Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro, trong hoạt động tín dụng ,tại Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển, tỉnh Hà Tây

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro, trong hoạt động tín dụng ,tại Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển, tỉnh Hà Tây

LỜI NÓI ĐẦU

Trong những năm vừa qua, tình hình kinh tế xã hội đất nước đã cónhiều chuyển biến tích cực, mọi mặt đời sống xã hội được cải thiện, chúng tađã ký được hiệp định thương mại Việt - Mỹ và đang trong quá trình gia nhậptổ chức thương mại thế giới WTO Vì vậy, trước mắt các doanh nghiệp ViệtNam đang là những thời cơ và thách thức mới đòi hỏi phải có sự nỗ lực rấtlớn trong cạnh tranh Không nằm ngoài xu thế chung đó, ngành ngân hàngViệt Nam nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Hà Tây nóiriêng cũng có những thời cơ và thách thức trong tình hình mới.

Thực tế cho thấy, môi trường kinh doanh ngân hàng trong thời gian quangày càng trở nên khó khăn, lãi suất trên thị trường thế giới liên tục giảm gâyáp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, bản thân các ngân hàngtrong nước cũng có sự cạnh tranh quyết liệt với nhau nên càng gây ra nhiềukhó khăn, buộc các ngân hàng phải nới lỏng các yêu cầu khi cho vay cũngnhư cắt giảm lãi suất sẽ tạo ra nhiều nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng.Bên cạnh đó, sự cạnh tranh cũng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của cácdoanh nghiệp và do đó gián tiếp ảnh hưởng đến các ngân hàng Các doanhnghiệp vì mục tiêu lợi nhuận có thể sử dụng vốn vay của ngân hàng khôngđúng mục đích hoặc đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chiphí dẫn đến không thể trả được nợ ngân hàng khi đến hạn, tất cả những điềuđó đều có thể gián tiếp gây ra rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là rủi ro đối vớihoạt động tín dụng Vì vậy, trong thời gian tới việc phòng ngừa và hạn chế rủiro tín dụng là thực sự có ý nghĩa và luôn là một đề tài bức xúc đối với cácNgân hàng thương mại Việt Nam Tìm được các biện pháp phòng ngừa vàhạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu quả trong kinh doanh ngân hàng là mong

muốn của tất cả các nhà kinh doanh tiền tệ khi phải đối đầu với sự cạnh tranhquyết liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận.

Nhận thức được điều đó, cùng với mong muốn sử dụng những kiếnthức đã học cũng như các kết quả quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động tạiNgân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây em đã lựa chọn đề tài nghiên cứu là:

“Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chinhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh Hà Tây”

Mục đích nghiên cứu của luận văn:

- Hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro trong hoạt độngtín dụng Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường.

- Khảo sát thực trạng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngânhàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh tỉnh Hà Tây trong giai đoạn hiện nay.

- Đề suất và đưa ra một số giải pháp và kiến nghị góp phần phòng ngừarủi ro trong hoạt động tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại Việt Namnói chung và đối với chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Tâynói riêng.

Kết cấu của luận văn bao gồm 3 phần:

Chương I: Những vấn đề lý luận chung về rủi ro trong hoạt động tíndụng của Ngân hàng thương mại.

Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàngĐầu tư và Phát triển tỉnh Hà Tây.

Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tíndụng tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Tây.

Do điều kiện thời gian và trình độ có hạn nên bài luận văn sẽ khôngtránh khỏi có những thiếu sót nhất định cần được bổ sung Em rất mong nhận

được sự chỉ bảo của các thầy cô giáo và các cán bộ tín dụng để bài luận vănhoàn thiện hơn.

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHTM : Ngân hàng Thương mạiNHTW : Ngân hàng Trung ươngNHNN : Ngân hàng Nhà nước

NHĐT&PT : Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnNQH : Nợ quá hạn

TSĐB : Tài sản đảm bảo TCTD : Tổ chức tín dụng TT : Tỷ trọng

GTCG : Giấy tờ có giáVNĐ : Việt Nam Đồng

Tín dụng CĐ- KHNN : Tín dụng chỉ định kế hoạch Nhà NướcNHCT : Ngân hàng Công Thương

NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển NHCS : Ngân hàng chính sách xã hội

NH Nhà :Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu LongQTD.TW : Quỹ tín dụng nhân dân trung ương

QTD.CS : Quỹ tín dụng nhân dân cơ sởQD : Quốc doanh

KH&NV : Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn

1.1.1 Hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng thương mại.

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tụcđòi hỏi vốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba khâu dự trữ -sản xuất - lưu thông Do đó hiện tượng thừa vốn và thiếu vốn thường xảy ra ởcác doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết các nguồn vốn từnơi thừa đến nơi thiếu tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp không bị gián đoạn, sử dụng hợp lý hơn trong nền kinh tế.

Ngân hàng với tư cách là tổ chức trung gian tài chính, nơi tập trung cácnguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để cung ứng cho các khách hàng có nhu cầuvề vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Do đó, Ngân hàng là một tổ chức kinh tếcó vai trò quan trọng trong bất cứ một loại hình kinh tế nào Hoạt động ngânhàng trong nền kinh tế, giống như tuần hoàn máu trong cơ thể con người Dongân hàng là sản phẩm của kinh tế hàng hoá nên chỉ trong kinh tế thị trường,ngân hàng mới phát huy hết chức năng, nhiệm vụ của nó

Hoạt động tín dụng phát sinh ngay từ khi hình thành nền kinh tế hànghoá Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoá, công tác tín dụng ngày

càng được phát triển và đóng một vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tếquốc dân.

Nói về tín dụng ngân hàng có rất nhiều khái niệm Qua nghiên cứu,luận văn xin đưa ra khái quát một số quan niệm sau đây:

Hoạt động tín dụng là việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốnhuy động và các nguồn vốn khác để cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng mộtngân khoản với nguyên tắc có hoàn trả thông qua các nghiệp vụ cho vay, chiếtkhấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ liên quan khác.

- Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bênchuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhấtđịnh, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo điều kiện đãthoả thuận.

- Tín dụng là quan hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả cả gốc vàlãi sau một thời gian nhất định.

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sởhữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trịlớn hơn lượng giá trị ban đầu

Từ những khái niệm tín dụng nói trên ta nhận thấy rằng tín dụng chínhlà việc chuyển giao quyền sử dụng chứ không thay đổi quyền sở hữu, việcchuyển giao này có thời hạn nhất định và có tính hoàn trả bao gồm cả gốc vàlãi Phần lãi chính là một phần thu nhập của người sở hữu vốn tín dụng.

Trong Luật các Tổ chức tín dụng ban hành năm 2004, phần giải thích

thuật ngữ không có định nghĩa riêng về tín dụng Thuật ngữ “ Hoạt động tín

dụng" được giải thích như sau: " Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụngsử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng" Tiếp đó,

thuật ngữ cấp tín dụng được giải thích: "Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng

thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả

bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngânhàng và các nghiệp vụ khác".

Như vậy theo giải thích nói trên, thì bản chất của tín dụng ngân hàng làviệc ngân hàng cấp một khoản tiền cho khách hàng sử dụng và có nguyên tắchoàn trả Quan điểm của luận văn là đồng tình với khái niệm nói trên về tíndụng và hoạt động tín dụng.

1.1.1.2 Đặc trưng và vai trò của tín dụng ngân hànga)Đặc trưng, phân loại tín dụng

*Đặc trưng:

Trong bất kì hình thái xã hội nào tín dụng luôn mang ba đặc trưng cơ bản: - Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở lòng tin Lòng tin thể hiện:

+ Người cho vay tin người đi vay sẽ hoàn trả vốn vay

+ Người cho vay tin người đi vay sẽ sử dụng vốn vay có hiệu quả - Tín dụng là quan hệ vay mượn có thời hạn, nếu không có thời hạn thìkhông thể coi là một quan hệ tín dụng hoàn chỉnh.

- Tín dụng là quan hệ vay mượn có hoàn trả: hoàn trả là một thuộc tính vốncó của tín dụng, nếu không có sự hoàn trả thì không thể coi là một phươngpháp tín dụng.

Ngoài ra trong nền kinh tế thị trường tín dụng còn mang hai đặc trưng sau:+ Hoạt động tín dụng luôn bị chi phối bởi các qui luật kinh tế kháchquan của nền kinh tế thị trường: qui luật cung - cầu, qui luật giá trị, qui luậtcạnh tranh, qui luật lưu thông tiền tệ….

+ Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro, bởi vậycác NHTM luôn muốn hạn chế tối đa rủi ro.

- Căn cứ vào sự bảo đảm trong tín dụng:

+ Tín dụng không có tài sản đảm bảo kèm theo (cho vay tín chấp): làloại cho vay mà khi cho vay ngân hàng không yêu cầu người cho vay vốnphải thực hiện hình thức bảo đảm tín dụng như: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh…Ngân hàng chỉ áp dụng cho vay này với những khách hàng có tình hình sảnxuất kinh doanh tốt, tài chính lành mạnh và có những tín nhiệm cao với ngânhàng.

+ Tín dụng có tài sản đảm bảo kèm theo: với những khách hàng khôngđủ các điều kiện trên, khi vay vốn phải thực hiện các hình thức vay vốn bằngthế chấp, cầm cố, bảo lãnh…

- Căn cứ vào phương thức giao dịch giữa ngân hàng với khách hàng:+ Tín dụng trực tiếp: là loại cho vay mà trong đó khách hàng trực tiếpxin vay, trực tiếp nhận tiền vay, trực tiếp trả nợ cho ngân hàng.

+ Tín dụng gián tiếp: là loại cho vay mà quan hệ giữa ngân hàng vàkhách hàng được thông qua một trung gian hoặc quan hệ tín dụng mà ngườivay vốn và người trả nợ là hai người khác nhau.

b) Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

- NHTM là một trung gian tài chính có vai trò quan trọng trong việcđiều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn

- Tín dụng ngân hàng là một kênh tạo vốn cho nền kinh tế quốc dân, nócó vai trò rất quan trọng trong việc ổn định, mở rộng sản xuất, nâng cao chấtlượng sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm nó thể hiện như sau:

+ Là một kênh cung ứng vốn nhanh nhất đối với khách hàng, nhữngngười có nhu cầu hợp pháp, tạo điều kiện cung ứng vốn cho khách hàng khihọ có cơ hội kinh doanh.

+ Tín dụng thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nó là cầu nối giữa tiếtkiệm và tiêu dùng, là động lực thúc đẩy sự ra đời và phát triển các thành phầnkinh tế, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho các thànhphần kinh tế để các thành phần kinh tế phát triển, mở rộng sản xuất kinhdoanh, đa dạng hóa ngành nghề Thông qua hoạt động tín dụng có thể khuyếnkhích cấp tín dụng cho lĩnh vực này và hạn chế lĩnh vực khác, tạo ra sựchuyển dịch cơ cấu kinh tế giữa các vùng, các ngành.

+ Tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật: Trong nền kinh tế thị trường cácdoanh nghiệp muốn tồn tại luôn phải đổi mới công nghệ, thiết bị Các doanhnghiệp thường không có đủ vốn để thực hiện được việc đó, họ thường thôngqua kênh tín dụng để thực hiện việc đổi mới kỹ thuật công nghệ, sau khi tăngcường cơ sở vật chất kỹ thuật các doanh nghiệp có điều kiện vươn lên và pháttriển.

+ Thúc đẩy mở rộng sản xuất: Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tếthực hiện tái sản xuất mở rộng để nâng cao hiệu quả kinh tế, giảm giá thànhsản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, giúp doanh nghiệp có thểđứng vững và tồn tại.

Thông qua kênh tín dụng của các Ngân hàng thương mại, Ngân hàngTrung ương có thể kiểm soát hoạt động của nền kinh tế thông qua các công cụcủa chính sách lãi suất, nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Trungương cho vay tái cấp vốn Ngân hàng Trung ương, Ngân hàng thương mạiđề ra mục tiêu cụ thể và các chính sách biện pháp điều chỉnh, phù hợp trong

từng thời kỳ nhằm thúc đẩy nền kinh tế phát triển theo định hướng của Nhànước, bảo đảm ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát.

1.1.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của NHTM.

Trong hoạt động kinh doanh của mình các NHTM luôn phải chấp nhậnnhiều rủi ro, không một NHTM nào có thể loại trừ hết các rủi ro có thể gặpphải Như vậy, trong hoạt động kinh doanh, mục đích của Ngân hàng khôngcho là thu được lợi nhuận cao mà còn phải hạn chế đến mức thấp nhất rủi rocó thể xảy ra Tuy nhiên trong phạm vi luận văn này em xin chỉ trình bày mộtloại rủi ro cơ bản nhất - rủi ro tín dụng.

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặpđôi mà hoạt động kinh doanh của NHTM cũng không nằm ngoài hai cặpphạm trù này, mà còn rất nhạy cảm Hầu hết các nghiệp vụ của NHTM đềudẫn tới rủi ro Do vậy hoạt động kinh doanh của NHTM luôn chứa đựngnhững nguy cơ rủi ro tiềm ẩn Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTMlà sự kiện xẩy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng đến hoạt động, gây tổn thất choNHTM Cho đến nay chưa có một tài liệu chính thức, hay giải thích thuật ngữtrong Luật chuyên ngành về khái niệm rủi ro tín dụng Song có thể hiểu rủi rotín dụng theo một số cách thức tiếp cận như sau:

- Rủi ro tín dụng phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩavụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với ngân hàng, bao gồm cả việckhông thực hiện thanh toán nợ, cho dù đó là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợđến hạn.

- Rủi ro tín dụng là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hànghoặc một nhóm khách hàng không hoàn trả được nợ vay của ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi ngân hàng cấp tíndụng cho một khách hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra

do khách hàng không thực hiện trả nợ theo các điều khoản đã thoả thuận tronghợp đồng tín dụng.

- Rủi ro tín dụng là rủi ro tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp)xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo camkết hoặc mất khả năng thanh toán.

- Rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất hiện các biến cố không thể lường trướckhiến khách hàng không thực hiện được các cam kết đã thoả thuận với ngânhàng.

Như vậy, bản chất của rủi ro tín dụng đó là khoản tiền cấp cho kháchhàng sử dụng không được hoàn trả đúng thời gian và nội dung thoả thuận, dođó gây thiệt hại cho ngân hàng về kế hoạch sử dụng vốn, về thu nhập, về uy

tín, Ta cũng có thể hiểu đơn giản: " Rủi ro tín dụng là tình trạng con nợ

không có khả năng hoàn trả lãi hoặc gốc hay cả hai" Mỗi khi có hoạt động

cung ứng tín dụng thì rủi ro tín dụng luôn có nguy cơ xảy ra, nó muôn hìnhmuôn vẻ, với nhiều hình thái, màu sắc, cung bậc khác nhau, nó luôn tiềm ẩntrong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay và nó được biểu hiện rabên ngoài là số tiền cho vay không thu hồi được đầy đủ như mong đợi.

Rủi ro là nguyên nhân chủ yếu dẫn tới việc các ngân hàng bị phá sản.Rủi ro tín dụng luôn tồn tại với hoạt động tín dụng, chúng ta không thể giảmnó xuống bằng không mà chúng ta phải chấp nhận sự tồn tại của nó Nhưngkhông có nghĩa rằng chúng ta không quan tâm đến rủi ro, mà chúng ta cầnphải có các biện pháp để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tíndụng có thể xảy ra

1.1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp:

Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, ngânhàng có sự chuyển giao về vốn giữa ngân hàng và khách hàng, có sự tách rời

về quyền sử dụng và quyền sở hữu về vốn sau một thời gian nhất định Dovậy nếu khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, sai mục đích vay thì cóthể dẫn đến rủi ro cho khách hàng và chính là rủi ro cho ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp:

Do hoạt động tín dụng đa dạng, phức tạp, mỗi một quan hệ tín dụng cónhững đặc điểm riêng, do vậy rủi ro tín dụng xảy ra đối với mỗi trường hợpcụ thể cũng không giống nhau Do tính chất phức tạp như vậy cho nên tronghoạt động tín dụng ta cần có nhiều biện pháp, phương án phòng ngừa và hạnchế rủi ro tín dụng xảy ra.

- Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động của NHTM:

Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng và rủi ro luôn đi liềnvới nhau, khi phát sinh một nghiệp vụ tín dụng thì đồng thời đã có một mứcđộ rủi ro được xác lập Sở dĩ có hiện tượng như vậy là do có sự thông tinkhông cân xứng giữa người đi vay và người cho vay, người cho vay luônmuốn tìm hiểu toàn bộ thông tin về người đi vay và nhu cầu vay, còn người đivay chỉ cung cấp những thông tin ngân hàng yêu cầu Hoạt động kinh doanhcủa khách hàng cũng bị tác động rất nhiều yếu tố rủi ro khách quan và chủquan khác nhau Do vậy việc sử dụng tiền vay của khách hàng trong mộtkhoảng thời gian nhất định luôn chứa đựng những yếu tố rủi ro đối với ngânhàng trong việc thu hồi vốn vay và lãi.

1.1.2.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng

Trong hoạt động tín dụng các khoản cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro nhưngkhông phải nó thường xuyên xảy ra bất ngờ mà không có dấu hiệu báo trước.Do vậy đối với hầu hết các trường hợp, một khoản cho vay đang xấu dần điđều có những dấu hiệu báo trước là rắc rối đang sắp xảy ra Nếu cán bộ tíndụng muốn phát hiện những khoản cho vay có vấn đề thì họ phải liên tụcnghiên cứu cẩn thận các khoản cho vay thông qua việc sử dụng vốn đầu tư để

xác định những yếu tố báo hiệu khả năng rủi ro có thể xảy ra Dưới đây là mộtsố dấu hiện rủi ro có thể xảy ra đối với khoản vay.

a) Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng

+ Khách hàng chấp nhận vay với một lãi suất cao.

+ Thường xuyên phải xin ngân hàng gia hạn (điều chỉnh kỳ hạn) trả nợ.+ Có những dấu hiệu không muốn công khai tình hình tài chính chongân hàng.

+ Khách hàng có dấu hiệu vay tại nhiều tổ chức khác nhau để đáp ứngnhu cầu của mình, đặc biệt từ các đối thủ cạnh tranh của ngân hàng

+ Đánh giá quá cao và không quản lý hợp lý tài sản thế chấp, hoặckhông đánh giá được giá trị thực của nó.

b) Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính vàhoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.

+ Có sự chênh lệch giữa doanh thu và lợi nhuận thực tế so với dự kiến

mà không có lý do hợp lý.

+ Vốn vay sử dụng không đúng mục đích.+ Thay đổi thường xuyên ban điều hành.

+ Đối với khách hàng là tư nhân cá thể, có dấu hiệu người vay bị bệnhkéo dài hoặc chết

c) Dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của Ngân hàng.

+ Cho vay mới với giá trị cao hơn nhưng không có thêm tài sản thế chấp + Cán bộ thực hiện khoản vay một cách không hợp lý, bỏ qua các bướccần thiết trong qui trình tín dụng, dựa phần nhiều giữa quan hệ khách hàngvới mình.

+ Cán bộ tín dụng không thể kiểm tra, đánh giá tình trạng khoản vaythường xuyên.

+ Cho vay với các doanh nghiệp mới có chủ sở hữu thiếu kinh nghiệm + Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộcthị trường, phân đoạn thị trường tối ưu của ngân hàng.

+ Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm lãi suất cho vay, phí dịchvụ hay thực hiện chiến lược "giữ chân" khách hàng bằng các khoản tín dụngmới để họ không quan hệ với các TCTD khác mặc dù biết rõ các khoản tíndụng sẽ cấp tiềm ẩn rủi ro cao.

1.1.2.4 Hậu quả rủi ro tín dụng

- Rủi ro làm suy giảm uy tín của ngân hàng:

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính, nguồn vốn họ dùngtrong kinh doanh phần lớn là nguồn huy động Rủi ro tín dụng xảy ra phảnánh hiệu quả kinh doanh, quản lý của ngân hàng kém, lòng tin của khách hàngđối với ngân hàng giảm, chính là làm giảm uy tín của ngân hàng trên thịtrường, nó tác động mạnh nhất tới nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng,làm giảm quy mô hoạt động của ngân hàng Uy tín ngân hàng giảm cũng làmgiảm lòng tin đối với các tổ chức tài chính tiền tệ trên thế giới do vậy ngânhàng khó khăn trong việc quan hệ vay vốn, thiết lập quan hệ đại lý với cáctổ chức đó.

Rủi ro làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận trong hoạt động ngân hàng:

Trong kinh doanh các ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro, tuy nhiêncác ngân hàng đề phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro và sau này tính vào chiphí Nếu quỹ này quá lớn thì lợi nhuận hàng năm của ngân hàng sẽ bị ảnhhưởng nghiêm trọng trong khi các khoản vốn huy động của khách hàng ngânhàng vẫn phải trả lãi.

Khi rủi ro xảy ra ngân hàng không thu được số vốn như dự kiến do vậykhông quay vòng được vốn, mất cơ hội đầu tư các dự án khả thi, làm giảm lợinhuận của ngân hàng.

- Rủi ro có thể làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng:

Rủi ro tín dụng xảy ra, làm cho ngân hàng không thu hồi được gốc vàlãi số vốn đã cho vay, do vậy làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng.Nếu tình trạng này kéo dài có thể làm ngân hàng mất khả năng thanh toán vàphá sản.

- Rủi ro có thể làm tăng nguy cơ phá sản ngân hàng:

Nếu rủi ro tín dụng kéo dài, làm thất thoát lượng vốn lớn thì NHTM cóthể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán và có thể dẫn đến phá sản

-Rủi ro tín dụng có thể làm cho khủng hoảng nền kinh tế:

Với vai trò là các trung gian tài chính, hoạt động của các NHTM luôntác động mạnh đến nền kinh tế Khi ngân hàng phá sản có thể dẫn đến phảnứng dây chuyền gây nên phá sản các ngân hàng khác, nó tác động tiêu cựcđến toàn bộ nền kinh tế, chính trị của quốc gia làm kinh tế khủng hoảng.

1.1.2.5 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tồn tại cùng với hoạt động tín dụng "như hình với

bóng", ngân hàng không thể loại trừ được rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn

chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra.

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (ngày 22/04/2005) ban hànhQuy định về phân loại nợ, trích lập và sự dụng dự phòng để xử lý rủi ro tíndụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD thì các TCTD phải thực hiện phânloại nợ thành:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tíndụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tíndụng đánh giá là có khả năng thu hồi Đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấuhiệu khách hàng suy giảm khă năng trả nợ

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chứctín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Cáckhoản nợ này TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tỏ chức tíndụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.

+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ

chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Chính vì vậy, để phản ánh mức độ rủi ro tín dụng các NHTM thườngsử dụng một số chỉ tiêu sau:

+ Nợ quá hạn (NQH) : là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc

hoặc lãi đã quá hạn.

NQH

+ Tỷ lệ NQH = - x100 Tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu tương đối được sử dụng để đánh giá chất lượng tíndụng Chỉ tiêu này thường giúp các nhà quản lý trong công tác điều hành tíndụng.

+ NQH thông thường: là khoản nợ đã quá hạn có khả năng thu hồi tại

thời điểm xem xét.

+ Nợ khó đòi: đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền quá hạn

khả năng thu hồi thấp, ảnh hưởng đến nguy cơ mất vốn của ngân hàng Nợ khó đòi

+ Tỷ lệ nợ khó đòi = - x100

Tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu tương đối được sử dụng để đánh giá tỷ lệ vốn có nguycơ mất trong tổng dư nợ

+ “Nợ xấu” (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo quyết

493 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng cưatổ chức tín dụng

Nợ xấu

+ Tỷ lệ nợ xấu = - x100 Tổng dư nợ

+Chỉ tiêu tỷ lệ nợ khó đòi trên NQH

+ Tốc độ gia tăng, giảm của các tỷ lệ NQH: Chỉ tiêu này phản ánh chất

lượng tín dụng trong các thời kỳ so sánh.

+ Số nợ khoanh theo dõi ngoại bảng.+ Quỹ dự phòng rủi ro ngày càng lớn.

+ Tổn thất tín dụng : đây cũng là một chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro

tín dụng của một NHTM Thực chất, tổn thất tín dụng chính là phần vốn màNgân hàng không thu hồi được.

Việc đo lường rủi ro tín dụng có những tác dụng tích cực sau:

+ Giúp ngân hàng có thêm cơ sở để xây dựng các chiến lược, biện phápphòng ngừa rủi ro tín dụng.

+ Giúp ngân hàng quản lý, kiểm soát chặt chẽ, hiệu quả các món cho vay + Giúp xác định chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng.

1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa, hạn chế

1.2.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng

Với nền kinh tế thị trường, Kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặpđôi Kinh tế thị trường làm đa dạng hóa các thành phần kinh tế, bình đẳng hóahoạt động của các thành phần này và thúc đẩy, cạnh tranh lẫn nhau Rủi roxuất hiện ở những điểm yếu, kém hiệu quả, mất cân đối trong phát triển kinhtế Rủi ro vừa là nguyên nhân vừa là hậu quả của những hoạt động kinh tếkhông có hiệu quả Tín dụng ngân hàng tham gia vào tất cả các giai đoạn củaquá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa, tham gia vào mọi thành phần kinh tế,mọi lĩnh vực với nhiều yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng, kể cả yếu tốkhách quan và chủ quan.

Nhận biết các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là một công việc hếtsức quan trọng Quá trình này đòi hỏi phải phân tích theo cả ba hướng:

+ Các nguyên nhân từ phía môi trường.

+ Năng lực thanh toán nợ và thái độ sẵn sàng chi trả của khách hàng.+ Sai sót trong quá trình cho vay.

1.2.1.1 Nguyên nhân khách quan

* Chính trị - pháp luật

Ngành ngân hàng luôn có một vị trí quan trọng tại mỗi quốc gia nên cácngân hàng luôn bị các cơ quan nhà nước có thẩm quyền quản lý chặt chẽ.Cũng chính vì vậy, ngành ngân hàng là một trong nhiều ngành chịu ảnhhưởng lớn trước mỗi sự biến động của chính trị Sự biến động về chính trị -pháp luật ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng hoặc khách hàng của họ đều cónguy cơ gây ra rủi ro tín dụng.

- Môi trường pháp lý:

Các qui định của nhà nước không đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ, hoàn thiệnđều có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng Trước năm 1996 khi NHNN không cóqui định cụ thể về đảm bảo tiền vay thì các NHTM lúc đó không có cơ sở xửlý.

Khi NHNN quyết định điều chỉnh lãi suất tái cấp vốn tăng thì ngay lậptức lãi suất thị trường tăng theo, lúc đó có ít doanh nghiệp chịu chấp nhận vayvới lãi suất cao, chỉ có các dự án có mức sinh lời lớn mới có thể chấp nhậnmức lãi suất cao nhưng các dự án này thường có rủi ro cao nên rất dễ gây rủiro cho ngân hàng

Sau khi NHNN ra quyết định 127 ( ngày 3/2/2005) để sửa đổi, bổ sungmột số điều tại quyết định 1627 thì số nợ quá hạn và nợ được coi là quá hạntại các ngân hàng thương mại cao hơn trước rất nhiề Điều đó đồng nghía làrủi ro tín dụng tại các ngân hàng đã tăng, ngân hàng phải trích lập dự phòngnhiều hơn và làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng.

Ngày nay, các ngân hàng đang tự bảo vệ mình bằng cách phải thườngxuyên nắm được qui định của pháp luật, đặc biệt phải dự báo được xu hướngthay đổi của môi trường pháp luật (toàn cầu hoá thị trường tài chính, NHNNkiểm soát các ngân hàng bằng những công cụ nào…) để điểu chỉnh hoạt độngkinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng cho phù hợp

- Môi trường chính trị:

Một nền chính trị ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phát triển,doanh nghiệp yên tâm đầu tư sản xuất, tập trung vốn cho mở rộng hoạt độngsản xuất kinh doanh Ngược lại nếu môi trường chính trị không ổn định, xảyra các cuộc xung đột, chiến tranh làm cho doanh nghiệp không quan tâmđến sản xuất, sản xuất đình trệ, khả năng trả nợ ngân hàng khó khăn.

* Môi trường kinh tế:

Nhất cử nhất động của môi trường kinh tế đều có thể tác động đến sứckhoẻ ngành ngân hàng.

Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đivay, đến sự thành công hay thất bại của người đi vay Sự tăng trưởng hay suythoái của chu kỳ kinh tế cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của người đi vay.

Trong giai đoạn kinh tế tăng trưởng, doanh nghiệp bán được nhiều hàng hoá,do đó lợi nhuận thu được cao, doanh nghiệp có nguồn thu trả nợ Ngân hàng.Nhưng trong thời kỳ suy thoái, hàng hoá không bán được, doanh thu bị giảmsút, doanh nghiệp không có lợi nhuận để trả nợ, Ngân hàng không thu đượcgốc và lãi đúng hạn

Tùy vào mức độ nghiêm trọng của cuộc khủng hoảng mà việc ảnhhưởng lên cá nhân và các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng như lên khảnăng thanh toán các khoản nợ của họ ở mức độ khác nhau: mức độ khủnghoảng càng cao, sức mua của người tiêu dùng càng giảm sút làm cho hànghoá bán ra càng giảm mạnh, ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp.Thấtnghiệp tăng, cho vay cá nhân tại các ngân hàng cũng dễ gặp rủi ro lớn….

Lạm phát cũng ảnh hưởng bất lợi đến công việc kinh doanh: Chi phíđầu vào tăng làm cho các doanh nghiệp khó khăn về tài chính dẫn đến nhucầu tín dụng tăng Nợ không thay đổi tương ứng với sức mua đồng tiền, vìvậy đã trở nên gánh nặng đối với doanh nghiệp, kết quả là không trả được nợ Tình hình kinh tế thế giới cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt độngngân hàng ở từng quốc gia Với xu hướng hội nhập, khi các ngân hàng nướcngoài được đối xử bình đẳng trên thị trường Việt Nam thì các NHTM ViệtNam đứng trước sự cạnh tranh gay gắt, và như vậy các ngân hàng buộc phảichấp nhận những dự án và phương án có mức rủi ro cao.

Để tự bảo vệ mình trước sự biến động không ngừng của nền kinh tế cácngân hàng thường sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa cho mìnhtrước những rủi ro có thể gặp phải.

* Môi trường văn hoá - Xã hội:

Hành vi của khách hàng bị chi phối bởi các yếu tố văn hoá Nhữnghành động trái với truyền thống văn hoá thường khó được chấp nhận

Các yếu tố văn hoá xã hội thường được hình thành từ rất lâu và rất khóthay đổi Sự thay đổi của các yếu tố văn hoá xã hội không phải diễn ra ngàymột ngày hai mà là cả một quá trình Để nhận biết được các yếu tố này thayđổi không phải là công việc đơn giản đòi hỏi Ngân hàng phải kết hợp nhiềulĩnh vực: xã hội học, tâm lý Như thói quen tiêu dùng của người dân thayđổi các sản phẩm truyền thống không thể bán được, các doanh nghiệp kinhdoanh các mặt hàng này sẽ gặp nhiều khó khăn và ngân hàng cũng gặp nhiềurủi ro hơn khi cho các doanh nghiệp này vay

* Môi trường công nghệ:

Sự thay đổi về công nghệ có tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế và xãhội Nó làm thay đổi phương thức sản xuất, cách thức tiêu dùng và cả phươngthức trao đổi của xã hội nói chung và của ngân hàng nói riêng Mỗi kỹ thuậtcông nghệ thường tạo ra một hệ quả lâu dài nhưng lại khó dự kiến trước

Khi có một công nghệ hiện đại xuất hiện có thể làm giảm giá trị của cácmáy móc cũ, các tài sản đảm bảo của khách hàng không còn giá trị như banđầu và rất nguy hiểm cho ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ.

Hay như xu hướng hiện nay thông tin về khách hàng thường được tậptrung tại một trung tâm Nhưng khi các thông tin về khách hàng đã thay đổimà công nghệ thông tin chưa kịp cập nhật thì sẽ rủi ro lớn cho ngân hàng khivốn sự dụng các thông tin cũ…

* Nguyên nhân do các yếu tố từ thiên nhiên:

Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai như: thời tiết, khí hậu,động đất, núi lửa, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh…mà ngân hàng không thểlường hết được Những thiệt hại này đều có thể tác động trực tiếp hoặc giántiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng, làmcho khách hàng kinh doanh giảm sút, gặp khó khăn thì khả năng trả nợ chongân hàng sẽ giảm, do vậy có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng.

Trong thời gian vừa qua, chúng ta đã chịu ảnh hưởng của dịch cúm giacầm, ảnh hưởng đến người chăn nuôi gia cầm Khi người chăn nuôi gia cầmphải tiêu hủy đàn gia cầm cửa mình có nghĩa là họ sẽ khó có khả năng trả nợđúng hạn cho ngân hàng, hàng loạt các ngân hàng có khách hàng làm nghềchăn nuôi gia cầm đều phải tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng của mình.

Các yếu tố khách quan nêu trên thường khó dự báo và ngân hàngthường không thể lường hết được Mọi ngân hàng kinh doanh trong điều kiệnkinh tế thị trường không thể loại bỏ hết rủi ro mà chỉ phòng ngừa và dự báomột phần nào mà thôi.

1.2.1.2 Nguyên nhân chủ quan:

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn ở vị thế " không cân xứng vềthông tin" Vì vậy ngân hàng dễ rơi vào tình trạng rủi ro đạo đức và sự lựachọn đối nghịch.

Mọi khách hàng vay vốn đều cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đíchvà trả nợ đúng thời hạn Tuy nhiên công việc kinh doanh của họ thì khôngphải lúc nào cũng như ý muốn Khi việc tính toán triển khai dự án đầu tư sảnxuất, kinh doanh của khách hàng không khoa học, không được thẩm định kĩ,khả năng quản lý tài chính yếu kém… thì nguy cơ họ không trả được nợ là rấtrõ ràng.

Một số trường hợp cá biệt khi khách hàng không có thiện chí trả nợ(mặc dự họ có khả năng) đó là những trường hợp ngân hàng phải cần thậntrọng, những khách hàng này thường có đặc điểm chấp nhận những khoản vaycó lãi suất cao và vay với khối lượng lớn.

Đối với khách hàng là cá nhân thì rủi ro thường xảy ra khi họ lâm vàotình trạng: thất nghiệp, ốm đau, bệnh tật…

+ Trình độ cán bộ tín dụng cũng thường là nguyên nhân dẫn đến rủi rotrong hoạt động tín dụng: cán bộ tín dụng không am hiểu nghiệp vụ, ngànhnghề kinh doanh xin vay…hoặc đạo đức nghề nghiệp không tốt đều có thểdẫn đến rủi ro.

+ Do cạnh tranh để lôi kéo khách hàng nên hạ thấp các điều kiện vayvốn, đánh giá phân tích khách hàng đơn giản, muốn duy trì mối quan hệ vớikhách hàng truyền thông nên có thể giãn nợ, gia hạn nợ, thậm chí đảo nợtrong lúc biết rõ khách hàng có thể không trả được nợ.

+ Qui trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp: Quy trình tíndụng thông thường được xây dựng trên những quy định chung của pháp luậtvà đặc thù trong hoạt động của mỗi ngân hàng Việc xây dựng quy trìnhkhông chặt chẽ có thể gây ảnh hưởng làm tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng.

+ Cơ sở vật chất kỹ thuật và công nghệ ngân hàng lạc hậu: dẫn đến quátrình thu thập và xử lý thông tin không cập nhật, chính xác việc thẩm địnhquyết định cho vay không hiệu quả, rủi ro tín dụng dễ xảy ra.

+ Không thực hiện hoặc thực hiện không tốt các đảm bảo tín dụng:nhận bản sao giấy tờ về tài sản thế chấp, để khách hàng lợi dụng vay nhiều,nâng giá trị tài sản để nâng mức cho vay

+ Rủi ro đạo đức do cán bộ ngân hàng không chấp hành đúng quy trìnhcho vay hay thông đồng với khách hàng cố ý làm trái rút tiền ngân hàng.

Đây chính là một trong những nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tíndụng Khi cho vay do cán bộ ngân hàng không thực hiện đúng quy trình chovay bỏ qua các bước cần thiết, thu thập thông tin không đầy đủ, thiếu chínhxác, cho vay dựa trên cảm tính, không dựa trên tài liệu chứng minh Vì vậyviệc ra quyết định cho vay không chính xác, cho vay khi các điều kiện chưađầy đủ, khả năng rủi ro xảy ra rất cao và việc khả năng thu hồi vốn rất khó.Chẳng hạn khi cho vay yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm đủ điềukiện pháp lý, có đầy đủ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu và phải đăng kýgiao dịch bảo đảm Tuy nhiên cán bộ tín dụng xét duyệt cho vay khi điềukiện pháp lý trên chưa đầy đủ, khách hàng không trả nợ, ngân hàng không cóđủ cơ sở, điều kiện phát mại tài sản đã cầm cố, thế chấp để thu hồi vốn.

Hoặc là cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng giả mạo giấy tờ,giả mạo hồ sơ, đưa các thông tin không trung thực vào hồ sơ, để vay tiềnngân hàng sau đó không trả được nợ cho ngân hàng.

Một điều các ngân hàng không để ý là việc quyết định thời hạn chovay, thời hạn trả nợ không hợp lý cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tronghoạt động tín dụng.

1.2.2 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Xây dựng các nguyên tắc và điều kiện đảm bảo tín dụng.

Đây là biện pháp phòng ngừa đầu tiên của NHTM khi xét cấp tín dụngcho khách hàng.

a) Nguyên tắc tín dụng

Có 3 nguyên tắc cơ bản sau:

+ Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả kinh tế.+ Tiền vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn quyđịnh.

+ Tiền vay phải luôn có giá trị vật tư, hàng hoá làm đảm bảo.

Những nguyên tắc trên đòi hỏi ngân hàng phải thiết lập cho mình cácqui tắc nhất định khách hàng phải tuân thủ khi muốn vay vốn Các qui tắc nàyphải dựa trên qui định của luật pháp, của ngành và phù hợp với đặc điểm môitrường ngân hàng đang kinh doanh Những qui tắc nghiệp vụ như vậy khôngnhững mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng về mặt thời gian vàchi phí mà còn cho phép loại trừ các hành vi và giao dịch lừa đảo, gian lận

1.2.2.2 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng- Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp nhằmmở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay của một NHTM, nhằm các mục tiêuchủ yếu là lợi nhuận cao, sự an toàn và lành mạnh Đây là cơ sở quản lý chovay, đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng, chính sách cho vay cần quy định cụ thể

trong việc xem xét các loại khách hàng có thể cho vay, tiêu chuẩn ngân hàngcó thể cho vay Chính sách tín dụng là kim chỉ nam bảo đảm cho hoạt động

tín dụng đi đúng quỹ đạo "Cơ cấu và chất lượng tín dụng của một ngân hàng

phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng đó".

Nếu một ngân hàng quá quan tâm đến chính sách tăng trưởng tín dụngthì rủi ro tín dụng sẽ cao vì khi đó mục tiêu an toàn tín dụng không được đặtlên hàng đầu, vì mục tiêu tăng trưởng tín dụng sẽ nới lỏng điều kiện vay vốn,việc lựa chọn khách hàng không chặt chẽ Ngược lại với chính sách tín dụngthắt chặt thì việc lựa chọn khách hàng sẽ khắt khe và chỉ cho vay các khoảntín dụng an toàn, đảm bảo chắc chắn.

Thông qua chính sách tín dụng, các ngân hàng cũng định hướng chomình lĩnh vực khuyến khích cho vay và lĩnh vực hạn chế cho vay đồng thờixây dựng cơ cấu dư nợ một cách hợp lý để phát triển bền vững.

- Thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng

Thực hiện đúng các quy trình tín dụng, đủ các bước trong quy trình sẽgiảm được các rủi ro về đạo đức, hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra Việc thựchiện đúng quy trình cho vay các bộ tín dụng sẽ đánh giá được khả năng xảy rarủi ro của khách hàng và khoản vay đó và có biện pháp để lường trước khi rủiro xảy ra.

- Phân tích tín dụng và đánh giá khả năng xảy ra rủi ro của mỗi khoảnvay trước khi ra quyết định cho vay.

Do tín dụng và rủi ro luôn đồng hành, ta không thể tách rời chúng rađược Vì vậy để giảm khả năng rủi ro ta cần phân tích các khả năng rủi ro cóthể xảy ra đối với mỗi khoản vay và từ đó đề ra các biện pháp phòng ngừa đểgiảm tổn thất nếu rủi ro xảy ra.

- Thường xuyên đánh giá phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng

Phân loại tín dụng là quá trình xác định cấp độ rủi ro tín dụng theo mộttiêu thức nhất định.

Thông qua việc phân loại tín dụng ngân hàng đánh giá được các khoảntín dụng đạt tiêu chuẩn, có khả năng trả nợ, các khoản tín dụng cần được theodõi, là các khoản tín dụng chứa đựng tiềm ẩn rủi ro, cần được giám sát Cáckhoản tín dụng không đạt tiêu chuẩn: là những khoản tín dụng chắc chắn chứađựng rủi ro ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Các khoảntín dụng khó thu hồi, các khoản tín dụng thua lỗ, mất mát.

Xếp loại khách hàng: thông qua tiêu thức xếp loại khách hàng, ngânhàng có chính sách tín dụng thích hợp Đối với những khách hàng xếp loạicao, có uy tín ngân hàng sẽ có chính sách tín dụng ưu đãi ( lãi suất, tài sản bảođảm ), Ngược lại khách hàng xếp loại thấp ngân hàng cần thắt chặt các điềukiện tín dụng.

- Chọn lọc người vay và giám sát quá trình sử dụng tiền vay.

Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cần có một bộ phận thu thậpthông tin tốt, bộ phận này sẽ giúp cán bộ tín dụng có thể hiểu hơn về kháchhàng tránh rủi ro từ lựa chọn đối nghịch Hệ thống thông tin cần phải đượctruyền đạt và lưu giữ một cách kịp thời Kinh doanh trong nền kinh tế thịtrường thì thông tin là một lĩnh vực không chỉ quan trọng trong ngành ngânhàng Do vậy, ngân hàng cần phải luôn tạo cho mình ở thế chủ động khi bấtkỳ khách hàng nào đến vay vốn Đồng thời ngân hàng cần thiết lập cho mìnhmột qui trình giám sát quá trình sử dụng tiền vay chặt chẽ Vấn đề này lại chỉcó thể thực hiện tốt khi thông tin ngân hàng nắm được là chính xác và kịpthời.

Nhìn chung, khi áp dụng biện pháp này giúp ngân hàng không nhữngloại trừ được người vay quá mạo hiểm mà còn có thể tìm được nhiều ngườivay an toàn hơn, cho phép mang lại lợi tức cao cho các ngân hàng nhờ hạ thấpchi phí.

- Chuyên môn hoá việc cho vay và duy trì quan hệ khách hàng lâu dài.

Sự chuyên môn hoá trong hoạt động tín dụng giúp cán bộ tín dụng cóthể phát huy hết năng lực của mình và cho phép khách hàng đến xin vay giảmthời gian một cách tối đa khi đến giao dịch với ngân hàng Đặc biệt, các ngânhàng cần có mức độ ưu tiên cho những khách hàng có mối quan hệ lâu dài, ổnđịnh với mình.

- Thực hiện bảo đảm tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh khách hàng luôn phải đối đầu với nhữngrủi ro, có thể mất khả năng trả nợ cho ngân hàng Những biến cố đó có thểgây tổn thất lớn cho ngân hàng, vì vậy hầu hết khách hàng khi có quan hệ tíndụng đều yêu cầu phải có tài sản bảo đảm Khi khách hàng cầm cố, thế chấptài sản hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba để vay vốn thì họ có tráchnhiệm hơn với khoản vay của mình Đối với ngân hàng thì nó là nguồn trả nợthứ hai của khách hàng, khi nguồn trả nợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt độngsản xuất kinh doanh không bảo đảm Do vậy số tiền vay vốn thường nhỏ hơngiá trị tài sản bảo đảm.

- Phân tán rủi ro tín dụng

Một trong những biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng là "không nên bỏ

trứng vào một giỏ" Tức là chúng ta đa dạng hoá các lĩnh vực cho vay, khách

hàng cho vay, không nên tập trung vốn vào một lĩnh vực, một đồng tiền nàođó hay tập trung tín dụng vào một số ít khách hàng Nếu các lĩnh vực ngânhàng đầu tư lớn hay khách hàng đó gặp rủi ro thì ảnh hưởng rất lớn đến rủi rotín dụng cho ngân hàng và có thể gây phá sản ngân hàng.

Việc phân tán rủi ro các ngân hàng có thể thực hiện thông qua biệnpháp đồng tài trợ đối với các khoản vay lớn Nếu có xảy ra rủi ro thì gánhnặng sẽ không dồn vào một ngân hàng nào, bởi vậy các ngân hàng tham giađồng tài trợ sẽ chia sẻ rủi ro, hậu quả của nó được giảm nhẹ Lợi thế của hoạt

động phân tán rủi ro là giúp ngân hàng tránh được những rủi ro đặc thù, vàngân hàng có thể cải thiện được thu nhập đối với toàn bộ danh mục cho vay.

- Giám sát tín dụng

Tín dụng luôn đi kèm rủi ro, do vậy để hạn chế rủi ro thì hoạt động tíndụng thường xuyên được kiểm tra, giám sát Thông qua kiểm tra phát hiện rađược những bước không hợp lý và kiểm soát được rủi ro đạo đức và việc thựchiện không đúng quy trình trong hoạt động tín dụng và cảnh báo được các rủiro có thể ra.

- Bảo hiểm tín dụng

Bảo hiểm tín dụng là biện pháp thực hiện nhằm chuyển một phần hoặctoàn bộ các rủi ro tín dụng cho các tổ chức bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng cóthể được thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểmtài sản, bảo hiểm tiền vay

- Trích lập quỹ dự phòng rủi ro

Trích lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện phápquan trọng để hạn chế rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng Do rủi ro là điều tất yếuxảy ra trong kinh doanh của các NHTM, các NHTM không thể giảm nóxuống bằng không, do vậy để giảm bớt tổn thất khi rủi ro xảy ra các NHTMcần trích lập một quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Việc sửdụng các quỹ đó như sau:

- Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp các khoản rủi ro khingân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan mang laị.

- Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng: Dùng để bù đắp các khoản tổn thấttín dụng do khách hàng gây nên.

- Tăng cường công tác thẩm định khách hàng và dự án đầu tư:

Các ngân hàng cần bố trí, đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác thẩmđịnh có năng lực, trình độ, am hiểu về kiến thức kỹ thuật - kinh tế - xã hội, cókhả năng tổng hợp, phân tích, đánh giá được thông tin để đưa ra các quyếtđịnh tín dụng.

Bên cạnh việc thẩm định cán bộ làm công tác thẩm định cũng cần thamgia tìm hiểu và tư vấn cho khách hàng về dự án, phương án kinh doanh, lĩnhvực khách hàng đang hoạt động.

- Chú trọng đến nghệ thuật cho vay:

Kinh nghiệm ở một số nước cho thấy rằng việc phân tích những chỉtiêu, thông số có tính khoa học kỹ thuật liên quan đến đánh giá tín dụng và điđến quyết định cho vay của cán bộ tín dụng mới chỉ là hoàn thành một nửanhiệm vụ của anh ta Nếu cán bộ tín dụng còn dành một chút thời gian và sứclực để kiểm tra những khía cạnh vô hình, ít khách quan hơn của người xin vaynhằm xác định một cách chủ quan khả năng thành công của công ty, anh tamới hoàn thành phân nửa kia của nhiệm vụ Những cuộc khảo sát này khônghề dễ dàng và tự chúng không thể đưa ra một câu trả lời rõ ràng rành mạch,song nó là kết quả trực tiếp thu được từ khả năng của cán bộ tín dụng và lại làmột bước rất quan trọng của quá trình cho vay Đây chính là "Nghệ thuật chovay", điều mà hiện nay đang bị coi nhẹ và ít được thực hiện nhất trong thực tếcho vay hiện nay Vì vậy, các ngân hàng phải hiểu rõ cho vay là một nghệthuật thay vì chỉ là một ngành khoa học đơn thuần Do đó, cần phải đưa khíacạnh con người trong cách ứng xử và tâm lý vào công tác đào tạo về tín dụng,lựa chọn và sử dụng các cán bộ tín dụng vừa có kỹ năng xử thế của conngười, vừa có năng lực kỹ thuật.

Trên đây là một số biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro có tính chấtcơ bản Tuy nhiên, trong từng điều kiện cụ thể mỗi NHTM, tổ chức tín dụngđều có những biện pháp hoặc sách lược riêng, nhằm hạn chế, phòng ngừa rủiro tín dụng hoặc đưa ra các biện pháp cơ bản cho phù hợp

2.1.1.1 Một số đặc điểm kinh tế của Hà Tây

Hà Tây là một tỉnh đồng bằng Sông Hồng - Miền bắc Việt Nam, phíaĐông giáp thủ đô Hà Nội, phía Đông Nam giáp tỉnh Hưng Yên, phía Namgiáp tỉnh Hà Nam, phía Tây giáp tỉnh Hòa Bình, phía Bắc giáp hai tỉnh VĩnhPhúc và Phú Thọ; là một tỉnh có tọa độ địa lý: 20,310 - 21,170 vĩ độ bắc,105,170 - 1060 kinh đông, có diện tích đất tự nhiên là 2193 km2 Hà Tây cònlà vùng đất nối liền giữa vùng Tây Bắc và vùng Trung du Bắc Bộ với các tỉnhđồng bằng sông Hồng, có địa hình đa dạng: Miền núi, trung du và đồng bằngrất thuận lợi để phát triển nông nghiệp, Công nghiệp, Du lịch và dịch vụ Thực tế tỉnh Hà Tây bao bọc thành phố Hà Nội từ phía Tây xuống phíaNam được coi là "tấm áo giáp" bao quanh Hà nội Hiện nay, nền kinh tế HàTây vẫn chưa bắt kịp tốc độ phát triển kinh tế của nhiều vùng, đặc biệt trongđiều kiện Hà Tây là một tỉnh có tiềm năng lớn về du lịch, vận tải, nông nghiệpvà vật liệu xây dựng Tuy nhiên, Chính phủ xác định Hà Tây là địa bàn mởrộng của thủ đô Hà Nội, qua xây dựng các thành phố vệ tinh là mạng lưới giacông của các xí nghiệp công nghiệp Hà Nội trong quá trình tiến hành côngnghiệp hóa, hiện đại hóa thành phố Hà Nội Mặt khác lại nằm liền kề vớivùng tam giác kinh tế trọng điểm (Hà Nội - Hải Phòng - Quảng Ninh), do vậycó mạng lưới giao thông, viễn thông, cung cấp nước, năng lượng phát triển sovới các tỉnh khác.

Ngoài ra, Hà tây có những doanh nghiệp, tổ hợp tác sản xuất theo loạihình doanh nghiệp vừa và nhỏ Hà tây là đất trăm nghề, đã từ lâu làng nghề,ngành nghề, truyền thống ở Hà tây rất đa dạng, phong phú mang đặc thù rấtriêng của từng vùng văn hóa xứ Đông, xứ Đoài Tính đến nay toàn tỉnh hiệnđang có 1116 làng nghề, chiếm 76.4% tổng số làng, trong đó có 200 làng đạttiêu chí làng nghề của tỉnh Hà Tây cũng là một thị trường tiêu dùng lớn củanhiều loại sản phẩm nông, lâm, thuỷ sản, vật liệu xây dựng, hàng tiêu dùng,hàng thủ công mĩ nghệ…

Hơn nữa con người Hà Tây có truyền thống cần cù chịu khó trong sảnxuất, năng động sáng tạo trong kinh tế và khoa học kỹ thuật nên Hà Tây nhấtđịnh có bước chuyển mình đáng kể

Với ba cửa ngõ vào thủ đô ( trong 7 cửa ngõ) qua các quốc lộ 1, quốc lộ6 và quốc lộ 32, Hà Tây có vị trí hết sức quan trọng trong chiến lược pháttriển kinh tế Do có nhiều thuận lợi kể trên, trong những năm qua tình hìnhkinh tế xã hội của tỉnh đã chuyển biến rất tích cực với mức tăng trưởng GDPhàng năm ở mức 8%; cơ cấu kinh tế xã hội của tỉnh đã chuyển dịch nhanhtheo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa giáo dục, y tế và công tác xã hội đãcó những tiến bộ xã hội đáng kể; điều kiện sống và mức sống của nhân dântrong tỉnh được nâng cao rõ rệt Do đó Hà Tây là một thị trường rất thuận lợicho các nhà đầu tư trong nước và nước ngoài đến làm ăn.

Hiện nay, Hà tây đang có những cơ chế, chính sách, tăng cường hoạtđộng quảng bá, xúc tiến đầu tư… nhằm khuyến khích, tạo điều kiện thuận lợitối đa cho các nhà đầu tư trong cũng như ngoài nước khi tiến hành đầu tư pháttriển sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh.

Để đạt được những mục đích kinh tế mà Hà Tây đã đề ra, để có thể xâydựng cơ sở hạ tầng làm đòn bẩy thúc đẩy kinh tế thì cần có rất nhiều nguồnvốn, dự án đầu tư và có hiệu quả Đây là một điều kiện hết sức quan trọng,nhưng cũng đồng thời là nhiệm vụ của hệ thống ngân hàng Việt Nam tại HàTây cũng như hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nói riêng.

2.1.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của các Tổ chức tín dụng trên địa bàn.

Thời gian qua, tình hình kinh tế có nhiều biến động đã ảnh hưởng sâusắc đến hoạt động huy động vốn của Tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh như:Chỉ số giá tiêu dùng tăng liên tục ảnh hưởng đến tâm lý người gửi tiền vàongân hàng, trong khi đó giá bất động sản (đất đai) đang bị "đóng băng" cùngvới việc triển khai chính sách đấu giá quyền sử dụng đất của tỉnh, ngoài ra

một số đơn vị triển khai việc huy động vốn như: Kho bạc nhà nước, tiết kiệmbưu điện, các công ty bảo hiểm

Trên địa bàn tỉnh Hà Tây ngoài các chi nhánh: Ngân hàng Đầu tư vàPhát triển, Ngân hàng công thương, Ngân hàng nông nghiệp và phát triểnnông thôn, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, hệ thống Quỹ tín dụng nhândân cơ sở, trong những năm gần đây có thêm 2 ngân hàng đi vào hoạt động làchi nhánh Ngân hàng chính sách xã hội và chi nhánh Ngân hàng phát triểnnhà đồng bằng sông Cửu long Do đó sự cạnh tranh về huy động vốn rất quyếtliệt, các Ngân hàng liên tục tăng lãi suất để tăng cường huy động vốn.

Nhận thức được tình hình trên, các tổ chức tín dụng trên địa bàn đãbám sát thị trường và kế hoạch của ngân hàng cấp trên để đưa ra các biệnpháp huy động vốn như: Tiết kiệm bốc thăm trúng thưởng, quay số dựthưởng, áp dụng mức lãi suất thích hợp, mở rộng mạng lưới huy động vốntăng cường quảng bá trên các phương tiện thông tin đại chúng, tiếp xúc và tìmkiếm khách hàng có tiềm năng gửi tiền lớn,

Để có thể hiểu rõ hơn tình hình thực hiện của các ngân hàng trên địabàn tỉnh Hà Tây, chúng ta xem bảng sau:

Qua bảng số liệu trên cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng trên địa bàntương đối cao Tổng nguồn vốn huy động tăng 117%, tổng dư nợ cũng tăng113,64% so với năm 2004 Việc tăng trưởng tín dụng góp phần quan trọngvào thúc đẩy phát triển kinh tế trên địa bàn, đổi mới trang thiết bị, mở rộngsản xuất nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường.

Về thị phần tín dụng, trên địa bàn tập trung chủ yếu ở các NHTM quốcdoanh lớn như Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Hà Tây, Chi nhánhNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hà Tây, Chi nhánhNgân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Hà Tây

Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các TCTD trên địa bàn tỉnh là tương đốithấp Tuy vậy các TCTD phải luôn quan tâm đến việc phòng ngừa rủi ro tíndụng, nâng cao chất lượng các khoản vay, hạn chế tối đa các khoản nợ xấuphát sinh và tích cực đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ đọng

2.1.1.3 Mảng thị trường ngân hàng hướng tới

Là một thành viên của NHĐT&PT Việt Nam, Chi nhánh NHĐT&PTHà tây tiến hành hoạt động kinh doanh với các mục tiêu và phương hướngcũng không thể nằm ngoài chiến lược chung của hệ thống Ngân hàng Đầu tư.

Với đặc điểm địa bàn ngân hàng đang kinh doanh, NHĐT&PT chinhánh Hà Tây định hướng cung cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu là cácdoanh nghiệp vừa và nhỏ Hiện nay phần lớn khách hàng đến xin vay là cácdoanh nghiệp thuộc thành phần này Thực ra ngân hàng cũng có quan hệ vớimột số các Tổng công ty lớn nhưng số lượng khách hàng này ở ngân hàng làkhông nhiều Cùng với phướng hướng của toàn ngành, xu hướng của ngânhàng đang muốn phát triển cho vay tiêu dùng, vì mảng thị trường này còn rấtnhiều tiềm năng để cho ngân hàng phát triển Hiện nay, ngân hàng đang từngbước tiếp cận hơn tới người có nhu cầu vay tiêu dùng Và một xu thế tất yếuđòi hỏi chi nhánh phải có những biện pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi rotrong hoạt động tín dụng của tín dụng tiêu dùng.

2.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHĐT&PT tỉnhHà Tây.

2.1.2.1 Khái quát chung về chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) được thànhlập theo nghị định số 177/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính Phủ, 49năm qua NHĐT&PTVN đã có những tên gọi:

- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957

- Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981

- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990

Gắn liền với những giai đoạn lịch sử của đất nước, NHĐT&PTVN đãlập nhiều thành tích góp phần xứng đáng vào sự nghiệp xây dựng và bảo vệ tổquốc

Ngân hàng ĐT&PTVN là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt,được tổ chức theo mô hình tổng công ty Nhà nước (tập đoàn) mang tính hệthống thống nhất qui định tại quyết định số: 90/ TTg ngày 7 tháng 3 năm1994 của thủ tướng Chính phủ

Trọng tâm hoạt động và là nghề nghiệp truyền thống củaNHĐT&PTVN là phục vụ đầu tư phát triển, các dự án thực hiện các chươngtrình phát triển kinh tế then chốt của đất nước Thực hiện đầy đủ các mặtnghiệp vụ của ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tácchặt chẽ với các doanh nghiệp, Tổng công ty Ngân hàng ĐT&PTVN lấy têngọi giao dịch quốc tế là VIETINDEBANK viết tắt là (BIDV).

Chi nhánh NHĐT&PT Hà tây là đơn vị thành viên, hạch toán phụ thuộcvà đại diện theo ủy quyền của NHĐT&PT Việt Nam trong hoạt động kinhdoanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, có quyền tự chủ kinh doanh theophân cấp và chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với NHĐT&PTViệt Nam, tiền thân của nó là phòng đầu tư và phát triển Hà Sơn Bình đượcthành lập ngày 1-6-1990 Do đó, sự hình thành và phát triển cũng như chứcnăng nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà tây không tách rời vớisự đi lên và phát triển của hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Chi nhánh NHĐT&PT Hà tây lấy phương châm hoạt động " Hiệu quảkinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của chúng tôi " Cùng

với sự đòi hỏi của khách hàng, chi nhánh đã thực hiện tất cả các nghiệp vụ cơbản của ngân hàng: nhận tiền gửi, phát hành các giấy tờ có giá, cho vay, cácnghiệp vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế Sản phẩm của chi nhánh được cungứng cho mọi thành phần kinh tế, chủ yếu là các thành phần cơ bản sau: xây

dựng cơ bản, công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương mại du lịch, bưuchính viễn thông, làng nghề truyền thống

Giai đoạn hiện nay, NHĐT&PT Việt Nam xác định mục tiêu hoạt động

là: "Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập quốc tế". Với cam

kết "Cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiệních tốt nhất cho khách hàng".

*Cấu tổ chức của Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây như sau:

: Quan hệ chỉ đạo.

: Quan hệ tác nghiệp.

Ban Giám đốc: chịu trách nhiệm trước pháp luật và Hội sở chính về

toàn bộ hoạt động kinh doanh, trực tiếp quản lý điều hành mọi hoạt động củadoanh nghiệp.

Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn: thu thập thông tin, nghiên cứu thị

trường, xây dựng kế hoạch kinh doanh, xây dựng chính sách lãi suất, chínhsách huy động vốn, quản lý kinh doanh ngoại tệ, cân đối nguồn vốn và sửdụng vốn đảm bảo hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

Phòng Tiền tệ- Kho quỹ: Thực hiện công tác thu chi tiền mặt, đảm bảo

an toàn kho quỹ.

BAN GIÁM ĐỐC

PhòngKế hoạch nguồn vốnPhòng

Tín dụng

Phòng Tín dụng

Phòng kế toán

Tài chính

Phòng tổ chức

hành chínhBộ phận

kiểm tra kiểm soát nội

bộDịch

vụ khách

hàng TTQT

Phòng tiền tệ kho quỹ

Tổ điện toánTổ

thẩm định và

Khối tín dụng Khối DV- KH Khối hỗ trợ KD Khối quản lý nội bộ

Phòng Dịch vụ- Khách hàng: thực hiện tất cả các hoạt động dịch vụ

của chi nhánh, thực hiện nghiệp vụ tín dụng cho vay chiết khấu số phát hànhtại phòng.

Phòng Tín dụng 1, 2: Đáp ứng nhu cầu vay vốn, bảo lãnh, phối hợp

thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với các khách hàng thuộc Tổngcông ty, doanh nghiệp kinh tế Trung ương đồng thời thực hiện nhiệm vụ dịchvụ ngân hàng.

Phòng Kế toán- Tài chính: Chịu trách nhiệm về xây dựng, kế hoạch tài

chính, chịu trách nhiệm trước giám đốc về tình hình kế toán tài chính củadoanh nghiệp.

Tổ Điện toán: Lưu giữ các chứng từ sổ sách kế toán trên máy tính, hỗ

trợ phòng kế toán trong việc in và lập các bảng cân đối kế toán.

Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ: Thực hiện các công việc kiểm tra,

giám sát việc thực hiện công việc ở các phòng ban.

Phòng Tổ chức hành chính: Bố trí tổ chức nhân sự và các công việc

hành chính khác như các hoạt động, phong trào thi đua

Tổ Thẩm định và quản lý dự án: Xem xét, kiểm tra, xác định tính khả

thi và độ an toàn của các dự án trước khi thực hiện.

2.1.2.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.

Để có thế thấy được kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, taxem kết quả kinh doanh qua 2 năm sau:

BẢNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH

3 Lợi nhuận trước thuế 24 019 22 191 -1 828 -7,64 Lợi nhuận sau thuế 17 293,68 15 977,52 -1316,16 -7,6

(Nguồn: Phòng KH&NV chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây)

Qua bảng trên ta thấy mặc dù doanh thu năm 2005 tăng lên 21.460 triệuđồng, chi phí cũng tăng lên 23.288 triệu đồng so với năm 2004 nhưng tỷ lệtăng của doanh thu nhỏ hơn tỷ lệ tăng của chi phí Nguyên nhân chi phí tăngcao là do ngân hàng bắt đầu phải trích dự phòng rủi ro tín dụng theo quyếtđịnh 493, làm quỹ dự phòng rủi ro tăng Điều này đã làm cho lợi nhuận củaNgân hàng giảm chỉ còn 22.191 triệu đồng so với 24.019 triệu đồng của năm2004

Để có thể hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ta xemxét các hoạt động chủ yếu sau:

a) Huy động vốn:

Chi nhánh NHĐT&PT Hà Tây nhiều năm liền đạt danh hiệu chi nhánhhoàn thành suất sắc nhiệm vụ được giao Trong mấy năm gần đây chi nhánhđã phải cạnh tranh cùng với các tổ chức tín dụng khác trên cùng địa bàn

Năm 2005 vừa qua tuy chi nhánh gặp nhiều trở ngại trong kinh doanh:sự cạnh tranh mạnh mẽ của các đối thủ (nhất là từ khi Ngân hàng nhà đồngbằng sông Cửu Long mở chi nhánh tại Hà Tây), những biến động khônglường trước của nền kinh tế nhưng chi nhánh vẫn giữ vững được thành tíchtrong hoạt động kinh doanh của mình Ta có thể thấy hoạt động huy động vốncủa chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây qua bảng sau:

Bảng 3: Khái quát về hoạt động huy động vốn tại chi nhánh

Tổng nguồn vốn

-Nguồn tự huy động + TG của TCKT + TG của dân cư + Phát hành GTCG - Nguồn vốn khác

1 205 408

1 077 700288 100646 558143 042127 708

1 311 199

1 120 454274 038710 961135 455190 745

1 512145

1 320010332 672901 61585 723192 135

Thị phần huy động

Nguồn vốn huy động

(Nguồn: Phòng KH&NV chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây)

Qua bảng tổng kết kinh doanh 3 năm ta thấy:

Tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng trưởng và ổn định, đây làđiều kiện cần cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đến 31/12/2005nguồn vốn huy động của chi nhánh đạt 1.320.010 triệu đồng (trong khi sốlượng lao động của Chi nhánh so với tổng số lao động của các ngân hàng trênđịa bàn chỉ chiếm 6%), tăng 17,8% so với năm 2004, tăng 22,5% so với năm2003 và chiếm 22% tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng thương mạitrên địa bàn tỉnh

Đây là kết quả đáng ghi nhận về công tác huy động vốn của chi nhánh.Trong đó tiền gửi của dân cư là nguồn vốn ổn định, chiếm tỷ trọng bình quânqua các năm trên 60% Trong cơ cấu vốn huy động, chỉ tiêu phát hành giấy tờcó giá là giảm tương đối lớn Sở dĩ có hiện tượng trên là ngân hàng trả tráiphiếu, kỳ phiếu đến hạn trong năm Thị phần huy động vốn của chi nhánh

giảm 2% so với năm 2004 là do có sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụngkhác.

Nguồn vốn huy động tăng trưởng nhanh và ổn định là thế mạnh để mởrộng và phát triển đầu tư tín dụng đối với nhu cầu vốn cần thiết, hợp lý chocác thành phần kinh tế Bên cạnh đó việc quản lý điều hành trong công táchuy động vốn phải đảm bảo an toàn, ngày càng đa dạng các hình thức, kỳ hạn,lãi suất linh hoạt và hấp dẫn đối với người gửi tiền

Nguồn vốn huy động không những thoả mãn nhu cầu về vốn đối vớisản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế có quan hệ giao dịch tại chinhánh mà còn điều chuyển một khối lượng vốn lớn về NHĐT&PT Việt Namđể điều hoà cho các chi nhánh trong cùng hệ thống.

b) Hoạt động tín dụng

Đối với mọi ngân hàng, hoạt động tín dụng là một hoạt động chủ yếu,đây chính là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Đây cũng là hoạt độngmang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Để có thể thấy được tình hình hoạt độngtín dụng của chi nhánh, ta xem bảng sau:

Bảng 4: Hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Hà Tây.

- Tín dụng thương mại+ Ngắn hạn

1 288 241

1 286 0291 057 362 228 667

1 327 561

1 327 5611 096 284 231 277

1 474182

1 474182

100855