Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nn ptnt việt nam chi nhánh hải an hải phòng 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng PHN M ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ kinh tế Hiện hoạt động ngân hàng thương mại ngày đa dạng, phong phú như: nhận tiền gửi, phát hành thẻ, phát hành chứng tiền gửi, tín dụng tốn,… hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn rủi ro, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng thương mại đời sớm Việt Nam, có kinh nghiệm hoạt động tín dụng có uy tín thị trường Những năm gần đây, kinh tế phát triển thay đổi mạnh mẽ, kéo theo cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp thị trường, ngành ngân hàng không nằm ngồi xu đó, khiến cho Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung gặp nhiều khó khăn thách thức Hơn lúc hết, vấn đề rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết tồn phát triển ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, em lựa chọn đề tài “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam – chi nhánh Hải An – Hải Phịng” với hi vọng q trình thực tập ngân hàng NN & PTNT Việt Nam chi nhánh Hải An với khoảng thời gian nghiên cứu, đề tài góp phần giúp Chi nhánh tìm thêm giải pháp cho việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp với khả có Ngun Hïng V¬ng Lớp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Mc ớch ca ti - Hệ thống hóa lý thuyết có liên quan đến rủi ro tín dụng: khái niệm rủi ro tín dụng, dấu hiệu nhận biết, tiêu đo lường đánh giá, hậu nguyên nhân rủi ro tín dụng - Tìm hiểu kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng số nước - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam chi nhánh Hải An, phân tích, đánh giá kết đạt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế - Trên sơ đưa giải pháp cụ thể để phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàngNN & PTNT Việt Nam chi nhánh Hải An Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: nghiên cứu rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan tới hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng từ năm 2008 đến năm 2010 Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam chi nhánh Hải An Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng chuyên đề thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, suy luận logic, vật biện chứng Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm chương: - Chương 1: Những lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM - Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam chi nhánh Hải An - Chương : Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam chi nhánh Hải An Ngun Hïng V¬ng Líp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hµng CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng “ Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm, tiếng Anh Credit Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, “ tín dụng” có nghĩa cho vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác ) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác ), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: Thứ nhất: Tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hình thức cho vay cho thuê Thứ hai: Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả nên người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay phải có sở để tin người vay trả hạn Ngun Hïng V¬ng Lớp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Th ba : Giỏ tr hon tr thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Thứ tư: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở hồn trả vơ điều kiện 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội mà nhờ chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Bên cạnh hệ thống hình thức tín dụng đa dạng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng hóa vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng khác trở nên dễ dàng Việc mở rộng nâng cao hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh mà không phụ thuộc nhiều vào vốn tự có thân Điều giúp nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội 1.1.2.2 Tín dụng thúc đẩy ứng dụng cơng nghệ tiên tiến Với q trình hội nhập, doanh nghiệp Việt Nam cần có lượng vốn lớn để cạnh tranh với đối thủ nước Họ cần đầu tư cho công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm thiểu chi phí… Ngân hàng nguồn cung cấp hiệu cho việc đầu tư đổi cơng nghệ thiết bị tín dụng động lực thúc đẩy việc ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ tiên tiến kinh tế 1.1.2.3 Tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng, hoạt động chiếm tới 70% chi phí 90% thu nhập Qua ta thấy tầm Ngun Hïng V¬ng Líp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng, mang tính định đến tồn phát triển ngân hàng Đồng thời hoạt động tiềm ẩn rủi ro NHTM thường coi quản trị rủi ro vấn đề trọng tâm cơng tác quản trị Tóm lại hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng phát triển kinh tế - xã hội quốc gia Do quản lý tốt vấn đề chất lượng tín dụng mối quan tâm không nhà quản lý điều hành ngành ngân hàng mà mối quan tâm nhiều ngành, nhiều cấp trung ương lẫn địa phương 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Căn vào mục đích cho vay - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất cho phân bón, thuốc sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động… - Cho vay định chế tài cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác… - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm loại vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường cảu đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê định chế tài bao gồm loại cho thuê vận hành cho th tài Ngun Hïng V¬ng Lớp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.1.3.2 Cn c vo thi hn cho vay - Cho vay ngắn hạn: có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm theo quy định NHNH Việt Nam chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… -Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa đến 20 – 30 năm, số trường hợp cá biệt nên tới 40 năm, cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay không đảm bảo loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ 3, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung thứ hai - Cho vay có đảm bảo loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố phải có bảo lãnh người thứ 1.1.3.4 Căn vào phương pháp hoàn trả - Cho vay có thời hạn loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau: + Cho vay có kỳ hạn trả nợ + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ + Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể Ngun Hïng Vơng Lớp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Cho vay khụng cú k hn cụ thể : ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thỏa thuận hợp đồng 1.1.3.5 Căn vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hình thức RRTD 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường, cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy Khi ngân hàng rơi vào tình trạng tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Vậy, rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng 1.2.1.2 Các hình thức RRTD a/ Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro NguyÔn Hïng Vơng Lớp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng S 1.1 Cỏc hỡnh thc rủi ro tín dụng RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO GIAO DỊCH RỦI RO LỰA CHỌN RỦI RO BẢO ĐẢM RỦI RO DANH MỤC RỦI RO NGHIỆP VỤ RỦI RO NỘI TẠI RỦI RO TẬP TRUNG - Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng + Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan tới q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro có liên quan tới công tác quản lý khoản cho vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay - Rủi ro danh mục hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nguyễn Hùng Vơng Lớp NHK K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Ri ro trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý b/ Căn vào khả trả nợ cho ngân hàng hai khía cạnh thời gian số lượng, rủi ro tín dụng gồm hai loại rủi ro đọng vốn rủi ro vốn + Rủi ro đọng vốn: xảy khách hàng trả nợ hạn thỏa thuận với ngân hàng hay nói cách khách khách hàng trì hỗn trả nợ + Rủi ro vốn: xảy khách hàng khơng trả phần tồn nợ vay, làm cho dòng tiền ngân hàng giảm sút đồng thời doanh thu bị chậm lại 1.2.2 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Trong q trình hạch tốn khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng dấu hiệu quan trọng gồm: Phát hành séc bảo chứng bị từ chối, khó khăn toán lương,… Các hoạt động cho vay: Mức độ vay thường xuyên gia tăng, toán chậm khoản nợ gốc lãi, thường xuyên yêu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Phương thức tài sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động phát triển dài hạn, chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt 1.2.2.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý ngân hàng - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành ln bất đồng mục đích, quản trị, điều hành độc đoán ngược lại phân tán - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu Ngun Hïng V¬ng Líp NHK – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Vic lập kế hoạch người kế cận không đầy đủ - Quản lý có tính gia đình, có biểu thiếu tin tưởng vào người quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên gia đình chưa đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương cương vị then chốt - Có tranh chấp q trình quản lý: bao gồm mối quan hệ tranh chấp Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành với cổ đơng khác, quyền địa phương, nhân viên… - Có chi phí quản lý bất hợp lý: chi mức khoản để gây ấn tượng thiết bị văn phòng đại, phương tiện giao thơng đắt tiền… 1.2.2.3 Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Khách hàng bị ấn tượng khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc, Ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: không lúc bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách khơng thích hợp áp lực nội dẫn đến việc tung sản phẩm dịch vụ sớm… 1.2.2.4 Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại - Khó khăn việc phát triển sản phẩm - Thay đổi thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu… - Những thay đổi từ sách Nhà nước: đặc biệt ý tới tác động sách thuế, điều kiện thành lập hoạt động - Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay 1.2.2.5 Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn - Chuẩn bị khơng đầy đủ số liệu tài chậm trề, trì hỗn nộp báo cáo tài Ngun Hïng V¬ng Líp NHK – K10