Thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng và một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNN và PTNT việt nam

Luận văn tốt nghiệp MBA B GIO DC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - LÊ KIM THANH THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN& PTNT VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC ……………………………… MBA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC :TS NGUYỄN ĐẠI THẮNG Hà Nội – Năm 2010 Luận văn tốt nghiệp MBA Mục lục lời nói đầu Ch−¬ng C¬ së lý ln vỊ rđi ro hoạt động tÝn dông ngân hàng thơng mại .3 1.1 Tỉng quan vỊ ng©n hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại 1.1 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại .4 1.2 Tín dụng Ngân hàngthơng mại .5 1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng .5 2.2 Vai trß cđa tÝn dơng 1.2.3 Các hình thức tín dụng 1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại .9 1.3.1 Tỉng quan vỊ rñi ro .9 1.3.1.1 Kh¸i niƯm rđi ro 1.3.1.2 Các loại rñi ro .9 1.3.2 Rđi ro tÝn dơng 11 1.3.2.1 Kh¸i niƯm rđi ro tÝn dơng .11 1.3.2.2 Các tiêu đo lờng, dấu hiƯu rđi ro tÝn dơng 13 1.3.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến rủi ro tín dụng 17 1.3.2.4 Cách thức hạn chế rđi ro tÝn dơng .20 1.3.3 Ph©n tÝch rđi ro tÝn dơng 24 1.3.3.1 Thùc chÊt vai trò phân tích rủi ro tín dụng .24 1.3.3.2 Néi dung ph©n tÝch .24 1.3.2.3 Tài liệu phương pháp phân tích 25 Luận văn tốt nghiệp MBA Chơng 27 Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triĨn n«ng th«n ViƯt Nam .27 2.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT VN 27 2.1.1 Quá trinh hình thành phát triÓn 27 2.1.2 Mô hình tổ chức quản lý Ngân hàng No&PTNT VN 28 29 1.3 Các loại sản phẩm dịch vụ Ngân hàng No&PTNT VN 29 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian qua30 2.2 phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN .36 2.2.1 Phân tích kết hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN 36 2.2.1.1 Các loại dịch vụ tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN 36 2.2.1.2 Kết hoạt động cho vay Ngân hàng No&PTNT VN: .36 2.2.2 Phân tÝch vỊ rđi ro cho vay .40 2.2.2.1 Phân tích tổng quát rñi ro cho vay 40 2.2.2.2 Phân tích rủi ro cho vay theo tiêu thức cho vay .42 2.2.3 Phân tích nhân tố ảnh hởng đến rủi ro tín dụng (lĩnh vực cho vay) 47 2.2.3.2 Phân tích nhân tố thuộc môi trờng 48 2.2.3.1 Phân tích nhân tố thuộc Ngân hàng 52 Chơng 3: Các Giải pháp phòng ngừa h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT viƯt nam 64 3.1 Định h−íng ph¸t triĨn cđa NHNo&PTNT viƯt nam 64 3.2 số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT ViƯt nam 68 3.2.1 Hoàn thiện quy trình cho vay: .68 Luận văn tốt nghiệp MBA 3.2.2 Nâng cao chất lợng nguồn nhân lực: 71 3.2.3 Hệ thống thông tin khách hàng, theo dõi khách hàng 72 3.2.4 Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro ngân hàng: 73 KÕt luËn 78 Tµi liƯu tham kh¶o 79 Luận văn tốt nghiệp MBA lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Việt Nam trình đổi kinh tế, ®Ĩ tõng b−íc ph¸t triĨn, héi nhËp víi nỊn kinh tế nớc khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều có đóng góp không nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò "đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hớng Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thơng mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng đợc Ngân hàng thơng mại quan tâm Từ lý đề tài Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam đà đợc lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng No&PTNT Việt Nam nói riêng với tài liệu số liệu từ năm 2007 đến năm 2009 Phơng pháp nghiên cứu Luận văn tốt nghiệp MBA Với mục đích nghiên cứu nhằm giải ý tởng đề tài đặt ra, tác giả đà vận dụng phơng pháp so sánh, phân tích thống kê trình nghiên cứu, phơng pháp điều tra xà hội học Kết cấu luân văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 03 ch−¬ng: Ch−¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ rđi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Deleted: Tín dụng Luận văn tốt nghiệp MBA Chơng Deleted: Tín dụng Cơ sở lý luận rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Deleted: an toàn tín dụng Deleted: kinh tế ả quốc doanh Deleted: ả 1.1 Tổng quan ngân hàng thơng mại Deleted: t Deleted: tín dụng ngân hàng Trên giới, nghề ngân hàng đợc hình thành từ sớm, hình thức sơ khai ngân hàng xuất từ thời kỳ tiền t bản, với thời gian hình thức hoạt động ngày đợc thay đổi cho phù hợp với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá Khi mà sản xuất phát triển hàng hoá đợc tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá Khi quan hệ trao đổi hàng hoá phát triển vợt khỏi ranh giới vùng sử dụng loại đồng tiền khác làm nảy sinh khó khăn toán đồng tiền khác Khi đó, thơng gia giàu có thông minh đà nắm đợc hội chuyển sang nghề buôn tiền: Họ thực nghiệp vụ nhận tiền gửi, thu đổi tiền bảo quản tiền (cho khách hàng) có thu phÝ cđa ng−êi gưi Cïng víi viƯc nhËn tiỊn gửi nhà ngân hàng thực nghiệp vụ toán cho khách hàng (ngời gửi tiỊn), nghiƯp vơ cho vay n¶y sinh xt hiƯn ngời có nhu cầu vay để mở rộng sản xuất kinh doanh nhà ngân hàng lại có sẵn két khoản tiền lớn không sinh lời Khi cho vay nhà ngân hàng đợc nhận khoản trả tiền lÃi từ ngời vay tiền Chính khoản thu đà khuyến khích ngân hàng muốn nhận đợc nhiều tiền gửi vay họ đà chuyển từ việc thu phí ngời gửi tiỊn sang viƯc miƠn phÝ tiỊn gưi thËm chÝ cßn trả cho ngời gửi tiền khoản tiền gọi lÃi tiền gửi Khi mà tồn nghiệp vụ cho vay, toán nhận tiền gửi nói ngân hàng đà đợc hình thành 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Khi nghiên cứu Ngân hàng thơng mại, nhà kinh tế học đa nhiều quan niệm khác NHTM Ngời cho "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Ngời khác lại nhận định: NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản Deleted: quát Deleted: 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại.ả Luận văn tốt nghiệp MBA tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc" Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác đà dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nớc giới Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nh− nhËn tiỊn gưi, sư dơng tiỊn gưi ®Ĩ cung cấp dịch vụ toán Nh vậy, NHTM mét doanh nghiƯp kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác 1.1 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại - Chức huy động vốn: Đây chức NHTM Nó định quy mô nh hiệu hoạt động khác NHTM NHTM huy động vốn nhàn rỗi xà hội cách nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngoài ra, cần thêm vốn, NHTM huy động vốn qua biện pháp chủ động nh phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn së vèn tù cã nh− mét r»ng bc vỊ tr¸ch nhiệm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Theo quy định Việt Nam, NHTM không đợc phép huy động 20 lần số vốn tự có - Chức cung cấp tín dụng đầu t: Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực nghiệp vụ quan trọng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xà hội, mở rộng vốn đầu t góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Deleted: Luận văn tốt nghiệp MBA Có thể thấy hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, liên quan đến tất ngành lĩnh vực kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành lĩnh vực Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách đợc NHTM quan tâm - Cung cấp hoạt động dịch vụ: Ngoài chức trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có: + Dịch vụ toán chuyển tiền + Dịch vụ mua bán môi giới chứng khoán + Dịch vụ t vấn đầu t + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Thông qua hoạt động này, NHTM nhận đợc khoản thu nhập dới hình thức lệ phí hoa hồng Có thể nói, chức NHTM quan trọng liên quan chặt chẽ với Chức huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu t đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh NHTM 1.2 Tín dụng Ngân hàngthơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Mặc dù tín dụng ngân hàng đời từ lâu nhng đến nay, định nghĩa tín dụng cha đợc thống Khái niệm "Tín dơng" cã ngn gèc tõ tht ng÷ La tinh "Creditium" cã nghÜa lµ sù tin t−ëng Cã thĨ hiĨu tÝn dụng ứng trớc "giá trị tại" để đổi lấy "giá trị tơng lai" với mong muốn "giá trị tơng lai" lớn "giá trị tại" Theo K.Mark "Tín dụng - dới hình thøc biĨu hiƯn cđa nã lµ sù tÝn nhiƯm Ýt nhiều có đà khiến ngời giao cho ngời khác số t dới hình thái hàng hoá đợc đánh giá thành số tiền định Số tiền bao Deleted: Deleted: Luận văn tốt nghiệp MBA phải đợc trả lại thời gian đà đợc ấn định Nh vậy, tín dụng có đặc điểm là: - Ng−êi së h÷u cã mét sè vèn (biĨu hiƯn hàng hoá hay tiền) chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định - Hết thời hạn sử dụng, ngời sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho ngời chủ sở hữu với giá trị lớn Nh vậy, quan hệ tín dụng, ngời cho vay trao Deleted: Phần chênh lệch gọi lÃi suất tín dụng đổi quyền sử dụng vốn không trao đổi quyền sở hữu vốn cho ngời vay Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể dới hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Trong luận văn xin đợc đề cập đến khía cạnh cho Deleted: viết vay hoạt động tín dụng Ngân hàng Deleted: 1 2.2 Vai trò tín dụng Deleted: hoạt động NHTM Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần ktnn mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nớc Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thácđể đảm bảo sản xuất ổn định cần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuấtĐồng thời để không ngừng nâng cao xuất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa häc kü tht ph¸t triĨn nh− vị b·o hiƯn Tất công việc thực đợc thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần Deleted: ô kinh doanh nhiều sản phẩm, dịch vụ cung cấp tín dụng cho đối tợng, thành phần kinh tế - Mạng lới chi nhánh địa bàn hoạt động Ngân hàng No&PTNT VN rộng nên việc quản lý tín dụng nh việc xây dựng hệ thống thông tin quản lý, ứng dụng công nghệ thông tin gặp nhiều khó khăn, phức tạp - Trình độ, lực cán tín dụng không đồng vùng, chi nhánh Số cán làm công tác tín dụng thiếu mặt số lợng so với địa bàn hoạt động tốc độ tăng trởng d nợ tín dụng năm gần Cùng với đẩy mạnh cho vay hộ nông dân, Ngân hàng No&PTNT VN đ mở rộng tiếp cận cho vay khách hàng, dự án lớn, Tổng công ty lớn Nhờ vậy, hầu hết Tổng công ty 90 Tổng công ty 91 đ có quan hệ tín dụng với Ngân hàng No&PTNT VN Cho đến nay, Ngân hàng No&PTNT VN đ cho vay động tài trợ nhiều dự án lớn với doanh số hàng chục triệu USD, vài trăm tỷ đồng, nh Xi măng Hải Phòng, Khí Nam Côn Sơn, Điện đạm Cà Mau, Điện Uống Bí, Các Tổng công ty lớn nh Bu chính- Viễn thông, Xăng dầu, Điện lực, Vật t nông nghiệp, Lơng thực, Xây dựng đờng thuỷ khách hàng thờng xuyên NHNO Page 40: [13] Deleted Vïng 212 10/17/2010 8:29:00 PM 2007 2008 2009 8.140 10.192 13,442 Khu vùc trung du – B¾c bé 17.036 20.123 24,903 Khu vùc TP Hµ Néi 29.176 37.186 58,799 31.155 34.362 34,212 16.558 19.349 24,535 Khu vùc miền núi cao biên giới Khu vực Đồng Sông Hông Khu vực khu cũ Khu vực Duyên Hải Miền 17.037 19.922 24,768 Khu vực Tây Nguyên 17.104 18.851 23,675 Khu vùc TP Hå ChÝ Minh 46.676 58.197 72,692 Khu vực Đông nam 23.104 25.338 28,818 Khu vùc T©y nam bé 36.196 41.097 48,267 Tỉng céng 242.180 284.617 354,112 33 23 24,4 trung Tỷ lệ tăng trởng (%) Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004, 2005, 2006, 2007,2008,2009 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Page 40: [14] Deleted 212 10/5/2010 5:08:00 PM BảNG 2.2: TìNH HìNH HOạT ĐộNG TíN DụNG PHÂN THEO ThờI GIAN CủA NHNO&PTNT VIệT NAM GIAI ĐOạN 2005 2009 Đơn vị: % Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 Tỷ lệ nợ ngắn hạn 56.4 57 60 61,8 60,3 Tỷ lệ d nợ trung dài hạn 43.6 43 40 38,2 39,7 Nguồn: Báo cáo thờng niên năm 2005, 2006, 2007,2008, 2009 NHNO&PTNT Việt Nam Tuy nhiên, xét cÊu d− nỵ tÝn dơng theo thêi gian ta thÊy: tỷ lệ cho vay trung dài hạn giảm dần Nếu nh năm 2005 tỷ lệ 43,6% đến 2009 tỷ lệ giảm xuống 39,7% Những năm trớc, khoản cho vay trung dài hạn tập trung vào việc xây dựng sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc phục vụ sản xuất kinh danh, mua Ô tô, mua nhà đất giai đoạn gần khoản tài trợ ngắn hạn tăng ®ét ngét phơc vơ mơc ®Ých chÝnh lµ kinh doanh Mặt khác, tháng đầu năm 2009, tình hình hoạt động kinh doanh thị trờng chứng khoán tăng đột biến, nhu cầu vốn ngắn hạn tăng cao làm cho tổng d nợ ngắn hạn tăng cao Xét lâu dài khoản cho vay trung dài hạn thờng có tính ổn định khoản cho vay ngắn hạn chịu nhiều biến động thị trờng Mặt khác, với thị trờng Chứng khoán Việt Nam non trẻ rủi ro lại cao 2.3 Phân tích rủi ro tín dụng NHNO&PTNT VN 2.3.1.Tình hình rủi ro tín dụng NHNO&PTNT VN Page 43: [15] Deleted Tỉng sè nỵ xÊu Tû lệ nợ hạn/tổng d nợ (%) Page 46: [16] Deleted 212 10/17/2010 9:05:00 PM 4.589 7.699 9.266 1.9% 2,7% 2,6% 212 10/6/2010 9:54:00 AM Nhìn vào số nợ xấu so với tổng d nợ tín dụng nói rằng, năm qua, việc tăng d nợ tín dụng nằm tầm kiểm soát NHNO&PTNT Việt Nam Năm 2004, tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ chiếm 4,3%, đến năm 2005 tỷ lệ 2,3%, năm 2006 3,5% , đến năm 2007 1,9%,đến năm 2008 2,7%, đến năm 2009 2,6% Trong năm gần tỷ lệ nợ hạn tơng đối ổn định Năm 2006, tỷ lệ nợ xấu tăng cao mức 3,5% Nguyên nhân tình hình kinh tế xà hội năm 2006 cã nhiỊu u kÐm, mét sè chØ tiªu kinh tế năm cha đạt đợc tình hình hạn hán, ma lũ, sâu bệnh hậu dịch cúm gia cầm, dịch lử mồm long móng gây khó khăn hoạt động sản xuất nông nghiệp đời sống Năm 2006 Việt Nam cha thức gia nhập WTO nên cha đợc hởng sách thuế suất u đÃi, ví dụ sản phẩm giầy dép bị EU áp thuế phá giá làm cho tình hình kinh tế xấu, tỷ lệ nợ xấu tăng cao Đến năm 2007, nhà hoạch định kế hoạch dự toán sai tình hình kinh tế, đà đặt tiêu nợ xấu dới 7% kết đạt đợc 1,9% Năm 2007 kinh tế nớc ta gặp phải tác động bất lợi kinh tế giới nh lÃi suất FED liên tục giảm, giá dầu vàng tăng cao thiên tai, dịch bệnh ë n−íc nh−ng víi sù cè g¾ng, kh¾c phơc khó khăn, kiềm chế lạm phát, kính tế - xà hội đà đạt đợc tiêu kế hoạch đặt ra: GDP đạt 8,5% (cao 10 năm qua), kim ngạch xuất tăng trởng 21,5% tổng huy động vốn toàn ngành ngân hàng tăng 36,5%, tổng d nợ cho vay kinh tế tăng 34% so với năm 2006 Năm 2008,2009 kinh tế nớc ta diễn biến phức tạp, khó lờng ảnh hởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu, bắt nguồn từ khủng hoảng tài Mỹ dẫn đến số kinh tế lớn suy thoái; tình hình thiên tai dịch bệnh liên tiếp xảy ra, số giá tiêu dùng tăng cao gây thiệt hại lớn cho sản xuất đời sèng nh©n d©n Page 46: [17] Deleted 212 10/17/2010 9:27:00 PM Đơn vị: % Nguyên nhân Page 60: [18] Formatted 2007 2008 2009 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 10/6/2010 12:06:00 PM Font: 13 pt, Bold Page 60: [19] Formatted Font: 13 pt, Bold Page 60: [20] Formatted Font: VnTime, 13 pt, Italic Page 60: [21] Formatted Font: 13 pt Page 60: [22] Deleted Việt NAM Năm Kế hoạch trÝch Dù phßng thùc Tû lƯ trÝch so víi lËp dù phßng trÝch KH (%) Page 60: [23] Formatted 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM Font: 13 pt, Bold Page 60: [24] Formatted Font: 13 pt, Font color: Black Page 60: [24] Formatted Font: 13 pt Page 60: [25] Formatted Font: 13 pt Page 60: [25] Formatted Font: 13 pt Page 60: [26] Deleted W212 9/15/2010 8:38:00 AM Năm Kế hoạch Dự phòng thực Tỷ lệ thùc trÝch so trÝch dù trÝch víi KH (%) phßng 2003 1000 185 18,5 2004 1100 719 65,3 2005 5.104 5.104 100 2006 2006 4 100 9 2007 9 114,4 Page 60: [27] Deleted 212 9/15/2010 9:35:00 AM Page 60: [28] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:29:00 AM Năm Kế hoạch trích dự phòng Dù phßng thùc trÝch Tû lƯ thùc trÝch so víi KH (%) 1 2003 Þ 1000 - 185 18,5 2004* Þ 1100 ' Þ 719 65,3 ~ 2005 04 04 1 00 1 2006 4.098 Þ 4.098 100 1 2007 5.499 Þ 6.291 114,4 Page 60: [29] Formatted 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/15/2010 9:39:00 AM Font: 13 pt Page 60: [30] Deleted Page 60: [31] Formatted 212 9/15/2010 10:28:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:33:00 AM Indent: First line: 0" Page 60: [32] Formatted Font: 13 pt, Not Bold ) /qqd- Page Break Page 60: [33] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM ' Page 60: [34] Formatted Font: 13 pt Page 60: [35] Formatted Font: 13 pt Page 60: [36] Deleted Page 60: [36] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM Page 60: [36] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM Page 60: [36] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM Page 60: [36] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM Page 60: [36] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM Page 60: [36] Deleted Tran Hai Bang 4/19/2006 7:34:00 AM ' Page 60: [36] Deleted ' -' Page 60: [37] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 10/18/2010 11:08:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 10/18/2010 11:08:00 AM Để bảo đảm an toµn tÝn dơng ë møc tèi Page 60: [38] Formatted Font: 13 pt Page 60: [39] Deleted ®a, NHNO&PTNT ViƯt Nam ®· Page 60: [40] Formatted Font: 13 pt Page 60: [41] Deleted thực quy định NHNN quy định pháp luật cho vay quy định an toàn tín dụng nh: Page 60: [42] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM - Thùc nghiêm túc giới hạn mức cho vay, bảo lÃnh theo §iỊu Page 60: [43] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN Page 60: [44] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM ViÖt Nam Theo tổng d nợ cho vay Ngân hàng khách hàng Page 60: [45] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM không vợt 15% vốn tự có Ngân hàng Tổng mức cho vay bảo l·nh Page 60: [46] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM cña ngân hàng khách hàng không vợt 25% vèn tù cã cña Page 60: [47] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM ngân hàng Tòng d nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan Page 60: [48] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM không vợt 50% vốn tự có Ngân hàng - Thực nghiêm túc tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn vay trung, dµi Page 60: [49] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM hạn theo Điều 15 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngµy 19/04/2005 cđa Page 60: [50] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM Thống đốc NHNN Việt Nam theo Ngân hàng thơng mại đợc sử dụng tối Page 60: [51] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM đa 40% nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Phân cấp phân quyền phán cho vay: NHNO&PTNT Việt Nam đà Page 60: [52] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM ban hµnh QuyÕt định số 29//QĐ-HĐQT-KHTH ngày 03/08/2004; định Page 60: [53] Deleted 212 10/18/2010 11:08:00 AM số 555/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 01/06/2007 Chđ tÞch Page 60: [54] Formatted 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 10/18/2010 11:08:00 AM Font: 13 pt, Not Italic Page 60: [54] Formatted Font: 13 pt Page 60: [54] Formatted Font: 13 pt, Not Italic Page 60: [55] Deleted NHNO&PTNT ViÖt Nam quyền phát cho vay đa mét Page 60: [56] Formatted 212 9/20/2010 8:37:00 AM 212 10/6/2010 10:10:00 AM Font: 13 pt Page 63: [57] Deleted Nguyên nhân hạn chế: Nguyên nhân chủ quan: Trong số nguyên nhân làm hạn chế hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNO& TNT Việt Nam nguyên nhân xuất phát từ thân ngân hàng nguyên nhân chủ yếu quan trọng Cụ thể: - Nguyên nhân quan trọng dẫn đến hạn chế hoạt riêng tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NH cha có quy trình, phơng pháp chuẩn mực, tiên tiến để quản lý tín dụng rủi ro tín dụng Việc áp đụng phơng pháp chấm điểm xếp loại khách hàng mang tính chất định tính cha lợng hoá cụ thể đợc mức độ rủi ro Mặt khác, việc chấm điểm khách hàng cha áp dụng triệt để khách hàng mà chủ yếu doanh nghiệp, khách hàng có quan hệ thờng xuyên Vì vậy, việc định cấp hay từ chối cấp tín đụng dựa kinh nghiệm đánh giá chủ quan cán tín dụng chủ yếu - Hiệu hoạt động kiểm tra giám sát khoản vay hiệu lực hoạt động kiểm tra nội sở nhìn chung chất lợng cha cao, cha thờng xuyên, cha đáp ứng đợc yêu cầu quản lý rủi ro tín đụng Một số trờng hợp phát đà không xử lý kiên quyết, cha thực làm tốt công tác cảnh báo, dự báo rủi ro hoạt động kinh doanh chi nhánh Cán tín dụng cha nhận thức đợc tầm quan trọng hoạt động kiểm tra, giám sát sau cho vay nên cha chủ động tiến hành kiểm tra giám sát thực tế hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn Mặt khác, thiếu kinh nghiệm nên nhiều cán tín dụng không xác minh đợc tính chân thực thông tin khách hàng cung cÊp cịng nh− ph¸t hiƯn c¸c dÊu hiƯu rđi ro có - Trình độ, kỹ năng, nghiệp vụ cán NHNO&PTNT Việt Nam nhiều bất cập, cha đáp ứng đợc đòi hỏi nay, cha nắm bắt, dự báo biến động thị trờng Hoạt động phân tích, đánh giá thị trờng để xây dựng cấu dầu t tín dụng yếu, cha xây dựng đợc chiến lợc cụ thể đầu t tín đụng cho ngành, lĩnh vực kinh tế Nguyên nhân khách quan - NHNO&PTNT Việt Nam có mạng lới chi nh¸nh lín nhÊt so víi c¸c NHTM kh¸c nớc Việc phát triển kinh tế, xà hội khu vực lại khác nên công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh có nhiều đặc thù, gây khó khăn cho công tác quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống - Sự bất cập văn pháp luật có liên quan đến quy định há sản doanh nghiệp, quyền sở hữu, quyền sử dụng, chế chuyển nhợng, phát mại tài sản, nguyên tắc định giá, đấu giá - Sự phối kết hợp quan chức có liên quan quyền địa phơng với ngân hàng xử lý nợ tồn đọng thiếu chặt chẽ - Việc xếp lại doanh nghiệp Nhà nớc tiến hành chậm trễ, ảnh hởng nhiều đến tiến độ tình hình xử lý nợ ngân hàng - Thị trờng bất động sản phát triển hoạt động cha ổn định, xảy tình trạng đầu ạt theo phong trào, ảo, không theo nhu cầu thực tế, thị trờng hàng hoá khác không ổn định, có tài sản giá trị thực thấp xa so với sổ sách - Các NHTM Việt Nam chịu nhiều đạo mang tính hành can thiệp trực tiếp Ngân hàng Nhà nớc dẫn đến tính thị trờng hoạt động kinh doanh NHTM thấp Việc áp dụng chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro cha đợc áp dụng dẫn tới việc đánh giá rủi ro không sát với thực tế, không lờng trớc đợc rủi ro - Hậu thiên tai lớn thờng xuyên gây khó khăn nhiều cho khách hàng việc trả nợ ngân hàng Page 78: [58] Deleted 212 10/6/2010 11:34:00 AM Giải pháp để hạn chế rủi ro (điều tiết giám sát rủi ro) *Thẩm định: - Từ phân tích dự án, phơng án xin vay, việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, phơng án phải xác, công tác dự báo phải tốt (dự báo thị trờng, giá cả, tỷ giá ) - Khả tài khách hàng: Phải chuẩn hoá công tác kế toán tài chính, điều kiện áp dụng kiểm toán bắt buộc doanh nghiƯp cã quan hƯ tÝn dơng - VỊ tµi sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có t cách pháp nhân, có tính chất chuyên nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay Cơ chế sách Nhà nớc phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Đảm bảo yếu tố pháp lý tất hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, phơng án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay ) *Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng: - Thiết lập hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, trọng tính pháp lý, lu ý quyền hạn bên ký hợp đồng, tránh trờng hợp hợp đồng vô hiệu *Giải ngân, kiểm soát cấp tín dụng: - Các hợp đồng, chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, điều kiện giải ngân *Kiểm soát sau cho vay: - KiĨm tra viƯc sư dơng vèn vay cã phï hợp với mục đích xin vay không - Kiểm tra dự án, tiến phơng án sản xuất kinh doanh, trạng tài sản bảo đảm tiền vay 3.2.1.3 Giải pháp xử lý tín dụng Phát vay có rủi ro áp dụng giải pháp sau: - Chuyển nợ hạn, thu nợ trớc hạn - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Khởi kiện số giải pháp khác 3.2.1.4 Giải pháp khác - Tiếp tục đào tạo đào tạo lại cán tín dụng để tiếp cận nhanh với thay đổi chế, sách, thông tin biến động thị trờng, tài doanh nghiệp, dự án đầu t vấn đề liên quan đến công tác tín dụng - Rà soát phân lại mức phán tín dụng cho chi nhánh cấp II cho hợp lý theo giai đoạn định hớng phát triển chung phù hợp với chi nhánh - Xây dựng, hoàn thiện tiêu chí phân loại khách hàng cho phù hợp - Xây dựng tiêu chí để cán tín dụng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khoản vay, qua đo lờng có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (Xếp loại khách hàng theo loại A,B,C, phân loại khách hàng ) - Phân loại xếp hạng rủi ro theo ngành, nhóm ngành theo định kỳ, qua xác định đợc hạn mức tín dụng cho ngành, nhóm ngành - Sớm ban hành sổ tay tín dụng riêng cho NHNo&PTNT Hà Nội - Với mạng lới rộng, nên xây dựng hệ thống thu thập xử lý thông tin tín dụng - Hoàn thiện quy trình thẩm định đà ban hành phù hợp với thực tiễn phát sinh hoạt động kinh doanh - Đa dạng hoá tài sản bảo đảm - Nâng cao dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản/Tổng d nợ - Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro 3.2.2 Giải pháp chiến lợc Với định hớng hội nhập chấp nhận sân chơi bình đẳng, lâu dài NHNo&PTNT Hà Nội cần phải thực chiến lợc sau: Đa công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, ứng dụng công nghệ thông tin giúp phân tích dự báo đợc xác mức độ biến ®éng cđa tõng ngµnh, tõng khu vùc, theo dâi viƯc cấu nợ giúp đa định - Xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, nhóm ngành nhóm khách hàng - Thuê tổ chức t vấn tìm nguồn thông tin thị trờng, giá cả, tỷ giá phục vụ công tác thẩm định, định cho vay - Phân loại khách hàng, nhóm khách hàng, tránh cho vay tập trung để phân tán rủi ro - Sử dụng số d tiền gửi số d bù bao gồm lợng tiền gửi tối thiểu bắt buộc đợc xác định sở quy mô hạn mức tín dụng khách hàng - Có sách, chế đÃi ngộ với trách nhiệm cá nhân hợp lý, tạo động lực phát triển an toàn hiệu Page Break ... công tác hạn chế rủi ro tín dụng đợc Ngân hàng thơng mại quan tâm Từ lý đề tài Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo &PTNT Việt Nam đà đợc lựa... sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No &PTNT Việt Nam Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng No &PTNT Việt Nam Đối tợng... rđi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro