báo cáo tốt nghiệp: giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tìn dụng tại ngân hàng

CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

….…………… TRƯỜNG ……………………… KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TÔT NGHIỆP TI: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội GVHD: ………… SVTT: …………… Lớp: K4_NH01 Khoa: Kinh Tế Tháng nm Xác nhận đơn vị thực tập Xác nhận giáo viên hướng dẫn Mục lục Chương 1: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương m¹i I Hoạt động NHTM 1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1 Khái niƯm vỊ NHTM 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn .1 1.2.2 Ho¹t ®éng sư dơng vèn 1.2.3 Hoạt động trung gian 2 Vai trß cđa NHTM nỊn kinh tÕ 2.1 Đối với sản xuất lưu thông hàng hoá 2.2 §èi víi điều hoà lưu thông tiền tệ Rñi ro hoạt động kinh doanh NHTM 3.1 Khái niệm tính chất khách quan cña rñi ro 3.2 Các loại rủi ro NHTM II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Kh¸i niƯm Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Các tiêu đo lường rủi ro tÝn dông 3.1 Phân loại nợ 3.2 C¸c tiêu đo lường Nguyên nhân dẫn ®Õn rđi ro tÝn dơng 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hµng 4.2 Nguyên nhân khách hàng 4.3 Nguyªn nhân khác Quy trình quản lý rđi ro tÝn dơng Hoạt động xử lý rủi ro tÝn dơng cđa NHTM III Khái quát NHNN&PTNT Hà Nội Quá trình hình thành phát triển NHNN&PTNT Hà Néi C¬ cÊu tỉ chøc máy, chức nhiệm vụ phòng ban 10,11,12,13 Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 14 I Kết hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT Hà Nội 14 Hoạt động huy động vốn 14 Hoạt động cho vay 15 C¸c hoạt động khác 16 II Thùc tr¹ng rđi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 16 NhËn d¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i NHNN&PTNT Hà Nội 16 Tình hình chung nợ hạn .17 Phân tích nợ h¹n 17 3.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn 18 3.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi 18 3.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nh©n 19 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 19 4.1 Kết đạt 19 4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hµ Néi 20 4.2.1 Về phía khách hàng 20 4.2.2 Về phía ngân hàng 21,22 4.2.3 Nguyên nhân khác 21,22 Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 23 I Định hướng phát triển 23 Định h­íng chung 23 Định hướng hoạt động tÝn dông 23 II Kiến nghịcác giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 24 Giải pháp trước mắt 24 1.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tÝn dông 24 1.2 Giải pháp để hạn chế rủi ro (điều tiết vàgiám sát rủi ro) 25 1.3 Giải ph¸p xư lý tÝn dơng 25 1.4 Giải pháp khác 26,27 Giải pháp chiến lược 26,27 KÕt luËn 28 Tài liệu tham khảo - Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng (Học viện ngân hàng) - Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng(Nguyễn Văn Tiến chủ biên) -Tiền tệ Ngân hàng lý thuyết tài chính(Frederic S.Miskin) -Báo cáo tổng kết năm 2003,2004 NHNo&PTNT Hà Nội Bảng kê chữ viết tắt stt Đọc Chữ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNN&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tỉ chøc tÝn dơng DNNN Doanh nghiƯp nhµ n­íc DNNQD Doanh nghiƯp ngoµi qc doanh KTQD Kinh tÕ quèc doanh KTNQD Kinh tÕ ngoµi quèc doanh Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bước đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngân hàng NN&PTNT Hà Nội ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn Thủ Đô, chi nhánh đầu đàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trưởng bền vững đà đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tÝn dơng Víi tØ lƯ chiÕm 80-85% trªn tỉng thu nhập cho thấy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác NHNN&PTNT Hà Nội Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác NHNN&PTNT Hà Nội, việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho công xây dựng phát triển bền vững NHNN&PTNT Hà Nội Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em đà chọn đề tài Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Do thời gian thực tập trình độ nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy cô để luận văn em hoàn thiện có chất lượng tốt Bỏo Cỏo tt Nghip Chương 1: Ngân Hàng Thương Mại Và Rủi Ro Tín Dụng Trong Hoạt Dộng Của Ngân Hàng Thương Mại I Hoạt động NHTM NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mµ chóng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ Theo lt Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác cã liªn quan nh­ nhËn tiỊn gưi, sư dơng tiỊn gửi để cung cấp dịch vụ toán 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chøc) lµ ngn vèn quan träng nhÊt cđa NHTM, chiÕm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng.Để huy động nhiều tiền có chất lượng ổn định, ngân hàng phải đưa nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng đa dạng hoá hình thức huy động vốn như: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiƯp, tỉ chøc x· héi, c¬ quan, tiÕt kiƯm dân cư ,linh hoạt lÃi suất Là đối tượng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế.Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thường nhạy cảm với biến động lÃi suất yếu tố kinh tế khác lạm phát Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy Báo Cáo tốt Nghiệp ®éng vèn tõ nguån vay NHNN hay NHTM khác quốc tế.Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi 1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu tư tài sản quan trọng nhất.Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn 1.2.3 Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư,tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng.Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn chi dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngoài trung gian tài chính,NHTM trung gian toán.Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ nước.Để toán nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức toán không dùng tiền mỈt nh­:sÐc chun tiỊn, ủ nhiƯm chi, bï trõ qua NHNN qua trung tâm toán, nhờ thu v v biện pháp kỹ thuật như:thư, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v Vai trß cđa NHTM nỊn kinh tÕ 2.1 Đối với sản xuất lưu thông hàng hoá NHTM trung gian tài thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá phát triển.Nó không đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà thông qua dịch vụ toán, tư vấn hỗ trợ kinh doanh doanh nghiệp.Bên cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho việc lưu thông hàng hoá nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng cho toàn xà hội cách nhanh chóng hiệu 2.2 Đối với điều hoà lưu thông tiền tệ Báo Cáo tốt Nghiệp Thùc Tr¹ng Rđi Ro TÝn Dơng Tại NHNN&PTNT Hà Nội I Kết hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT Hà Nội Hoạt động huy động vốn Huy động vốn yếu tố quan trọng hoạt động ngân hàng.Trong năm gần Ngân hàng đà chủ động tích cực quan tâm phát triển công tác huy động vốn.Các hình thức huy động phong phú đa dạng góp phần tăng trưởng nguồn vốn, tạo cấu đầu vào hợp lý Bảng 1: Kết huy động vốn Đơn vị :tỷ đồng Năm2003 Chỉ tiêu Năm2004 So sánh 2004/2003 Sốtiền %/NV Sè tiỊn %/NV SètiỊn %/NV -TG c¸c TCKT 862 20,2 898 14,6 +36 +1,9 -TG c¸c TCTD 1.454 34,2 1.931 31,4 +477 25,2 -TiỊn tiÕt kiƯm 640 15 972 15,8 +332 +17,5 1.141 26,8 2.055 33,4 +914 +48,3 161 3,8 296 4,8 +135 +7,1 -Kú phiÕu -TG vµ vay khác Tổng vốn huy động 4.258 6.152 +1.894 (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2003-2004) Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động NHNN&PTNT Hà Nội qua hai năm 2003 2004 có biến động lớn cấu nguồn vốn.Nhìn chung mặt tuyệt đối, nguồn hình thành vốn tăng, cụ thể năm 2003 tiền gửi tổ chức kinh tế 862 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,2% tổng nguồn vốn huyđộng, năm 2004 898 tỷ đồng tăng 1,9% so với năm 2003 với số tuyệt đối 36 tỷ đồng 14 Bỏo Cỏo tt Nghiệp ViƯc tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ tăng 36 tỷ đồng thể uy tín sách đạo lÃi suất phù hợp NHNN&PTNT Hà Nội NH quận, từ thu hút khách hàng ngày đông ổn định Ngoài tiền gửi tổ chức tín dụng tiền gửi tiết kiệm tăng lên đáng kể, cụ thể năm 2004 tiền gửi tổ chức tín dụng tăng 25,2% tiền tiết kiệm tăng 17,5% so với năm 2003 Hoạt động cho vay Năm 2004 nhờ có nhiều sách áp dụng thúc đẩy hoạt động cho vay nên tổng doanh số cho vay đà tăng nhiều so với năm 2003 thể qua bảng số liệu Bảng 2: Kết cho vay NHNN&PTNT Hà Nội Chỉ tiêu Năm 2003 Số tiền Năm 2004 Tỷ lệ% Số tiền 77,3 22,7 4.193.504 3.175.125 1.018.379 75,5 2,5 3.761.945 2.774.618 987.327 Đơn vị: Triệu đồng So s¸nh 2004/2003 Tû lƯ% Sè tiỊn Tû lƯ% 75,7 24,3 +769.497 +528.627 +240.870 +22,47 +19,86 +30,98 73,8 26,2 +93.659 +3.843 +89.816 +2,55 +0,14 +10,01 81,3 18,7 +431.558 +27,47 +148.178 +10,01 +282.930 +310,48 Doanh sè cho vay + Néi tÖ + Ngoại tệ 3.424.007 2.646.498 777.509 Doanh số thu nợ +Néi tƯ + Ngo¹i tƯ 3.668.286 2.770.775 897.511 Tỉng d­ nợ +Nội tệ + Ngoại tệ 1571151 1.480.024 91.127 94,2 5,8 2.002.709 1.628.202 374.507 Dư nợ ngắn hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khác 1.109.233 949.725 80.308 31.059 48.141 70,6 85,6 7,2 2,8 4,3 1.257.701 845.175 241.479 83.008 88.039 62,8 67,2 19,2 6,6 +148.468 +13,38 -104.550 -11,01 +161.171 +200,7 +51.949 +167,25 +39.898 +82,88 461.918 357.293 58.710 9.885 36.030 29,4 77,3 12,7 2,1 7,9 745.008 554.286 109.516 26.075 55.131 37,2 74,4 14,7 3,5 7,4 +283.090 +61,29 +196.993 +55,13 +50.806 +86,54 +16.190 +163,78 +19.101 +53,01 Dư nợ trung dài hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khác Các hoạt động khác 15 Bỏo Cỏo tt Nghip *Công tác kế toán Ngân hàng đà ứng dụng số phần mềm vào công tác kế toán.Quản lý chặt chẽ đảm bảo cập nhật thông tin nên nghiệp vụ kế toán phát sinh hạch toán kịp thời xác.Doanh số dịch vụ chuyển tiền điện tử năm sau lớn năm trước số số tiền tạo thêm cho Ngân hàng có nguồn thu nhập tương đối chắn ổn định *Công tác toán không dùng tiền mặt Nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt đà chứng tỏ nhiều ưu điểm.Do thể thức toán mở rộng chiếm vị trí quan trọng thiếu nghiệp vụ ngân hàng II Thực trạng rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 1.Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội Rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng.Trên thực tế, hầu hết ngân hàng đà áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội thể dạng:Nợ hạn, giÃn nợ khoanh nợ Nợ hạn Là khoản vay đà đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng, lý đáng để xin gia hạn nợ, phải chuyển sang nợ hạn.Đó loại rủi ro tín dụng mức độ rủi ro thấp, có nhiều khả thu hồi Nợ hạn nhiều lý khác hàng hoá sản xuất nhiều lý khác nên tiêu thụ chậm, hàng tồn kho lâu ngày với số lượng lớn, hàng đà bán chưa thu tiền.v v chưa trả nợ hạn cho ngân hàng 16 Bỏo Cỏo tt Nghip Đây loại rủi ro tín dụng thường gặp hầu hết ngân hàng khác có nợ hạn Nợ giÃn Là khoản vay đà đến hạn trả nợ khách hàng chưa trả được.Ngân hàng đà gia hạn nợ khách hàng không trả ly khách quan; NHNN&PTNT Hà Nội đà báo cáo lên ngân hàng cấp cấp dùng quyền hạn xem xét cho phép giÃn nợ Nợ khoanh Là dạng rủi ro tín dụng có lý khách quan nên phép cấp cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để trì phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn khoản nợ khoanh NHNN&PTNT Hà Nội nợ số doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp thuộc diện sách Tình hình chung nợ hạn Bảng 3: Tình hình nợ hạn NHNo&PTNT Hà Nội Đơn vị : Triệu đồng Năm 2003 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2004 Tỷ lệ% Tổng dư nợ 1.571.151 Nợ hạn 40.665 Số tiền Tû lƯ% 2.002.709 2,59 57.187 2,86 So s¸nh 2004/2003 Sè tiỊn Tû lƯ% + 431.558 +27,46 + 16.522 + 40,6 (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2003-2004) Qua bảng ta thấy,nợ hạn năm 2004 57.187 triệu đồng, chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 với số tiền 16.522 triệu đồng.Nợ hạn năm 2004 đà tăng so với năm 2003 cần có biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro để giảm nhanh tỷ lệ nợ hạn Phân tích nợ hạn 3.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn Bảng 4:Phân tích nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn (so với tổng dư nợ) Đơn vị: Triệu đồng 17 Bỏo Cỏo tt Nghip Năm 2003 Chỉ tiêu Năm 2004 Tû lƯ% Sè tiỊn 1.571.151 Tỉng d­ nỵ Sè tiỊn So s¸nh 2004/2003 Tû lƯ% 2.002.709 Sè tiỊn Tû lƯ% + 431.558 40.665 Tổng nợ hạn 1.Theo thành phần kinh tÕ 2,59 57.187 2,86 + 16.522 + 40,6 KTQD 27.059 2,07 46.656 3,33 +19.579 +72,42 KTNQD 13.606 5,15 10.531 1,74 - 3.075 - 22,6 35.429 3,19 45.723 3,64 + 10.294 + 29,06 2.Theo thời hạn Ngắn hạn Trung hạn vµ dµi 5.226 1,13 11.464 1,54 + 6.238 + 119,4 hạn (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004) Xét theo loại thời hạn cho vay thấy biến động nợ hạn ngắn hạn năm đà tăng đáng kể với số tiền 10.294 triệu đồng.Nợ hạn trung dài hạn tăng 119,4% so với năm 2003 với số tiền 6.238 triệu đồng cho vay trung dài hạn chưa đạt hiệu cao, chứa đựng nhiều rủi ro 3.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi Tình hình cụ thể phản ánh qua bảng đây: Bảng 5: Phân tích nợ hạn theo khả thu hồi Đơn vị: Triệu đồng Năm 2003 Chỉ tiêu Số tiền Tổng số nợ hạn Nợ hạn 180 ngày (NQH bình thường) Nợ hạn từ 180-360 ngày Năm 2004 So sánh 2004/2003 Sè tiỊn Tû lƯ% Tû lƯ% Sè tiỊn Tû lƯ% 100 +/_ tăng giảm +16,522 +40,6 +29,06 40.665 100 57.187 35.426 87,12 45.723 79,94 +10.297 4.892 12,03 4.980 8,71 +88 +1,8 18 Báo Cáo tốt Nghiệp (NQH cã vÊn ®Ị) Nợ hạn 360 ngày (NQH khó đòi) 344 0,85 6.484 11,34 +6.140 +1.784,4 (Nguồn số liệu:Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004) 3.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nhân Bảng 6: Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân (Đến31/12/2004) Chỉ tiêu Tổng nợ hạn Theo nguyên nhân chủ quan - Về phía ngân hàng - Về phía khách hàng Đơn vị:triệu đồng Số tiền %/ nợ hạn 57.187 100 40.917 71,54 0 40.917 71,54 13.725 24 709 1,24 26.483 46,31 7.932 13,87 7.457 13,04 475 0,83 8.338 14,58 Trong ®ã + Do kinh doanh thua lỗ,phá sản +Sử dụng vốn sai mục đích,lừa đảo + Khách hàng chiếm dụng vốn Theo nguyên nhân khách quan - Do bất khả kháng - Do chế sách Nguyên nhân khác (Nguồn báo cáo kết kinh doanh năm 2004) Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 4.1 Kết đạt Qua phân tích tình hình hoạt động NHNN&PTNT Hà Nội cho thấy kết đạt tương đối toàn diện góp phần phát triển kinh tế ổn định.Tổng dư nợ tăng trưởng năm sau cao năm trước.Tích cực mở rộng tín dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh ngày phát triển, ngày có nhiều khách 19 Bỏo Cỏo tt Nghip hàng sử dụng dịch vụ tiện ích Ngân hàng.Để có kết ngân hàng đà áp dụng số giải pháp sau: - Tăng qui mô kinh doanh đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi - Đối với khoản nợ hạn khó đòi với lý khách quan phát sinh từ năm trước, ngân hàng đà sử dụng biện pháp trình lên ngân hàng cấp xem xét cho phép giÃn nợ,giảm lÃi suất hạn nhằm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng - Đối với trường hợp tài sản chấp người vay cố tình không thực nghĩavụ trả nợ khởi kiện trước pháp luật niêm phong tài sản chấp chờ xử lý - Ngân hàng đà thận trọng, xem xét thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, xác định xác đối tượng cho vay, thực nguyên tắc điều kiện vay vốn.Ngoài ngân hàng tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng làm ăn có hiệu quả.Chính nhờ biện pháp mà công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng đà đạt kết khả quan thời gian gần 4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 4.2.1 Về phía khách hàng - Một số hộ cá thể cá nhân kiến thức kinh doanh thị trường nhiều hạn chế, khả chống đỡ với yếu tố biến động có tính chất bất lợi khó khăn Mặt khác nhiều cá nhân chưa nhận thức đắn việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng, có không cá nhân sử dụng sai mục đích, hiệu sử dụng vốn thấp - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng đà tìm cách lừa đảo để vay vốn.Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ 20 Báo Cáo tốt Nghiệp - Sư dơng sai mơc ®Ých so víi hỵp ®ång tÝn dơng khiÕn cho ngn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng đà sử dụng vốn sai mục đích, việc toán gốc lÃi hạn khó xảy ra, rđi ro tÝn dơng xt hiƯn 4.2.2 VỊ phÝa ng©n hàng - Ngân hàng đưa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng - Do cán ngân hàng chưa chấp hành quy định cho vay không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay; cho vay khống; thiếu tài sản bảo đảm; cho vay vượt tỷ lệ an toàn; định cho vay thiếu thông tin xác thực Đồng thời cán ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng yếu nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, gian lận tiêu cực diễn nội số cán ngân hàng 4.2.3 Nguyên nhân khác - Do môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, sơ hở dẫn tới không kiểm soát tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị xà hội nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triĨn cđa x· héi, nhÊt lµ sù bÊt cËp trình độ chuyên môn công nghệ ngân hàng - Do sù biÕn ®éng cđa kinh tÕ nh­ suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng - Các nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, bÃo lụt, hạn hán, dịch bệnh 21 Bỏo Cỏo tt Nghip Chương Các Giải Pháp Phòng Ngừa Và Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại NHNN&PTNT Hà Nội 22 Bỏo Cỏo tt Nghip I Định hướng phát triển Định hướng chung Căn vào định hướng, chương trình trọng tâm công tác NHNN NHNN&PTNT Việt Nam, NHNN&PTNT Hà Nội đà đề mục tiêu phấn đấu định hướng chủ yếu sau: - Xuất phát từ yêu cầu quy mô, hiệu an toàn tài sản có để chủ động linh hoạt việc huy động vốn, quản lý điều hành tài sản nợ cho phù hợp - Tốc độ, quy mô phát triển nghiệp vụ kinh doanh phải phù hợp với lực quản lý, điều hành NHNN&PTNT Hà Nội môi trường kinh tế pháp lý xà hội - Khai thác sức mạnh tổng hợp Ngân hàng Quận, phát huy tích cực, chủ động sáng tạo đơn vị thành viên - Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ, giảm chi phí, đảm bảo tính an toàn bảo mật thông tin ngân hàng, để tăng sức cạnh tranh nâng cao công tác điều hành - Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ nâng cao trình độ chuyên môn, đảm bảo 100% cán công tác lĩnh vực kinh doanh đối ngoại có trình độ ngoại ngữ đủ đảm bảo công tác Định hướng hoạt động tín dụng - Nguồn vốn tăng trưởng 40% so với năm 2004, trọng huy động nguồn vốn ngoại tệ USD trung dài hạn - Đầu tư tín dụng tăng 30%, tập trung đầu tư cho dự án sản xuất, chế biến hàng nông sản xuất mặt hàng thay nhập - Nợ hạn 3%, lợi nhuận tăng 20% so với năm 2004 II Kiến nghị giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 23 Bỏo Cỏo tt Nghip Trên sở định hướng hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT Hà Nội giai đoạn 2005-2010 sở thưc trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội năm qua, tồn nguyên nhân tồn công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, em xin kiến nghị với NHNN&PTNT Hà Nội số giải pháp sau: Giải pháp trước mắt Nhằm nâng cao vị NHNN&PTNT Hà Nội, hoàn thành mục tiêu kinh doanh đà đề ra, nâng cao chất lượng tín dụng, phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, xây dựng hệ thống khách hàng truyền thống.Trước mắt, NHNN&PTNT Hà Nội tập trung thực giải pháp cụ thể sau: 1.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng - Sử dụng thêm tiêu tài để đo lường rủi ro tín dơng nh­ tû lƯ nỵ xÊu so víi Tỉng d­ nỵ, tû lƯ l·i treo so víi tỉng thu nhËp từ cho vay đồng thời sử dụng thêm tiêu phi tài để đo lường rủi ro tín dụng - Cán ngân hàng nói chung cán tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhí c¸c dÊu hiƯu kh¸c nhËn biÕt rđi ro tÝn dụng, dấu hiệu là: nợ hạn, nợ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giÃn, nợ khoanh, lÃi treo vv - Chấm điểm tín dụng khách hàng, phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng truyền thống khách hàng mới, khách hàng DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân , khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng tài sản bảo đảm Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định không cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lÃi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm 1.2 Giải pháp để hạn chế rủi ro(điều tiết giám sát rủi ro) *Thẩm định: 24 Bỏo Cỏo tt Nghip - Từ phân tích dự án, phương án xin vay, việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, phương án phải xác, công tác dự báo phải tốt (dự báo thị trường, giá cả, tỷ giá ) - Khả tài khách hàng: Phải chuẩn hoá công tác kế toán tài chính, điều kiện áp dụng kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Về tài sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có tư cách pháp nhân, có tính chất chuyên nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay Cơ chế sách Nhà nước phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Đảm bảo yếu tố pháp lý tất hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, phương án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay ) *Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng: - Thiết lập hợp ®ång tÝn dơng, b¶o ®¶m tiỊn vay ph¶i ®¶m b¶o chặt chẽ, trọng tính pháp lý, lưu ý quyền hạn bên ký hợp đồng, tránh trường hợp hợp đồng vô hiệu *Giải ngân, kiểm soát cấp tín dụng: - Các hợp đồng, chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, *Kiểm soát sau cho vay: - KiĨm tra viƯc sư dơng vèn vay cã phù hợp với mục đích xin vay không - Kiểm tra dự án, tiến phương án sản xuất kinh doanh, trạng tài sản bảo đảm tiền vay 1.3 Giải pháp xử lý tín dụng Phát vay có rủi ro áp dụng giải pháp sau: - Chuyển nợ hạn, thu nợ trước hạn - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Khởi kiện số giải pháp khác 25 Bỏo Cỏo tt Nghip 1.4 Giải pháp khác - Tiếp tục đào tạo đào tạo lại cán tín dụng để tiếp cận nhanh với thay đổi chế, sách, thông tin biến động thị trường, tài doanh nghiệp, dự án đầu tư vấn đề liên quan đến công tác tín dụng - Rà soát phân lại mức phán tín dụng cho chi nhánh cấp II cho hợp lý theo giai đoạn định hướng phát triển chung phù hợp với chi nhánh - Xây dựng, hoàn thiện tiêu chí phân loại khách hàng cho phù hợp - Xây dựng tiêu chí để cán tín dụng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khoản vay, qua đo lường có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (Xếp loại khách hàng theo loại A,B,C, phân loại khách hàng ) - Phân loại xếp hạng rủi ro theo ngành, nhóm ngành theo định kỳ, qua xác định hạn mức tín dơng cho tõng ngµnh, nhãm ngµnh - Sím ban hµnh sổ tay tín dụng riêng cho NHNN&PTNT Hà Nội - Với mạng lưới rộng, nên xây dựng hệ thống thu thập xử lý thông tin tín dụng điều kiện giải ngân - Hoàn thiện quy trình thẩm định đà ban hành phù hợp với thực tiễn phát sinh hoạt động kinh doanh - Đa dạng hoá tài sản bảo đảm - Nâng cao dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản/Tổng dư nợ - Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro Giải pháp chiến lược Với định hướng hội nhập chấp nhận sân chơi bình đẳng, lâu dài NHNN&PTNT Hà Nội cần phải thực chiến lược sau: Đưa công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, ứng dụng công nghệ thông tin giúp phân tích dự báo xác mức độ biến ®éng cđa tõng ngµnh, 26 Báo Cáo tốt Nghiệp tõng khu vực, theo dõi việc cấu nợ giúp đưa định - Xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, nhóm ngành nhóm khách hàng - Thuê tổ chức tư vấn tìm nguồn thông tin thị trường, giá cả, tỷ giá phục vụ công tác thẩm định, định cho vay - Phân loại khách hàng, nhóm khách hàng, tránh cho vay tập trung để phân tán rủi ro - Sư dơng sè d­ tiỊn gưi lµ sè dư bù bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu bắt buộc xác định sở quy mô hạn mức tín dụng khách hàng - Có sách, chế đÃi ngộ với trách nhiệm cá nhân hợp lý, tạo động lực phát triển an toàn hiệu 27 Bỏo Cỏo tt Nghip Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động,hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung NHNN&PTNT Hà Nội nói riêng gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình,đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh,hạn chế rủi ro ®Õn møc thÊp nhÊt b»ng c¸c biƯn ph¸p kh¸c Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Có thể nói kết đạt năm qua đà tạo đà cho NHNN&PTNT Hà Nội bước vào giai đoạn có nhiều thuận lợi gặp không khó khăn.Từ đòi hỏi NHNN&PTNT Hà Nội phải tiếp tục đổi mới,phát triển toàn diện,vững chắc,hiệu quả,an toàn huy động vốn,dư nợ tín dụng,dịch vụ ngân hàng,kế toán tài chính,tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Do thời gian thực tập trình độ hạn chế nên viết em nhiều thiếu sót.Em mong nhận góp ý thầy cô giáo để báo cáo em hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn chu đáo tận tình Thầy giáo Trn Hoa Qunh,các thầy cô giáo khoa tài kế toán Cùng tập thể ban lÃnh đạo cán phòng tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội đà giúp ®ì em thêi gian thùc tËp! 28 ... giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Hà Nội 24 Giải pháp trước mắt 24 1.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng 24 1.2 Giải pháp để hạn chế rủi. .. ngân hàng đà áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng NHNN&PTNT... nhập ngân hàng giảm sút - Rủi ro khác:Các loại rủi ro khác rủi ro công nghệ ,rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu tư khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẫn toán, hoả hoạn II Rủi ro tín dụng hoạt