Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế 1

Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu lấy chuyên đề trung thực, xác Ngời cam đoan Nguyễn Thị Biên Chuyên đề tốt nghiệp LI NểI U Đất nớc ta giai đoạn đầu cđa sù héi nhËp thÕ giíi ë nhiỊu ngµnh, nhiỊu lĩnh vực khác Để tồn phát triển thị trờng rộng lớn, để không bị nhấn trìm trình hội nhập đòi hỏi cần có phát triển toàn diện tất ngành nỗ lực toàn Đảng toàn dân ta Ngành Ngân hàng ngoại lệ , trung gian tài quan trọng, ngân hàng phát triển sở cho phát triển ngành khác, nh hệ thống giao th«ng quan träng dĨ vËn chun vèn nỊn kinh tế Hiện nớc ta Ngân hàng liên doanh với nớc đà hoạt động sôi động, đặc biệt từ năm 2007 nớc ta đà cho phép Ngân hàng 100% vốn nớc đợc phép hoạt động Việc góp phần thúc đẩy kinh tế nớc phát triển, mặt khác nỗ gây khó khăn cho hệ thống Ngân hàng nớc, Ngân hàng nớc thờng có vốn lớn, trình độ quản lý cao Nh vy cỏc ngõn hàng để tồn phát triển môi trường mặt cần giúp đỡ nhà nước, hệ thống ngân hàng mặt cần phát huy nội lực, không ngừng nâng cao tính hiệu quả, xác hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng, định đến thành công hay thất bại, đến lợi nhuận ngân hàng.Tuy vậy, hoạt động tín dụng lại hoạt động chức đựng nguy rủi ro cao nhất, rủi ro xảy ảnh hưởng lớn đến ngân hàng chí làm hệ thống ngân hàng sụp đổ Như việc quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro việc mà ngân hàng cần quan tâm muốn trì hoạt động tăng tổng số lợi nhuận, tài sản Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế (VIB Bank) ngân hàng thành lập chưa lâu Khả vốn so với ngân hàng lớn nước chưa cao, việc quản lý phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng có tính chất sống cịn Có làm tốt việc ngân hàng tồn phát triển để tương lai lực lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam Với tất lý em định chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn ch ri ro Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiệp tớn dng ti Ngõn hng Thng mại cổ phần Quốc tế” làm đề tài cho chuyên đề tèt nghiƯp Chun đề lấy Ngân hàng Cổ phần Quốc tế(VIB) nằm tổng thể hệ thống ngân hàng Việt Nam làm đối tượng để nghiên cứu Có thể nói đối tượng nghiên cứu đề tài rộng, mang tính vĩ mơ cao nên đề tài đề cập vấn đề mang tính phù hợp với vấn đề chọn với kiến thức mà em học Đề tài viết dựa vào kiến thức mà em giảng dạy cộng thêm kiến thức thực tế Phương pháp vật biện chứng, phương pháp toán học, lịch sử em áp dụng để hoàn thành viết Bố cục viết em sau: Phần mở đầu Chương 1: Tín dụng va rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khái quát tình hình hoạt động thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần quốc tế Chương 2: Các giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng VIB số kiến nghị Phần kết luận Với lượng kiến thức hạn chế cộng thêm hiểu biết hoạt động ngân hàng hạn chế đề tài em chắn cịn nhiều hạn chế, sai sót cần bổ sung nhiều Em biết việc lấy đề tài để giúp ngân hàng nâng cao hiệu việc hạn chế rủi ro tín dụng khó khăn em hy vọng VIB nói riêng ngân hàng nói chung coi tài liệu tham khảo nhằm giúp họ kiểm sốt, hạn chế rủi ro CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiƯp 1.1 NHTM tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái quỏt v ngõn hng thng mi Ngân hàng thơng mại loại hình tổ chức tín dụng thực kinh doanh tiỊn tƯ th«ng qua viƯc nhËn tiỊn gưi toán cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng khác Ngân hàng thơng mại mang chất doanh nghiệp hoạt động mục tiêu lợi nhuận, hoạt động theo nguyên tắc thị trờng Ngày nay, mà thị trường tài ngày phát triển Ngân hàng thương mại trở thành trung gian tài khơng thể thiếu kinh tế Các ngân hàng thương mại ngày phát triển hình thức tín dụng mình, nghiệp vụ tín dụng đưa nghiệp vụ cũ nâng cao chất lượng, có ngân hàng đảm bảo khả cạnh tranh 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng NHTM quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội Trong ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay Hay nói cách khác, tín dụng vận dụng đơn phương giá trị từ người cho vay sang người vay quay với người cho vay vốn lẫn lãi thời kì xác định Trung gian tín dụng chức đặc trưng hoạt động ngân hàng thương mại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM huy động tập chung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế để hoàn thành nguồn vốn cho vay Mặt khác, sở số vốn huy động được, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tiêu dùng chủ thể kinh t Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tèt nghiƯp góp phần đảm bảo vận động liên tục guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Như vậy, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay, hay nói cách khác, nghiệp vụ tín dụng NHTM vay vay 1.1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kính tế quốc dân Một là: Góp phần thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế nhà nước mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Đồng thời tín dụng NH cịn đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho doanh nghiệp cá nhân để trì trình sản xuất liên tục, góp phần điều hồ vốn tồn kinh tế Tín dụng Ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hoá, hoạt động dịch vụ khơng thể tách khỏi hỗ trợ tín dụng Ngân hàng Nó cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời nhu cầu tiết kiệm vốn cho đầu tư phát triển Hai là: Tín dụng Ngân hàng địn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển Là trung gian tài chính, hoạt động ngân hàng tập trung vốn, tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế doanh nghiệp sở cho vay đơn vị kinh tế, thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ ,kỹ thuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hố tiêu dùng nội địa xuất Tín dụng Ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh cạnh tranh thị trường cách có hiệu Ba là: Tín dụng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo chương trình dự ỏn mang tớnh cht xó hi khỏc Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiệp Trong iu kiện nước ta nay, cấu kinh tế nhiều mặt cân đối, lạm phát thất nghiệp ln có khả tiềm ẩn Bên cạnh đó, nơng nghiệp lại ngành sản xuất chính, thu nhập bình quân đầu người thấp Vì muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải nạn thất nghiệp dựa vào quỹ ngân sách nhà nước trơng chờ vào khả góp vốn nước ngồi Tín dụng Ngân hàng thực giữ vai trò quan trọng việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội Song song với việc tài trợ cho kinh tế mũi nhọn, có tiềm kinh tế lớn sản xuất, hàng xuất khẩu, hàng mỹ nghệ, khai thác dầu khí… Bốn là: Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân cơng lao động xã hội tạo điếu kiện để phát triển quan hệ kinh tế nước Ngân hàng tập trung vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trường tiêu thụ cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu uy tín Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước ngồi Vì điều kiện kinh tế nay, phát triển kinh tế nước gắn liền với thị trường giới Điều đồng nghĩa với việc tín dụng Ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Năm là: Thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp, sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Đồng thời điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách tín dụng sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế nhà nước Phát huy vai trị tín dụng Ngân hàng để đạt mục tiêu khơng ngừng mở rộng đứng vững chế thị trường cạnh tranh ngày phát triển Ngun ThÞ Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiệp l nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Địi hỏi NHTM cần phải giải tốt nhiều vấn đề, việc đảm bảo an tồn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.1.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trước hết cần hiểu rủi ro khái niệm việc xảy không mong muốn chủ thể Một rủi ro xảy dẫn đến tổn hại mặt tinh thần hay vật chất cho chủ thể chịu rủi ro Rủi ro không tốt chủ thể khơng muốn xảy với mình, chủ thể phịng ngừa rủi ro hạn chế tác hạn nó xảy Cần thấy rủi ro giống chi phí hội, chủ thể nhiều phải chấp nhận để nhận lợi tương lai Rủi ro hoạt động ngân hàng biến cố mà ngân hàng không mong đợi xảy gây mát thiệt hại tài sản thu nhập ngân hàng Trên thực tế, rủi ro kinh doanh NHTM mang tính khách quan Dù khơng thể định lượng xác trước dự đốn trước để quản lý, theo dõi, phịng ngừa phân tán Vì thế, nhà quản trị loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Nhờ hạn chế tổn thất mà rủi ro mang lại Rủi ro yếu tố không mong muốn hoạt động ngân hàng rủi ro ln “bạn đồng hành” Sỡ dĩ nói lẻ hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động mang tín rủi ro cao kèm theo mức lợi nhuận tương đối, rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại khó tránh khỏi Vấn đề ngân hàng nắm bắt, kiểm sốt hạn chế rủi ro Có ngân hàng tạo chổ đứng hệ thống ngân hàng nói chung tồn nn kinh t núi riờng Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiệp Ri ro tớn dng loại hình rủi ro thường thấy ngân hàng, rủi ro tín dụng hình thức mà ngân hàng phải chấp nhận Nó xảy khách hàng khơng hồn trả khoản nợ(gốc lãi) thời hạn hồn trả thiếu, việc ngân hàng thiếu lượng tiền để hoàn trả cho khách hàng thời điểm Tất chúng xảy tầm kiểm sốt gây hậu không lớn không nằm tầm kiểm sốt dẫn đến thảm họa Lịch sử chứng minh có trường hợp đổ vỡ hệ thống ngân hàng 1.1.3.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Một ngân hàng thương mại khơng có hoạt động tín dụng mà cịn có nhiều hoạt động khác, lợi nhuận mà ngân hàng có tổng hợp hoạt động Các hoạt động ngân hàng phong phú, hoạt động doanh nghiệp bình thường hoạt động đầu tư, chứng khoán… chủ yếu hoạt động liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, đặc trưng ngân hàng thương mại so với tổ chức kinh tế, doanh nghiệp khác Cũng hoạt động doanh nghiệp, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Tuy nhiên khác với doanh nghiệp rủi ro mang tính khơng thường xun chừng mực ước tính hạn chế được, rủi ro hoạt động ngân hàng khó ước lượng tổn thất biện pháp hạn chế khó khăn Trong doanh nghiệp thường làm ăn với số đối tác họ thường có quan hệ với ngân hàng nói chung có nhiều đối tác hay nói khách hàng họ Việc tìm hiểu tất khách hàng điều gần khơng thể hoạt động ngân hàng mang tính rủi ro cao hẳn so với hoạt động doanh nghiệp Rủi ro hoạt động ngân hàng tồn nhiều hình thức mức độ khác Đặc thù ngân hàng kinh doanh lĩnh vựa tiền tệ mà tiền tệ cổ máy lưu thông kinh tế nên số lượng khách hàng rt phong phỳ, a dng cha ng Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiệp nguy c rủi ro cao Rủi ro tín dụng thực chất khía cạnh nhỏ rủi ro hoạt động ngân hàng Trong thực tế, rủi ro hoạt động thường có hình thức cụ thể sau đây: 1.1.3.2.1 Rủi ro tín dụng Rđi ro tÝn dụng khoản lỗ tiềm tàng mà NHTM phải gánh chịu cấp tín dụng Rủi ro đọng vốn xảy khách hàng không trả nợ gốc lÃi hạn Rủi ro vốn xảy khách hàng không trả nợ gốc lÃi hai Ri ro tớn dng rủi ro xảy cho vay không thu nợ thu nợ không đầy đủ, không hạn Ở nước mà hoạt động ngân hàng cịn chưa thực phát triển nước ta tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng, định đến tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng nói hoạt động truyền thống NHTM, nước phát triển tỷ trọng hoạt động có phần giảm sút chiếm tỷ trọng lớn khơng muốn nói định đến thành công hay thất bại cho ngân hàng Một ngân hàng có hoạt động tín dụng phát triển tất yếu động lực để hoạt động khác phát triển theo, hoạt động mà ngân hàng thực trước nghĩ đến hoạt động khác Tuy hoạt động tín dụng loại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp nhất, thường gây cho ngân hàng tổn thất tài chính, thiệt hại uy tín ngân hàng khách hàng, cịn có tổn thất lớn nhiều lần Trong hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung NHTM ln đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hố rủi ro Để đạt điều NHTM phải thật nổ lực để có giải pháp hợp lý cho việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 1.1.3.2.2 Rủi ro lãi suất Ngun Thị Biên - Lớp: 8B2 Chuyên đề tốt nghiệp Lãi suất chi phí khoản vay hay giá phải trả để thuê vốn khoản thời gian định Lãi suất thuật ngữ kinh tế có ảnh hưởng đến gần tất hoạt động kinh tế, chủ thể kinh tế Đặc biệt có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng, yếu tố định đến lợi nhuận hay thua lỗ ngân hng Rủi ro lÃi xuất khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng gây biến động l·i xuÊt Ngân hàng dựa vào chênh lệch lãi suất khoản cho vay huy động để hình thành lãi suất điều kiện bình thường Trong điều kiện rủi ro ngân hàng khơng kiểm sốt lãi suất điều dẫn đến thua lổ cho ngân hàng Rủi ro lãi suất thường mang tính xã hội, ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế 1.1.3.3 Rủi ro nguồn vốn Một ngân hàng xem mạnh có nguồn vốn cao ổn định, khơng có tình trạng ứ đọng Nguồn vốn ngân hàng hình thành từ nguồn vốn huy động, cá nhân hay chủ thể kinh tế gửi tiền vào ngân hàng hình thành nên nguồn vốn cho ngân hàng Ngân hàng có nguồn vốn dùng vay đến cá nhân hay chủ thể khác để kiếm lợi nhuận Trong thực tế, hai hoạt động song song với ngân hàng khó kiểm sốt chúng Rủi ro nguồn vốn hình thức rủi ro thường gặp ngân hàng, thường xảy ngân hàng khơng kiểm sốt nguồn vốn Nguồn vốn ngân hàng phải tận dụng tối đa, không để ứ đọng mặt khác phải có dự phịng để tránh rủi ro khách hàng có nhu cầu rút tiền hàng loạt Trong thực tế rủi ro nguồn vốn ngân hàng tồn hai hình thức rủi ro thừa vốn rủi ro thiu Nguyễn Thị Biên - Lớp: 8B2 10