LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ liên quan đến tiền tệ trong nền kinh tế. Hiện nay hoạt động của các NHTM ngày càng đa dạng và phong phú: Nhận tiền gửi, phát hành thẻ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, tín dụng, thanh toán…Trong đó hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động cơ bản và mang lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro, gây ra hậu quả nặng nề không chỉ đối với bản thân ngân hàng mà còn đối với doanh nghiệp và nền kinh tế. Sài Gòn Công Thương là một trong những ngân hàng TMCP ra đời sớm nhất. Có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng và có uy tín trên thị trường. Những năm gần đây nền kinh tế phát triển và thay đổi mạnh mẽ, kéo theo sự cạnh tranh khốc liệt giữa các doanh nghiệp trên thị trường, ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó. Hơn lúc nào hết, vấn đề RRTD càng trở nên cấp thiết đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Vì vậy, để có thể vượt qua những khó khăn thử thách hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những thay đổi mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế RRTD. Sau những sự kiện đổ vỡ xảy ra trong ngành ngân hàng và hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng đã phản ánh sự cần thiết phải quan tâm đúng mức và những hạn chế còn tồn tại trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD đang được áp dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này vì vậy tôi đã chọn đề tài " Thực trạng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp. Với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng phòng ngừa và hạn chế RRTD và bước đầu đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống phòng ngừa RRTD tại SaiGonBank. Góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động tín dụng trong điều kiện hội nhập. 2. Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và RRTD như phân loại RRTD, nguyên nhân gây ra RRTD, thiệt hại do RRTD gây ra… - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD tại SaiGonBank – Chi nhánh Cầu Giấy: phân tích tình hình nợ xấu qua các thời điểm từ năm 2010 đến năm 2012, nguyên nhân dẫn đến RRTD, đánh giá những mặt đạt được và những tồn tại của các giải pháp nhằm hạn chế RRTD. - Đề xuất một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế đến mức thấp nhất RRTD tại SaiGonBank – Chi nhánh Cầu Giấy như đào tạo, tuyển chọn cán bộ có năng lực giải quyết công việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực hiện bảo đảm tín dụng chặt chẽ và bản thân mỗi cán bộ tín dụng cần phải tự nâng cao trình độ để phân tích tốt xu hướng phát triển ngành, kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính, nâng cao nhận thức của người vay. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Những vấn đề cơ bản về tín dụng và RRTD, hậu quả của RRTD. - Thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD tại SaiGonBank- chi nhánh Cầu Giấy từ năm 2010 đến năm 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Dựa trên cơ sở phương pháp luận của Chủ nghĩa duy vật lịch sử và Chủ nghĩa duy vật biện chứng kết hợp các học thuyết kinh tế, các phương pháp được sử dụng để thực hiện đề tài: phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê để đưa ra những nhận xét, đánh giá về vấn đề. 5. Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu, kết luận, khoá luận được kết cấu theo 3 chương : Chương 1 : Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng. Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2010 - 2012. Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy.
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu chuyên đề trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả chuyên đề ii MỤC LỤC Lời cam đoan i Mục lục ii Danh mục chữ viết tắt iv Danh mục bảng v Danh mục sơ đồ biểu đồ vi LỜI MỞ ĐẦU .1 Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng .4 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .6 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.2.5 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng .10 1.2.6 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.2.7 Ý nghĩa cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 Chương THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU GIẤY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 16 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Cầu Giấy .16 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển 16 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban .17 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 19 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng SaiGonBankChi nhánh Cầu Giấy 26 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh .26 iii 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương- Chi nhánh Cầu Giấy 29 2.3 Đánh giá cơng tác phịng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng chi nhánh Cầu Giấy 42 2.3.1 Kết quả đạt được 42 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân .43 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU GIẤY .48 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng chi nhánh 48 3.1.1 Định hướng hoạt động chung 48 3.1.2 Định hướng phịng ngừa rủi ro tín dụng 49 3.2 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD chi nhánh 49 3.2.1 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay, sách khách hàng hiệu quả thời kỳ 49 3.2.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 51 3.2.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 56 3.2.4 Các giải pháp nhân 62 3.2.5 Một số đề xuất kiến nghị .64 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt CBTD DPRR KHCN KHDN NHNN NHTM RRTD SaiGonBank Diễn giải Cán tín dụng Dự phịng rủi ro Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Công Thương TMCP TSĐB Thương mại cổ phần Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Bảng 2.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN GIAI ĐOẠN 2010-2012 Trang 19 v Bảng 2.2: CƠ CẤU VỐN HUY ĐỘNG 21 Bảng 2.3: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TÍN DỤNG 23 Bảng 2.4: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 Bảng 2.5: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CHO VAY 26 Bảng 2.6: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG VAY VỐN 27 Bảng 2.7: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO TÀI SẢN ĐẢM BẢO 28 Bảng 2.8: CƠ CẤU CÁC NHÓM NỢ 29 Bảng 2.9: TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH 30 Bảng 2.10: PHÂN LOẠI NỢ XẤU THEO NGUYÊN NHÂN TẠI CHI 33 NHÁNH CẦU GIẤY Bảng 2.11: CƠ CẤU NỢ XẤU TRONG DƯ NỢ CĨ VÀ KHƠNG CĨ TSĐB 35 Bảng 2.12: TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO 37 Bảng 2.13: KHẢ NĂNG BÙ ĐẮP RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH 38 Bảng 2.14: TÌNH HÌNH THU NỢ XẤU 39 Bảng 3.1: MỤC TIÊU 2013 CỦA CHI NHÁNH 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Tên Tra ng Sơ đồ: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA SAIGONBANK CHI NHÁNH CẦU GIẤY 17 Biểu đồ 2.1: PHÂN LOẠI NỢ XẤU 31 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ liên quan đến tiền tệ kinh tế Hiện hoạt động NHTM ngày đa dạng phong phú: Nhận tiền gửi, phát hành thẻ, phát hành chứng tiền gửi, tín dụng, tốn…Trong hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Sài Gịn Cơng Thương ngân hàng TMCP đời sớm Có kinh nghiệm hoạt động tín dụng có uy tín thị trường Những năm gần kinh tế phát triển thay đổi mạnh mẽ, kéo theo cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp thị trường, ngành ngân hàng khơng nằm ngồi xu Hơn lúc hết, vấn đề RRTD trở nên cấp thiết tồn phát triển ngân hàng Vì vậy, để vượt qua khó khăn thử thách hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có thay đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế RRTD Sau kiện đổ vỡ xảy ngành ngân hàng hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng phản ánh cần thiết phải quan tâm mức hạn chế cịn tồn cơng tác phòng ngừa hạn chế RRTD áp dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Nhận thức tầm quan trọng vấn đề chọn đề tài " Thực trạng giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Cầu Giấy” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng phòng ngừa hạn chế RRTD bước đầu đề xuất Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hệ thống phịng ngừa RRTD SaiGonBank Góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận t í n d ụ n g v RRTD phân loại RRTD, nguyên nhân gây RRTD, thiệt hại RRTD gây ra… - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng RRTD SaiGonBank – Chi nhánh Cầu Giấy: phân tích tình hình nợ xấu qua thời điểm từ năm 2010 đến năm 2012, nguyên nhân dẫn đến RRTD, đánh giá mặt đạt tồn giải pháp nhằm hạn chế RRTD - Đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế đến mức thấp RRTD SaiGonBank – Chi nhánh Cầu Giấy đào tạo, tuyển chọn cán có lực giải cơng việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực bảo đảm tín dụng chặt chẽ thân cán tín dụng cần phải tự nâng cao trình độ để phân tích tốt xu hướng phát triển ngành, kiểm tra tính xác báo cáo tài chính, nâng cao nhận thức người vay Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Những vấn đề tín dụng RRTD, hậu RRTD - Thực trạng hoạt động tín dụng RRTD SaiGonBank- chi nhánh Cầu Giấy từ năm 2010 đến năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Dựa sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật lịch sử Chủ nghĩa vật biện chứng kết hợp học thuyết kinh tế, phương pháp sử dụng để thực đề tài: phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê để đưa nhận xét, đánh giá vấn đề Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Kết cấu chuyên đề Ngồi lời mở đầu, kết luận, khố luận kết cấu theo chương : Chương : Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng Chương : Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2010 - 2012 Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Cầu Giấy Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Theo khoản khoản 10, điều 20, luật tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng định nghĩa việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với ngun tắc có hoàn trả, nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: + Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử dụng + Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mang tính tạm thời + Sự chuyển nhượng dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng - Căn theo mục đích: + Cho vay đầu tư dự án + Cho vay vốn lưu động + Cho vay tiêu dùng + Cho vay đầu tư bất động sản + Cho vay đầu tư chứng khoán + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… - Căn theo thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động + Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào dự án đầu tư Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính - Căn vào bảo đảm tín dụng: + Cho vay khơng bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay +Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay Như chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba - Căn vào phương thức cho vay: + Cho vay theo hạn mức: ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên + Cho vay lần: đặc điểm phương thức cho vay lần lần vay vốn khách hàng ngân hàng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng; có nghĩa khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng khơng hoàn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu rủi ro tín dụng Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 56 Học Viện Tài Chính lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.3.1 Tăng cường hiệu quả xử lý nợ có vấn đề 3.3.1.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác Cho vay thêm Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định phương án/dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + Phương án/dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay Cán tín dụng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn Bổ sung tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành Chuyển nợ hạn Nếu cán tín dụng xác minh lý xin gia hạn khách hàng không hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 57 Học Viện Tài Chính Sau khách hàng có nợ hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ hạn, Phòng Khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho vay: + Phối hợp với phịng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực biện pháp: * Thực khoanh nợ, xóa nợ Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng Giám đốc khoanh, xóa nợ, cán tín dụng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phịng khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định * Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bất thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổphần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng phê duyệt 3.2.3.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 58 Học Viện Tài Chính Xử lý nợ tồn đọng * Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổchức khai thác khơng hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt * Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình NHNN, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành SaiGonBank * Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 59 Học Viện Tài Chính + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đơn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định ngân hàng Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp khơng đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tịa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật Bán nợ + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM khác Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 60 Học Viện Tài Chính + Ủy thác cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản SaiGonBank thị trường.Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số18/2007/QĐ-NHNN 3.2.3.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu tài sản đảm bảo dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản u cầu khách hàng hồn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc, đồng thời thường xuyên kiểm tra, rà soát hồ sơp háp lý thực trạng tài sản đảm bảo - Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp chuyển khoản trực tiếp đến người bán Nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ đầy đủ hạn, yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản đơn vị Chi nhánh Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 61 Học Viện Tài Chính - Cho vay cá nhân tiêu dùng thiết yêu cầu có tài sản đảm bảo đối tượng khách hàng phức tạp Các khoản cho vay tín chấp thực cán công nhân viên làm việc doanh nghiệp có uy tín, có trả lương hàng tháng qua tài khoản mở Chi nhánh đồng thời có xác nhận bảo lãnh cơng ty - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng - Ngân hàng liên kết với số cơng ty bảo hiểm có uy tín, tư vấn, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu.Theo đó, thời hạn hợp đồng bảo hiểm khoảng thời gian tính từ ngày bắt đầu bảo hiểm đến ngày chấm dứt hiệu lực hợp đồng tín dụng Để tránh phiền toái cho khách hàng phải tính lúc phí bảo hiểm lãi suất vay vốn, mức phí bảo hiểm nên tính cộng vào lãi suất cho vay Vì vậy, trường hợp này, mức lãi suất cho vay áp dụng cao mức lãi suất thông thường khác Đây biện pháp hữu hiệu, đặc biệt khách hàng cá nhân nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình, bảo hiểm hàng hóa… đồng thời, hợp đồng bảo hiểm ghi rõ người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm có rủi ro xảy SaiGonBank 3.2.3.4 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng Tỷ lệ nợ xấu số tiền phải trích lập dự phịng tín hiệu cảnh báo mạnh rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng có nghĩa rủi ro tín dụng gia tăng cần phải xem xét lại việc quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng Cần phải thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn, hạ bậc nợ trường hợp khách hàng, hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro Thực trích lập dự Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 62 Học Viện Tài Chính phịng nhằm có khả bù đắp tổn thất rủi ro xảy Hiện quy định phân loại nợ NHNN phản ánh tương đối rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên quy định thiên định lượng rủi ro tín dụng phát xảy Việc khơng có tín hiệu cảnh báo sớm làm cho ngân hàng không điều chỉnh kịp thời sách đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng Vì thời gian tới ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính cảnh báo cao hơn, sử dụng kết hợp phương pháp định tính phân loại nợ, phân loại nợ doanh nghiệp dựa rủi ro tiềm tàng khoản vay, tình hình doanh nghiệp Đối với việc trích lập dự phịng rủi ro, cần phải đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên để phản ánh mức độ rủi ro tài sản đảm bảo Hiện ngân hàng chưa có quy định thời gian tối đa phải đánh giá lại tài sản đảm bảo chưa thể phản ánh mức độ rủi ro xảy tài sản đảm bảo Vì cần phải định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo, tối đa tháng lần để phản ánh giá trị tài sản đảm bảo Bên cạnh cần phải quy định rõ chuẩn mực tài sản coi tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo gây pháp luật Việt Nam cịn nhiều bất cập việc xác định quyền sở hữu, cấp chứng nhận sở hữu tài sản Việc phân loại nợ trích lập dự phịng gắn với xếp hạng doanh nghiệp cung cấp tín hiệu nhanh chóng mức độ rủi ro, chất lượng tín dụng ngân hàng từ ngân hàng chủ động, kịp thời đưa biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xảy 3.2.4 Các giải pháp nhân Con người vừa yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một mô hình quản lý rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 63 Học Viện Tài Chính thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Tiêu chuẩn cán tín dụng: Cán tín dụng coi người bảo vệ ngân hàng trước thiệt hại tín dụng cần tiêu chuẩn hóa cán tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc mơi trường đầy rủi ro Do đó, cán tín dụng phải có kỹ năng, khả nhận biết sớm dấu hiệu rủi ro tuân thủ quy tắc đạo đức sau: + Thực công việc giao với tinh thần trách nhiệm cao, trung thực, minh bạch công khai + Không tham gia hoạt động kinh doanh bị cấm + Không sử dụng thông tin, đạo nội để phục vụ cho tổ chức khác ngân hàng mục đích cá nhân + Không sử dụng nguồn lực ngân hàng cho mục đích cá nhân Tự chịu trách nhiệm cá nhân tất định mà tham gia - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường cơng tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng - Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỷ luật, lương thưởng dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 64 Học Viện Tài Chính - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng, hạn chế sức ỳ tạo cho cán tín dụng ham thích cơng việc 3.2.5 Một số đề xuất kiến nghị 3.2.5.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương Mặc dù thời gian thực tập SaiGonBank Cầu Giấy tương đối ngắn, nhận thấy đội ngũ nhân viên ln nhiệt tình, tận tụy cơng việc Trong gian qua, Chi nhánh có động thái tích cực việc thực giải pháp nhằm quản lý nợ hạn Bên cạnh việc tiếp tục thực biện pháp an toàn, hiệu mà ngân hàng thực tác giả viết xin đưa số kiến nghị sau: - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng SaiGonBank Tăng cường cơng tác tổng hợp số liệu khách hàng hệ thống, thông tin ngành nghề kinh tế từ cung cấp thơng tin có chất lượng có sở so sánh nhiều doanh nghiệp ngành nghề, cung cấp tin ngành nghề có chất lượng có tính dự báo - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng: hồn thiện phần mềm chấm điểm khách hàng tự động thông qua thông số cập nhật hệ thống Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định giới hạn tín dụng hàng năm, định cấp tín dụng lần cho khách hàng, đánh giá trạng khách hàng trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng trích lập dự phịng rủi ro - Xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính chất cảnh báo cao gắn với hệ thống xếp hạng tín dụng trích lập dự phịng rủi ro - Ngân hàng cần xây dựng sách, chương trình đào tạo nghiệp vụ nhân viên mới, cập nhật kiến thức đào tạo nâng cao thường xuyên nhân viên cũ, có sách đãi ngộ, khen thưởng hợp lý Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 65 Học Viện Tài Chính - Cần xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra Ngân hàng nên có phần mềm công tác kiểm tra áp dụng thống từ hội sở nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt - Nâng cấp hệ thống quản lý tài sản đảm bảo nhằm phục vụ tốt công tác định giá tài sản đảm bảo cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ tài sản đảm bảo - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ - Ứng dụng kỹ thuật công nghệ đại việc quản lý theo dõi tín dụng: Chú trọng đầu tư cơng nghệ thơng tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro - Ngân hàng cần phải ban hành thêm, chỉnh sửa thống nhiều mẫu biểu Như ban hành hồn chỉnh mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, bảo lãnh, chiết khấu …đang áp dụng, hợp đồng tiếng anh, mẫu hợp đồng bảo lãnh, chiết khấu, mở LC, mẫu ủy quyền, hoàn chỉnh mẫu biểu kiểm tra sử dụng vốn, tài sản đảm bảo nhằm hạn chế rủi ro mặt pháp lý, tăng cường kiểm soát thống việc áp dụng 3.2.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin tín dụng (Trung tâm CIC- Ngân hàng Nhà nước): Thơng tin CIC cung cấp phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thơng tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để ngân hàng có sở đánh giá khách hàng vay Để làm điều đó, NHNN phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời đào tạo đội ngũ nhân viên có khả thu thập thông tin, Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 66 Học Viện Tài Chính phân tích, tổng hợp đưa nhận định cảnh báo xác, kịp thời thay đưa số Ngồi NHNN nên có biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thơng tin kịp thời xác để ngân hàng nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp thông tin khách hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục q trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng tác điều hành sách tài chính, tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi NHNN thành ngân hàng trung ương đại theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mơ tiền tệ khác Ổn định sách tỷ giá, tín dụng, vấn đề vĩ mơ khác để giúp cho hoạt động NHTM ổn định - Hồn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng DPRR Hiện việc trích lập sử dụng DPRR hoạt động tín dụng thực theo định 493/2005/ QĐ- NHNN ban hành ngày 22/4/2005 định sửa đổi theo định khoản nợ nhóm trích lập 5% dự phịng, nhóm trích lập 20%, nhóm trích lập 50% dự phịng, nhóm trích lập 100% Việc quy định tỷ lệ trích lập dự phịng q cứng nhắc linh hoạt Ví dụ khơng có sở để đảm bảo khoản tín dụng nhóm có mức độ tổn thất - Nên có hướng dẫn cụ thể cho việc thực thi phân loại nợ theo thông tư 02/2013 NHNN Nhằm đảm bảo tổ chức tín dụng hiểu thực nội dung thông tư 3.2.5.3 Đối với phủ Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 67 Học Viện Tài Chính Để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng giúp ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, phủ cần phải: - Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế - Thúc đẩy trình tái cấu trúc kinh tế nhằm tận dụng tiềm tăng trưởng, tăng cường lợi cạnh tranh, đạt thành bền vững ổn định kinh tế vĩ mô Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 68 Học Viện Tài Chính KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng nguy hiểm ngân hàng, rủi ro xảy mức độ cao dẫn đến sụp đổ ngân hàng Chính cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD quan trọng Hiệu công tác ảnh hưởng đến hoạt động khác ngân hàng Tuy nhiên RRTD tránh khỏi, NHTM hạn chế rủi ro mức độ chấp nhận khơng thể triệt tiêu hồn tồn Bên cạnh trước xu hội nhập quốc tế ngày mạnh mẽ, việc nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ sống cịn NHTM Điều đòi hỏi nhà quản trị phải tích cực chủ động cơng tác phịng ngừa RRTD Đây vấn đề phức tạp, muốn thành công đòi hỏi nỗ lực ngân hàng quan tâm hợp tác quan hữu quan Chuyên đề “Thực trạng giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Cầu Giấy” viết với mong muốn phần giúp chi nhánh tìm thêm giải pháp để góp phần giảm thiểu RRTD đạt số vấn đề sau: 1.Nêu lên vấn đề tín dụng RRTD hoạt động kinh doanh NHTM Trình bày sơ trình hình thành phát triển chi nhánh, tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010- 2012 Nêu lên thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh, đưa phân tích cụ thể tình hình RRTD cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD – thành tích, tồn mà chi nhánh đạt giai đoạn 2010- 2012 Đưa số giải pháp nhằm góp phần phịng ngừa, hạn chế RRTD chi nhánh kiến nghị để tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh thực giải pháp Qua tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Th.s Lã Thị Lâm thầy khoa cán phịng kinh doanh ngân hàng Sài Gịn Cơng Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 69 Học Viện Tài Chính Thương chi nhánh Cầu Giấy tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành chun đề Mặc dù cố gắng tìm hiểu nghiên cứu, xong vấn đề phức tạp, số liệu thơng tin dùng cho phân tích kinh nghiệm cịn hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy bạn bè để viết hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - TS Phạm Thị Thu Hà , “Giaó trình Ngân Hàng Thương Mại” , NXB Thống Kê - TS Đinh Tuấn Minh (2012), “Giải nợ xấu có tính hệ thống q trình tái cấu kinh tế Việt Nam” - Th.S Nguyễn Hữu Nghĩa (2012), “Thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam nay” - PGS TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên) (2008), “Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng - Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng - Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh 2010 SaiGonBankChi nhánh Cầu Giấy - Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh 2011 SaiGonBankChi nhánh Cầu Giấy - Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh 2012 SaiGonBankChi nhánh Cầu Giấy - Báo cáo chi tiết phân loại nợ 2010 SaiGonBank- Chi nhánh Cầu Giấy - Báo cáo chi tiết phân loại nợ 2011 SaiGonBank- Chi nhánh Cầu Giấy - Báo cáo chi tiết phân loại nợ 2012 SaiGonBank- Chi nhánh Cầu Giấy - Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, “Luật Tổ chức tín dụng” - Một số website: www.saigonbank.com.vn www.ub.com.vn www.sbv.com.vn www.cafef.com.vn www.vneconomy.vn www.bbc.co.vk www.taichinh.com.vn Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo ... ro tín dụng 14 1.2.7 Ý nghĩa cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 Chương THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU... chung tín dụng rủi ro tín dụng Chương : Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2010 - 2012 Chương 3: Một số giải pháp phòng. .. động tín dụng chi nhánh .26 iii 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương- Chi nhánh Cầu Giấy 29 2.3 Đánh giá công tác phịng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng chi