tỷ, tăng 33.574 tỷ (tăng 27,3%) so với năm 2008 Chiếm tỷ trọng 42,7% nguồn tiền gửi khách hàng.
- Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng đến 24 tháng: năm 2009 là 42.777 tỷ, giảm 5.845 tỷ (giảm 12,02%) so với năm 2008 Chiếm tỷ trọng 17,7% nguồn tiền gửi khách hàng
- Tiền gửi có kỳ hạn >24 tháng: năm 2009 là 79.074 tỷ, giảm 9.709 tỷ (giảm 10,9%) so với năm 2008 Chiếm tỷ trọng 21,5% nguồn tiền gửi khách hàng.
Nguồn vốn vay NHNN: năm 2009 là 8.013 tỷ, tăng 7.988 tỷ so với năm 2008
Nguồn tiền gửi, tiền vay TCTD khác : năm 2009 là 49.858 tỷ, tăng 34.331 tỷ (tăng 221%) so năm 2008
Nguồn vốn uỷ thác đầu tư: năm 2009 là 9.465 tỷ, giảm 1.135 tỷ (giảm 10,7%) so năm 2008
Nguồn vốn huy động từ dân cư: năm 2009 là200.211 tỷ, tăng 26.993 tỷ, (tăng 15,6%) so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 46% tổng nguồn vốn và chiếm 55% nguồn tiền gửi của khách hàng.
Nguồn vốn huy động từ các TCKT: năm 2009 là 140.801 tỷ, tăng 5.671 tỷ, (tăng 4,2%) so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 32,4% tổng nguồn vốn và chiếm 38,4% nguồn tiền gửi của khách hàng.
Với cơ cấu nguồn vốn nh- vậy, Ngân hàng No&PTNT VN luôn chủ động đáp ứng các nhu cầu vốn của nền kinh tế, đảm bảo thanh khoản trong mọi thời điểm Toàn hệ thống đã coi trọng công tác huy động vốn, đặc biệt là vốn trung dài hạn, thông qua các hình thức huy động, tiếp thị, thực hiện tốt chính sách khách hàng, khơi tăng nguồn vốn dân c-, góp phần tạo cân đối giữa nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn nông nghiệp nông thôn
Bên cạnh mở rộng hoạt động kinh doanh trong n-ớc, Ngân hàng No&PTNT
VN tiếp tục tăng c-ờng quan hệ hợp tác, khai thác vốn của các tổ chức tài chính quốc tế và mở rộng kinh doanh hối đoái Ngân hàng No&PTNT VN đã ký kết nhiều thoả thuận hợp tác quan trọng với các tập đoàn tài chính, ngân hàng hàng đầu thế giới nh- WB, ADB, AFB, đã tiếp nhận và triển khai 140 dự án, nhận tài trợ trên 5,4 tỷ USD nguồn vốn, số vốn qua Ngân hàng là gần 4,4 tỷ USD, đã giải ngân đ-ợc trên 1,42 tû USD
Thanh toán quốc tế: Tổng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt 9.700 triệu USD, giảm 9% so với năm 2008
- Doanh số thanh toán hàng xuất đạt 4.926 triệu USD, tăng 10,3% so với năm
2008, chiếm 8,7% tổng kim ngạch xuất khẩu cả nước.
- Doanh số thanh toán hàng nhập đạt 4.774 triệu USD, giảm 32,7% so năm
2008, chiếm 6,9% tổng kim ngạch nhập khẩu cả nước.
Thị phần thanh toán quốc tế của NHNo & PTNT VN năm 2009 chiếm 7,7% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu cả nước
Kinh doanh ngoại tệ : Tổng doanh số mua bán ngoại tệ đạt 11.844 triệu USD, tăng 15% so năm 2008, trong đó :
- Doanh số mua vào: 5.909 triệu USD, tăng 15% so năm 2008
- Doanh số bán ra: 5.935 triệu USD, tăng 14,5% so năm 2008
Hoạt động thanh toán biên giới:
Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt 13.278 tỷ đồng, giảm 33% so với cùng kỳ năm 2008, trong đó:
- Doanh số thanh toán hàng xuất: 7.941 tỷ VNĐ, giảm 16% so với năm 2008
- Doanh số thanh toán hàng nhập: 5.337 tỷ VNĐ, giảm 48% so với năm 2008
- Phí nghiệp vụ thanh toán biên giới: đạt 19,9 tỷ VNĐ, tăng 134% so với năm 2008
Dịch vụ chi trả kiều hối: Doanh số chi trả kiều hối toàn hệ thống đạt 715 triệu USD,trong đó:
- Doanh số chi trả qua Western Union đạt 446 triệu USD, giảm 7% so với năm 2008
- Chuyển qua tài khoản: 269 triệu USD, giảm 40% so năm 2008
Ngân hàng No&PTNT VN chú trọng hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin, kết nối thanh toán điện tử trên 1.000 chi nhánh trong cả n-ớc, kết nối thành công hệ thống Banknetvn, Visa, Master Hoạt động tín dụng, thanh toán đ-ợc mở rộng tới các tập đoàn, tổng công ty, góp phần đáng kể thực hiện các dự án của quốc gia
Với việc triển khai chiến l-ợc kinh doanh trên địa bàn thành phố, mạng l-ới kinh doanh đối ngoại nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng của Ngân hàng No&PTNT VN không ngừng đ-ợc mở rộng Mọi giao dịch thanh toán quốc tế đều đ-ợc tập trung kiểm soát tại Trụ sở chính Tăng c-ờng kiểm tra giám sát các giao dịch thanh toán quốc tế, bảo lãnh qua hệ thống IPCAS, do vậy chất l-ợng dịch vụ thanh toán quốc tế trên toàn hệ thống đ-ợc nâng cao và đ-ợc các ngân hàng n-ớc ngoài đánh giá cao
Tất cả các hoạt động trên đã đ-a Ngân hàng No&PTNT VN phát triển bền vững và an toàn Theo chuẩn mực kế toán quốc tế, lợi nhuận sau thuế tăng từ
461 712 tỷ đồng năm 2005 lên 1 106 tỷ đồng năm 2006 lên đến 4.515 tỷ đồng năm
2007, năm 2008 đạt 3.314 tỷ đồng và năm 2009 vượt 55% so kế hoạch năm.
Ngân hàng No&PTNT VN xứng đáng là Ngân hàng th-ơng mại hàng đầu Việt Nam và doanh nghiệp số 1 trong Tập 200 doanh nghiệp lớn nhất của Việt Nam
Với mục tiêu trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng cổ phần mạnh, tiếp tục giữ vị thế hàng đầu của Việt Nam, có uy tín trong khu vực và trên thế giới, đóng góp vào sự nghiệp phát triển kinh tế, nhất là kinh tế nông nghiệp, nông thôn, nâng cao đời sống hộ nông dân, xoá đói, giảm nghèo Trong những năm tới Ngân hàng No&PTNT VN sẽ tập trung vốn đầu t- cho các sản phẩm có lợi thế xuất khẩu, cạnh tranh hàng nhập khẩu, tr-ớc hết là sản phẩm đầu vào và đầu ra thuộc lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; đẩy mạnh cho vay kinh tế trang trại, cho vay phát triển cơ sở hạ tầng nông thôn; giữ vững và phát triển mối quan hệ với các khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp, thuỷ sản, chế biến
2.2 phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng No&PTNT VN
Phân tích kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng No&PTNT VN
2.2.1.1 Các loại dịch vụ tín dụng của Ngân hàng No&PTNT VN
- Cho vay cá nhân và hộ gia đình: trong đó bao gồm rất nhiều loại hình hco vay như vay xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo , nâng cấp, mua nhà ở đối với dân cư; cho vay người lao động đi làm ở nước ngoài; cho vay mua phương tiện đi lại; cho vay lưu vụ đối với hộ nông dân; cho vay đầu tư vốn cố định dự án sản xuất kinh doanh; cho vay các dự án theo chỉ định Chính phủ; cho vay hộ nông dân theo quyết điịnh 67/1998/QĐ-TTg… trong thời hạn: ngắn hoặc trung và dài hạn
- Tín dụng bảo lãnh, tín dụng liên kết…
Trong các loại hình hoạt động tín dụng thì hoạt động chủ yếu là cho vay Vì vậy đề tài tập trung phân tích vào hoạt động cho vay
2.2.1.2 Kết quả hoạt động cho vay của Ngân hàng No&PTNT VN:
Với đặc điểm hoạt động tín dụng của Ngân hàng No&PTNT VN nh- đã nêu ở trên, Ngân hàng No&PTNT VN không ngừng xây dựng, hoàn thiện hệ thống xứng danh là một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam Trong những năm qua, Ngân hàng No&PTNT VN không ngừng mở rộng tăng tr-ởng tín dụng (cụ thể là hoạt động cho vay) năm sau cao hơn năm tr-ớc (xem bảng 2.2)
Bảng 2.2: tình hình hoạt động cho vay của nhn o &ptnt việT nam giai ĐoạN 2007 -2009 Đ vị: tỷ đồngơn
2 Phân theo loại tiền tệ
3 Phân theo thời hạn vay
4 Phân theo thành phần kinh tế
5 Phân theo vùng mi nề
Khu vực miền núi cao biên – giíi 8.140 10.192 13,442
Khu vực trung du Bắc bộ – 17.036 20.123 24,903
Khu vực TP Hà Nội 29.176 37.186 58,799
Khu vực Đồng bằng Sông
Khu vực Duyên Hải Miền trung 17.037 19.922 24,768
Khu vực TP Hồ Chí Minh 46.676 58.197 72,692
Khu vực Đông nam bộ 23.104 25.338 28,818
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng các năm 2007,2008,2009 của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Năm 2009, Ngân hàng No&PTNT VN thực hiện tốt vai trò cung ứng vốn cho nền kinh tế đạt 354.112 tỷ, tăng 16,7% so với năm 2008, tăng 19,7% so với năm
2007 và tăng 58,2% so với năm 2006; trong đó cho vay nông nghiệp, nông thôn chiếm trên 70% tổng d- nợ Chất l-ợng tín dụng đ-ợc duy trì tốt và tỷ lệ nợ xấu đ-ợc kiểm soát ở mức 2,6% Tỷ lệ cho vay trung dài hạn đang giảm dần
Thực hiện Nghị quyết số 26-NQ/TW của Hội nghị lần thứ 7, Ban chấp hành
TW Đảng khóa X về nông nghiệp, nông dân, nông thôn, Ngân hàng No&PTNT VN đã hoàn chỉnh Đề án đầu t- tín dụng cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn, tiếp tục khẳng định nông nghiệp, nông thôn là thị tr-ờng truyền thống, đồng thời trú trọng mở rộng cho vay khu vực kinh tế t- nhân
Dư nợ phân theo loại tiền tệ
- Dư nợ cho vay nội tệ ( chủ đạo trong hoạt động cho vay ): 326.373 tỷ, tăng 63.857 tỷ (tăng 24,3%) so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 92,2% dư nợ cho vay; tỷ lệ dư nợ cho vay nội tệ chiếm 86,4% so nguồn vốn nội tệ.
- Dư nợ cho vay ngoại tệ (quy đổi VNĐ) đạt: 27.739 tỷ, tăng 5.638 tỷ, (tăng 25,5%) so năm 2008, chiếm tỷ trọng 7,8% dư nợ cho vay; tỷ lệ dư nợ cho vay ngoại tệ chiếm 49% so nguồn vốn ngoại tệ.
Dư nợ cho vay phân theo theo thời hạn vay.
- Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm đa số trong hoạt động cho vay năm 2009 ( ): đạt 213.416 tỷ, tăng 37.551 tỷ (tăng 21,4%)so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 60,3% dư nợ cho vay.
- Dư nợ cho vay trung, dài hạn: năm 2009 đạt 140.696 tỷ, tăng 31.944 tỷ (tăng 29,4%), so năm 2008 chiếm tỷ trọng 39,7% dư nợ cho vay.
Dư nợ phân theo đối tượng khách hàng
- Dư nợ DNNN : năm 2009 đạt 26.632 tỷ, tăng 4.315 tỷ (tăng 19,3%) so năm
2008, chiếm tỷ trọng 7,5% dư nợ cho vay
- Dư nợ Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: năm 2009 đạt 142.945 tỷ, tăng 37.606 tỷ (tăng 35,7%) so năm 2008, chiếm tỷ trọng 40,4% dư nợ cho vay.
- Dư nợ hộ sản xuất (chiếm phần lớn trong hoạt động cho vay): năm 2009 đạt 183.472 tỷ, tăng 27.787 tỷ (tăng 17,8%) so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 51,8% dư nợ cho vay
- Dư nợ hợp tỏc xó: năm 2009 đạt 1.063 tỷ, giảm 213 tỷ (giảm 16,7%), chiếm 0,3% dư nợ cho vay.
Trong đó một số ngành, lĩnh vực kinh tế chủ yếu như:
- Cho vay phục vụ nông nghiệp nông thôn: n¨m 2009 dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 241.858 tỷ, chiếm tỷ trọng 68,3% Dư nợ cho vay nền kinh tế; tăng 39.358 tỷ (tăng 19,4%) so với năm 2008
- Cho vay thu mua lương thực: Dư nợ cho vay thu mua lương thực đạt 8.208 tỷ đồng, tăng 4.856 tỷ (tăng 144,9%) so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 2,3% dư nợ cho vay nền kinh tế.
- Cho vay xuất khẩu cà phê: 3.655 tỷ đồng, tăng 2.152 tỷ (tăng 143%) so với năm 2008, chiếm tỷ trọng 1,03% dư nợ cho vay nền kinh tế.
- Cho vay chế biến, xuất khẩu cá tra, cá basa: 10.633, tăng 6.261 tỷ (tăng 145%) so năm 2008, chiếm tỷ trọng 3% dư nợ cho vay nền kinh tế.
- Cho vay kinh doanh bất động sản: 17.087 tỷ, giảm 1.597 tỷ (giảm 8,5%) so với năm 2008
- Đầu tư trái phiếu, tín phiếu Kho bạc, NHNN và góp vốn liên doanh liên kết: 35.501 tỷ, giảm 10.205 tỷ (giảm 22,3%) so năm 2008
Dư nợ phân theo ùng kinh tếv
Nhìn vào bảng số liệu tình hình hoạt động tín dụng phân theo vùng kinh tế nh- trên ta thấy: hoạt động tín dụng phát triển tập trung chủ yếu ở khu vực đồng bằng châu thổ Sông Hồng và Sông Cửu Long Đây là hai vùng đồng bằng với điều kiện cơ sở hạ tầng thuận tiện, hoạt động th-ơng mại diễn ra mạnh mẽ, sôi động, có nhiều dự án đầu t- trong n-ớc và n-ớc ngoài tập trung, là nơi tập trung kinh tế của cả đất n-ớc Chính vì vậy, đây cũng là nơi thu hút nguồn vốn đầu t- lớn
Kết quả kinh doanh tín dụng của NHN O &PTNT Việt Nam trong giai đoạn
2007 - 2009 cho thấy tốc độ tăng d- nợ ổn định, đạt trên 23%/năm
Tuy nhiên, so với tốc độ phát triển kinh tế chung của đất n-ớc thì tỷ lệ này là khá cao Theo nghiên cứu của các chuyên gia kinh tế của IMF và WB thì một nền kinh tế dang phát triển thì mức tăng tr-ởng tín dụng hợp lý là gấp 3 lần mức tăng tr-ởng kinh tế trong cùng thời kỳ, tức là nếu so với tốc độ tăng tr-ởng kinh tế trung bình của Việt Nam trong cùng kỳ thì, tốc độ tăng tr-ởng tín dụng hợp lý là xấp xỉ 24% Mức tăng tr-ởng tín dụng quá cao này có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng vì nó v-ợt quá năng lực tài chính cũng nh- năng lực quản lý của ngân hàng
Hoạt động cho vay là một loại hoạt hình dịch vụ quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng và chứa đựng nhiều rủi ro nhất Phạm vi nghiên cứu của đề tài tập trung phân tích rủi ro cho vay.
Phân tích về rủi ro cho vay
2.2.2.1 Phân tích tổng quát về rủi ro cho vay
BảNG 2.3 một số chỉ tiêu về RủI RO cho vay CủA NHN: O &PTNT VIệT NAM GIAI ĐOạN 2007-2009 Đơn vị: tỷ đồng
Nhìn vào số nợ xấu so với tổng d- nợ tín dụng thì có thể nói rằng, trong những năm qua, việc tăng d- nợ tín dụng vẫn nằm trong tầm kiểm soát của NHN O &PTNT Việt Nam
Năm 2007 tỷ lệ nợ xấu trên tổng d- nợ là 1,9%,đến năm 2008 là 2,7%, đến năm 2009 là 2,6% Trong các năm gần đây tỷ lệ nợ xấu t-ơng đối ổn định Năm
2007, các nhà hoạch định kế hoạch dự toán sai về tình hình kinh tế, đã đặt ra chỉ tiêu nợ xấu d-ới 7% và kết quả đạt đ-ợc là 1,9% Năm 2007 nền kinh tế n-ớc ta cũng gặp phải những tác động bất lợi của nền kinh tế thế giới nh- lãi suất của FED liên tục giảm, giá dầu và vàng tăng cao và thiên tai, dịch bệnh ở trong n-ớc nh-ng với sự cố gắng, khắc phục khó khăn, kiềm chế lạm phát, nền kính tế - xã hội đã đạt đ-ợc các chỉ tiêu kế hoạch đặt ra: GDP đạt 8,5% (cao nhất trong 10 năm qua), kim ngạch xuất khẩu tăng tr-ởng 21,5% tổng huy động vốn toàn ngành ngân hàng tăng 36,5%, tổng d- nợ cho vay nền kinh tế tăng 34% so với năm 2006 Năm 2008 nền kinh tế n-ớc ta diễn biến phức tạp, khó l-ờng do ảnh h-ởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, bắt nguồn từ khủng hoảng tài chính tại Mỹ dẫn đến một số nền kinh tế lớn suy thoái; tình hình thiên tai dịch bệnh liên tiếp xảy ra, chỉ số giá tiêu dùng tăng cao gây thiệt hại lớn cho sản xuất và đời sống nhân dân Năm 2009, nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng hiện đã giảm đáng kể so với thời điểm cuối năm 2008, đầu năm
2009 Nguyên nhân là nhờ gói hỗ trợ lãi suất kích cầu, giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, tiếp tục kế hoạch kinh doanh để thu hồi vốn trả nợ vay ngân hàng.Bên cạnh đó, thị trường bất động sản có dấu hiệu ấm dần đã giúp các ngân hàng thu hồi được các khoản nợ khó đòi của nhà đầu tư bất động sản còn tồn trong năm 2008.
2.2.2.2 Phân tích rủi ro cho vay theo tiêu thức cho vay a Theo thêi gian
BảNG 2.4 Nợ quá hạn PHÂN THEO ThờI GIAN CủA NHN: O &PTNT VIệT NAM GIAI ĐOạN 2007 2009 – Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tình hình nợ quá hạn của NHN O &PTNT Việt Nam các năm
Tốc độ tăng nợ quá hạn vay trung dài hạn đang giảm dần Nếu nh- năm 2007 đến năm 2008 là 1.255 tỷ đồng thì đến 2009 tỷ lệ này giảm xuống còn 286 tỷ đồng Những năm tr-ớc, những khoản cho vay trung dài hạn tập trung vào việc xây dựng cơ sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc phục vụ sản xuất kinh danh, mua ô tô, mua nhà đất thì giai đoạn gần đây các khoản tài trợ ngắn hạn tăng đột ngột do phục vụ mục đích chính là kinh doanh Mặt khác, những tháng đầu năm 2009, do tình hình hoạt động kinh doanh của thị tr-ờng chứng khoán tăng đột biến, nhu cầu vốn ngắn hạn tăng cao cũng làm cho tổng d- nợ ngắn hạn tăng cao Xét về lâu dài thì các khoản cho vay trung dài hạn th-ờng có tính ổn định hơn các khoản cho vay ngắn hạn chịu nhiều biến động của thị tr-ờng và thiên tai, địch họa Mặt khác, với thị tr-ờng Chứng khoán tại Việt Nam đang còn non trẻ thì rủi ro lại càng cao hơn b Theo đối t-ợng khách hàng
BảNG 2.5 Nợ quá hạn PHÂN THEO đối t-ợng khách hàng CủA : NHN O NHN O &PTNT VIệT NAM GIAI ĐOạN 2007-2009 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng số nợ quá hạn 4.589 7.956 9.266
Nguồn: Báo cáo tình hình nợ quá hạn của NHN O &PTNT Việt Nam các năm
Qua bảng số liệu trên cho thấy d- nợ cho vay DNNN có xu h-ớng tăng nhẹ trong khi tỷ lệ cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh đang tăng mạnh Điều này hoàn toàn phù hợp với tình hình kinh tế- xã hội n-ớc ta trong những năm gần đây, vì nhiều DNNN làm ăn không hiệu quả và đang trong giai đoạn đổi mới, cổ phần hoá và sắp xếp lại Trong khi đó, số l-ợng doanh nghiệp ngoài quốc doanh (bao gồm: Doanh nghiệp t- nhân, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty liên doanh) lại tr-ờng đầu t-, nên nhu cầu vay vốn tăng Tuy nhiên, thị tr-ờng nông thôn vẫn là thị tr-ờng chủ yếu của NHN O &PTNT Việt Nam Trong thị tr-ờng này thì cho vay hộ sản xuất chiếm khoảng 60-70% tổng d- nợ Mặc dù chiếm tỷ lệ đa số trong tổng d- nợ nh-ng tỷ lệ nợ quá hạn của hộ sản xuất vẫn thấp hơn so với nợ quá hạn của khối doanh nghiệp (bao gồm DNNN và doanh nghiệp ngoài quốc doanh) Việc đầu t- vào nông nghiệp và phát triển nông thôn trong những năm qua đạt đ-ợc kết quả nh- vậy là do các nguyên nhân sau: Ngành sản xuất nông nghiệp đã có b-ớc chuyển biến đáng kể, từ nền sản xuất tự tiêu sang nền sản xuất hàng hoá và hiện nay, sự phát triển bền vững nền kinh tế nông nghiệp đang là chiến l-ợc phát triển tr-ớc mắt và lâu dài của Việt Nam Sản xuất nông nghiệp của Việt Nam có đã đạt đ-ợc nhiều thành tựu, các sản phẩm nông, lâm, ng- nghiệp của Việt Nam có lợi thế cạnh tranh và đang từng b-ớc tham gia và khẳng định vị trí trên thị tr-ờng quốc tế, trong đó, đáng kể nhất là từ một n-ớc phải nhập khẩu gạo thì đến nay, Việt Nam đã trở thành n-ớc xuất khẩu gạo lớn thứ 3 trên thế giới Ngoài ra, Việt Nam còn là n-ớc xuất khẩu hạt tiêu, cà phê, hạt điều lớn Trong những năm qua, NHN O &PTNT Việt Nam đã đạt đ-ợc nhiều thành quả trong đầu t- tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Song bên cạnh đó, hoạt động tín dụng của NHN O &PTNT Việt Nam đã gặp không ít những khó khăn, rủi ro Ngoài ra, nợ khó đòi có tính đặc thù của NHN O &PTNT Việt Nam nh- nợ xấu trong ngành thuỷ sản năm 2009 là 903 tỷ đồng, bằng 5,5% tổng d- nợ thuỷ sản, cao hơn tỷ lệ chung Nguyên nhân cơ bản là do ngành thuỷ sản chịu rủi ro của thiên tai bão lũ, dịch bệnh, cạnh tranh trên thị tr-ờng quèc tÕ c Theo vùng miền
BảNG 2.6: nợ quá hạn phân theo vùng miền CủA NHN O &PTNT VIệT NAM GIAI ĐOạN 2007-2009 Đơn vị: tỷ đồng
Khu vực miền núi cao biên giới – 98,1 356,7 349,4
Khu vực trung du Bắc bộ – 321,9 704,3 643,8
Khu vực TP Hà Nội 679,5 1601,5 1528,4
Khu vực Đồng bằng Sông Hông 542,7 1196,5 886,1
Khu vực Duyên Hải Miền trung 451,7 897,2 1729,8
Khu vực TP Hồ Chí Minh 956,3 2087,9 1772,5
Khu vực Đông nam bộ 356,9 886,3 792,2
Nguồn: Báo cáo tình hình nợ quá hạn của NHN O &PTNT Việt Nam các năm
Qua phần trên đã phân tích thì hoạt động tín dụng phát triển tập trung chủ yếu ở khu vực đồng bằng châu thổ Sông Hồng và Sông Cửu Long, với 2 thành phố là
Hà Nội và TP Hồ Chí Minh Đây là hai vùng đồng bằng với điều kiện cơ sở hạ tầng thuận tiện, hoạt động th-ơng mại diễn ra mạnh mẽ, sôi động, có nhiều dự án đầu t- trong n-ớc và n-ớc ngoài tập trung, là nơi tập trung kinh tế của cả đất n-ớc Tuy nhiên đây cũng là nơi tập trung nhiều rủi ro nhất Do tình hình bất ổn về chứng khoán, tỷ giá tiền tệ khiến nhiều nhà đầu t- lao vào kinh doanh chứng khoán đã thua lỗ và dẫn đến tình trạng phá sản Hơn nữa, tình hình khủng hoảng thế giới cũng đã tác động lớn tới rất nhiều đơn vị kinh doanh, đặc biệt tập trung tại 2 khu vực nói trên Ngoài ra, do tính chất địa lý là “ rốn lũ” thì khu vực Duyên hải miền Trung cũng là nơi chịu rất nhiều rủi ro do thiên tai đem lại “Miền Trung oằn mỡnh chống lũ”, “miền Trung bị nhấn chìm trong cơn đại hồng thủy”, “miền Trung hoang tàn sau bão lũ”… Những cụm từ này thường xuyên xuất hiện trên các phương tiện thông tin đại chúng mỗi khi mùa mưa bão về, đặc biệt nhiều hơn trong những năm gần đây Giai đoạn 1999 – 2009, trung bình mỗi tháng có 1,1 cơn bão đổ bộ vào khu vực miền Trung Số cơn bão có cường độ mạnh, các trận mưa lũ lớn lại tăng lên rõ rệt Những khoản cho ng- dân vay để sản xuất th-ờng ở tình trạng nợ quá hạn, thậm chí không có khả năng thu hồi d Theo nguyên nhân phát sinh
BảNG 2.7: nợ quá hạn phân theo nguyên nhân phát sinh CủA NHN O &PTNT VIệT NAM GIAI ĐOạN 2007-2009 Đơn vị: %
I Nguyên nhân chủ quan của TCTD (%) 0.3 0.3 0.2
II Nguyên nhân khách quan (%) 99.7 99.7 99.8
Nguồn: Báo cáo tình hình nợ quá hạn của NHN O &PTNT Việt Nam các năm
Nhìn vào bảng trên ta thấy nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan của ngân hàng ngày càng giảm Năm 2007 là 0.3% đến năm 2009 giảm còn 0,2% trong tổng số nợ quá hạn Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng nh-: quá trình quản lý điều hành ở cấp chi nhánh còn bất cập, thông tin còn hạn chế, mô hình tổ chức và quản lý rủi ro còn chậm đổi mới phù hợp với sự phát triển; công tác đào tạo mới chỉ đáp ứng yêu cầu tr-ớc mắt chứ không chuyên sâu cán bộ đầu ngành, cán bộ tác nghiệp dẫn đến không đáp ứng kịp thời với cơ chế thị tr-ờng và yêu cầu "Hội nhập"; hệ thống hoạt động kiểm tra, kiểm soát ch-a cao, ch-a th-ờng xuyên, xử lý ch-a kiên quyết, ch-a làm tốt công tác dự báo, cảnh báo những rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng Còn nguyên nhân khách quan là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng nợ quá hạn của ngân hàng: nh- chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà n-ớc, Chính phủ ảnh h-ởng đến lạm phát, giá cả, cơ chế lãi suất, chính sách tái cấp vốn, tỷ lệ dự trữ bắt buộc … ;Sự biến động thất thờng của thị tr-ờng bất động sản, thị tr-ờng chứng khoán, giá vàng, nền kinh tế của Mỹ và thế giới, tỷ giá, thiên tai…
Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan chiếm tỷ lệ lớn (99%) Trong năm 2009, nợ quá hạn do các nguyên nhân từ khách hàng vay vốn chiếm tỷ lệ cao hơn so với do nguyên nhân bất khả kháng và thay đổi cơ chế chính sách Nh-ng trong năm 2007, nợ quá hạn do nguyên nhân bất khả kháng và thay đổi cơ chế chính sách lại chiếm tỷ lệ cao hơn Điều này nói lên rằng trong những năm gần đây, NHN O &PTNT Việt Nam đã có nhiều cố gắng và đạt d-ợc những thành công trong việc hạn chế rủi ro tín dụng do các nguyên nhân chủ quan từ bản thân ngân hàng và khách hàng Để đạt đ-ợc kết quả kinh doanh tốt hơn, NHN O cần nghiên cứu để tìm ra các nguyên nhân cụ thể gây tình trạng nợ quá hạn để rút ra kinh nghiệm nhằm hạn chế và có biện pháp xử lý kịp thời Đồng thời dự đoán xu h-ớng phát triển trong t-ơng lai và có những biện pháp thích hợp để phòng ngừa rủi ro.
Phân tích các nhân tố ảnh h-ởng đến rủi ro tín dụng (lĩnh vực cho vay) 47 2 Phân tích các nhân tố thuộc về môi tr-ờng
Nh- trên đã trình bày, Ngân hàng No&PTNT VN có hệ thống chi nhánh ở khắp mọi miền đất n-ớc với đối t-ợng khách hàng chủ yếu là hộ nông dân và khu vực nông thôn Hoạt động tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp mang nhiều rủi ro do:
Thứ nhất, sản xuất nông nghiệp ở Việt Nam vẫn là sản xuất nhỏ, thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm còn hạn chế; ngành chế biến nông sản sau thu hoạch còn ch-a phát triển Sản phẩm nông nghiệp ch-a có th-ơng hiệu và ch-a đủ sức cạnh tranh trên thị tr-ờng trong n-ớc và quốc tế Chính do sự yếu kém này nên hoạt động đầu t- cho sản xuất nông nghiệp nhiều khi không hiệu quả, mang lại rủi ro cho ngân hàng
Thứ hai , sản xuất nông nghiệp th-ờng không ổn định, mang tính thời vụ, lại chịu ảnh h-ởng nhiều vào yếu tố thời tiết Mặt khác, giá cả của các mặt hàng nông sản rất bấp bênh ảnh h-ởng đến việc thu hồi vốn Do đặc điểm đặc thù này của ngành sản xuất nông nghiệp nên hoạt động tín dụng của NH cũng hàm chứa nhiều rủi ro
Thứ ba, trình độ dân vùng nông nghiệp, nông thôn nhìn chung còn thấp, đặc biệt là trình độ quản lý, kinh doanh Điều này đã tác động làm cho hiệu quả sản xuất kinh doanh trong khu vực này ch-a cao, ch-a chủ động, sáng tạo, nhanh nhạy trong sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị tr-ờng Đây cũng là thách thức lớn đối với hoạt động tín dụng của NH vì với những khách hàng này, việc đầu t- có hiệu quả, thu hồi vèn nhanh th-êng rÊt khã kh¨n
Từ một NH chuyên doanh cung cấp tín dụng cho hộ nông dân và khu vực nông thôn khi mới thành lập, đến nay, cùng với xu thế cạnh tranh và hội nhập kinh tế, Ngân hàng No&PTNT VN đã trở thành NH đa năng, thực hiện kinh doanh nhiều sản phẩm, dịch vụ và cung cấp tín dụng cho mọi đối t-ợng, mọi thành phần kinh tế
- Mạng l-ới chi nhánh và địa bàn hoạt động của Ngân hàng No&PTNT VN rộng nên việc quản lý tín dụng cũng nh- việc xây dựng hệ thống thông tin quản lý, ứng dụng công nghệ thông tin gặp rất nhiều khó khăn, phức tạp
- Trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng không đồng đều giữa các vùng, các chi nhánh Số cán bộ làm công tác tín dụng còn thiếu về mặt số l-ợng so với địa bàn hoạt động và tốc độ tăng tr-ởng d- nợ tín dụng trong những năm gần đây
Cùng với đẩy mạnh cho vay hộ nông dân, Ngân hàng No&PTNT VN đã mở rộng tiếp cận cho vay các khách hàng, các dự án lớn, các Tổng công ty lớn Nhờ vậy, hầu hết các Tổng công ty 90 và Tổng công ty 91 đã có quan hệ tín dụng với Ngân hàng No&PTNT VN Cho đến nay, Ngân hàng No&PTNT VN đã cho vay hoặc động tài trợ nhiều dự án lớn với doanh số hàng chục triệu USD, vài trăm tỷ đồng, nh- Xi măng Hải Phòng, Khí Nam Côn Sơn, Điện đạm Cà Mau, Điện Uống Bí, Các Tổng công ty lớn nh- B-u chính- Viễn thông, Xăng dầu, Điện lực, Vật t- nông nghiệp, L-ơng thực, Xây dựng đ-ờng thuỷ là khách hàng th-ờng xuyên của NHN O
2.2.3.2 Phân tích các nhân tố thuộc về môi tr-ờng
Nguyên nhân về môi tr - ờng kinh doanh:
- Nền kinh tế suy thoái và đ-ợc thể hiện qua các chỉ số kinh tế vĩ mô sau: lạm phát tăng trong nhiều kỳ liên tiếp, sự biến động của đồng nội tệ, lãi suất thị tr-ờng
- Lạm phát tăng cao trong nhiều kỳ liên tiếp Khi đó chỉ số giá cúa các loại hàng hoá trên thị tr-ờng tăng theo Điều này đồng nghĩa rằng chi phí sản xuất đầu vào tăng, và sẽ ảnh h-ởng tiêu cực tới hoạt động tiêu thụ trên thị tr-ờng của ng-ời đi vay Doanh số giảm sẽ kéo theo lợi nhuận giảm theo Kết quả là ảnh h-ởng đến kế hoạch trả nợ của ng-ời di vay đối vói ngân hàng
- Khi có sự biến động của tỷ giá thì cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, ví dụ nh- trong tr-ờng hợp cho vay các doanh nghiệp nhập khẩu, nếu tỷ giá tăng sẽ dẫn tới tr-ờng hợp thua lỗ do chi phí đầu vào tăng, qua đó ảnh h-ởng tới khả năng trả nợ ngân hàng
- Sự bất cập của các văn bản pháp luật có liên quan đến các quy định về phá sản doanh nghiệp, quyền sở hữu, quyền sử dụng, cơ chế chuyển nh-ợng, phát mại tài sản, các nguyên tắc định giá, đấu giá
- Sự phối kết hợp giữa các cơ quan chức năng có liên quan và chính quyền địa ph-ơng với ngân hàng trong xử lý nợ tồn đọng còn thiếu chặt chẽ
- Việc sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà n-ớc tiến hành chậm trễ, ảnh h-ởng nhiều đến tiến độ và tình hình xử lý nợ của ngân hàng
- Thị tr-ờng bất động sản phát triển và hoạt động ch-a ổn định, còn xảy ra tình trạng đầu cơ ồ ạt theo phong trào, ảo, không theo nhu cầu thực tế, các thị tr-ờng hàng hoá khác cũng không ổn định, có những tài sản giá trị thực thấp xa so với sổ sách
- Các NHTM của Việt Nam còn chịu nhiều sự chỉ đạo mang tính hành chính và can thiệp trực tiếp của Ngân hàng Nhà n-ớc dẫn đến tính thị tr-ờng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM còn thấp Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong đánh giá rủi ro ch-a đ-ợc áp dụng dẫn tới việc đánh giá rủi ro không sát với thực tế, không l-ờng tr-ớc đ-ợc rủi ro
- Hậu quả thiên tai lớn và th-ờng xuyên gây khó khăn rất nhiều cho khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng
Nguyên nhân về khách hàng: Đối với nhóm khách hàng cá nhân (trong cho vay tiêu dùng)
một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt nam
Hoàn thiện quy trình cho vay
- Từ phân tích dự án, ph-ơng án xin vay, cho đến việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, ph-ơng án phải chính xác, chính vì vậy công tác dự báo phải tốt (dự báo về thị tr-ờng, giá cả, tỷ giá )
- Khả năng tài chính của khách hàng: Phải chuẩn hoá công tác kế toán tài chính, trong điều kiện có thể áp dụng kiểm toán bắt buộc đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng
- Về tài sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có t- cách pháp nhân, có tính chất chuyên nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý của tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay Cơ chế chính sách của Nhà n-ớc phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) trong việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ
- Đảm bảo yếu tố pháp lý của tất cả hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, ph-ơng án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay )
- Công tác thẩm định dự án của Ngân hàng ch-a thật chú trọng lắm, ch-a có công tác này trong khi đó các bộ tín dụng của ngân hàng ch-a đ-ợc chuyên sâu, không thể thiếu đ-ợc tr-ớc khi cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, ngân hàng cần thành lập riêng một phòng thẩm định dự án và cần phải thực hiện một cách nghiêm túc trong phân tích thẩm định dự án
-Trong phân tích, thẩm định dự án, cán bộ tín dụng cần kiểm tra tính chính xác hợp lý của các số liệu đ-ợc khách hàng đ-a vào bảng dự trù doanh thu lời lãi của dự án Việc thẩm định dự án một cách kỹ l-ỡng sẽ là cơ sở để xác định mức cho vay, thời gian thu nợ, mực thu nợ từng thời kỳ hợp lý tạo điều kiện cho doanh nghiệp thuận lợi
- Để phục vụ cho việc thẩm định dự án, NHNo&PTNT Việt Nam cần phải đào tạo các chuyên gia về thẩm định trang bị những phần mềm hiện đại để việc tính toán các chỉ tiêu kinh tế nhanh chóng và chính xác hơn, ví dụ phần mềm Crystal ball, rất có hiệu quả ứng dụng, trong phân tích mô phỏng, với phần mềm này, cấn bộ tín dụng có thể xác định đ-ợc sự thay đổi của chỉ tiêu hiệu quả NPV, IRR Khi có sự thay đổi đồng thời của các chỉ tiêu nhân tố chứ không phải chỉ có sự thay đổi của 1 nhân tố trong ph-ơng pháp phân tích độ nhậy thông th-ờng
- Thành lập tổ thẩm định dự án có tính chuyên nghiệp cao
- Các phân tích về thị tr-ờng cho thấy cơ hội đầu t- dự án là rất lớn trong thời gian tới, trong khi đó kinh nghiệm trong lĩnh vực này lại không có do đó nhằm đảm bảo cho vay an toàn, nên thành lập 2 tổ thẩm định có tính chuyên nghiệp cao,
1 tổ chuyên tái thẩm định các dự án vay vốn có giá trị cao và thời gian dài Tổ còn lại là các cán bộ tín dụng ch-a đủ kinh nghiệm thẩm định dự án nếu chỉ giới hạn cho vay các dự án có giá trị nhỏ và thời gian vay ngắn
* Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng :
- Thiết lập các hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, chú trọng tính pháp lý, l-u ý quyền hạn của các bên ký hợp đồng, tránh tr-ờng hợp hợp đồng vô hiệu
* Giải ngân, kiểm soát trong khi cấp tín dụng :
- Các hợp đồng, các chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, các điều kiện giải ngân
* Kiểm soát sau khi cho vay :
- Kiểm tra việc sử dụng vốn vay có phù hợp với mục đích xin vay không.
- Kiểm tra các dự án, tiến bộ ph-ơng án sản xuất kinh doanh, hiện trạng tài sản bảo đảm tiền vay
Do ở NHNo&PTNT Việt Nam số l-ợng nhân viên tín dụng rất ít vì vậy kiểm tra kiểm soát tín dụng th-ờng xuyên là rất khó khăn, hơn nữa khách hàng đến vay vốn ngày càng nhiều, h-ớng dẫn khách hàng làm thủ tục vay, hay khách hàng cũ xin vay tiếp nên ít có điều kiện xuống từng doanh nghiệp kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh của khách hàng vay Chính vì những bất lợi đó cán bộ tín dụng cần phải nâng cao kỹ năng giám sát của mình, thu thập thông tin bằng nhiều cách để thời gian giám sát không nhiều nh-ng khai thác đ-ợc những thông tin cần thiết để kịp thời xử lý tránh dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng
Thông qua việc theo dõi vay vốn, cán bộ tín dụng cần l-u ý khách hàng biết kì hạn trả nợ và đôn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng đúng thời gian thoả thuận Nếu khách hàng có khó khăn chính đáng không thể trả nợ đúng thời hạn thì cán bộ tín dụng h-ớng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, còn nếu những khó khăn của khách hàng không phải do các nguyên nhân bên ngoài mà là do sự yếu kém của chính họ thì cán bộ tín dụng cần gợi ý, t- vấn cho họ các biện pháp để tháo gỡ khó khăn Còn nếu khoản vay đã đ-ợc xác định là ”có vấn đề” dù đang còn trong hạn, cán bộ tín dụng cần chuyển khoản vay bộ phận xử lý rủi ro cao để có ph-ơng án điều chỉnh khoản vay về trạng thái bình th-ờng tr-ớc khi hết hạn Để làm đ-ợc điều này, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần đ-ợc tăng c-ờng hơn nữa trong thời gian tới nhằm kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro để phòng tránh Hoạt động của tổ kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh cần đ-ợc tăng c-ờng Các phòng ban liên quan tại chi nhánh ( kiểm toán nội bộ, quản lý tín dụng, nguồn vốn ) cần phối hợp, thống nhất xây dựng ch-ơng trình kiểm tra hoạt động tín dụng tại các chi nhánh th-ờng xuyên.
Nâng cao chất l-ợng nguồn nhân lực
Muốn cho ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì lao động trong ngân hàng phải là lao động có chất lượng, có nghiệp vụ và trình độ chuyên môn, có kỹ năng và kinh nghiệm trong công việc và luôn phải cập nhật nắm bắt những kiến thức mới Bên cạnh việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và kỹ năng cho đội ngũ nhân viên hiện tại mà còn phải đào tạo cho đội ngũ nhân viên ưu tú có khả năng kế thừa và phát huy kinh nghiệm của những người đi trước Nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng làm việc là nâng cao chất lượng dịch vụ cũng như xây dựng, phát huy thương hiệu, uy tín của ngân hàng trên thị trường
- Xây dựng kế hoạch đào tạo nghiệp vụ cho người lao động bằng các hình thức tự đào tạo và đào tạo bồi dưỡng thêm bằng các khóa đào tạo ngắn hạn phù hợp.
- Thường xuyên mở các cuộc hội thảo nhằm trao đổi nghiệp vụ, kinh nghiệm cho người lao động.
- Xây dựng và hoàn thiện chế độ hỗ trợ học tập cho người lao động trên nguyên tắc ngân hàng và người lao động cùng đóng góp.
- Tổ chức các cuộc thi nghiệp vụ tay nghề giỏi cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị theo định kỳ nhằm cũng cố kiến thức và kỹ năng cho nhân viên.
- Ngân hàng phải có những chính sách khuyến khích thoả đáng với cán bộ công nhân viên: Người lao động làm việc vì lợi ích tập thể, nhưng lại chịu trách nhiệm cá nhân lớn nhất khi có rủi ro xảy ra, chính vì vậy Ngân hàng phải có chính sách động viên, khen thưởng, đồng thời cũng có hình thức kỷ luật đối với người lao động thiếu trách nhiệm (phạt, trừ lương ) Chính sách thưởng phạt phân minh, quyền lợi gắn liền với trách nhiệm, sẽ là động lực thúc đẩy người lao động hoàn thành tốt công việc của mình và không ngừng nỗ lực nâng cao nghiệp vụ, cống hiến hết mình vì sự phát triển của chi nhánh.
Hệ thống thông tin khách hàng, theo dõi khách hàng
Phân tích tín dụng chặt chẽ tr-ớc khi cho vay là giải pháp tốt nhất có thể loại trừ tận gốc rủi ro Để phân tích 1 cách chính xác nhất thì phải có thông tin tín dụng kịp thời và chuẩn xác Về vấn đề này ngân hàng ch-a làm đ-ợc, chủ yếu dựa vào các con số mà khách hàng trình cho ngân hàng hay chỉ xuống tận doanh nghiệp thì mới biết 1 phần thực trạng hoạt động của doanh nghiệp đó, giữa trên những quan hệ cá nhân Do đó trong thời gian tới ngân hàng cần thu thập và l-u trữ thông tin thành kho dữ liệu trong đó tập hợp thông tin thành từng lĩnh vực kinh tế khác nhau
Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần trang bị công nghệ hiện đại nhằm phục vụ cho công tác thu thập, xử lý và l-u trữ thông tin tín dụng để làm tăng số l-ợng cũng nh- độ chính xác, cập nhập thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng Vì vậy, NHN O &PTNT Việt Nam tiến hành xây dựng và hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng trên cơ sở dữ liệu Oracle đảm bảo thông tin tín dụng chính xác, kịp thời, kết nối mạng thông tin tín dụng WEB-CIC của Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà n-ớc và mạng thông tin của hiệp hội kinh tế Việt Nam Ngoài ra, NHN O &PTNT Việt Nam còn nối mạng thông tin với mạng thông tin của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và của Bộ th-ơng mại để khai thác các thông tin về khách hàng, về kinh tế th-ơng mại nhằm phục vụ cho công tác quản lý kinh doanh và đầu t- tín dụng của các chi nhánh trong toàn hệ thống
Một biện pháp không thể thiếu trong việc nâng cao chất l-ợng tín dụng là việc xây dựng hệ thống xếp loại tín dụng nội bộ Đây là cách thức quản lý chất l-ợng tín dụng tiên tiên mà bất kỳ một ngân hàng nào muốn quản lý rủi ro tốt cần phải có Theo đó các cán bộ tín dụng định kỳ hàng quý tiến hành chấm điểm và phân loại khách hàng theo thang điểm thống nhất dựa trên các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại
NHN O &PTNT Việt Nam cần phân loại tất cả khách hàng theo 3 nhóm là A,
B, C Theo đó, khách hàng loại A đ-ợc xem xét áp dụng cấp tín dụng không có bảo định của NHN O &PTNT Việt Nam Còn khách hàng loại B chỉ đ-ợc xem xét cấp tín dụng một phần không có bảo đảm bằng tài sản, chỉ đ-ợc h-ờng một phần -u đãi về mức lãi suất vay và phí dịch vụ Đối với khách hàng loại C thì còn phải hạn chế, giảm thấp dần d- nợ, đòi hỏi phải có tài sản bảo đảm toàn phần đối với từng tr-ờng hợp, từng dự án cụ thể và không đ-ợc h-ởng -u đãi về lãi suất tiền vay và phí dịch vô
Dựa vào đó, ngân hàng phân loại, chọn lọc phát triển khách hàng; ra quyết định cấp tín dụng theo hạn mức, thời hạn, lãi suất, biểu phí, biện pháp đảm bảo ; và giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay để l-ờng tr-ớc đ-ợc rủi ro xảy đến và đ-a ra các biện pháp xử lý; nâng cao năng lực quản lý của ngân hàng trong việc cho vay,thu nợ và xử lý rủi ro Từ đó giảm thiểu rủi ro xảy đến đối với NHN O &PTNT Việt Nam.
Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro ngân hàng
Tài sản của NHNo&PTNT Việt Nam đang tăng mạnh qua các năm, cùng với đó là nhu cầu vốn cũng tăng qua từng ngày Với tình hình đó đòi hỏi Ngân hàng phải quản lý một cách khoa học và hiệu quả mới có thể phòng chống đ-ợc rủi ro tín dụng Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam ch-a có bộ phận chịu trách nhiệm chính trong việc thu thập và xử lý thông tin phục vụ cho việc phân tích đánh giá các rủi ro tín dụng và các tác động đến hoạt động Ngân hàng Do thiếu các thông tin rủi ro tín dụng nên công tác dự báo ch-a tốt, việc xây dựng kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng cũng ch-a đầy đủ, thuyết phục Để làm đ-ợc điều này, trong thời gian tới Ngân hàng nên cơ cấu lại mô hình tổ chức theo h-ớng nâng cao kỹ năng quản lý rủi ro bằng cách thành lập uỷ ban quản lý rủi ro trực thuộc Ngân hàng và uỷ ban quả lý Tài sản Nợ Tài sản Có trực thuộc ban điều hành –
- Uỷ ban quản lí rủi ro
Uỷ ban quản lí rủi ro có nhiệm vụ hoạch định và thực thi các chiến l-ợc sử dụng vốn, làm thế nào để nâng cao chất l-ợng sử dụng vốn, đ-a vốn vào đầu t- ít rủi ro nhất Tổ chức và hoạt động của uỷ ban quản lí rủi ro thuộc ngân hàng sẽ góp phần nâng cao hiệu lực quản lí của ngân hàng, đặc biệt là quản lí chiến l-ợc và quản lí rủi
Uỷ ban quản lí rủi ro cũng sẽ đảm đ-ơng nhiệm vụ tập hợp các thông tin để thiết kế hệ thống các chỉ tiêu dự báo môi tr-ờng kinh doanh, đánh giá nguồn nhân lực và xác định các mục tiêu phát triển dài hạn Với hoạt động của ban quản lí rủi ro, các kế hoạch, các ph-ơng án hoạt động kinh doanh sẽ đ-ợc tính đến khía cạnh rủi ro tín dụng, nên sẽ sát với thực tế có tính khả thi cao
- Uỷ ban quản lí tài sản Nợ - tài sản Có
Uỷ ban quản lí tài sản Nợ _ Có, có nhiệm vụ theo dõi và quản lý các danh mục trong bảng tổng kết tài sản Mục tiêu của việc quản lí là nhằm khơi tăng các nguồn vốn huy động, đồng thời tìm kiếm lĩnh vực đầu t- vốn có lợi cao nhất sao cho vừa có lợi nhuận cao vừa chấp hành quy chế quản lí của nhà n-ớc, vừa đảm bảo khả năng thanh toán Việc quản trị tài sản Nợ - Có bao gồm:
+ Quản lí dự trữ sơ cấp
+ Quản lí dự trữ thứ cấp
+ Quản lí tín dụng, quản lí đầu t-
+ Quản lí các chỉ tiêu đảm bảo thanh toán theo qui địng của pháp luật
Việc thành lập uỷ ban quản lí tài sản Nợ- Có sẽ gắn kết các hoạt động, các quyết định của phòng nghiệp vụ, giúp ban điều hành nắm đ-ợc tổng thể nhìn nhận bao quát hơn các hoạt động của ngân hàng, ban lãnh đạo của NHNo&PTNT Việt Nam sẽ chủ động hơn trong việc phòng ngừa và đối phó với các rủi ro tín dụng cũng nh- rui ro trong các hoạt động ngân hàng nói chung
Tín dụng là hoạt động có rất nhiều rủi ro Các tổn thất trong tín dụng không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn ảnh h-ởng đến ng-ời gửi tiền, đến sự an toàn của toàn hệ thống ngân hàng và đến sự ổn định của nền kinh tế Việc ngăn ngừa và han chế rủi ro tín dụng không phả chỉ là trách nhiệm của ngành ngân hàng mà còn cần sự phối hợp của Chính phủ các bộ ngành có liên quan Một số kiến nghị nh- sau:
- Chính phủ cần tăng c-ờng quản lý các doanh nghiệp Nhà n-ớc cũng nh- các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Đẩy mạnh lại việc tổ chức lại các doanh nghiệp Nhà n-ớc theo h-ớng cổ phần hoá, có giải pháp hỗ trợ các doanh nghiệp yếu kém thoát khỏi khó khăn
- Chính phủ cho xử lý các khoản nợ vay, thanh toán công nợ trong tr-ờng hợp không đủ tr-ờng hợp để xử lý nợ tồn đọng theo QĐ 149/QĐ-TTg của Thủ t-ớng Chính phủ
- Có biện pháp tích cực buộc doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế toán
- Nhà n-ớc cần có thể chế và các quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch các công cụ dẫn xuất tín dụng và bán nợ tại thị tr-ờng Việt Nam nhằm giúp các ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động cua mình
- Đề nghị Chính phủ quy định rõ danh mục tài sản mà doanh nghiệp Nhà n-ớc đ-ợc quyền thế chấp, cầm cố khi vay vốn và các quy định về đấu giá tài sản xiết nợ Để tạo điều kiện cho Công ty Khai thác và Quản lý nợ ACM hoạt động có hiệu quả, đề nghị Chính phủ và Ngân hàng nhà n-ớc tạo điều kiện cho ACM có thể chủ động phát mại tài sản, đặc biệt là cơ chế việc chuyển quyền sử dụng đất
- Với Ngân hàng Nhà n-ớc:
Ngân hàng Nhà n-ớc phối hợp với Bộ Tài chính nghiên cứu thành lập các tổ chức nh-:
+ Quỹ bảo hiểm tiền gửi
+ Ngân hàng bảo lãnh Để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng th-ơng mại trong n-ớc, và tạo điều kiện cho một số tổ chức kinh tế có dự án kinh doanh khả thi, nh-ng không đủ các điều kiện về tài sản thế chấp
Việc ngân hàng Nhà n-ớc cho phép một đơn vị kinh tế vay vốn ở nhiều ngân hàng th-ơng mại là hợp lý, nó sẽ tạo sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, nhăm thúc đẩy sự phát triển của hệ thống ngân hàng trong n-ớc Nh-ng trong điều kiện hiện nay của Việt Nam về thông tin còn nhiều điểm yếu kém Hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng Nhà n-ớc hoạt động ch-a có hiệu quả, thông tin cập nhật ch-a chính xác và kịp thời Nên việc cho một đơn vị kinh tế vay vốn ở nhiều ngân hàng trong điều kiện nh- vậy, sẽ có thể dẫn đến rủi ro cho nhiều ngân hàng cùng môt lúc, và tạo điều kiện cho ng-ời vay lừa đảo chiếm đoạt tài sản của ngân hàng Vì vậy để áp dụng quy chế này, Ngân hàng Nhà n-ớc cần phải nghiên cứu sửa đổi, và chấn chỉnh lại các hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng
Tăng c-ờng công tác thanh tra và xử lý nghiêm minh việc thực hiện cơ chế tín dụng của các ngân hàng th-ơng mại, nhằm tránh hiện t-ợng cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng, phát hiện kịp thời những sai phạm của các ngân hàng th-ơng mại nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những hiệt hại do rủi ro đem lại
- Sử dụng thêm các chỉ tiêu tài chính để đo l-ờng rủi ro tín dụng nh- tỷ lệ nợ xấu so với Tổng d- nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng thu nhập từ cho vay đồng thời sử dụng thêm các chỉ tiêu phi tài chính để đo l-ờng rủi ro tín dụng
- Cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhớ các dấu hiệu khác nhận biết rủi ro tín dụng, các dấu hiệu đó là: nợ quá hạn, nợ đ-ợc cơ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giãn, nợ khoanh, lãi treo vv
